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力生制药：2015年年度报告

来源：深交所
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 2016-03-23 00:00:00
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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

天津力生制药股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 03 月

1

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人郑洁、主管会计工作负责人李云鹏及会计机构负责人(会计主管

人员)丁雪艳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除董事张建津未出席本次会议外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董

事会会议

本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的

实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司可能面临行业政策变化风险、众多仿制药品种质量和疗效一致性评价

工作按期完成、药品注册改革导致新品开发进度缓慢、搬迁新厂运营管理成本

大幅提升、生产要素成本不断上涨等风险，敬请广大投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2015 年 12 月 31 日的

公司总股本 182,454,992 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4 元（含

税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。

2

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................ 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................... 9

第三节 公司业务概要......................................................................................................... 11

第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................. 30

第五节 重要事项 ................................................................................................................ 41

第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................. 46

第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................... 46

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................................. 47

第九节 公司治理 ................................................................................................................ 53

第十节 财务报告 ................................................................................................................ 60

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................... 155

3

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司、力生制药 指 天津力生制药股份有限公司

金浩公司、金浩医药 指 天津金浩医药有限公司

医药集团 指 天津市医药集团有限公司

渤海国资 指 天津渤海国有资产经营管理有限公司

生化制药 指 天津生物化学制药有限公司

新冠制药 指 天津市新冠制药有限公司

中央药业 指 天津市中央药业有限公司

金益公司 指 天津金益投资担保有限责任公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

A 股 指 人民币普通股

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《公司章程》 指 《天津力生制药股份有限公司章程》

报告期 指 2015 年

GMP 指 药品生产质量管理规范

4

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 力生制药 股票代码 002393

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 天津力生制药股份有限公司

公司的中文简称 力生制药

公司的外文名称（如有） Tianjin Lisheng Pharmaceutical Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）Lishengpharma

公司的法定代表人 郑洁

注册地址 天津市西青经济技术开发区赛达北一道 16 号

注册地址的邮政编码 300385

办公地址 天津市南开区黄河道 491 号，天津市西青经济技术开发区赛达北一道 16 号

办公地址的邮政编码 300111，300385

公司网址 www.lishengpharma.com

电子信箱 lisheng@lishengpharma.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 马霏霏 王琳

天津市南开区黄河道 491 号，天津市西 天津市南开区黄河道 491 号，天津市西

联系地址

青经济技术开发区赛达北一道 16 号 青经济技术开发区赛达北一道 16 号

电话 022-27641760 022-27641760

传真 022-27364239 022-27364239

电子信箱 lisheng@lishengpharma.com lisheng@lishengpharma.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点 公司证券部

5

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、注册变更情况

组织机构代码 10306950-2

公司上市以来主营业务的变化情况（如

报告期内无变更

有）

历次控股股东的变更情况（如有） 报告期内无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 瑞华会计师事务所

会计师事务所办公地址 天津市和平区西康路 33 号康岳大厦七层

签字会计师姓名 张鸣 刘杰

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 774,782,192.71 773,725,673.74 0.14% 1,044,397,823.10

归属于上市公司股东的净利润

114,214,489.71 92,883,574.66 22.97% 292,990,613.18

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

112,725,057.32 89,286,170.86 26.25% 288,731,535.38

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

198,128,640.48 72,238,880.43 174.27% 289,615,405.61

（元）

基本每股收益（元/股） 0.63 0.51 23.53% 1.63

稀释每股收益（元/股） 0.63 0.51 23.53% 1.63

加权平均净资产收益率 3.89% 3.19% 0.70% 10.42%

2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 3,409,447,121.64 3,247,806,533.57 4.98% 3,222,089,032.03

归属于上市公司股东的净资产

2,969,945,060.71 2,909,863,225.10 2.06% 2,923,834,645.28

（元）

截止披露前一交易日的公司总股本：

6

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

截止披露前一交易日的公司总股本（股） 182,454,992

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.63

是否存在公司债

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 232,142,207.76 231,494,145.58 155,168,911.42 155,976,927.95

归属于上市公司股东的净利润 46,915,242.48 59,559,717.00 12,787,346.51 -5,047,816.28

归属于上市公司股东的扣除非经

47,030,805.58 58,568,693.60 12,772,905.28 -5,647,347.14

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 73,482,549.65 16,156,141.19 19,484,312.12 89,005,637.52

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

-277,370.86 -120,757.05 -191,427.10

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,377,412.46 2,646,483.00 4,943,558.12

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 659,887.53 1,766,214.52 455,334.26

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

减：所得税影响额 272,473.82 694,536.67 948,387.48

少数股东权益影响额（税后） -1,977.08

合计 1,489,432.39 3,597,403.80 4,259,077.80 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把

《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项

目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损

益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所从事的主要业务

公司及其控股子公司主要从事化学药片剂、硬胶囊剂、滴丸剂、冻干粉针剂、水针剂、原料药等产品

的生产销售。报告期内主营业务范围未发生变化。

（二）医药行业的发展阶段、周期性特点

医药行业是我国国民经济的重要组成部分，在保障人民群众身体健康和生命安全方面发挥重要作用。

近年来，在国内经济不断发展、城镇化进程加快推进、政府卫生投入不断增加、医保支付体系不断健全的

背景下，我国医药行业发展迅速。由于人口增长、老龄化进程加快、医保体系不断健全、居民支付能力增

强、人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放。随着我国新医改政策的陆续出台和医疗保障制度的建立

健全，使基本医疗保险覆盖范围继续扩大，全民医保体系已初步形成。随着新农合和城镇居民医保政府补

助标准和政策范围内报销比例的不断提高，将持续促进居民增加对医药产品的消费。与此同时，政府也陆

续出台了一些扶持医药产业发展的政策，进一步鼓励医药企业创新，医药产业在政策上也将迎来一个较好

的发展机遇。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

不适用

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、具有较高的品牌美誉度

公司一直坚持品牌战略，不断提升企业品牌价值。经过多年努力，力生制药已经在市场中树立了良好

的企业形象，其主打产品品牌“寿比山”也早已经深入人心，2015年“寿比山”再次被评为“天津市名牌产品”，

在中国化学制药行业年度峰会上，寿比山（吲达帕胺片）再次被评为“2015中国化学制药行业心脑血管类

优秀产品品牌”。在2015年天津榜样的评选活动中力生制药获得“公众健康贡献奖”称号。

9

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、具有原料、制剂一体化的完整产业链

公司持续专注于主营业务，设有专门的原料生产车间，公司主要的制剂产品所需要的原料均由公司自

行生产。公司的产业链条完整，从源头保证了药品的质量，通过提高收率达到降低生产成本和降低污染排

放的目的，同时缓解了原材料价格波动给公司带来的影响，提升了公司的成本控制能力。

3、具有优秀的管理团队

公司核心管理团队成员对公司有很高的忠诚度。经营团队在医药行业积累了丰富的市场、生产、管理、

技术经验，对行业发展趋势和市场需求有较强的把握能力。公司在发展壮大的同时，注重培养并留住了一

批新的研发技术人员和业务骨干，并引进技术、财务等方面的专业人才，构建并进一步完善了现代公司法

人治理结构，管理团队彼此之间沟通顺畅、配合默契，对公司未来发展及行业前景有着共同理念，形成了

团结、高效、务实的经营管理理念。

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

2015年是国家实施“十二五”规划的收官之年，也是力生制药经营发展调整的关键之年。医药行业整体

环境复杂严峻，药品的招标降价、医保的控费、成本的上涨、抗生素的限用等因素使行业增速进一步放缓，

市场竞争变得更加激烈，多重困难和挑战相互交织。面对医药经济新常态，力生制药在董事会的领导下，

主动顺应市场变化，坚持科学创新，积极发挥自身优势，围绕产品结构调整，创新营销模式，加快新厂建

设，增强综合实力等方面，采取了一系列的经营举措，破解了核心产品社会库存的压力，顺利完成新厂区

GMP认证和生产系统的搬迁试生产，确保了新老厂区的无缝对接，实现了公司经营“稳中有进”的发展目标。

报告期内，公司合并口径实现营业收入77478.22万元，较上年增长0.14%。利润总额13538.38万元，

较上年增长20.8%。归属于母公司股东的净利润11421.45万元，较上年增长22.97%。资产总额340944.71

万元,净资产296994.51万元。

2015年公司管理层按照年初制定的经营计划，重点完成了以下几方面的工作：

1、推进“三足鼎立”形成，大力开拓市场取得新实效

一是切实消化核心产品社会库存。进一步深化与优质商业公司合作，开展全国性的通路促销，有效

提升产品覆盖率。重新恢复医生教育，整理近20年来全球利尿剂降压药的临床试验资料，完善学术基础，

并参与今年开始的中法合作IDEAL临床研究项目，努力恢复核心产品学术地位。再度开展患者教育，恢复

培养患者用药习惯和人群。重新组建寿比山临床队伍，提高医疗处方重现率和商业渠道带动力。重新突出

品牌保护，恢复专业商标事务所对品牌的监护，对两起寿比山商标侵权行为进行了法律维权，清理了产品

市场，保护了企业及消费者的利益。2015年有效完成了核心产品消化社会库存的任务。

二是突出“健康学术”营销，扩大重点产品医疗终端覆盖。对临床产品加大学术宣传，提升临床团队

人数和质量，在各类学术会议中注入力生产品学术内涵。继续加大医疗开发，尝试将益欣雪和寿比山两个

心内科产品进行组合开发模式。为重点产品的医院开发及维价奠定了基础。

三是加大销售力度，提升普药产品群。大力推动商业合作，促进渠道下沉，提高普药市场覆盖率。

升级内部管理，尝试区域整合，提高业务人员普药销售的绩效考核比重。大力做好药品招标工作，2015

年公司全品种各地中标总数较2014年大幅增长。开拓OTC市场，组建OTC队伍，积极开展零售终端铺货，

在重点地区举办公益讲座、产品宣讲、推广促销等活动，提升了力生品牌的影响力和美誉度，带动了公司

产品终端上量。

11

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

四是尝试营销新模式。把握医药营销 “互联网+”的新趋势，开展电子商务营销、电子平台宣传、营

销人员“云”管理等措施。与“好药师”网站达成战略合作，在全产品上线基础上，已有40余种产品形成销售。

尝试新媒体宣传，2月份完成力生微信平台上线，全年推送信息220条，9月份完成企业官网改版，提升了

公司整体品牌形象。在营销人员管理方面，引入“纷享逍客”管理软件，细化外勤人员工作日程管理，优化

营销资源使用。

2、强化基础管理和内控，提升企业持续发展效能

强化基础管理和内控是公司发展的坚定基石。面对新工厂完工收尾，新工厂设备安装、调试、验证，

新老工厂产品验证转移和老工厂为保证市场需求的满负荷生产等一系列状况，公司从完善各项制度、提高

执行力、强化人员管理、提升信息化水平、加大检查力度等方面下功夫，为公司生产经营营造了稳定的发

展环境。

一是在质量管理上，树立质量第一意识，完善新老厂区生产全过程的控制和监督，产品生产和抽检

合格率达100%，获得了2015年度天津市放心药厂称号。认真贯彻新版GMP要求精神，完成新厂区GMP

认证的全系列工作。通过技术攻关，恢复了复方对乙酰氨基酚片和盐酸苯海索片的生产。

二是在生产管理上，在新老厂区过渡时期，克服生产人员分散、利旧设备搬迁、生产任务紧张、原

料市场多变等因素，强化原料供应储备，科学合理组织生产，有效地保证了市场供应。

三是在新厂项目建设上，统筹协调，严格把控，确保项目整体施工进度、质量、费用控制、搬迁工

作均处于良好受控状态，安全、高效、有序地组织完成各项搬迁工作，全面支持新厂GMP认证的顺利通

过。

四是在安全管理上，不断提高全员安全意识，深入落实安全管理责任制，安全工作在新老厂区双线

并行，加大安全巡查力度，对生产运行、新厂现场和搬迁过程中的不安全隐患进行有效防控，发现问题立

即整改，确保了安全生产无事故。

五是在能源管理上，深入挖潜增效，进一步压缩了运营成本，充分发挥经济运行分析、能源使用分

析、预算管理的导向作用，实事求是地分析数据，抓重点找原因，加大能耗监控力度，落实解决措施，1

－12月份万元产值能耗同比下降了6.39%。

六是在人员管理上，积极推进“人员优化项目”。面对新厂现代化的流水线，筹划了人力资源新体系、

新组织构架、定岗定编和绩效考核等方案，力求促进公司内部公平公正的良性激励机制，激发广大干部职

工的工作积极性，为新厂良性运行打好基础。

七是在内部控制上，按照上市公司治理要求，充分发挥股东大会、董事会、监事会的职能，强化依

法治企，规范运作。完善业务和管理流程，提升公司整体管理水平，对公司管理制度进行了全面修订，从

原来的185个制度增至220个制度，构建起简约高效的工作模式。突出内部审计职能，配合新厂项目开展

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

效能监察和专项审计工作，强化内部审计工作的深度与广度，将内控管理真正落实到日常管理和生产经营

中。注重年度、季度经济运行分析和月度预算管理分析，确保资源的高效配置，有效地管控企业经营风险。

八是信息化建设上，推动ERP信息化升级项目，实施了GS版ERP系统和高架库WMS系统的试运行

和两个系统接口现场程序测试，它们将共同搭建起公司迈向工业制造信息化的基础框架。

3、继续加大科技投入力度，推动研发项目开展

获得了自主研发项目1.5毫克吲达帕胺缓释片临床批件。获得了“一种阿司匹林肠溶微丸胶囊及其制

备方法”等两项专利,推进了五个合作研发品种和Vc口嚼片的试制工作。2015年公司科技投入完成年初制定

的指标，公司“技术中心实验条件建设项目”获政府专项资金支持30万元。

4、不断提升企业品牌价值，以品牌效应增强发展活力

经过多年努力，力生制药已经在市场中树立了良好的企业形象，“寿比山”品牌深入人心，2015年“寿

比山”再次被评为“天津市名牌产品”，在中国化学制药行业年度峰会上，寿比山（吲达帕胺片）再次被评为

“2015中国化学制药行业心脑血管类优秀产品品牌”。在2015年天津榜样的评选活动中力生制药获得“公众

健康贡献奖”称号。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 774,782,192.71 100% 773,725,673.74 100% 0.14%

分行业

医药制造 774,782,192.71 100.00% 773,725,673.74 100.00% 0.14%

分产品

胶囊 112,909,872.12 14.57% 103,237,228.92 13.34% 9.37%

片剂 504,227,806.10 65.08% 474,868,501.80 61.37% 6.18%

针剂 123,993,842.23 16.01% 160,714,580.94 20.77% -22.85%

其他 33,650,672.26 4.34% 34,905,362.08 4.52% -3.59%

13

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

分地区

华北地区 512,014,315.33 66.08% 474,534,944.41 61.33% 7.90%

东北地区 24,578,408.52 3.18% 22,079,101.85 2.85% 11.32%

华东地区 88,509,841.56 11.42% 100,996,317.76 13.05% -12.36%

中南地区 94,120,058.54 12.16% 118,157,600.44 15.27% -20.34%

西南地区 38,932,736.83 5.02% 39,736,595.24 5.14% -2.02%

西北地区 16,055,303.13 2.07% 17,371,965.52 2.25% -7.58%

其他 571,528.80 0.07% 849,148.52 0.11% -32.69%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

制药 774,782,192.71 346,505,042.55 55.28% 0.14% -0.18% 0.14%

分产品

胶囊 112,909,872.12 56,438,509.18 50.01% 9.37% 26.83% -6.88%

片剂 504,227,806.10 193,469,122.36 61.63% 6.18% 5.09% 0.40%

针剂 123,993,842.23 74,620,470.77 39.82% -22.85% -15.57% -5.19%

其他 33,650,672.26 21,976,940.25 34.69% -3.59% -27.09% 21.05%

分地区

华北地区 512,014,315.33 193,841,329.10 62.14% 7.90% -6.27% 5.72%

东北地区 24,578,408.52 15,651,023.48 36.32% 11.32% 12.47% -0.66%

华东地区 88,509,841.56 45,112,268.34 49.03% -12.36% 2.51% -7.40%

中南地区 94,120,058.54 59,396,369.16 36.89% -20.34% 4.37% -14.94%

西南地区 38,932,736.83 22,709,198.18 41.67% -2.02% 49.49% -20.10%

西北地区 16,055,303.13 9,583,023.16 40.31% -7.58% -6.01% -1.00%

其他 571,528.80 211,831.13 62.94% 100.00% 100.00% 62.94%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

销售量 万粒 27,702.14 26,443.65 4.76%

制药业 生产量 万粒 24,408.52 28,769.05 -15.16%

库存量 万粒 7,901.53 11,195.15 -29.42%

销售量 万片 558,514.37 569,407.67 -1.91%

制药业 生产量 万片 576,068.8 595,694.28 -3.29%

库存量 万片 184,084.86 166,530.43 10.54%

销售量 万支 4,208.33 4,599.51 -8.50%

制药业 生产量 万支 3,879.9 4,398.91 -11.80%

库存量 万支 869.83 1,198.26 -27.41%

销售量 万克 117 121.5 -3.70%

制药业 生产量 万克 138 194 -28.87%

库存量 万克 93.5 72.5 28.97%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

医药制造 原料成本 132,538,178.78 38.25% 136,871,213.11 39.43% -1.18%

医药制造 包装成本 68,122,891.37 19.66% 51,064,879.66 14.71% 4.95%

医药制造 工资成本 73,840,224.57 21.31% 89,249,997.10 25.71% -4.40%

医药制造 燃动成本 26,472,985.25 7.64% 20,786,430.79 5.99% 1.65%

医药制造 制造成本 45,530,762.59 13.14% 49,150,568.22 14.16% -1.02%

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

胶囊 原料成本 21,047,062.79 6.07% 17,695,492.63 5.10% 0.97%

胶囊 包装成本 11,614,952.98 3.35% 6,601,959.46 1.90% 1.45%

15

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

胶囊 工资成本 12,368,237.62 3.57% 11,538,749.66 3.32% 0.25%

胶囊 燃动成本 4,246,266.83 1.23% 2,687,389.30 0.77% 0.46%

胶囊 制造成本 7,161,988.96 2.07% 5,976,647.20 1.72% 0.35%

片剂 原料成本 74,062,334.30 21.37% 73,205,531.26 21.09% 0.28%

片剂 包装成本 37,998,948.81 10.97% 27,312,037.07 7.87% 3.10%

片剂 工资成本 42,148,000.18 12.16% 47,735,336.77 13.75% -1.59%

片剂 燃动成本 14,554,847.29 4.20% 11,117,619.94 3.20% 1.00%

片剂 制造成本 24,704,991.78 7.13% 24,725,145.74 7.12% 0.01%

针剂 原料成本 29,052,368.79 8.38% 35,145,284.61 10.12% -1.74%

针剂 包装成本 13,706,325.74 3.96% 13,112,251.23 3.78% 0.18%

针剂 工资成本 14,059,178.76 4.06% 22,917,284.64 6.60% -2.54%

针剂 燃动成本 6,194,678.55 1.79% 5,337,464.40 1.54% 0.25%

针剂 制造成本 11,607,918.93 3.35% 11,870,309.10 3.42% -0.07%

其他 原料成本 8,376,412.90 2.42% 10,824,904.61 3.12% -0.70%

其他 包装成本 4,802,663.84 1.39% 4,038,631.90 1.16% 0.23%

其他 工资成本 5,264,808.01 1.52% 7,058,626.03 2.03% -0.51%

其他 燃动成本 1,477,192.58 0.43% 1,643,957.15 0.47% -0.04%

其他 制造成本 2,055,862.92 0.59% 6,578,466.18 1.90% -1.31%

说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 326,122,471.14

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 42.09%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 客户 1 202,219,877.81 26.10%

2 客户 2 67,372,726.15 8.70%

16

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

3 客户 3 21,268,880.34 2.75%

4 客户 4 19,061,232.99 2.46%

5 客户 5 16,199,753.85 2.09%

合计 -- 326,122,471.14 42.09%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 79,200,747.18

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 25.68%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 供应商 1 26,606,208.55 8.63%

2 供应商 2 24,723,846.15 8.02%

3 供应商 3 14,521,010.95 4.70%

4 供应商 4 7,498,316.15 2.43%

5 供应商 5 5,851,365.38 1.90%

合计 -- 79,200,747.18 25.68%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

销售费用 173,280,231.97 195,801,582.11 -11.50%

管理费用 117,358,161.62 132,653,038.87 -11.53%

财务费用 -5,750,821.35 -15,723,198.80 -63.42% 存款利息减少

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司研发支出主要用于两方面。一是，新产品的研发。公司加大了对心脑血管药物的研发

力度，搭建降压药物平台，形成系列化，并且进一步加大对外合作力度，积极与国内著名研究机构及科研

院所联合开发新药；二是，工艺改进的研发。公司对现有产品进行工艺改进，进一步提高产品质量、收率，

提升操作的安全性，减少对环境的污染。

公司研发投入情况

17

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年 2014 年 变动比例

研发人员数量（人） 236 238 -0.84%

研发人员数量占比 12.68% 12.22% 0.46%

研发投入金额（元） 33,226,222.81 41,492,251.89 -19.92%

研发投入占营业收入比例 4.29% 5.36% -1.07%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%

资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 794,864,743.68 788,564,356.23 0.80%

经营活动现金流出小计 596,736,103.20 716,325,475.80 -16.69%

经营活动产生的现金流量净

198,128,640.48 72,238,880.43 174.27%

额

投资活动现金流入小计 30,620,258.33 13,527,630.29 126.35%

投资活动现金流出小计 204,602,511.23 290,647,387.64 -29.60%

投资活动产生的现金流量净

-173,982,252.90 -277,119,757.35 -37.22%

额

筹资活动现金流入小计 31,100,000.00 52,868,108.00 -41.17%

筹资活动现金流出小计 98,606,229.71 188,255,999.09 -47.62%

筹资活动产生的现金流量净

-67,506,229.71 -135,387,891.09 -50.14%

额

现金及现金等价物净增加额 -43,359,842.13 -340,268,768.01 -87.26%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

经营活动产生的现金流量净额本年198128640.48元，比上年增加174.27%由于收回信用证保证金；投资活动现金流入

本年30620258.33元比上年减少126.35%由于本年收到置换资金；筹资活动产生的现金流量净额本年-67506229.71元，比上

年减少50.14%，由于本年贷款减少、本年分配股利减少。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

18

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

投资收益 9,220,553.61 6.81% 对外投资取得的收益

资产减值 9,785,982.65 7.23% 新冠、生化项目

营业外收入 2,156,109.01 1.59%

营业外支出 396,179.88 0.29%

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

980,683,131. 1,054,714,05

货币资金 28.76% 32.47% -3.71%

02 8.50

89,133,190.3 77,090,798.4

应收账款 2.61% 2.37% 0.24%

3 1

210,186,796. 207,282,493.

存货 6.16% 6.38% -0.22%

32 59

投资性房地产 3,657.63 0.00% 16,392.50 0.00% 0.00%

62,080,897.1 63,413,927.4

长期股权投资 1.82% 1.95% -0.13%

5 4

220,449,462. 227,661,158.

固定资产 6.47% 7.01% -0.54%

61 75

1,334,277,59 1,035,161,60

在建工程 39.13% 31.87% 7.26%

3.69 6.15

30,000,000.0 20,000,000.0

短期借款 0.88% 0.62% 0.26%

0 0

50,000,000.0 70,000,000.0

长期借款 1.47% 2.16% -0.69%

0 0

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

19

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期内 累计变更 累计变更 闲置两

本期已使 已累计使用 尚未使用

募集 募集方 募集资金总 变更用途 用途的募 用途的募 尚未使用募集资 年以上

用募集资 募集资金总 募集资金

年份 式 额 的募集资 集资金总 集资金总 金用途及去向 募集资

金总额 额 总额

金总额 额 额比例 金金额

首次公 尚未使用募集资

2010 开发行 200,769.87 16,328.69 181,784.01 0 29,122 14.51% 29,942.79 金均存放于公司

股票 募集资金专户

合计 -- 200,769.87 16,328.69 181,784.01 0 29,122 14.51% 29,942.79 -- 0

募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准天津力生制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2010］371 号）文

核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,600 万股，每股面值 1.00 元，发行价格为 45 元/股，共募集资金总

额 2,070,000,000.00 元，根据《招股说明书》中披露的募集资金用途，公司计划使用募集资金为 86,768.40 万元，本次募集

资金净额超过计划募集资金 114,001.47 万元。为规范募集资金管理和使用，保护投资者的权益，根据法律法规及《中小企业

板上市公司规范运作指引》等规范性文件的有关规定，对募集资金实行专户存储，公司及其子公司分别与招商银行股份有限公

司天津南门外支行、兴业银行股份有限公司天津梅江支行、中信银行股份有限公司天津鞍山西道支行签订了募集资金监管协议，

明确了各方的权利和义务。

20

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已 项目可

截至期末 是否

变更项 截至期末累 本报告 行性是

承诺投资项目和超 募集资金承 调整后投资 本报告期 投资进度 项目达到预定可使用 达到

目(含 计投入金额 期实现 否发生

募资金投向 诺投资总额 总额(1) 投入金额 (3)＝ 状态日期 预计

部分变 (2) 的效益 重大变

(2)/(1) 效益

更) 化

承诺投资项目

天津市新冠制药有

40,152（注

限公司化学原料药 是 54,114 2,869.16 37,093.86 92.38% 注2 是

1）

物产业化项目

天津市新冠制药有

13,958（注

限公司化学药物制 是 29,118 1,271.1 14,489.1 103.80% 注2 是

1）

剂生产、研发项目

收购生化制药 48%

否 3,536.4 3,536.4 3,536.4 100.00% 2010 年 06 月 10 日 否

的权益项目

承诺投资项目小计 -- 86,768.4 57,646.4 4,140.26 55,119.36 -- -- -- --

超募资金投向

出资设立天津乐敦

否 741.38 741.38 739.36 100.00% 2010 年 12 月 20 日 否

中药有限公司

69,996（注

公司扩建项目 是 40,874 12,188.43 46,945.43 67.07% 2016 年 06 月 30 日 否

1）

生化制药 23 价肺炎

否 16,248 16,248 16,248 100.00% 2016 年 06 月 30 日 否

球菌多糖疫苗项目

对生化增资 否 4,100 4,100 4,100 100.00% 2011 年 03 月 01 日 否

收购中央药业股权 否 50,106.8 50,106.8 50,131.86 100.05% 2012 年 06 月 30 日 否

补充流动资金（如

-- 8,500 8,500 8,500 100.00% -- -- -- --

有）

超募资金投向小计 -- 120,570.18 149,692.18 12,188.43 126,664.65 -- -- -- --

合计 -- 207,338.58 207,338.58 16,328.69 181,784.01 -- -- 0 -- --

生化制药 23 价肺炎球菌多糖疫苗项目目前尚未达到可使用状态的主要原因包括：①项目公共系统、净化工程、生产

设备等均较为复杂，且由于本项目产品为生物制品，性质较为特殊，净化工程与生产设备对环境的要求极高。在进

未达到计划进度或

行一段时间的调试工作后，生化制药对各系统联动后的运行参数进行了综合分析，发现部分系统的设计需要进行进

预计收益的情况和

一步地调整及完善，从而使得整体调试工作耗时较长；②项目竣工验收相关手续的办理及核准需要花费大量时间。

原因（分具体项目）

生化制药将积极推进项目中试前期各项工作。完成整体调试后积极进行各分项竣工验收及工程竣工结算等工作。上

述两方面的原因影响了整体工程建设进度。

项目可行性发生重 部分终止“新冠原料药项目”和“新冠制剂项目”的原因 1)需求减少，原料药项目以大吨位抗艾滋病原料药为主，在立

21

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

大变化的情况说明 项初期，国际市场对抗艾滋病原料药的需求非常旺盛，但是由于金融危机的发生，国际组织对于艾滋病防治的资助

骤然减少，比如总统防治艾滋病紧急救援计划、联合国艾滋病规划署、世界银行基金、盖茨基金减少投入，导致对

于抗艾滋病原料药需求下降。2)竞争厂家增多，印度一些制药企业建立大规模艾滋病原料药基地，对于艾滋病原料

药的采购由中国逐渐转向印度，2012 年印度进口抗艾滋病原料药基础原料数量为原料药的 3 倍。3)汇率变化，从

2009 年开始人民币相对美元持续升值，2009 年 6 月美元对人民币为 6.83，2013 年达到 6.09，人民币升值 12%，

导致售价降低。4)原料成本上升，生产艾滋病原料药的基础原料价格处于上升状态，同时人员成本也处于上升状态，

导致生产成本上升。除以上原因，还有配套设施如蒸汽供给不到位，以及对于国家药品注册政策估计不足，导致短

期之内不能获得募投项目中的制剂品种的注册文号等多方面原因导致原项目如按原计划进行难以盈利。

适用

超募资金的金额、用

详见《天津力生制药股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》中三、2 超募资金使用情

途及使用进展情况

况

不适用

募集资金投资项目

实施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目

实施方式调整情况

适用

募集资金投资项目

公司于 2010 年 5 月 17 日召开的第三届董事会第二十一次会议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募集资金

先期投入及置换情

投资项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 100,698,643.01 元置换已预先投入的募集资金投资项目的同

况

等金额的自筹资金。

用闲置募集资金暂 不适用

时补充流动资金情

况

项目实施出现募集 不适用

资金结余的金额及

原因

尚未使用的募集资

尚未使用募集资金均存放于公司募集资金专户。

金用途及去向

募集资金使用及披

露中存在的问题或 无

其他情况

注1：:最终数据以及依此计算的相关比例以天津市中央药业有限公司吸收合并新冠制药完成工商变更后当月月末的审计数据

为准。

注2：公司第四届董事会第二十六次会议及2013年第二次临时股东大会表决通过，项目部分终止。

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

22

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

变更后项目 变更后的项

截至期末实 截至期末投 项目达到预

变更后 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是

对应的原承诺项目 际累计投入 资进度 定可使用状

的项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大

金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期

(1) 变化

1、公司扩建项目；

2、天津市新冠制药有限

公司化学原料药物产业

公司扩 69,996（注 2016 年 06

化项目； 12,188.43 46,945.43 67.07% 否

建项目 1） 月 30 日

3、天津市新冠制药有限

公司化学药物制剂生产、

研发项目；

合计 -- 69,996 12,188.43 46,945.43 -- -- 0 -- --

部分终止“新冠原料药项目”和“新冠制剂项目”的原因 1)需求减少，原料药项目以大吨

位抗艾滋病原料药为主，在立项初期，国际市场对抗艾滋病原料药的需求非常旺盛，

但是由于金融危机的发生，国际组织对于艾滋病防治的资助骤然减少，比如总统防治

艾滋病紧急救援计划、联合国艾滋病规划署、世界银行基金、盖茨基金减少投入，导

致对于抗艾滋病原料药需求下降。2)竞争厂家增多，印度一些制药企业建立大规模艾

滋病原料药基地，对于艾滋病原料药的采购由中国逐渐转向印度，2012 年印度进口

抗艾滋病原料药基础原料数量为原料药的 3 倍。3)汇率变化，从 2009 年开始人民币

相对美元持续升值，2009 年 6 月美元对人民币为 6.83，2013 年达到 6.09，人民币升

变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具

值 12%，导致售价降低。4)原料成本上升，生产艾滋病原料药的基础原料价格处于上

体项目)

升状态，同时人员成本也处于上升状态，导致生产成本上升。除以上原因，还有配套

设施如蒸汽供给不到位，以及对于国家药品注册政策估计不足，导致短期之内不能获

得募投项目中的制剂品种的注册文号等多方面原因导致原项目如按原计划进行难以

盈利。公司于 2013 年 11 月 15 日召开的第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关

于部分终止“天津市新冠制药有限公司化学原料药产业化项目”和“天津市新冠制药有

限公司化学药物制剂生产、研发项目”及变更部分募集资金用途的议案》，该议案于

2013 年 12 月 9 日经 2013 年第二次临时股东大会审议通过。具体公告详见 2013 年

11 月 19 日和 2013 年 12 月 10 日的《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分

无

具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化的情况说

无

明

注1：:最终数据以及依此计算的相关比例以天津市中央药业有限公司吸收合并新冠制药完成工商变更后当月月末的审计数据

为准。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

23

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司

公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

类型

片剂（含头孢菌素类）、硬胶囊剂、颗粒剂、软

胶囊剂、合剂、口服溶液剂、滴眼剂、溶液剂、

原料药、中药提取、麻醉药品、中间体原料、

塑料件、塑料改制的制造；本企业自产产品及

天津市中 相关技术的出口业务；本企业生产、科研所需

子公 8235 万 487,313,05 443,053,51 235,507,05 24,966,400. 23,805,551.

央药业有 的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零备件及

司 元 2.65 5.76 8.69 55 26

限公司 相关技术的进口业务及本企业的进料加工和三

来一补业务；普通货运；仓储（危险化学品除

外）及相关技术咨询及转让。（以上经营范围涉

及行业许可证的凭许可证件，在有效期限内经

营，国家有专营专项规定的按规定办理）

化学药品、化学药品制剂、原料药制造、中间

体、 诊断试剂、生化制剂制造；经营本企业自

产产品及相关技术的出口业务（法律法规限制

进出口的除外）经营本企业生产、科研所需的

天津生物

子公 原辅材料、机械设备、仪器仪表零配件及相关 11082.2 506,782,57 152,900,62 129,436,27 -1,819,691.

化学制药 -837,755.85

司 技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止 8 万元 9.27 9.55 6.50 23

有限公司

出口的商品除外）；医药、生物技术咨询（不含

中介）、服务。（国家有专项经营规定按规定执

行、行业审批的经营项目的有效期限以其行业

审批的有效期限为准）

原料药（拉米夫定、替米沙坦）、片剂、硬胶囊

剂、颗粒剂（有效期至 2017 年 12 月 23 日）；

天津新冠

子公 化学原料药及医药中间体的技术开发、咨询、 4800 万 560,462,69 4,902,217.0 -13,693,493 -13,673,594

制药有限 297,333.34

司 转让服务；货物进出口、技术进出口（法律法 元 1.27 8 .24 .96

公司

规限制进出口的除外）。（国家有专营专项规定

的按专营专项规定办理）

天津力生

药用包装瓶、塑料原料、高分子聚合物、塑料

吉田医药 子公 3,342,798.3

制品、机械设备及零部件、五金、交电（移动 50 万元 0.00 0.00 48,136.14 20,237.49

包装有限 司 0

电话、无限寻呼机除外）批发兼零售

公司

24

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

天津田边 生产、加工、销售中西药、化学药品、原料药、

参股 1623 万 314,504,54 191,298,00 283,031,18 -7,979,815. -4,652,965.

制药有限 试药、生产制剂及相关服务；提供医药信息咨

公司 （美元） 6.00 9.79 1.70 39 79

公司 询。

中药饮片（冷制、切制，含毒性饮片）的加工、

天津新内

参股 生产、销售及相关的技术咨询服务（限分支生 750 万元 59,572,975. 4,975,274.7 33,351,317.

田制药有 421,656.90 274,265.80

公司 产）；食用农产品（药用植物、其他植物）的初 （美元） 21 9 30

限公司

加工、销售及相关技术服务

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）2016年行业的发展趋势及面临的市场竞争格局

2016年，中国医药经济除受到宏观经济和政府财政投入的影响外，还将受到以下几方面的影响：

1、市场的需求不断增长将继续带动医药行业的发展

医药行业是我国国民经济的重要组成部分，在保障人民群众身体健康和生命安全方面发挥重要作用。

由于人口增长、老龄化进程加快、医保体系不断健全、居民支付能力增强、人民群众日益提升的健康需求

逐步得到释放。随着我国新医改政策的陆续出台和医疗保障制度的建立健全，持续促进了对医药产品消费

的增加，给医药产业带来了较好的发展机遇。

2、有利不利因素共存，医药经济形势更趋复杂

目前低价药政策的实施、分级诊疗导致基层医疗的增长等，都是行业的利好因素。但宏观医药经济环

境欠佳，医保的控费、取消药品加成以及反商业贿赂等因素使得医院终端增长乏力。与此同时，新版GMP

的深入实施和化学药品注册分类改革的深化，不仅要求制药企业在硬件设施上提高标准，而且对企业的人

员、管理制度、研发能力、执行水平提出了更高要求，在提升产品质量的同时也增加了企业的经营成本。

因此，短期来看医药行业整体增速仍将继续放缓，全行业的企业也正面临着巨大的挑战和压力。

总体来看，2016年医药经济形势总体保持稳步增长，受宏观经济增速变缓和政府财政投入增长变缓

的影响，医药经济形势更趋复杂。公司将适时优化调整以适应市场需求及国家产业政策，加大研发投入，

提升运营管控效率，增强公司核心竞争力，努力实现跨越式科学发展。

（二）公司2016年重点工作

2016年将是力生制药在新厂区正式运转的第一年，公司将以医药集团整体发展规划为指导，以公司

25

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

“十三五规划”为目标，积极发挥新优势，适应新环境，培育新动能，迎接新机遇，应对新挑战，实现公司

跨越发展。总的工作思路是：

主动把握医药经济新常态，推进市场营销、新品研发、生产运行、科学管理的优化和升级，推进核

心产品、临床重点产品和普药产品三大产品体系共同增长的格局，同时探索大健康领域的发展，整合化学

药产业链，开拓企业绿色健康、绿色环保、绿色安全的可持续科学发展道路，发挥力生制药核心竞争力和

行业影响力，提高经营业绩和公司治理水平，向先进制药企业迈进。

1、继续加大营销投入，推动营销创新

坚持“三足鼎立”的市场开发战略，科学制定营销模式和营销策略，重新整合销售经营部、市场开发部

职能，成立营销中心，共享营销资源，强化全品种营销力度，提高营销质量。

（1）创新模式借力发展，促进寿比山持续健康增长。进一步丰富强化寿比山学术营销体系，与国

药控股签订战略合作协议，建立百人专家队伍，形成循环、组合宣传模式，提升寿比山学术影响力，共同

开发维护寿比山医疗终端市场。继续与优质商业合作，做好商业分销，继续扩大寿比山市场覆盖率。

（2）充实学术营销内涵，推动重点产品增量。以“学术营销+服务营销”模式，在可控医疗机构进行

全品种临床推广，重点聚焦二三级医疗机构，加大临床品种的区域覆盖和医疗覆盖。组织召开或参与心脑

血管及皮科领域全国权威性的大型学术会议，继续积累丰富的学术素材。引进临床推广专业人才，继续优

化调整临床团队。在各项措施的强力推动下，必保全年临床重点品种销售额持续增长。

（3）加强产品渠道管控，促进普药分销深化。启动互联网流向系统，强化渠道管理、细化流向分析，

力争获得更多市场份额。积极参与药品招标挂网采购，加强政府事务，维护各地产品价格稳定，获得更多

产品的市场准入资格。制定普药销售专项考核方案，激励分销商和业务员的销售热情。继续扩大OTC团队

规模，加强人员的培训，为全国OTC通路行销储备人才。继续同规模连锁药店进行合作，开展多种形式终

端推广活动，使公司产品区域覆盖更广更深，以此带动全品种的终端上量。

（4）深化探索医药互联网+，多渠道进行品牌宣传。密切关注医药行业互联网新政策，大力发展网

络营销，继续做好与“好药师”和“百度”的战略合作，完善药品网络服务体系建设。借“纷享逍客”等现代化管

理软件，提高对市场数据分析与市场预估预判的能力，以及对营销人员绩效考核的准确性和及时性。加强

公司品牌建设，发挥公司品牌和产品品牌联动互动优势，注重传统媒体和新媒体融合发展，扩大广告受众

群体，全方位提升公司和产品品牌形象，拉动公司产品终端销量。

2、发扬工匠精神，严控产品品质

弘扬力生“做好人，做好药”的职业理念，强化产品质量，严格规范操作，确保产品生产和抽检合格率

达100%。完成全品种生产地址转移的现场核查工作。组织全员进行新版GMP文件的培训和考核，重点做

好搬迁后产品工艺调整验证和质量体系认证相关工作。完成出口男宝品种的日本厚生省地址转移认证和新

26

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

厂ISO9000计量体系认证，完成计量标准复查和塑料瓶新场地注册工作，完成中试车间、滴丸车间、颗粒

剂和三个原料品种的GMP认证工作，实现新厂GMP认证全面通过。

3、坚持安全第一，确保生产任务完成

继续做好生产所需原料的市场分析预测工作，适时对异常波动原料进行适量储备，必保原料品种一个

不能丢。继续做好设备的合理调整，确保新厂设备有效运行，逐步完成试产、投产、达产，尽快恢复到老

厂产量并实现逐步扩产。持续深化落实安全生产责任制，杜绝各类不安全隐患出现，为新老厂区安全生产

保驾护航。继续发扬攻坚克难的奋斗精神，生产系统全体员工努力尽快适应新厂区、磨合新设备、熟悉新

规程，千方百计确保尽快达产和全年生产任务的顺利完成。

4、推进企业规划，提速研发工作

进一步完善公司“十三五”规划，修订企业资本运作及产品规划可行方案。密切关注国家政策方向，科

学筛选后备品种，完善企业产品体系。积极开展药品一致性评价工作，力争走在同行业前列。自研产品1.5mg

吲达帕胺缓释片完成生产批件相关资料的报出。合作研发的五个产品，制定合理的加快进度方案并执行。

围绕优化工艺流程、提高产品标准、降低生产成本、减少环境污染各方面，重点做好奥沙拉嗪钠合成工艺

改进、吲达帕胺中间体工艺改进等四项工艺改进项目，并尽快实现经济效益。依托现有产品资源努力发展

大健康产品。

5、完成全厂搬迁，推进基建项目验收

继续遵循统一领导、分工负责的原则，制定完善搬迁预案，严格按时间节点做好行政办公楼、仓库的

搬迁工作。强化对项目收尾竣工的管理，注重监控项目的品质和细节，确保验收一项，合格一项，接收一

项。严格控制项目费用的审核和使用，认真执行项目变更审批确认流程和付款流程，做好项目资金的监管

和结算。完成相关设施验收和工程资料的收集整理，为项目竣工验收和档案移交奠定坚实的基础。

6、强化基础管理，完善管理机制

通过强化经济运行分析、细化能源消耗分析、落实全面预算管理、加大审计监督力度和完善法律顾问

审核流程等一系列措施，全面提升公司运行质量。优化调整组织机构，制定科学的薪资体系，运用信息化

手段提升管理水平，上半年完成人力资源项目的落地实施和浪潮ERP系统的优化升级。继续深度梳理规章

制度、工艺规程、质量标准，对照新厂标准进行修订完善，将精细化、标准化管理迅速融入新的工作环境

中。

（三）公司经营目标达成所面临的风险

1、行业政策变化风险

我国深化医药卫生体制的改革，针对医药管理体制和运行机制、医疗卫生保障体制、医药监管等方面

的政策措施频繁出台，2016未完的招标降价和医改严控药占比进入快车道，从而可能对公司造成一定的影

27

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

响。对于上述可能出现的政策变化，公司将密切关注，并及时有效地应对。

2、众多仿制药品种质量和疗效一致性评价工作按期完成的风险

按照国家发布的《关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》要求，已经批准上市的仿制药均需

按照质量和疗效一致的原则开展一致性评价，力生仿制药数量多、费用负担大，更面临关键品种时间紧迫

的风险，公司将按计划积极开展评价工作，力争在市场竞争中占得先机。

3、药品注册改革导致新品开发进度缓慢的风险

随着国家监管、注册法规的日益严格，要求的不断提升，面对“药品注册改革”，我们会面临新药研发

品类批注的不确定性及周期可能会延长的风险。公司将采取自主和合作研发相结合的模式，加大资金投入，

全力推进新产品的研制和审批进度。

4、搬迁新厂运营管理成本大幅提升的风险

随着公司新生产基地的全面投入使用和产能的逐步释放，将面临运营管理成本大幅提升，较大影响企

业效益的风险。公司将积极应对，不断优化管理体系，提升管控水平，确保公司平稳、持续、健康发展。

5、生产要素成本不断上涨的风险

为进一步促进医药行业的规范健康发展，国家对药品生产标准、环保标准、质量检验、产品流通提出

了更加严格的要求，公司会面临原料生产企业减少，企业生产要素成本大幅提高和经营品种数量减少的风

险。公司在保证质量的前提下，做好原材料储备，全面推行成本控制和节能降耗等措施，力争降低对企业

经营的影响。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引

2015 年 01 月 16 日 电话沟通 个人 公司新版 GMP 认证通过对公司的影响

2015 年 02 月 04 日 电话沟通 个人 公司年度利润分配方案和业绩快报披露时间

2015 年 02 月 27 日 电话沟通 个人 公司募投项目进展情况

2015 年 03 月 11 日 电话沟通 个人 公司 2015 年一季度经营情况和对未来的展望

2015 年 04 月 01 日 电话沟通 个人 询问 2015 年一季度业绩情况

2015 年 04 月 21 日 电话沟通 个人 公司承诺事项进展情况

2015 年 05 月 06 日 电话沟通 个人 询问天士力控股集团分红情况

2015 年 06 月 05 日 电话沟通 个人 询问生化制药疫苗项目进展情况

2015 年 07 月 03 日 电话沟通 个人 近期股市非理性下跌及公司近况

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年 07 月 21 日 电话沟通 个人 询问公司业绩修正公告及半年度经营情况

2015 年 08 月 25 日 电话沟通 个人 公司半年报相关情况

2015 年 09 月 08 日 电话沟通 个人 公司下半年经营业绩及未来发展情况

2015 年 09 月 22 日 电话沟通 个人 公司新厂扩建项目进展情况

2015 年 10 月 21 日 电话沟通 个人 询问公司送配方案及全年业绩

2015 年 11 月 30 日 电话沟通 个人 公司大股东承诺事项进展情况

29

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司严格按照《公司章程》执行利润分配政策，公司现金分红政策制定及执行均符合《公

司章程》的规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董

事的职责明确，能发挥应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了

维护。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

是

明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、公司2013年度利润分配方案和实施情况：

公司于2014年05月14日召开2013年度股东大会，审议通过公司2013年度利润分配方案：以2013年12月31

日公司总股本182,454,992股为基数，向全体股东每10股派发现金股利6元（含税），实际分配利润

109,472,995.20元，余额滚存至下一年度。公司于2014年6月27日完成上述权益分派工作。

2、公司2014年度利润分配方案和实施情况：

公司于2015年04月28日召开2014年度股东大会，审议通过公司2014年度利润分配方案：以2014年12月31

日公司总股本182,454,992股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.1元（含税），实际分配利润

56,561,047.52元，余额滚存至下一年度。公司于2015年5月18日完成上述权益分派工作。

3、公司2015年度利润分配方案和实施情况：

公司拟以2015年12月31日总股本182,454,992股为基数，向全体股东每10股派发现金股利4元（含税），

实际分配利润72,981,996.80元，余额滚存至下一年度。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

分红年度合并报表 占合并报表中归属

现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分

分红年度

税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例

润 率

2015 年 72,981,996.80 114,214,489.71 63.90%

2014 年 56,561,047.52 92,883,574.66 60.89%

2013 年 109,472,995.20 292,990,613.18 37.36%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 4

每 10 股转增数（股） 0

分配预案的股本基数（股） 182,454,992

现金分红总额（元）（含税） 72,981,996.80

可分配利润（元） 515,964,825.82

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况

其他

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司拟以 2015 年 12 月 31 日总股本 182,454,992 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 4 元（含税），实际分配利

润 72,981,996.80 元，余额滚存至下一年度。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事 履行

承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限

由 情况

股改承

诺

收购报 天津市医药 关于同业竞 天津医药集团在公司股权无偿划转《收购报告书》中作出的承诺： 秉承着彻 2012 年 11 月

2012 年 11 正在

告书或 集团有限公 争、关联交 底解决天津医药集团内部同业竞争问题的坚定决心，天津医药集团在 5 年内将 26 日至 2017

月 26 日 履行

权益变 司 易、资金占 进一步通过资产重组、股权并购、业务调整等符合法律法规、上市公司及股东 年 11 月 26

31

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

动报告 用方面的承 利益的方式进行重组整合，将存在同业竞争的业务及资产纳入同一上市平台、 日

书中所 诺 出售予独立第三方或停止相关业务的生产经营，以消除与上市公司的同业竞

作承诺 争。对于力生制药而言，主要涉及天津医药集团化学药平台整合，具体包括：

（1）天津医药集团承诺在 3 年内将目前与力生制药存在潜在同业竞争的化学

药制造企业太河制药等通过股权转让或资产重组等符合法律法规的方式纳入

力生制药上市平台或出售予独立第三方，以消除其与力生制药的同业竞争情

况； 由于太河制药因产品单一、老化、临床适应症窄等原因连年亏损，净资

产-2005.73 万元，且负债较大，靠自身经营已难以生存，纳入力生制药平台

将严重损害中小股东的利益。医药集团将积极推动相关工作。具体公告详见

2016 年 3 月 23 日的巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn）和中国证券报。

（2）对于目前与力生制药存在潜在同业竞争的药研有限，天津医药集团承诺

将在 5 年内通过股权转让或资产重组等符合法律法规的方式将其纳入力生制

药上市平台或出售予独立第三方，以消除其与力生制药的同业竞争情况。

金浩公司在公司股权无偿划转《收购报告书》中作出的承诺：

1、为保护上市公司及其股东的利益，避免同业竞争，金浩公司亦作出承诺将

关于同业竞 促使下属、控股或其他具有实际控制权的企业不直接或间接从事、参与或进行

争、关联交 与力生制药的生产、经营相竞争的活动，在一般日常业务营运中，天津医药集

天津金浩医 2012 年 11 正在

易、资金占 团、金浩公司给予力生制药的待遇与给予其他下属企业的待遇相同。 长期有效

药有限公司 月 26 日 履行

用方面的承 2、金浩公司及其所控制的其他关联公司与力生制药之间的一切交易行为，均

诺 将严格遵循市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理的

进行。金浩公司保证不通过关联交易取得任何不当的利益或使力生制药承担任

何不当的责任和义务。

渤海国资在天津医药集团股权无偿划转《收购报告书》中作出的承诺:

1、为避免今后与上市公司力生制药之间出现同业竞争的情况，渤海国资作出

如下承诺：

（1）不直接或间接从事与力生制药及其下属企业主营业务构成或可能构成直

接或间接竞争关系的业务或活动。

（2）不支持力生制药及其下属企业以外的他人从事与力生制药及其下属企业

目前或今后进行的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。

（3）凡本公司以及本公司控制的下属企业有任何商业机会可从事、参与或入

关于同业竞

天津渤海国 股可能会与力生制药及其下属企业的主营业务构成竞争关系的业务或活动，本

争、关联交

有资产经营 公司以及本公司控制的下属企业会将该等商业机会让予力生制药或其下属企 2012 年 11 正在

易、资金占 长期有效

管理有限公 业。 月 26 日 履行

用方面的承

司 （4）凡本公司以及本公司控制的下属企业在承担科研项目过程中形成与力生

诺

制药及其下属企业的主营业务相关的专利、技术并适用于商业化的，应优先转

让予力生制药或其下属企业。

（5）促使本公司及本公司控制的下属企业遵守上述承诺。

2、为规范将来可能产生的关联交易，渤海国资承诺：本公司承诺在本次通过

国有资产无偿划转方式受让天津市医药集团有限公司的股权后，将尽力避免与

上市公司天津力生制药股份有限公司之间发生关联交易。对于无法避免或有合

理原因而发生的关联交易，本公司将遵循公开、公平、公正的原则，与交易对

方协商，以保证关联交易价格公允、合理。

32

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

资产重

组时所

作承诺

公司发行上市时，天津医药集团为避免同业竞争的可能性，在招股说明书中作

出如下承诺：“对于中央药业拥有的复方利血平等 16 个药品的药品注册证、药

研有限拥有的吲达帕胺片等 5 个药品的药品注册证（明细见公司招股说明书），

天津医药集团保证该两公司在力生制药上市后的三至六个月内将上述药品注

册证转让至力生制药。”截至目前，医药集团上市承诺所涉及的 19 个药品注册

证号已经注销完毕，药研有限将其拥有的坎地沙坦酯片的药品注册证（两个注

册文号）转让给新冠制药的事项尚未履行完毕。2010 年 9 月 27 日，新冠制药

和药研有限签署了坎地沙坦酯原料药及制剂的购买协议，并已支付了部分款

项，坎地沙坦酯原料药及制剂的归属权已属于新冠制药。根据协议，药研有限

在改进产品工艺提升产品质量、收率，降低生产成本后再办理药品文号的转移。

关于同业竞

由于药研有限在 2013 年进行整体搬迁和新版 GMP 认证，影响了生产放大实

天津市医药 争、关联交 已履

验，致使原计划中生产放大及稳定测试等工作进度有所推迟，计划在 2014 年 2014 年 07

集团有限公 易、资金占 行完

10 月底前完成原料药和制剂的中试放大验证工作。2015 年 8 月 31 日前向国 月 15 日

司 用方面的承 毕

家食品药品监督管理总局（以下简称“国家药监局”）提交工艺变更申请材料。

诺

由于药品工艺变更需要国家药监局审批，国家药监局批准药品工艺变更后还需

向国家药监局递交药品注册证转让申请，而国家药监局的审批期限不可预知，

因此，本次药品工艺变更申请报送国家药监局后，医药集团将密切关注审批进

度，及时披露进展情况。如本次药品注册证转让不能获得国家药监局的批准，

首次公

坎地沙坦酯药品注册证将转让给独立第三方，医药集团将赔偿力生制药在药品

开发行

注册证转让过程中发生的损失。在药品注册证转让至力生制药全资子公司完成

或再融

前，药研有限不生产和销售坎地沙坦酯药品，不和力生制药产生同业竞争。具

资时所

体公告详见 2010 年 11 月 3 日、2011 年 1 月 5 日、2011 年 8 月 2 日、2012

作承诺

年 12 月 26 日、2014 年 2 月 14 日和 2014 年 6 月 27 日的巨潮资讯网

(www.cninfo.com.cn）和中国证券报。

公司发行上市时，天津市医药集团为避免同业竞争作出如下承诺：

（1）天津医药集团将不会从事及允许控制的企业从事与力生制药构成同业竞

关于同业竞 争的业务；如有任何业务或资产在现在或未来与力生制药构成同业竞争，则我

天津市医药 争、关联交 公司承诺力生制药可对其进行收购或由我公司自行放弃。

2010 年 04 正在

集团有限公 易、资金占 （2）天津医药集团在与力生制药的任何交易中，将遵循公平、诚信的原则； 长期有效

月 12 日 履行

司 用方面的承 以市场公认的合理价格和条件进行。

诺 （3）天津医药集团将依照力生制药章程参加股东大会，平等的行使相应权利、

承担相应义务，不利用控股股东的地位谋取不当利益，不损害力生制药及其他

股东的合法权益。

发行上市时，公司作出的承诺：

关于同业竞

1、公司现生产的吲达帕胺（原料药）全部供本公司生产吲达帕胺片自用，未

天津力生制 争、关联交

对外销售，今后也不对外销售。 2010 年 04 正在

药股份有限 易、资金占 长期有效

2、公司拥有相关药品的生产批准文号（明细见公司招股说明书），对于相关药 月 12 日 履行

公司 用方面的承

品中在产的产品，自 2008 年 4 月 20 日起，不再进行生产；待库存产品销售

诺

完毕后，将不再进行该产品的销售；对于未生产的药品，将不再组织生产。

33

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司发行上市时，天津医药集团关于生化制药肝素钠注射液事宜的承诺：为了

天津市医药

维护力生制药和全体股东的利益，如果由于生化制药生产的、被主管部门责令 2010 年 04 正在

集团有限公 其他承诺 长期有效

召回的肝素钠注射液药品发生不良反应而受到主管部门处罚、或者患者的投 月 12 日 履行

司

诉、诉讼或索赔等，由此导致的一切经济损失由我集团承担。

股权激

励承诺

其他对 关于同业竞

公司收购中央药业 100%股权时，天津医药集团所作承诺：天津医药集团将促

公司中 天津市医药 争、关联交

使下属、控股或其他具有实际控制权的企业不直接或间接从事、参与或进行与 2011 年 10 正在

小股东 集团有限公 易、资金占 长期有效

力生制药的生产、经营相竞争的活动，在一般日常业务营运中，天津医药集团 月 31 日 履行

所作承 司 用方面的承

给予力生制药的待遇与给予其他下属企业的待遇相同。

诺 诺

承诺是

否按时 是

履行

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

34

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所

境内会计师事务所报酬（万元） 55

境内会计师事务所审计服务的连续年限 3

境内会计师事务所注册会计师姓名 张鸣 刘杰

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

35

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交 占同类 获批的 可获得

关联交 是否超 关联交

关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索

关联交易方 关联关系 易定价 过获批 易结算

易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引

原则 额度 方式

元） 例 元） 价

天津宜药印务 受同一控 购买商 采购商 银行汇

市场价 市场价 168.57 0.55% 否

有限公司 制人控制 品 品 款

天津天药药业 受同一控 购买商 采购商 银行汇

市场价 市场价 144.3 0.47% 否

股份有限公司 制人控制 品 品 款

天津市医药设 受同一控 接受劳 接受劳 银行汇

市场价 市场价 47.1 0.15% 否

计院 制人控制 务 务 款

天津市津药医

受同一控 购买商 采购商 银行汇

药发展有限责 市场价 市场价 28.38 0.09% 否

制人控制 品 品 款

任公司

天津市中药饮 受同一控 购买商 采购商 银行汇

市场价 市场价 14 0.05% 否

片厂有限公司 制人控制 品 品 款

天津市医药集 实际控制 销售商 销售商 6,737.2 银行汇

市场价 市场价 8.70% 否

团有限公司 人 品 品 7 款

天津中新药业

受同一控 销售商 销售商 2,126.8 银行汇

集团股份有限 市场价 市场价 2.75% 否

制人控制 品 品 8 款

公司

天津医药集团

受同一控 销售商 销售商 1,669.6 银行汇

太平医药有限 市场价 市场价 2.15% 否

制人控制 品 品 4 款

公司

北京中新药谷 受同一控 销售商 销售商 1,213.1 银行汇

市场价 市场价 1.57% 否

医药有限公司 制人控制 品 品 3 款

天津太平龙隆 受同一控 销售商 销售商 银行汇

市场价 市场价 638.61 0.82% 否

医药有限公司 制人控制 品 品 款

天津田边制药 销售商 销售商 银行汇

联营企业 市场价 市场价 191.16 0.25% 否

有限公司 品 品 款

天津医药集团

受同一控 销售商 销售商 银行汇

泓泽医药有限 市场价 市场价 21.79 0.03% 否

制人控制 品 品 款

公司

天津市药材集 受同一控 销售商 销售商 银行汇

市场价 市场价 12.69 0.02% 否

团蓟县公司 制人控制 品 品 款

天津医药集团 受同一控 销售商 销售商 市场价 市场价 10.82 0.01% 否 银行汇

36

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

津一堂连锁股 制人控制 品 品 款

份有限公司

天津市药材集 受同一控 销售商 销售商 银行汇

市场价 市场价 3.69 0.00% 否

团宁河公司 制人控制 品 品 款

天津药物研究 受同一控 销售商 销售商 银行汇

市场价 市场价 0.05 0.00% 否

院有限公司 制人控制 品 品 款

13,028.

合计 -- -- -- -- -- -- -- --

08

大额销货退回的详细情况 无

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总

金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如 报告期内对关联交易按预计履行

有）

交易价格与市场参考价格差异较大的原因

无

（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

37

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

2015 年 6 月

天津生物化学制药有 2014 年 10 2015 年 06 月 连带责任保 10 日至

5,000 3,000 否 否

限公司 月 23 日 10 日 证 2016 年 2 月

10 日

2013 年 6 月

天津生物化学制药有 2012 年 08 2013 年 06 月 连带责任保 27 日至

10,000 7,000 否 否

限公司 月 14 日 27 日 证 2019 年 12

月 31 日

38

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

2014 年 10

天津生物化学制药有 2014 年 10 2014 年 10 月 连带责任保 月 27 日至

5,000 2,000 是 否

限公司 月 23 日 27 日 证 2015 年 10

月 27 日

报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实

0 3,000

合计（B1） 际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担

15,000 10,000

额度合计（B3） 保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额

0 3,000

（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合

15,000 10,000

（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.37%

其中：

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本期实际 计提减值 报告期实 报告期损

是否关联

贷款对象 贷款利率 贷款金额 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金 益实际收

交易

金额 （如有） 额 回情况

天津生物 2015 年

否 4.35% 2,000 2016 年 11

化学制药 11 月 26

39

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

有限公司 日 月 25 日

天津生物 2015 年

2016 年 11

化学制药 否 4.35% 2,000 11 月 30

月 29 日

有限公司 日

合计 -- 4,000 -- -- --

委托贷款资金来源 兴业银行股份有限公司天津分行

逾期未收回的本金和收益累计金额 0

涉诉情况（如适用） 不适用

委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2015 年 10 月 27 日

委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)

未来是否还有委托贷款计划 是

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

□ 适用 √ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

40

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

一、有限售条件股份 796,778 0.44% -125,937 -125,937 670,841 0.37%

1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%

3、其他内资持股 796,778 0.44% -125,937 -125,937 670,841 0.37%

其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%

境内自然人持股 796,778 0.44% -125,937 -125,937 670,841 0.37%

4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%

181,658, 181,784,

二、无限售条件股份 99.56% 125,937 125,937 99.63%

214 151

181,658, 181,784,

1、人民币普通股 99.56% 125,937 125,937 99.63%

214 151

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0.00%

182,454, 182,454,

三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%

992 992

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

根据公司《董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度》的规定，公司董事、监事和

高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份数量不得超过其所

持本公司股份总数的25%，本报告期内公司股份变动的原因为高管锁定股份部分解除限售。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

41

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露

报告期末表决

年度报告披露 日前上一月末

权恢复的优先

报告期末普通股股 日前上一月末 表决权恢复的

20,141 20,306 股股东总数 0 0

东总数 普通股股东总 优先股股东总

（如有）（参见

数 数（如有）（参

注 8）

见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内 持有有限 质押或冻结情况

报告期末持股数 持有无限售条

股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的

量 件的股份数量 股份状态 数量

情况 股份数量

天津金浩医药有

国有法人 51.36% 93,710,608 93,710,608

限公司

中央汇金资产管 境内非国有

2.47% 4,507,700 4,507,700

理有限责任公司 法人

天津市西青经济

国有法人 0.71% 1,301,535 1,301,535

开发总公司

42

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

李涛 境内自然人 0.51% 933,200 933,200

孙治明 境内自然人 0.48% 871,200 871,200

赵建平 境内自然人 0.44% 800,000 800,000

蔡淑忍 境内自然人 0.39% 720,000 720,000

赵吉 境内自然人 0.33% 600,000 600,000

李宝军 境内自然人 0.31% 560,000 560,000

杨立军 境内自然人 0.27% 500,000 500,000

上述股东关联关系或一致行动

无

的说明

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

天津金浩医药有限公司 93,710,608

中央汇金资产管理有限责任公

4,507,700

司

天津市西青经济开发总公司 1,301,535

李涛 933,200

孙治明 871,200

赵建平 800,000

蔡淑忍 720,000

赵吉 600,000

李宝军 560,000

杨立军 500,000

前 10 名无限售流通股股东之

间，以及前 10 名无限售流通股

无

股东和前 10 名股东之间关联关

系或一致行动的说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责

控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

人

43

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

化学原料销售（危险化

学品及易制毒品除外）；

天津金浩医药有限公司 张建津 2011 年 08 月 02 日 58132005-2

医药研发；医药企业资

产管理及相关咨询

控股股东报告期内控股

和参股的其他境内外上 金浩公司不持有其他境内外上市公司的股权

市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位负责

实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

人

天津市国有资产监督管

李福明 76432228-8 不适用

理委员会

实际控制人报告期内控

制的其他境内外上市公 不适用

司的股权情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

44

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

45

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

46

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持 本期减持

任期起始日 任期终止日 期初持股 其他增减 期末持股

姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量

期 期 数（股） 变动（股）数（股）

（股） （股）

2013 年 12 2016 年 12

郑洁 董事长 现任 女 53

月 09 日 月 08 日

2013 年 12 2016 年 12

张同生 副董事长 现任 男 63 287,870 71,968 215,902

月 09 日 月 08 日

2013 年 12 2016 年 12

李云鹏 董事；总经理 现任 女 48

月 09 日 月 08 日

2013 年 12 2016 年 12

张建津 董事 现任 男 59

月 09 日 月 08 日

2013 年 12 2016 年 12

赵玉明 董事 现任 男 63 390,708 17,300 373,408

月 09 日 月 08 日

2015 年 04 2016 年 12

周升 董事 现任 男 43

月 28 日 月 08 日

2015 年 04 2016 年 12

潘广成 独立董事 现任 男 66

月 28 日 月 08 日

2013 年 12 2016 年 12

韩传模 独立董事 现任 男 65

月 09 日 月 08 日

2013 年 12 2016 年 12

田昆如 独立董事 现任 男 49

月 09 日 月 08 日

2013 年 12 2016 年 12

姚培春 监事会主席 现任 男 52

月 09 日 月 08 日

2013 年 12 2016 年 12

史学荣 监事 现任 男 65 215,877 53,969 161,908

月 09 日 月 08 日

2014 年 10 2016 年 12

王璐 监事 现任 女 53

月 30 日 月 08 日

2013 年 12 2016 年 12

李志远 副总经理 现任 男 58

月 09 日 月 08 日

2013 年 12 2016 年 12

刘健 总工程师 现任 女 52

月 09 日 月 08 日

副总经理；董 2013 年 12 2016 年 12

马霏霏 现任 女 37

事会秘书 月 09 日 月 08 日

47

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

2013 年 12 2015 年 04

郑鸿 独立董事 离任 女 70

月 09 日 月 28 日

合计 -- -- -- -- -- -- 894,455 0 143,237 751,218

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2015 年 04 月 28 根据退休前所在单位要求，提出辞去公司独立董事职

郑鸿 独立董事 离任

日 务

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（1）郑洁女士：本科学历，执业药师，高级工程师。曾任本公司副总经理、新冠制药有限公司总经理等

职务。现任本公司董事长、党委副书记，兼任天津市中央药业有限公司董事长、天津生物化学制药有限公

司董事长、天津市新冠制药有限公司董事长、天津田边制药有限公司董事长、天津新内田制药有限公司副

董事长、天津乐敦中药有限公司副董事长。

（2）张同生先生：土木建筑工程师。现任天津市宁发集团有限公司董事长兼总经理，天津市宁发振兴投

资有限公司监事会主席，自2001年至今担任本公司副董事长。

（3）李云鹏女士：研究生学历，硕士学位，执业药师，副主任药师。曾任天津市达仁堂制药厂车间主任、

天津太平集团地区主管、天津市医药集团市场部部长、国际贸易部部长、天津药材公司常务副总、天津武

田药品有限公司副总经理。现任天津力生制药股份有限公司董事兼总经理，兼任天津乐敦中药有限公司董

事，天津新内田制药有限公司董事，天津田边制药有限公司董事。

（4）赵玉明先生：工程师。曾担任宁发集团副总经理。现任天津市宁发集团有限公司监事会主席，天津

市宁发振兴投资有限公司董事，自2004年至今担任本公司董事。

（5）周升先生：硕士，高级工程师。曾任中新药业天津第六中药厂厂长办公室副主任、企划部部长、销

售公司副总监，天津市医药集团有限公司团委副书记、党委组织部副部长。现任天津力生制药股份有限公

司董事、党委副书记、纪委书记。

（6）潘广成先生：大学学历，高级工程师。曾任卫生部医疗器械局干部、处长，国家医药管理局人事司

处长、副司长、政策法规司司长，中国医疗器械工业公司副总经理，中国医药集团总公司董事会秘书，中

国化学制药工业协会常务副会长。现任本公司独立董事、中国化学制药工业协会执行会长。

（7）韩传模先生：研究生学历，中国注册会计师。现任天津财经大学商学院会计学教授、博士生导师，

兼任中国内部审计协会理事，中国会计学会会计史专业委员会副主任委员，财政部会计准则委员会咨询专

48

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

家，财政部内部控制标准委员会咨询专家，天津市注册会计师协会理事，上市公司北部湾旅游股份有限公

司、青海明胶股份有限公司、浪潮电子信息产业股份有限公司独立董事。自2013年12月至今担任本公司独

立董事。

（8）田昆如先生：管理学博士、管理学博士后。曾任河北威远生物化工股份有限公司、天津滨海能源发

展股份有限公司、天津广宇发展股份有限公司独立董事。现任天津财经大学商学院会计系主任、教授、博

士生导师，兼任中国商业会计学会常务理事，中国商业会计学会副会长，中国商业会计学会大学部秘书长，

天津市会计学会理事。现任天士力制药集团股份有限公司、天津汽车模具股份有限公司独立董事。自2013

年12月至今担任本公司独立董事。

（9）姚培春先生：本科学历，高级工程师。曾担任太河制药有限公司常务副总经理，中新药业公司总经

理、党委副书记，天津医药集团投资发展部部长及天津医药集团有限公司总经济师等职务。现任天津医药

集团有限公司副总经理。自2006年至今担任本公司监事，2014年10月起担任本公司监事会主席。

（10）史学荣先生：自2002年至2011年担任天津市宁发集团有限公司董事、副总经理。自2004年至今担

任本公司监事。

（11）王璐女士：本科学历，高级政工师。曾担任力生制药厂厂办主管。自2009年至今，任本公司工会副

主席，2014年10月至今担任本公司监事。

（12）李志远先生：本科学历，副主任药师。2005年至今任本公司副总经理负责营销工作。

（13）刘健女士：本科学历，高级工程师。曾任本公司质量管理部部长。2007年至今任本公司总工程师兼

质量管理部部长。

（14）马霏霏女士：硕士学位，高级经济师。曾任渤海证券股份有限公司高级研究员。2010年8月至今任

本公司副总经理兼董事会秘书。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单位 在股东单位是否

任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务 领取报酬津贴

2013 年 12 月

姚培春 天津市医药集团有限公司 副总经理 是

01 日

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位 在其他单位是否

任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务 领取报酬津贴

2014 年 10 月

郑洁 天津市中央药业有限公司 董事长 否

01 日

49

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

2014 年 10 月

郑洁 天津生物化学制药有限公司 董事长 否

01 日

2014 年 12 月

郑洁 天津市新冠制药有限公司 董事长 否

01 日

2014 年 10 月

郑洁 天津田边制药有限公司 董事长 否

01 日

2014 年 11 月

郑洁 天津新内田制药有限公司 副董事长 否

01 日

2014 年 11 月

郑洁 天津乐敦中药有限公司 副董事长 否

01 日

董事长兼总 2002 年 02 月

张同生 天津市宁发集团有限公司 是

经理 01 日

2003 年 04 月

张同生 天津市宁发振兴投资有限公司 监事会主席 否

01 日

2013 年 01 月

李云鹏 天津乐敦中药有限公司 董事 否

01 日

2014 年 11 月

李云鹏 天津新内田制药有限公司 董事 否

01 日

2014 年 11 月

李云鹏 天津田边制药有限公司 董事 否

01 日

2003 年 10 月

赵玉明 天津市宁发集团有限公司 监事会主席 是

01 日

2003 年 04 月

赵玉明 天津市宁发振兴投资有限公司 董事 否

01 日

2015 年 11 月

潘广成 中国化学制药工业协会 执行会长 是

01 日

商学院会计 1998 年 10 月

韩传模 天津财经大学 是

学教授 01 日

商学院会计

系主任、教 2014 年 11 月

田昆如 天津财经大学 是

授、博士生导 01 日

师

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

决策程序：公司按照绩效考核机制对公司董事、监事及高级管理人员进行定期考核，并按照考核情况确定报酬。公司董事、

监事、高级管理人员的薪酬制度符合公司现状及相关法律法规及《公司章程》等规定。

50

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

确定依据：公司董事、监事、高级管理人员报酬依据公司的经营业绩和绩效考核指标来确定。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税 是否在公司关联

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

前报酬总额 方获取报酬

郑洁 董事长 女 53 现任 80 否

张同生 副董事长 男 63 现任 否

李云鹏 董事；总经理 女 48 现任 70 否

张建津 董事 男 59 现任 是

赵玉明 董事 男 63 现任 否

周升 董事 男 43 现任 25 否

潘广成 独立董事 男 66 现任 4.5 否

韩传模 独立董事 男 65 现任 6否

田昆如 独立董事 男 49 现任 6否

姚培春 监事会主席 男 52 现任 是

史学荣 监事 男 65 现任 否

王璐 监事 女 53 现任 14 否

李志远 副总经理 男 58 现任 50 否

刘健 总工程师 女 52 现任 50 否

副总经理；董事

马霏霏 女 37 现任 25 否

会秘书

郑鸿 独立董事 女 70 离任 2否

合计 -- -- -- -- 332.5 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 946

主要子公司在职员工的数量（人） 915

在职员工的数量合计（人） 1,861

当期领取薪酬员工总人数（人） 1,861

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

51

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员 953

销售人员 375

技术人员 236

财务人员 37

行政人员 260

合计 1,861

教育程度

教育程度类别 数量（人）

大专以上（含大专） 1,103

高中（含中专）及以下 758

合计 1,861

2、薪酬政策

公司实行劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动合同法》与员工签订劳动合同。并按规定为员工缴

纳基本养老保险、失业保险、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房公积金等。

3、培训计划

2016年是公司新老两厂搬迁、交接关键的一年，为促进公司生产经营的再发展，面对新的厂房，新的

设备，让员工尽快的适应新环境，新工艺，并结合公司总体战略，推进员工素质提升，2016年计划从如下

几方面开展员工教育培训工作：增强全员GMP意识，强化GMP、药品管理法及相关法规培训；结合新厂

房、新设备进一步规范岗位操作；进一步开展各类专业技术人员继续教育工作。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

52

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所

股票上市规则》等有关法律法规和《公司章程》的规定履行职责，有效执行《公司章程》、《股东大会议

事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项规章制度，持续深入开展公司治理活动，履

行信息披露义务，提高公司规范运作水平，采取有效措施保护上市公司和投资者的合法权益。

报告期内，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于修订<股东大会议事规则>的议案》，该

议案已经公司2014年度股东大会审议通过。新修订的《股东大会议事规则》具体内容详见2015年3月31日

的巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn）和《中国证券报》。

截至报告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要

求。公司治理具体情况如下：

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求召集、

召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。

2、关于公司与控股股东

公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司

拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、

监事会和内部机构独立运作。

3、关于董事和董事会

公司董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事能够依据《董事会议

事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董事

会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。

4、关于监事和监事会

公司监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认

真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进

行监督。

5、关于绩效评价与激励约束机制

53

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，经理人

员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。

6、关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地

披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系,接待股东来访,回答

投资者咨询；并指定《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和

网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

7、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，

诚信对待供应商和客户，坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司持续、稳健发展。

8、内部审计制度

报告期内，公司内部审计部门严格按照《内部审计制度》、《企业内部控制基本规范》、《中小企业

板上市公司内部审计工作指引》等制度和文件的规定，对公司日常运行、内部控制和重大交易等事项进行

了有效监督。

9、内幕知情人管理情况

公司注重加强内幕信息知情人的管理工作，严格遵照公司《内幕信息知情人管理制度》做好内幕信息知

情人档案登记工作与保密义务通知工作。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

1、业务方面：本公司业务独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力，不依赖于股东及

任何其他关联方。

2、人员方面：本公司在劳动人事、薪酬管理方面与控股股东完全独立，本公司高级管理人员均在本

公司领薪，不存在在股东单位兼任职务的情况。公司人员独立，所有员工均和公司签订了劳动合同。公司

在员工管理、社会保障、劳动报酬等方面独立于股东单位或其他关联方。

3、资产方面：公司拥有独立于股东单位的完整的生产、采购、销售系统及配套设施，资产完整、产

权清晰。不存在资产资金被控股股东占用的情况，公司资产完全独立于控股股东。

4、财务方面：公司财务完全独立，有独立的财务部门，有独立的财务核算体系和财务管理制度，有

54

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

独立的财务账户，独立纳税，独立进行财务决策。

5、机构方面：本公司机构独立，公司股东大会、董事会、监事会及其他机构独立运作，也不存在控

股股东干预公司机构设置的现象。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

公告编号：2015-016 公告名

称：天津力生制药股份有限公

2014 年度股东大会 年度股东大会 0.86% 2015 年 04 月 28 日 2015 年 04 月 29 日 司 2014 年度股东大会决议

公告披露网站：巨潮资讯网

(www.cninfo.com.cn）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

董事会次数 次数 亲自参加会议

郑鸿 2 2 否

潘广成 3 1 2 否

韩传模 5 3 2 否

田昆如 5 3 2 否

独立董事列席股东大会次数 1

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

55

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司第五届董事会独立董事郑鸿、潘广成、韩传模、田昆如能够严格按照有关法律法规、

《公司章程》、《独立董事制度》等规定，本着对公司、股东负责的态度，勤勉尽责，忠实履行职责，积

极出席相关会议，认真审议各项议案，客观地发表自己的看法及观点，深入了解公司运营状况、内部控制

的建设及董事会决议、股东会决议的执行情况，并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断，根据公司

的实际情况，提出有价值的建议和意见。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、战略与发展委员会

报告期内，战略与发展委员会根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板

上市公司规范运作指引》、《公司法》及《公司章程》等有关规定及委员会的工作制度，积极履行职责。

根据公司发展战略，对发展规划和对外投资进行讨论，并及时分析市场状况作出相应调整，促进公司规避

市场风险，有效利用资金。

2、提名委员会

报告期内，提名委员会根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公

司规范运作指引》、《公司法》及《公司章程》等有关规定及委员会的工作制度，积极履行职责。本着勤

勉尽责的原则，履行了自身的工作职责，对公司董事会人员结构的情况、董事和经理人员的任职资格等相

关事宜进行了讨论。认为公司董事会人员结构合理，高管团队具有丰富的行业经验和管理经验，完全胜任

各自的工作。报告期内，提名委员会共召开了1次会议，审议通过了《关于提名周升先生为公司第五届董

事会董事候选人的议案》和《关于提名潘广成先生为公司第五届董事会独立董事候选人的议案》等两项议

案。

3、薪酬与考核委员会

报告期内，薪酬与考核委员会根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板

上市公司规范运作指引》、《公司法》及《公司章程》等有关规定及委员会的工作制度，积极履行职责。

4、审计委员会

报告期内，审计委员会根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公

56

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

司规范运作指引》、《公司法》及《公司章程》等有关规定及委员会的工作制度，积极履行职责。报告期

内，审计委员会共召开了5次会议，审查了公司内部控制制度及执行情况，审核了公司所有重要的会计政

策，定期了解公司财务状况和经营情况，督促和指导内审部门对公司财务管理运行情况进行定期和不定期

的检查和评估，委员会认为公司内控制度体系符合法律、法规及《公司章程》的要求，适应当前公司生产

经营实际情况的需要，并能够得到有效的执行。同时，审计委员会还就下列事项展开工作：

（1）与会计师事务所就年度审计报告编制进行沟通与交流；

（2）与公司审计部就募集资金存放与使用、公司的内部控制制度的完善与执行保持沟通；

（3）审议公司内审部门提交的工作计划和审计报告；

（4）对会计师事务所的工作进行评价，并向董事会提出续聘议案。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司按照绩效考核机制对公司高级管理人员进行定期考核，并按照考核情况确定报酬。

报告期内，高级管理人员认真履行了工作职责，很好地完成了年初所确定的各项工作任务。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 23 日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《内部控制自我评价报告》

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

57

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

A、重大缺陷: ①公司缺乏民主决策程

序；②公司决策程序不当导致重大失

误；③公司违反国家法律法规并受到重

A、重大缺陷: ①董事、监事和高级管理人

大处罚；④公司董事、监事、高级管理

员舞弊并给公司造成损失； ②对已经公告

人员及主要技术人员发生非正常重大

的财务报告出现的重大差错进行错报更

变化；⑤媒体频现恶性负面新闻，涉及

正； ③当期财务报告存在重大错

面广且负面影响一直未能消除，或者负

报，而内部控制在运行过程中未能发现该

面新闻虽然只波及局部区域但已对股

错报； ④审计委员会以及内部审计部门对

票价格造成异动；⑥公司重要业务缺乏

财务报告内部控制监督无效； ⑤会计师事

制度控制或制度体系失效；⑦公司内部

务所对财务报告出具无法表示意见或否定

控制重大或重要缺陷未得到整改；⑧公

意见； ⑥会计师事务所出具内部控制无法

司遭受证监会行政处罚或证券交易所

表示意见的鉴证报告。 B、重要缺陷: ①

公开谴责。B、重要缺陷: ①公司民主

董事、监事和高级管理人员舞弊，但未给

决策程序存在但不够完善；②公司决策

公司造成损失； ②未依照公认会计准则选

程序不当导致出现一般失误；③公司重

定性标准 择和应用会计政策； ③未建立反舞弊程序

要业务制度或系统存在缺陷；④公司违

和控制措施； ④对于非常规或特殊交易的

反国家法律法规并受到较大处罚；⑤公

账务处理没有建立相应的控制机制或没有

司关键岗位业务人员流失严重；⑥媒体

实施； ⑤对于期末财务报告过程的控制

出现负面新闻，波及局部区域，影响较

存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制

大但未造成股价异动；⑦公司遭受证券

的财务报表达到真实、准确的目标。 C、

交易所通报批评；⑧公司内部控制重要

一般缺陷: ①公司决策程序效率不高； ②

或一般缺陷未得到整改。 C、一般缺

公司人员违反内部规章，但未形成损失；

陷: ①公司决策程序效率不高；②公司

③公司一般岗位业务人员流失严重； ④媒

人员违反内部规章，但未形成损失；③

体出现负面新闻，但影响不大，未造成股

公司一般岗位业务人员流失严重；④媒

价异动； ⑤公司一般业务制度或系统存在

体出现负面新闻，但影响不大，未造成

缺陷； ⑥公司一般缺陷未得到整改； ⑦

股价异动；⑤公司一般业务制度或系统

公司存在除上述之外的其他缺陷。

存在缺陷；⑥公司一般缺陷未得到整

改；⑦公司存在除上述之外的其他缺

陷。

A、利润总额潜在错报： ①一般缺陷：错

报<利润总额的 5%； ②重要缺陷：利润

总额的 5%≤错报<利润总额的 10%； ③重

大缺陷：错报≥利润总额的 10%。 B、资

产总额潜在错报： ①一般缺陷：错报<资

直接财产损失金额： A、一般缺陷：

产总额的 0.5%； ②重要缺陷：资产总额

损失<利润总额的 5%； B、重要缺陷：

的 0.5%≤错报<资产总额的 5%； ③重大

定量标准 利润总额的 5% ≤损失＜利润总额的

缺陷：错报≥资产总额的 5%。 C、经营收

10%； C、重大缺陷：损失≥利润总额

入潜在错报： ①一般缺陷：错报<经营收

的 10%。

入的 0.5%； ②重要缺陷：经营收入的

0.5%≤错报<资产总额的 5%；重大缺陷：

错报≥经营收入的 5%。 D、所有者权益潜

在错报： ①一般缺陷：错报<所有者权益

的 5%； ②重要缺陷：所有者权益的 5%≤

58

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

错报<所有者权益的 10%；

③重大缺陷：错报≥所有者权益的 10%。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段

根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具的内部控制鉴证报告，会计师事务所认为：未发现力生制药编写的《关

于内部控制有关事项的说明》中所述的与财务报表编制相关的内部控制的相关情况与我们对力生制药就上述财务报表的审

计发现存在重大的不一致。

内控鉴证报告披露情况 披露

内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 03 月 23 日

内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《内部控制专项报告》

内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷 否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

59

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 03 月 21 日

审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 瑞华审字[2016] 12020001 号

注册会计师姓名 张鸣 刘杰

审计报告正文

审 计 报 告

瑞华审字[2016]12020001号

天津力生制药股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的天津力生制药股份有限公司（以下简称“力生制药公司”）的财务报表，

包括2015年12月31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公

司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是力生制药公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业

会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控

制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用

会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

60

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天

津力生制药股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司

的经营成果和现金流量。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：天津力生制药股份有限公司

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 980,683,131.02 1,054,714,058.50

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 120,810,543.75 171,257,456.71

应收账款 89,133,190.33 77,090,798.41

预付款项 23,121,201.02 10,092,824.05

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 3,787,098.16 7,882,015.08

买入返售金融资产

存货 210,186,796.32 207,282,493.59

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 21,981,501.50 26,788,610.50

61

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

流动资产合计 1,449,703,462.10 1,555,108,256.84

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 170,097,002.07 170,097,002.07

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 62,080,897.15 63,413,927.44

投资性房地产 3,657.63 16,392.50

固定资产 220,449,462.61 227,661,158.75

在建工程 1,334,277,593.69 1,035,161,606.15

工程物资 114,308.82 2,556,444.01

固定资产清理 51,332.38

生产性生物资产

油气资产

无形资产 94,469,428.00 97,327,562.79

开发支出 14,500,000.00 14,500,000.00

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 2,250,925.20 2,032,537.71

其他非流动资产 61,449,051.99 79,931,645.31

非流动资产合计 1,959,743,659.54 1,692,698,276.73

资产总计 3,409,447,121.64 3,247,806,533.57

流动负债：

短期借款 30,000,000.00 20,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 229,827,520.69 136,582,150.82

预收款项 3,089,290.05 3,733,840.86

卖出回购金融资产款

62

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 11,472,605.72 16,465,233.63

应交税费 8,128,611.48 7,541,628.95

应付利息 155,375.00 216,791.67

应付股利

其他应付款 66,609,422.77 43,027,910.13

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 369,282,825.71 247,567,556.06

非流动负债：

长期借款 50,000,000.00 70,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 4,717,919.22 5,872,305.75

专项应付款

预计负债

递延收益 15,501,316.00 14,446,316.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 70,219,235.22 90,318,621.75

负债合计 439,502,060.93 337,886,177.81

所有者权益：

股本 182,454,992.00 182,454,992.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,691,564,108.23 1,691,564,108.23

63

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

减：库存股

其他综合收益 5,068,372.00 5,068,372.00

专项储备 5,046,393.78 2,618,000.36

盈余公积 340,321,767.04 329,834,662.42

一般风险准备

未分配利润 745,489,427.66 698,323,090.09

归属于母公司所有者权益合计 2,969,945,060.71 2,909,863,225.10

少数股东权益 57,130.66

所有者权益合计 2,969,945,060.71 2,909,920,355.76

负债和所有者权益总计 3,409,447,121.64 3,247,806,533.57

法定代表人：郑洁 主管会计工作负责人：李云鹏 会计机构负责人：丁雪艳

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 769,930,713.70 838,852,293.01

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 98,594,640.60 140,811,346.57

应收账款 54,386,071.33 48,096,654.07

预付款项 20,788,580.49 7,047,488.70

应收利息 53,166.66 68,444.44

应收股利

其他应收款 680,470,013.27 645,869,387.41

存货 117,884,011.67 113,169,959.21

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 40,000,000.00 47,163,043.81

流动资产合计 1,782,107,197.72 1,841,078,617.22

非流动资产：

可供出售金融资产 9,934,486.00 9,934,486.00

持有至到期投资

64

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应收款

长期股权投资 593,419,255.74 595,202,286.03

投资性房地产 3,657.63 16,392.50

固定资产 35,278,426.78 40,151,276.06

在建工程 588,377,622.78 345,074,556.94

工程物资

固定资产清理 51,332.38

生产性生物资产

油气资产

无形资产 39,144,205.86 40,233,380.10

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 227,132.81 245,684.74

其他非流动资产 56,257,689.76 64,136,596.09

非流动资产合计 1,322,693,809.74 1,094,994,658.46

资产总计 3,104,801,007.46 2,936,073,275.68

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 136,673,385.89 35,978,022.36

预收款项 952,028.18 621,593.86

应付职工薪酬 6,955,620.42 12,230,818.33

应交税费 4,608,933.80 159,454.24

应付利息

应付股利

其他应付款 50,783,358.01 30,865,704.40

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 199,973,326.30 79,855,593.19

65

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 4,348,108.00 4,048,108.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 4,348,108.00 4,048,108.00

负债合计 204,321,434.30 83,903,701.19

所有者权益：

股本 182,454,992.00 182,454,992.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,903,641,514.39 1,903,641,514.39

减：库存股

其他综合收益 5,068,372.00 5,068,372.00

专项储备

盈余公积 293,349,868.95 282,862,764.33

未分配利润 515,964,825.82 478,141,931.77

所有者权益合计 2,900,479,573.16 2,852,169,574.49

负债和所有者权益总计 3,104,801,007.46 2,936,073,275.68

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 774,782,192.71 773,725,673.74

其中：营业收入 774,782,192.71 773,725,673.74

利息收入

66

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 650,378,880.15 673,686,456.25

其中：营业成本 346,505,042.55 347,123,088.88

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 9,200,282.71 9,889,138.56

销售费用 173,280,231.97 195,801,582.11

管理费用 117,358,161.62 132,653,038.87

财务费用 -5,750,821.35 -15,723,198.80

资产减值损失 9,785,982.65 3,942,806.63

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 9,220,553.61 7,741,916.69

其中：对联营企业和合营企业

-1,313,332.59 4,227,493.29

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 133,623,866.17 107,781,134.18

加：营业外收入 2,156,109.01 4,754,251.62

其中：非流动资产处置利得 1,215.15

减：营业外支出 396,179.88 462,311.15

其中：非流动资产处置损失 278,586.01 120,757.05

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 135,383,795.30 112,073,074.65

减：所得税费用 21,167,281.85 19,186,556.83

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 114,216,513.45 92,886,517.82

归属于母公司所有者的净利润 114,214,489.71 92,883,574.66

少数股东损益 2,023.74 2,943.16

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

67

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 114,216,513.45 92,886,517.82

归属于母公司所有者的综合收益

114,214,489.71 92,883,574.66

总额

归属于少数股东的综合收益总额 2,023.74 2,943.16

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.63 0.51

（二）稀释每股收益 0.63 0.51

法定代表人：郑洁 主管会计工作负责人：李云鹏 会计机构负责人：丁雪艳

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 409,438,801.49 380,117,815.73

减：营业成本 152,950,977.26 142,551,542.90

68

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

营业税金及附加 5,158,027.23 5,609,908.01

销售费用 77,429,339.70 79,611,493.07

管理费用 52,832,934.82 64,747,617.72

财务费用 -1,762,141.99 -11,610,396.15

资产减值损失 -330,843.95 679,377.40

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

957,692.69 6,642,159.97

列）

其中：对联营企业和合营企

-1,333,030.29 4,227,493.29

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 124,118,201.11 105,170,432.75

加：营业外收入 116,107.41 2,019,170.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 60,900.49 423,979.65

其中：非流动资产处置损失 60,100.49 92,425.55

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 124,173,408.03 106,765,623.10

减：所得税费用 19,302,361.84 16,265,646.06

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 104,871,046.19 90,499,977.04

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

69

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 104,871,046.19 90,499,977.04

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 753,418,527.55 764,245,539.66

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 41,446,216.13 24,318,816.57

经营活动现金流入小计 794,864,743.68 788,564,356.23

购买商品、接受劳务支付的现金 116,965,563.88 153,486,962.78

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

70

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

214,008,845.32 216,936,608.21

金

支付的各项税费 109,916,560.07 123,129,413.03

支付其他与经营活动有关的现金 155,845,133.93 222,772,491.78

经营活动现金流出小计 596,736,103.20 716,325,475.80

经营活动产生的现金流量净额 198,128,640.48 72,238,880.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 10,533,886.21 3,514,423.40

处置固定资产、无形资产和其他

86,372.12 13,206.89

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 10,000,000.00

投资活动现金流入小计 30,620,258.33 13,527,630.29

购建固定资产、无形资产和其他

204,602,511.23 290,647,387.64

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 204,602,511.23 290,647,387.64

投资活动产生的现金流量净额 -173,982,252.90 -277,119,757.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 30,000,000.00 48,500,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 1,100,000.00 4,368,108.00

筹资活动现金流入小计 31,100,000.00 52,868,108.00

偿还债务支付的现金 40,000,000.00 76,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

58,336,229.71 111,535,999.09

的现金

71

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 270,000.00 220,000.00

筹资活动现金流出小计 98,606,229.71 188,255,999.09

筹资活动产生的现金流量净额 -67,506,229.71 -135,387,891.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -43,359,842.13 -340,268,768.01

加：期初现金及现金等价物余额 1,024,042,973.15 1,364,311,741.16

六、期末现金及现金等价物余额 980,683,131.02 1,024,042,973.15

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 445,298,593.44 425,727,182.42

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 33,444,132.49 13,889,307.23

经营活动现金流入小计 478,742,725.93 439,616,489.65

购买商品、接受劳务支付的现金 49,421,379.89 76,665,078.63

支付给职工以及为职工支付的现

123,997,586.28 126,504,561.88

金

支付的各项税费 63,805,753.45 80,189,536.22

支付其他与经营活动有关的现金 69,744,245.22 103,988,156.87

经营活动现金流出小计 306,968,964.84 387,347,333.60

经营活动产生的现金流量净额 171,773,761.09 52,269,156.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00

取得投资收益收到的现金 2,223,611.11 2,419,555.58

处置固定资产、无形资产和其他

2,560.00 12,770.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

532,389.65

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 10,000,000.00

投资活动现金流入小计 62,758,560.76 52,432,325.58

72

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他

137,798,166.47 235,127,095.01

长期资产支付的现金

投资支付的现金 40,000,000.00 40,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 38,503,601.82 24,602,318.11

投资活动现金流出小计 216,301,768.29 299,729,413.12

投资活动产生的现金流量净额 -153,543,207.53 -247,297,087.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 4,048,108.00

筹资活动现金流入小计 300,000.00 4,048,108.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

56,561,047.52 109,472,995.20

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 220,000.00 220,000.00

筹资活动现金流出小计 56,781,047.52 109,692,995.20

筹资活动产生的现金流量净额 -56,481,047.52 -105,644,887.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -38,250,493.96 -300,672,818.69

加：期初现金及现金等价物余额 808,181,207.66 1,108,854,026.35

六、期末现金及现金等价物余额 769,930,713.70 808,181,207.66

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 少数股东 所有者权益

减：库 其他综 专项储 一般风 未分配利

股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 权益 合计

存股 合收益 备 险准备 润

股 债 他

一、上年期 182,454 1,691,564 5,068,3 2,618,0 329,834,6 698,323,0 57,130.66 2,909,920,35

73

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

末余额 ,992.00 ,108.23 72.00 00.36 62.42 90.09 5.76

加：会计政

策变更

前期差错更

正

同一控制下

企业合并

其他

二、本年期 182,454 1,691,564 5,068,3 2,618,0 329,834,6 698,323,0 2,909,920,35

57,130.66

初余额 ,992.00 ,108.23 72.00 00.36 62.42 90.09 5.76

三、本期增

减变动金额 2,428,3 10,487,10 47,166,33 -57,130.6 60,024,704.9

（减少以 93.42 4.62 7.57 6 5

“－”号填列）

（一）综合 114,214,4 114,216,513.

2,023.74

收益总额 89.71 45

（二）所有

-50,000.0

者投入和减 -50,000.00

0

少资本

1．股东投入 -50,000.0

-50,000.00

的普通股 0

2．其他权益

工具持有者

投入资本

3．股份支付

计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润 10,487,10 -67,048,1 -56,570,201.

-9,154.40

分配 4.62 52.14 92

1．提取盈余 10,487,10 -10,487,1

公积 4.62 04.62

2．提取一般

风险准备

3．对所有者

-56,561,0 -56,570,201.

（或股东） -9,154.40

47.52 92

的分配

4．其他

（四）所有

74

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

者权益内部

结转

1．资本公积

转增资本

（或股本）

2．盈余公积

转增资本

（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项 2,428,3

2,428,393.42

储备 93.42

2,812,1

1．本期提取 2,812,106.67

06.67

383,713

2．本期使用 383,713.25

.25

（六）其他

四、本期期 182,454 1,691,564 5,068,3 5,046,3 340,321,7 745,489,4 2,969,945,06

末余额 ,992.00 ,108.23 72.00 93.78 67.04 27.66 0.71

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 少数股 所有者权益

一般

减：库 其他综合 专项储 未分配利

股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 风险 东权益 合计

存股 收益 备 润

股 债 他 准备

一、上年期 182,454,992 1,691,564,1 5,068,372 320,784,6 723,962,5 54,187. 2,923,888,

末余额 .00 08.23 .00 64.72 08.33 50 832.78

加：会计政

策变更

前期差错

更正

同一控制

下企业合

并

其他

二、本年期 182,454,992 1,691,564,1 5,068,372 320,784,6 723,962,5 54,187. 2,923,888,

75

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

初余额 .00 08.23 .00 64.72 08.33 50 832.78

三、本期增

减变动金

2,618,0 9,049,997 -25,639,4 2,943.1 -13,968,47

额（减少以

00.36 .70 18.24 6 7.02

“－”号填

列）

（一）综合 92,883,57 2,943.1 92,886,517

收益总额 4.66 6 .82

（二）所有

者投入和

减少资本

1．股东投

入的普通

股

2．其他权

益工具持

有者投入

资本

3．股份支

付计入所

有者权益

的金额

4．其他

（三）利润 9,049,997 -118,522, -109,472,9

分配 .70 992.90 95.20

1．提取盈 9,049,997 -9,049,99

余公积 .70 7.70

2．提取一

般风险准

备

3．对所有

-109,472, -109,472,9

者（或股

995.20 95.20

东）的分配

4．其他

（四）所有

者权益内

部结转

1．资本公

积转增资

本（或股

76

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

本）

2．盈余公

积转增资

本（或股

本）

3．盈余公

积弥补亏

损

4．其他

（五）专项 2,618,0 2,618,000.

储备 00.36 36

1．本期提 2,925,7 2,925,756.

取 56.72 72

2．本期使 307,756

307,756.36

用 .36

（六）其他

四、本期期 182,454,992 1,691,564,1 5,068,372 2,618,0 329,834,6 698,323,0 57,130. 2,909,920,

末余额 .00 08.23 .00 00.36 62.42 90.09 66 355.76

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合收 专项 所有者权益

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 股 益 储备 合计

一、上年期末余 182,454,992 1,903,641,5 5,068,372.0 282,862,764 478,141,931 2,852,169,5

额 .00 14.39 0 .33 .77 74.49

加：会计政策变

更

前期差错更正

其他

二、本年期初余 182,454,992 1,903,641,5 5,068,372.0 282,862,764 478,141,931 2,852,169,5

额 .00 14.39 0 .33 .77 74.49

三、本期增减变

10,487,104. 37,822,894. 48,309,998.

动金额（减少以

62 05 67

“－”号填列）

（一）综合收益 104,871,046 104,871,046

总额 .19 .19

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

10,487,104. -67,048,152. -56,561,047.

（三）利润分配

62 14 52

1．提取盈余公 10,487,104. -10,487,104.

积 62 62

2．对所有者（或 -56,561,047. -56,561,047.

股东）的分配 52 52

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余 182,454,992 1,903,641,5 5,068,372.0 293,349,868 515,964,825 2,900,479,5

额 .00 14.39 0 .95 .82 73.16

上期金额

单位：元

项目 上期

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他权益工具 减：库存 其他综合 专项 所有者权益合

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 股 收益 储备 计

一、上年期末 182,454,9 1,903,641 5,068,372 273,812,766 506,164,947 2,871,142,59

余额 92.00 ,514.39 .00 .63 .63 2.65

加：会计政策

变更

前期差错更

正

其他

二、本年期初 182,454,9 1,903,641 5,068,372 273,812,766 506,164,947 2,871,142,59

余额 92.00 ,514.39 .00 .63 .63 2.65

三、本期增减

变动金额（减 9,049,997.7 -28,023,015. -18,973,018.

少以“－”号填 0 86 16

列）

（一）综合收 90,499,977. 90,499,977.0

益总额 04 4

（二）所有者

投入和减少

资本

1．股东投入

的普通股

2．其他权益

工具持有者

投入资本

3．股份支付

计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分 9,049,997.7 -118,522,99 -109,472,995

配 0 2.90 .20

1．提取盈余 9,049,997.7 -9,049,997.7

公积 0 0

2．对所有者

-109,472,99 -109,472,995

（或股东）的

5.20 .20

分配

3．其他

（四）所有者

权益内部结

79

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

转

1．资本公积

转增资本（或

股本）

2．盈余公积

转增资本（或

股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末 182,454,9 1,903,641 5,068,372 282,862,764 478,141,931 2,852,169,57

余额 92.00 ,514.39 .00 .33 .77 4.49

三、公司基本情况

天津力生制药股份有限公司(以下简称“本公司”),系由天津市医药集团有限公司、天津宁发集团公司、

天津市西青经济开发总公司、香港培宏有限公司和彭洪来共同发起，天津市人民政府于2001年8月3日下发

津股批[2001]9号文设立的股份有限公司。本公司主要从事药品的生产销售，属于制药行业。

本公司注册资本已经天津五洲联合合伙会计师事务所于2001年8月6日予以审验，并出具了五洲会字

（2001）1－0176号验资报告。

本公司于2001年8月8日取得天津市工商行政管理局颁发的注册号为 1200001001191(后变更为

120000000001527)的企业法人营业执照。

根据本公司2008年4月1日三届六次董事会及2008年4月16日第二次临时股东大会决议批准，并经中

国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]371号文核准，本公司于2010年4月13日

首次公开发行4600万股人民币普通股（A股），并于2010年4月23日在深交所上市交易。

注册地址：天津市西青经济开发区赛达北一道16号。

法定代表人：郑洁

注册资本：壹亿捌仟贰佰肆拾伍万肆仟玖佰玖拾贰元人民币

企业类型：股份有限公司

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化工原料（危险品、易燃易爆、易

制毒产品除外）生产（以上限分支机构经营）；普通货运；自有设备、自有房屋的租赁业务；经营本企业

自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止

进出口的商品及技术除外）；收购农产品（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，

国家有专项专营规定的按规定办理）

2011年11月3日，天津金浩医药有限公司（以下简称“金浩公司”）与天津市医药集团有限公司签订了

《关于天津中新药业集团股份有限公司（以下简称“中新药业”）、天津力生制药股份有限公司（以下简称“力

生股份”）、天津药物研究院（以下简称“药研院”）、天津医药集团太平医药有限公司（以下简称“太平医药”）、

天津医药集团泓泽医药有限公司（以下简称“泓泽医药”）、天津宜药印务有限公司（以下简称“宜药印务”）

的股权划转合同》，拟将天津市医药集团有限公司持有的包括本公司在内上述六家企业的股份无偿划转给

金浩公司。2012年1月19日国务院国有资产监督管理委员会作出的国资产权[2012]60号《关于天津中新药

业集团股份有限公司、天津力生制药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》文件，同

意了上述无偿划转。

中国证券监督管理委员会于2012年11月26日印发《关于核准天津金浩医药有限公司公告天津力生制

药股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2012]1574号），核准豁免金浩公

司因国有资产行政划转而取得本公司93,710,608股股份，约占本公司总股本的51.36%而应履行的要约收

购义务，并对金浩公司公告本公司收购报告书无异议。

本公司的控股公司：天津金浩医药有限公司

本公司的最终控制人：天津市医药集团有限公司

截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数18,245.4992万股，详见附注七、53“股本”。

本财务报表业经本公司董事会于2016年3月21日决议批准报出。

本公司2015年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司的子公司天

津力生吉田医药包装有限公司于本年清算并分配完毕，资产负债项目年末已无余额。本财务报表已按企业

会计准则要求对该公司2015年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表进行合并，年末已不再纳入合

并范围。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会

计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告

的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事情

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化学药品制剂、中间体、

诊断试剂、生化试剂、化工原料（危险品、易燃易爆、易制毒产品除外）生产经营。本公司及各子公司根

据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政

策和会计估计，详见本附注五、28“收入”各项描述。

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项

目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在

考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以

及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前

的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期

的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间

予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可

收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期

间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的

存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减

值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作

出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

的计提或转回。

（3）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在

利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本

的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、

违约率和对手方的风险。

（4）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿

命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量

的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，

减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值

时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据

合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流

量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生

的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据

对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间

对折旧和摊销费用进行调整。

（6）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计

受益期间的假设。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得

税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策

略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能

够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，

则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财

务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国

证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规

定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采

用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个

月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记

账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与

合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢

价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同

一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为

被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价

值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在

购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商

誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，

计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的

通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个

别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资

时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除

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了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其

余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括

本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被

合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在

该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，

其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期

股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经

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济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公

司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公

司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属

于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权

利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承

担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”

中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额

确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公

司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共

同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买

资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司

向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本

公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为

从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌

价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按

照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；

以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收

益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原

记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

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10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用

直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出

售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方

式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的

利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利

率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款

的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

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包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或

减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发

生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币

货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确

认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值

损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售

权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价

值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的

事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可

供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该

金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽

然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控

制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控

制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了

控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项

单项金额重大的判断依据或金额标准

金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

无风险组合

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

坏账准备的计提方法

计提坏账准备；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款

项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应

收款项。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权

平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目

的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价

准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账

面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权

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投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属

于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不

属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的

份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价

值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收

益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通

过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”

进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权

投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股

权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允

价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取

得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本

之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额

确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承

担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策

处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损

益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按

比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权

益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进

行折旧或摊销。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固

定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 2.71-4.75

机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00

运输工具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00

办公设备 年限平均法 5 5 19.00

电子及通讯设备 年限平均法 5 5 19.00

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前

的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接

归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确

认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，

暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其

成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建

筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用

权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在

其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计

变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企

业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊

销。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当

期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

本公司在自行研发项目取得国家食品药品监督管理总局《药品注册管理办法》的规定所获得的“临床

试验批件”、“药品注册批件”等批文之后的发生的支出，在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变

现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在

减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用

状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照

该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各

项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊

费用在预计受益期间按直线法摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将

实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。

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（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划，本公司只涉及设定提存计划。设定提存计划主要

包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及

支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞

退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休

日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞

退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除

此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，

也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

实务操作中，公司开具随货同行单后安排发货，货物抵达并经客户验收合格后确认收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收

入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益

很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提

供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不

确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能

够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够

区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）利息收入

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按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益.

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期

应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对

本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规

定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务

法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵

扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负

债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性

差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产

或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未

来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述

例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未

来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清

偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所

得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所

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得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所

得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计

入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生

时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初

始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可

能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

32、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项

目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在

考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以

及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前

的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期

的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间

予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可

收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期

间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的

存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减

值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

的计提或转回。

（3）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在

利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本

的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、

违约率和对手方的风险。

（4）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿

命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资

产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量

的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，

减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值

时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据

合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流

量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生

的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据

对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间

对折旧和摊销费用进行调整。

（6）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计

受益期间的假设。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得

税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策

略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是

否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差

异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

99

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

应税收入按 17%的税率计算销项税，并

增值税 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 17%

额计缴增值税。

营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴 7%

按应纳税所得额的 15%、20%或 25%计

企业所得税 15%\20%\25%

缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

天津力生制药股份有限公司 15%

天津生物化学制药有限公司 15%

天津市中央药业有限公司 15%

天津力生吉田医药包装有限公司 所得减按 50%计入应纳税所得额，所得税率为 20%

天津市新冠制药有限公司 25%

2、税收优惠

（1）增值税

本公司出口业务按照税法的相关规定享受“免、抵、退”的优惠政策；本公司产品“炔诺酮滴丸”因属避

孕药品，经税务机关认定，免征增值税。

（2）企业所得税

2011年10月8日，本公司被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津

市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GF201112000354，有效

期三年。2014年10月21日，公司再次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政

局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201412000202，

有效期三年。本公司企业所得税税率为15%。

2009年6月8日，天津生物化学制药有限公司（以下简称生化公司）被认定为高新技术企业并取得天

津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业

证书》，证书编号GR200912000027，自2009年1月1日起有效期三年； 2012年6月25日，生化公司再次

被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税

100

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GF201212000024，有效期三年；2015年12月8日，生

化公司再次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天

津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201512000807，有效期三年。生化公司

企业所得税税率为15%。

2011年10月8日，天津市中央药业有限公司（以下简称中央药业）被认定为高新技术企业并取得

天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企

业证书》，证书编号GF201112000158，有效期三年；2014年10月21日中央药业再次被认定为高新技术

企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高

新技术企业证书》，证书编号GR201412000002，有效期三年。中央药业企业所得税税率为15%。

天津力生吉田医药包装有限公司（以下简称力生吉田）从2008年度开始执行《中华人民共和国企业

所得税法》，且符合税法规定的小型微利企业条件，即年应纳税所得额低于10万元（含10万元）， 2014

年1月1日至2016年12月31日，对小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，所得税率为20%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 7,721.55 11,810.68

银行存款 980,675,409.47 1,024,031,162.47

其他货币资金 30,671,085.35

合计 980,683,131.02 1,054,714,058.50

其他说明

年初其他货币资金30671085.35院为本公司存入的信用证保证金

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 120,810,543.75 91,184,082.31

商业承兑票据 80,073,374.40

101

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 120,810,543.75 171,257,456.71

（2）期末公司已质押的应收票据

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 60,615,361.77

合计 60,615,361.77

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组 78,896

91,196,0 100.00 2,062,82 89,133,1 100.00 1,805,91 77,090,79

合计提坏账准备的 2.26% ,715.5 2.29%

10.62 % 0.29 90.33 % 7.10 8.41

应收账款 1

78,896

91,196,0 100.00 2,062,82 89,133,1 100.00 1,805,91 77,090,79

合计 2.26% ,715.5 2.29%

10.62 % 0.29 90.33 % 7.10 8.41

1

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

85,162,273.83

1 年以内小计 85,162,273.83

1至2年 4,405,727.45 440,572.75 10.00%

102

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

2至3年 11,523.60 5,761.80 50.00%

3 年以上 1,616,485.74 1,616,485.74 100.00%

合计 91,196,010.62 2,062,820.30

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有

类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 256,903.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为26,004,283.97元，占应收账款年末余

额合计数的比例为28.51%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为0.00元

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 22,877,147.78 98.95% 9,846,803.27 97.56%

1至2年 119,067.46 0.51% 198,983.23 1.97%

2至3年 84,600.23 0.37%

3 年以上 40,385.55 0.17% 47,037.55 0.47%

合计 23,121,201.02 -- 10,092,824.05 --

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为18,370,825.50元，占预付账款年末

103

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

余额合计数的比例为79.45%。

7、应收利息

（1）应收利息分类

（2）重要逾期利息

8、应收股利

（1）应收股利

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

4,886,29 100.00 1,099,19 3,787,09 8,659, 100.00 777,317. 7,882,015.

合计提坏账准备的 22.50% 8.98%

4.57 % 6.41 8.16 332.47 % 39 08

其他应收款

4,886,29 100.00 1,099,19 3,787,09 8,659, 100.00 777,317. 7,882,015.

合计 22.50% 8.98%

4.57 % 6.41 8.16 332.47 % 39 08

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1,268,509.98

1 年以内小计 1,268,509.98

1至2年 242,612.50 24,261.25 10.00%

2至3年 345,223.31 172,611.66 50.00%

104

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

3 年以上 902,323.50 902,323.50 100.00%

合计 2,758,669.29 1,099,196.41

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备和划分于无风险组合的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似

的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法

确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

组合名称 年末余额

应收账款 坏账准备 计提比例

无风险组合 2,127,625.28 0.00%

合计 2,127,625.28

公司将包括押金、保证金等应收款项划分于无风险组合，不计提坏账准备。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 321,879.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 2,758,669.29 2,582,226.47

押金、保证金、备用金 2,127,625.28 6,077,106.00

合计 4,886,294.57 8,659,332.47

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

天津市快乐广告传

保证金 1,500,000.00 1 年以内 30.70%

媒有限公司

天津市北辰区友好

往来款 224,800.00 1 年以内 22.96%

综合加工厂

237,812.50 1-2 年

105

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

342,223.31 2-3 年

316,920.89 3 年以上

代扣养老保险 往来款 262,260.95 1 年以内 5.37%

力生食堂 备用金 130,000.00 1 年以内 2.66%

天津安捷公共设施

往来款 123,875.00 1 年以内 2.53%

服务有限公司

合计 -- 3,137,892.65 -- 64.22%

（6）涉及政府补助的应收款项

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 59,842,913.21 59,842,913.21 65,331,028.94 65,331,028.94

在产品 34,073,462.58 746,270.55 33,327,192.03 25,636,575.24 25,636,575.24

库存商品 101,386,743.94 3,947,998.94 97,438,745.00 106,169,779.50 6,678,913.20 99,490,866.30

周转材料 6,941,836.09 6,941,836.09 5,905,288.98 5,905,288.98

自制半成品 12,634,492.23 12,634,492.23 10,918,734.13 10,918,734.13

委托加工物资 1,617.76 1,617.76

合计 214,881,065.81 4,694,269.49 210,186,796.32 213,961,406.79 6,678,913.20 207,282,493.59

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

在产品 746,270.55 746,270.55

库存商品 6,678,913.20 2,730,914.26 3,947,998.94

合计 6,678,913.20 746,270.55 2,730,914.26 4,694,269.49

项 目 计提存货跌价准备的具体 本年转回存货跌价 本年转销存货跌价

106

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

依据 准备的原因 准备的原因

在产品 期末在产品成本高于可变

现净值

库存商品 随销售转销

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

11、划分为持有待售的资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣增值税进项税额 21,662,142.37 26,719,121.62

预缴企业所得税 319,359.13 69,488.88

合计 21,981,501.50 26,788,610.50

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

170,697,002. 170,097,002. 170,697,002.0

可供出售权益工具： 600,000.00 600,000.00 170,097,002.07

07 07 7

170,697,002. 170,097,002. 170,697,002.0

按成本计量的 600,000.00 600,000.00 170,097,002.07

07 07 7

170,697,002. 170,097,002. 170,697,002.0

合计 600,000.00 600,000.00 170,097,002.07

07 07 7

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金

107

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

位 单位持股 红利

期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末

比例

天津乐敦

9,934,486 9,934,486

中药有限 8.29%

.00 .00

公司

天津天士

160,130,4 160,130,4 10,533,88

力集团有 17.56%

65.00 65.00 6.20

限公司

天津市北

600,000.0 600,000.0 600,000.0 600,000.0

辰中医医

0 0 0 0

院

天津华联

商厦股份 32,051.07 32,051.07 0.01%

有限公司

170,697,0 170,697,0 600,000.0 600,000.0 10,533,88

合计 --

02.07 02.07 0 0 6.20

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

期初已计提减值余额 600,000.00 600,000.00

期末已计提减值余额 600,000.00 600,000.00

108

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

（2）期末重要的持有至到期投资

（3）本期重分类的持有至到期投资

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

天津田边

48,590,7 -1,435,7 47,154,9

制药有限

30.58 71.17 59.41

公司

天津新内

14,823,1 102,740. 14,925,9

田制药有

96.86 88 37.74

限公司

63,413,9 -1,333,0 62,080,8

小计

27.44 30.29 97.15

63,413,9 -1,333,0 62,080,8

合计

27.44 30.29 97.15

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 256,126.00 256,126.00

2.本期增加金额 73,152.50 73,152.50

（1）外购

（2）存货\固定资

73,152.50 73,152.50

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 256,126.00 256,126.00

（1）处置

（2）其他转出 256,126.00 256,126.00

4.期末余额 73,152.50 73,152.50

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 239,733.50 239,733.50

2.本期增加金额 69,494.87 69,494.87

（1）计提或摊销 69,494.87 69,494.87

3.本期减少金额 239,733.50 239,733.50

（1）处置

（2）其他转出 239,733.50 239,733.50

4.期末余额 69,494.87 69,494.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

110

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 3,657.63 3,657.63

2.期初账面价值 16,392.50 16,392.50

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子及通讯设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 251,923,690.15 185,677,265.97 13,258,443.56 7,048,091.17 6,994,614.37 464,902,105.22

2.本期增加金

13,000,239.04 9,675,975.10 373,862.35 487,877.38 333,476.04 23,871,429.91

额

（1）购置 2,553,598.28 148,284.36 163,654.00 333,476.04 3,199,012.68

（2）在建工

12,744,113.04 7,122,376.82 225,577.99 324,223.38 20,416,291.23

程转入

（3）企业合

并增加

（4）投资性房地

256,126.00 256,126.00

产转入

3.本期减少金

9,332,852.50 12,057,884.12 1,381,341.00 142,429.00 35,570.14 22,950,076.76

额

（1）处置或

6,785,184.12 1,381,341.00 141,149.00 35,570.14 8,343,244.26

报废

（2）转入在建工

9,259,700.00 5,272,700.00 1,280.00 14,533,680.00

程

111

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）转入投资性

73,152.50 73,152.50

房地产

4.期末余额 255,591,076.69 183,295,356.95 12,250,964.91 7,393,539.55 7,292,520.27 465,823,458.37

二、累计折旧

1.期初余额 98,238,003.59 120,541,406.91 8,653,476.76 4,534,817.36 5,273,241.85 237,240,946.47

2.本期增加金

8,764,102.13 11,796,331.19 907,388.68 584,014.72 665,819.03 22,717,655.75

额

（1）计提 8,524,368.63 11,796,331.19 907,388.68 584,014.72 665,819.03 22,477,922.25

（2）投资性房地

239,733.50 239,733.50

产转入

3.本期减少金

2,323,433.67 10,801,146.19 1,290,045.42 136,189.55 33,791.63 14,584,606.46

额

（1）处置或

6,469,358.30 1,290,045.42 134,973.55 33,791.63 7,928,168.90

报废

（2）转入在建工

2,253,938.80 4,331,787.89 1,216.00 6,586,942.69

程

（3）转入投资性

69,494.87 69,494.87

房地产

4.期末余额 104,678,672.05 121,536,591.91 8,270,820.02 4,982,642.53 5,905,269.25 245,373,995.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

150,912,404.64 61,758,765.04 3,980,144.89 2,410,897.02 1,387,251.02 220,449,462.61

值

2.期初账面价

153,685,686.56 65,135,859.06 4,604,966.80 2,513,273.81 1,721,372.52 227,661,158.75

值

112

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

（4）通过经营租赁租出的固定资产

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

新冠原料药及制

494,169,353.24 6,819,622.92 487,349,730.32 454,808,485.92 156,738.48 454,651,747.44

剂项目

西青新厂房建设 588,377,622.78 588,377,622.78 345,074,556.94 345,074,556.94

生化疫苗项目 257,975,477.31 2,491,750.27 255,483,727.04 235,010,222.23 313,251.66 234,696,970.57

中央设备改造 1,264,394.59 1,264,394.59 352,482.15 352,482.15

中央厂房改建 962,410.13 962,410.13 235,849.05 235,849.05

待报竣固定资产 312,788.83 312,788.83 150,000.00 150,000.00

生化帕瑞昔布钠

526,920.00 526,920.00

项目

1,343,588,966.8 1,334,277,593.6 1,035,631,596.2 1,035,161,606.1

合计 9,311,373.19 469,990.14

8 9 9 5

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

西青新

845,480 345,074 243,303 588,377 募股资

厂房建 69.59% 69.59%

,000.00 ,556.94 ,065.84 ,622.78 金

设

新冠公 611,800 454,808 40,683, 1,322,7 494,169 募股资

80.99% 80.99%

司厂房 ,000.00 ,485.92 661.08 93.76 ,353.24 金

生化疫 268,660 235,010 22,965, 257,975 96.02% 96.02% 14,090, 4,710,3 募股资

113

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

苗项目 ,000.00 ,222.23 255.08 ,477.31 132.84 37.23 金

1,725,9 1,034,8 1,340,5

306,951 1,322,7 14,090, 4,710,3

合计 40,000. 93,265. 22,453. -- -- --

,982.00 93.76 132.84 37.23

00 09 33

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

个别单项工程项目账面价值投入高于可

新冠公司厂房 6,662,884.44

收回金额。

个别单项工程项目账面价值投入高于可

生化疫苗项目 2,178,498.61

收回金额。

合计 8,841,383.05 --

其他说明

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

专用材料 2,350,461.10 2,377,811.53

为生产准备的工具及器具 114,308.82 178,632.48

减：工程物资减值准备 -2,350,461.10

合计 114,308.82 2,556,444.01

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

机器设备 47,345.45

电子及通讯设备 3,986.93

合计 51,332.38

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

114

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 116,071,064.41 10,022,570.31 1,743,156.00 127,836,790.72

2.本期增加金

85,299.14 85,299.14

额

（1）购置 85,299.14 85,299.14

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 116,071,064.41 10,022,570.31 1,828,455.14 127,922,089.86

二、累计摊销

1.期初余额 22,711,915.29 7,104,537.98 692,774.66 30,509,227.93

2.本期增加金

2,330,933.88 421,845.99 190,654.06 2,943,433.93

额

（1）计提 2,330,933.88 421,845.99 190,654.06 2,943,433.93

3.本期减少金

额

（1）处置

115

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

4.期末余额 25,042,849.17 7,526,383.97 883,428.72 33,452,661.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

91,028,215.24 2,496,186.34 945,026.42 94,469,428.00

值

2.期初账面价

93,359,149.12 2,918,032.33 1,050,381.34 97,327,562.79

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

坎地沙坦 700,000.00 700,000.00

疫苗项目-技 11,000,000. 11,000,000.

术转让费 00 00

帕瑞昔布钠

及冻干粉针 2,800,000.0 2,800,000.0

技术转让费 0 0

一期款

14,500,000. 14,500,000.

合计

00 00

116

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

（2）商誉减值准备

28、长期待摊费用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 7,807,631.61 1,171,144.74 7,034,994.50 1,055,249.17

内部交易未实现利润 61,783.82 9,267.57 195,572.53 29,335.88

预提工会经费 438,850.80 65,827.62 231,686.42 34,752.96

记入递延收益的政府补

4,980,000.00 747,000.00 4,225,000.00 633,750.00

助

内退人员薪酬 1,717,901.78 257,685.27 1,862,998.01 279,449.70

合计 15,006,168.01 2,250,925.20 13,550,251.46 2,032,537.71

（2）未经抵销的递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 2,250,925.20 2,032,537.71

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 12,337,839.30 3,297,143.33

可抵扣亏损 23,398,125.55 22,466,498.92

合计 35,735,964.85 25,763,642.25

117

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年 3,718,563.96 新冠公司可抵扣亏损

2016 年 2,142,409.14 2,142,409.14 新冠公司可抵扣亏损

2017 年 2,974,942.60 2,974,942.60 新冠公司可抵扣亏损

2018 年 6,594,058.67 6,594,058.67 新冠公司可抵扣亏损

2019 年 7,036,524.55 7,036,524.55 新冠公司可抵扣亏损

2020 年 4,650,190.59 新冠公司可抵扣亏损

合计 23,398,125.55 22,466,498.92 --

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

力生新厂房预付工程设备款 56,257,689.76 64,136,596.09

疫苗项目预付工程设备款 1,269,750.98 13,215,744.16

新冠公司厂房预付工程设备款 1,964,152.89 2,579,305.06

中央药业预付工程设备款 1,957,458.36

合计 61,449,051.99 79,931,645.31

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证借款 30,000,000.00 20,000,000.00

合计 30,000,000.00 20,000,000.00

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

118

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

34、应付票据

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 57,400,421.78 18,697,157.33

工程设备款 172,427,098.91 117,884,993.49

合计 229,827,520.69 136,582,150.82

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

中国药品生物制品标准化研究中心 2,070,000.00 对方未催缴

浙江迦南科技股份有限公司 980,000.00 工程设备款

天津市龙川净化工程有限公司 790,184.95 工程设备款

天津市志腾制冷设备贸易有限公司 776,000.00 工程设备款

天津市地质基础工程公司 652,671.65 对方未催缴

合计 5,268,856.60 --

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

商品款 3,089,290.05 3,733,840.86

合计 3,089,290.05 3,733,840.86

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

本公司无账龄超过1年的预收款项。

119

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 13,609,645.20 174,710,784.70 179,493,566.38 8,826,863.52

二、离职后福利-设定提

34,416,208.69 34,416,208.69

存计划

三、辞退福利 2,855,588.43 104,754.99 314,601.22 2,645,742.20

合计 16,465,233.63 209,231,748.38 214,224,376.29 11,472,605.72

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

11,264,485.70 128,992,492.54 133,538,084.83 6,718,893.41

补贴

2、职工福利费 6,288,188.43 6,288,188.43

3、社会保险费 18,003,033.69 18,003,033.69

其中：医疗保险费 16,191,516.86 16,191,516.86

工伤保险费 865,406.88 865,406.88

生育保险费 945,109.95 945,109.95

其他保险 1,000.00 1,000.00

4、住房公积金 18,347,804.12 18,347,804.12

5、工会经费和职工教育

2,345,159.50 3,079,265.92 3,316,455.31 2,107,970.11

经费

合计 13,609,645.20 174,710,784.70 179,493,566.38 8,826,863.52

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 32,041,238.72 32,041,238.72

2、失业保险费 2,374,969.97 2,374,969.97

合计 34,416,208.69 34,416,208.69

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基

120

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

本工资的20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。

相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 3,899,901.81 3,483,877.39

营业税 97,821.66 122,671.67

企业所得税 3,226,649.13 3,314,768.82

个人所得税 377,432.11 138,599.48

城市维护建设税 279,955.78 254,902.99

教育费附加 119,981.03 124,180.24

地方教育费附加 78,762.03 56,667.95

防洪工程维护费 39,993.64 36,414.68

房产税 305.64 305.64

印花税 7,808.65 9,240.09

土地使用税

合计 8,128,611.48 7,541,628.95

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 115,500.00 180,125.00

短期借款应付利息 39,875.00 36,666.67

合计 155,375.00 216,791.67

40、应付股利

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

代付工程款 48,200,000.00 28,200,000.00

其他往来款 18,409,422.77 14,607,910.13

121

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

信息费 220,000.00

合计 66,609,422.77 43,027,910.13

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

天津赛达投资控股有限公司 28,200,000.00 尚未结算

诺思格(北京)医药科技开发有限公司 849,825.00 尚未结算

北京金鑫然医药有限责任公司 500,000.00 尚未结算

合计 29,549,825.00 --

42、划分为持有待售的负债

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00

合计 20,000,000.00 20,000,000.00

44、其他流动负债

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证借款 50,000,000.00 70,000,000.00

合计 50,000,000.00 70,000,000.00

122

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

三、其他长期福利 4,717,919.22 5,872,305.75

其中：应付退休人员医疗保险 4,717,919.22 5,872,305.75

合计 4,717,919.22 5,872,305.75

（2）设定受益计划变动情况

49、专项应付款

50、预计负债

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 14,446,316.00 1,100,000.00 45,000.00 15,501,316.00

合计 14,446,316.00 1,100,000.00 45,000.00 15,501,316.00 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

西青新厂房建设

4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关

一期、二期工程

123

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

补贴款

23 价肺炎球菌多

糖疫苗项目开发 3,820,000.00 3,820,000.00 与资产相关

及贴息

溶剂回收项目财

3,300,000.00 3,300,000.00 与资产相关

政拨款

化学原料药产业

基地项目拨款及 2,800,000.00 2,800,000.00 与资产相关

贴息

23 价肺炎球菌多

糖疫苗临床前研 800,000.00 800,000.00 与资产相关

究项目

综合制剂车间冻

干小水针生产线 405,000.00 45,000.00 360,000.00 与资产相关

改造项目

技术中心建设项

300,000.00 300,000.00 与资产相关

目专项基金

进口生产线 73,208.00 73,208.00 与资产相关

进口设备资助款 48,108.00 48,108.00 与资产相关

合计 14,446,316.00 1,100,000.00 45,000.00 15,501,316.00 --

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

182,454,992. 182,454,992.

股份总数

00 00

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

单位： 元

124

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,690,664,108.23 1,690,664,108.23

其他资本公积 900,000.00 900,000.00

其中：财政拨款 800,000.00 800,000.00

原制度资本公积转入 100,000.00 100,000.00

合计 1,691,564,108.23 1,691,564,108.23

56、库存股

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综 5,068,372.0 5,068,37

合收益 0 2.00

其中：权益法下在被投资单位以后

5,068,372.0 5,068,37

将重分类进损益的其他综合收益中

0 2.00

享有的份额

5,068,372.0 5,068,37

其他综合收益合计

0 2.00

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 2,618,000.36 2,812,106.67 383,713.25 5,046,393.78

合计 2,618,000.36 2,812,106.67 383,713.25 5,046,393.78

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 242,502,926.53 10,487,104.62 252,990,031.15

任意盈余公积 87,331,735.89 87,331,735.89

合计 329,834,662.42 10,487,104.62 340,321,767.04

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

125

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公

司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前

年度亏损或增加股本。

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 698,323,090.09 723,962,508.33

调整后期初未分配利润 698,323,090.09 723,962,508.33

加：本期归属于母公司所有者的净利润 114,214,489.71 92,883,574.66

减：提取法定盈余公积 10,487,104.62 9,049,997.70

应付普通股股利 56,561,047.52 109,472,995.20

期末未分配利润 745,489,427.66 698,323,090.09

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 771,967,457.83 346,156,023.69 772,876,525.22 347,039,098.49

其他业务 2,814,734.88 349,018.86 849,148.52 83,990.39

合计 774,782,192.71 346,505,042.55 773,725,673.74 347,123,088.88

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 111,053.38 125,141.07

城市维护建设税 5,302,050.43 5,695,665.22

教育费附加 2,272,307.33 2,440,999.36

126

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地方教育费附加 1,514,871.57 1,627,332.91

合计 9,200,282.71 9,889,138.56

其他说明：

各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

业务推广及广告成本 61,394,239.20 69,617,099.11

会议及差旅费 37,902,074.00 37,929,995.07

薪酬 36,989,925.57 41,845,890.67

业务招待费 9,722,435.26 17,772,716.14

咨询费 9,085,008.87 8,437,442.50

办公费 6,485,612.27 8,180,415.76

运输费 6,211,463.62 6,357,787.36

服务费 977,256.32 1,382,767.87

福利费 821,670.48 674,035.45

物料消耗 785,323.87 538,559.32

其他 2,905,222.51 3,064,872.86

合计 173,280,231.97 195,801,582.11

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

薪酬 53,142,505.62 53,488,828.85

研究开发费 33,226,222.81 41,492,251.89

能源动力费 5,325,501.13 4,691,883.08

折旧费 4,817,068.75 3,855,164.14

税金 4,378,089.31 4,481,006.61

无形资产摊销 2,395,626.94 2,327,542.04

职工福利 2,074,281.03 1,760,828.31

班车费 1,590,140.84 1,563,908.50

办公费 1,451,500.57 1,799,620.81

修理费 1,364,736.54 1,323,475.69

127

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他 7,592,488.08 15,868,528.95

合计 117,358,161.62 132,653,038.87

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 6,414,948.35 8,393,588.61

减：利息收入 -7,730,517.97 -18,136,729.05

减：利息资本化金额 -4,710,337.23 -6,385,340.28

汇兑损益 2,753.76 17,806.47

减：汇兑损益资本化金额

其他 272,331.74 387,475.45

合计 -5,750,821.35 -15,723,198.80

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 578,782.21 -35,960.64

二、存货跌价损失 -1,984,643.71 3,508,777.13

八、工程物资减值损失 2,350,461.10

九、在建工程减值损失 8,841,383.05 469,990.14

合计 9,785,982.65 3,942,806.63

67、公允价值变动收益

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,313,332.59 4,227,493.29

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,533,886.20 3,514,423.40

合计 9,220,553.61 7,741,916.69

69、营业外收入

单位： 元

128

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 1,215.15 1,215.15

其中：固定资产处置利得 1,215.15 1,215.15

政府补助 1,377,412.46 2,646,483.00 1,377,412.46

其他 777,481.40 2,107,768.62 777,481.40

合计 2,156,109.01 4,754,251.62 2,156,109.01

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

1,018,532.4

社保补贴 补助 与收益相关

6

天津市名牌

产品奖励基 奖励 300,000.00 300,000.00 与收益相关

金

保税区财政

补助 45,000.00 45,000.00 与资产相关

局贴息补助

油烟治理专

补助 11,000.00 与收益相关

项补助

北辰区科委

补助 2,880.00 与收益相关

专利资助费

稳岗补贴、社

2,001,483.0

会保险补贴、 补助 与收益相关

0

培训补贴

北辰财务服

务中心名牌 奖励 200,000.00 与收益相关

产品奖励

纳税奖励 奖励 100,000.00 与收益相关

1,377,412.4 2,646,483.0

合计 -- -- -- -- -- --

6 0

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 278,586.01 120,757.05 278,586.01

129

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：固定资产处置损失 278,586.01 120,757.05 278,586.01

对外捐赠 13,617.08 330,000.00 13,617.08

罚款支出 103,976.79 11,554.10 103,976.79

合计 396,179.88 462,311.15 396,179.88

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 21,385,669.34 19,459,937.57

递延所得税费用 -218,387.49 -273,380.74

合计 21,167,281.85 19,186,556.83

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 135,383,795.30

按法定/适用税率计算的所得税费用 20,307,569.30

子公司适用不同税率的影响 -1,368,777.77

调整以前期间所得税的影响 -231,905.27

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,443,011.66

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

3,415,884.03

损的影响

减：额外可扣除费用的影响 -4,398,500.10

所得税费用 21,167,281.85

72、其他综合收益

详见附注第十节七 57。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

130

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

收回信用证保证金 30,671,085.35

利息收入 7,730,517.97 18,136,729.05

收到的政府补助 1,332,412.46 2,601,483.00

收往来款 1,322,909.96 1,467,535.90

其他 389,290.39 2,113,068.62

合计 41,446,216.13 24,318,816.57

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

业务推广及广告成本 64,868,252.70 69,976,168.85

会议及差旅费用 39,230,990.70 39,343,618.43

办公费 10,457,353.12 21,784,826.98

业务招待费 9,903,964.30 20,419,227.66

研究开发费 8,160,427.26 16,126,699.18

水电及物业管理费 7,183,554.35 6,222,624.70

运输费 6,235,252.65 6,406,539.96

往来款 2,912,625.55 2,369,709.21

交通费 1,937,683.34 2,370,543.29

劳务费 1,806,716.00 4,552,878.87

修理费 350,917.20 384,121.07

通讯费 301,164.14 305,725.89

财产险 271,841.03 255,063.35

金融机构手续费 214,684.58 269,345.48

班车费 193,541.57 194,560.00

董事会费 185,000.00 180,000.00

办事处费用 116,814.41 110,897.22

罚款支出 103,976.79 11,554.10

捐赠支出 13,617.08 330,000.00

房屋租金 12,000.00

信用证保证金 30,671,085.35

其他 1,384,757.16 487,302.19

合计 155,845,133.93 222,772,491.78

131

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

代付工程款 20,000,000.00 10,000,000.00

合计 20,000,000.00 10,000,000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 1,100,000.00 4,368,108.00

合计 1,100,000.00 4,368,108.00

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付前期尚未支付的上市费用 220,000.00 220,000.00

支付力生吉田其他股东投资款 50,000.00

合计 270,000.00 220,000.00

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 114,216,513.45 92,886,517.82

加：资产减值准备 9,785,982.65 3,942,806.63

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

22,477,922.25 22,652,243.31

物资产折旧

无形资产摊销 2,943,433.93 3,165,231.09

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

277,370.86 120,757.05

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,704,611.12 2,008,248.33

132

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资损失（收益以“－”号填列） -9,200,855.92 -7,741,916.69

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -218,387.49 -273,380.74

存货的减少（增加以“－”号填列） -919,659.02 -4,425,076.57

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

46,050,181.76 -7,656,772.68

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

11,011,526.89 -32,439,777.12

列）

经营活动产生的现金流量净额 198,128,640.48 72,238,880.43

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 980,683,131.02 1,024,042,973.15

减：现金的期初余额 1,024,042,973.15 1,364,311,741.16

现金及现金等价物净增加额 -43,359,842.13 -340,268,768.01

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 980,683,131.02 1,024,042,973.15

其中：库存现金 7,721.55 11,810.68

可随时用于支付的银行存款 980,675,409.47 1,024,031,162.47

三、期末现金及现金等价物余额 980,683,131.02 1,024,042,973.15

75、所有者权益变动表项目注释

76、所有权或使用权受到限制的资产

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 118,727.94

133

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：美元 18,283.84 6.4936 118,727.94

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

（2）合并成本及商誉

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

134

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

天津力生吉田医药包装有限公司于本年清算并分配完毕，资产负债项目年末已无余额。本财务报表已

按企业会计准则要求对该公司2015年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表进行合并，年末已不再

纳入合并范围。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营 持股比例

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

地 直接 间接

药用包装瓶、塑料原料、高分子聚合物、塑料制品、机

天津力生吉 天津市南开

械设备及零部件、五金、交电（移动电话、无线寻呼机

田医药包装 天津 区黄河道 90.00% 设立

除外）批发兼零售。（国家有专项专营规定的按行业审

有限公司 491 号

批范围及时限执行）

原料药、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂生产；医药中间体生

产；化学原料药及医药中间体的技术开发、咨询、转让

天津市新冠 天津市静海

服务；货物进出口、技术进出口（法律法规限制进出口

制药有限公 天津 城东天宇科 100.00% 设立

的除外）。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，

司 技园

在有效期限内经营，国家有专项专营规定的按规定办

理）

化学药品、化学药品制剂、原料药制造、中间体、诊断

试剂、生化制剂制造；经营本企业自产产品及相关技术

的进出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除

天津空港物

天津生物化 外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设

流加工区环 同一控制下企业

学制药有限 天津 备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务（国家 100.00%

河南路 269 合并

公司 限定公司经营或禁止出口的商品除外）；医药、生物技

号

术咨询（不含中介）、服务。（国家有专项经营规定按规

定执行、行业审批的经营项目的有效期限以其行业审批

的有效期限为准）

天津新技术 片剂（含头孢菌素类）、硬胶囊剂、颗粒剂、软胶囊剂、

天津市中央

产业园区北 合剂、口服溶液剂、滴眼剂、溶液剂、原料药、中药提 同一控制下企业

药业有限公 天津 100.00%

辰科技工业 取、麻醉药品、中间体原料、塑料件、塑料改制的制造； 合并

司

园宜中路 10 本企业自产产品及相关技术的出口业务；本企业生产、

135

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

号 科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及

相关技术的进口业务及本企业的进料加工和三来一补

业务；普通货运；仓储（危险化学品除外）及相关技术

咨询及转让。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证

件，在有效期限内经营，国家有专营专项规定的按规定

办理）。

（2）重要的非全资子公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营 主要经

注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 营地 直接 间接

计处理方法

生产、加工、销售中西药、化学药品、

天津经济技术开 原料药、试药、生物制剂及相关服务；

天津田边制药有

天津 发区微电子工业 提供医药信息咨询。（依法须经批准的 24.65% 权益法

限公司

区微三路 16 号 项目，经相关部门批准后方可开展经营

活动）

中药饮片（净制、切制，含毒性饮片）

天津市西青经济 的加工、生产、销售及相关的技术咨询

天津新内田制药

天津 开发区赛达九支 服务（限分支生产）；食用农产品（药 30.00% 权益法

有限公司

路 17 号 用植物、其他植物）的初加工、销售及

相关的技术咨询服务。

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

136

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

天津新内田制药有限公 天津新内田制药有限

天津田边制药有限公司 天津田边制药有限公司

司 公司

流动资产 171,168,344.11 24,204,708.90 189,927,872.97 26,090,334.37

非流动资产 143,336,201.89 35,368,650.31 108,336,215.54 31,294,620.97

资产合计 314,504,546.00 59,572,975.21 298,264,088.51 57,384,955.34

流动负债 69,144,493.90 9,820,233.42 49,601,220.54 7,974,299.12

非流动负债 54,062,042.31 51,540,228.71

负债合计 123,206,536.21 9,820,233.42 101,141,449.25 7,974,299.12

归属于母公司股东权益 191,298,009.79 49,753,125.79 197,122,639.26 49,410,656.22

按持股比例计算的净资

47,154,959.41 14,925,937.74 48,590,730.58 14,823,196.86

产份额

对联营企业权益投资的

47,154,959.41 14,925,937.74 48,590,730.58 14,823,196.86

账面价值

营业收入 283,031,181.70 33,351,317.30 240,403,354.24 32,541,128.59

净利润 -4,652,965.79 274,265.80 17,468,290.02 245,508.60

综合收益总额 -4,652,965.79 274,265.80 17,468,290.02 245,508.60

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六

相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本

公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额

137

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影

响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的

基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠

地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关。于2015年12月31日，

除下表所述资产为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的

外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项 目 年末数 年初数

现金及现金等价物

其中：美元 18,283.84 0.00

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础

上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目 汇率变动 本年度 上年度

对利润的影响 对股东权益的 对利润的影响 对股东权益的

影响 影响

现金及现金等价物

对人民币升值5% 5,936.40 5,936.40

对人民币贬值5% -5,936.40 -5,936.40

（2）利率风险-现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、19及

六、27)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高

度有效的；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变

化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的

税前影响如下：

项目 利率变动 本年度 上年度

对利润的影响 对股东权益的 对利润的影响 对股东权益的

影响 影响

短期借款 增加5% -7,431.25 -7,431.25 -49,000.00 -49,000.00

减少5% 7,431.25 7,431.25 49,000.00 49,000.00

138

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

一年内到期的非流动负债 增加5% -33,459.58 -33,459.58 -33,450.49 -33,450.49

减少5% 33,459.58 33,459.58 33,450.49 33,450.49

长期借款 增加5% -137,250.00 -137,250.00 -232,434.03 -232,434.03

减少5% 137,250.00 137,250.00 232,434.03 232,434.03

2、信用风险

2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义

务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反

映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以

确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，

以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大

为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。公司已逾期未减值的金

融资产的账龄分析如下：

年末数

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计

应收款项 18,803,339.68 4,405,727.45 11,523.60 1,616,485.74 24,837,076.47

（续）

年初数

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计

应收款项 17,808,393.34 410,713.60 1,764,845.74 19,983,952.68

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经

营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为资金来源之一，但并非主要来源，故流动风险相对较低。2015年1 2月31日，

本公司尚未使用的银行借款额度为人民币0.00元(2014年12月31日: 人民币3,000,000.00元)。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项 目 1个月以内 1-3个月 3-12个月 1-5年 5年以上

短期借款 30,000,000.0

0

一年内到期的非流动负债 20,000,000.0

0

长期借款 50,000,000.0

0

（二）金融资产转移

无。

（三）金融资产与金融负债的抵销

139

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

化学原料销售(危险

化学品及易制毒品

除外)；医药研发；

医药企业资产管理

天津开发区西区南

天津金浩医药有限 及相关咨询(以上经

大街 175 号行政楼 100.00 51.36% 51.36%

公司 营范围涉及行业许

三楼 307、308、309

可的凭行业许可，在

有效期内经营，国家

有专营规定的按规

定办理)。

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是天津市医药集团有限公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节九 1。

140

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节九 3（1）。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

天津田边制药有限公司 联营公司

天津新内田制药有限公司 联营公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

天津市医药集团有限公司 最终控制方

北京中新药谷医药有限公司 受同一控制人控制

天津市药材集团蓟县公司 受同一控制人控制

天津市药材集团宁河公司 受同一控制人控制

天津药物研究院有限公司 受同一控制人控制

天津医药集团泓泽医药有限公司 受同一控制人控制

天津医药集团津康制药有限公司 受同一控制人控制

天津医药集团太平医药有限公司 受同一控制人控制

天津宜药印务有限公司 受同一控制人控制

天津中新药业集团股份有限公司 受同一控制人控制

天津市医药设计院 受同一控制人控制

天津市津药医药发展有限责任公司 受同一控制人控制

天津医药集团津一堂连锁股份有限公司 受同一控制人控制

天津太平龙隆医药有限公司 受同一控制人控制

天津市医药公司 受同一控制人控制

天津市中药饮片厂有限公司 受同一控制人控制

天津天药药业股份有限公司 受同一控制人控制

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

天津宜药印务有限 采购商品 1,685,657.54 否 909,469.06

141

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司

天津天药药业股份

采购商品 1,443,008.55 否

有限公司

天津市医药设计院 接受劳务 471,000.00 否 182,000.00

天津市津药医药发

采购商品 283,760.68 否 225,427.35

展有限责任公司

天津市中药饮片厂

采购商品 140,000.00 否

有限公司

天津医药集团津康

采购商品 否 20,667,948.72

制药有限公司

天津药物研究院有

接受劳务 否 2,800,000.00

限公司

否

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

天津市医药集团有限公司 销售商品 67,372,726.15 82,550,194.87

天津中新药业集团股份有限公

销售商品 21,268,880.34 20,387,718.39

司

天津医药集团太平医药有限公

销售商品 16,696,469.36 37,420,089.05

司

北京中新药谷医药有限公司 销售商品 12,131,282.05 12,776,114.53

天津太平龙隆医药有限公司 销售商品 6,386,091.13 3,031,591.72

天津田边制药有限公司 销售商品 1,911,584.12 1,090,923.42

天津医药集团泓泽医药有限公

销售商品 217,863.25 387,627.78

司

天津市药材集团蓟县公司 销售商品 126,908.12 109,412.31

天津医药集团津一堂连锁股份

销售商品 108,204.44 77,634.20

有限公司

天津市药材集团宁河公司 销售商品 36,923.08 142,470.09

天津药物研究院有限公司 销售商品 461.54 769.23

天津市医药公司 销售商品 128,034.34

142

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

天津生物化学制药有限

20,000,000.00 2014 年 10 月 27 日 2015 年 10 月 27 日 是

公司

天津生物化学制药有限

30,000,000.00 2015 年 06 月 10 日 2016 年 02 月 10 日 否

公司

天津生物化学制药有限

70,000,000.00 2013 年 06 月 27 日 2019 年 12 月 31 日 否

公司

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

天津太平龙隆医药

3,483,188.62 1,655,762.00

有限公司

天津医药集团太平

2,184,780.62 25,317.03 1,489,919.62 25,317.03

医药有限公司

天津中新药业集团

1,465,842.00 1,051,990.54

股份有限公司

天津市药材集团蓟

68,985.00

县公司

天津医药集团津一 40,440.00 65,812.00

143

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

堂连锁股份有限公

司

天津医药集团泓泽

8,750.00

医药有限公司

北京中新药谷医药

1,260,000.00

有限公司

合 计 7,251,986.24 25,317.03 5,523,484.16 25,317.03

应收票据：

北京中新药谷医药

11,149,719.40 10,176,075.00

有限公司

天津中新药业集团

3,483,324.45 4,900,692.11

股份有限公司

天津医药集团太平

1,119,386.38 1,400,000.00

医药有限公司

合 计 15,752,430.23 16,476,767.11

非流动资产：

天津市医药设计院 50,000.00

合计 50,000.00

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款：

天津宜药印务有限公司 558,687.60 516,462.28

天津市医药设计院 243,000.00

合 计 801,687.60 516,462.28

预收款项：

天津医药集团太平医药有限

369,231.20 685.70

公司

天津市药材集团蓟县公司 3,600.00

合 计 369,231.20 4,285.70

144

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

145

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

单位： 元

拟分配的利润或股利 72,981,996.80

经审议批准宣告发放的利润或股利 72,981,996.80

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

于2016年3月21日，本公司第五届董事会召开第十一次会议，批准2015年度利润分配预案，以2015

年12月31日总股本182,454,992股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.1元（含税）。该预案尚需集

团股东大会批准后实施。

146

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

（2）未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

本公司的产品同属化学类药物，未设立分部

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

资产置换

本公司扩建项目以置换方式购买土地的事宜经第四届董事会第三次会议和2010年第四次临时股东大

会审议通过。

根据上述决议，公司拥有的197.27亩土地由西青开发区管委会依据规划征用，按照国家土地交易的相关规

定，本公司通过公开摘牌竞买方式在西青开发区购置300亩土地，该土地购置所需款项由西青开发区管委

会全额承担。该300亩土地分两次竞买。其中第一次竞买的宗地号为：津西青（挂）G2010-29号；第二次

竞买的宗地号为：津西青（挂）G2010-07号。本公司已被确定为以上两宗地的竞得者且与天津市国土资

源和房屋管理局西青区国土资源分局签订了《天津市国有建设用地使用权出让合同》。西青开发区管委会

为公司新建16022平方米地上建筑物、1900立方米地下水池、变电站及相关设施等与公司现有地上建筑置

147

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

换，因此产生的费用由西青开发区管委会全额承担。目前，与置换相关的前期准备工作仍在进行。

关于中央药业房屋所有权更名的问题

对于中央药业现有房屋所有权证所有权人为天津市中央制药厂（中央药业改制前名称）的情况，本公

司责成中央药业到相关部门办理房屋所有权更名手续等事宜，经北辰区房地产管理局有关部门审核申报材

料后，因土地使用证和房屋所有权证名称不符无法办理房屋所有权更名手续。

鉴于中央药业吸收合并新冠制药已获得公司股东大会通过，中央药业将整体搬迁至新冠制药现有厂

区，新厂区将不存在房产土地分离问题。而现在如果办理土地使用证和房屋所有权证二证合一将使中央药

业支出大笔资金购买土地，影响企业经营。因此，在中央药业完成搬迁工作前，在现有厂区仍可无偿利用

天津市医药集团有限公司土地进行生产，不影响中央药业的经营活动，也不损害公司其他各股东的利益。

中央药业完成搬迁后，属于中央药业资产的厂房由中央药业自行处置。

关于中央药业拟吸收合并新冠制药的问题

本公司根据生产经营和发展规划的需要，计划由中央药业吸收合并新冠制药，吸收合并完成后，中央

药业继续存续，新冠制药依法予以注销，新冠制药的全部资产、负债由中央药业依法承继。

中央药业吸收合并新冠制药之后将承接新冠制药的两个原募投项目的已建成部分。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组 48,247

54,832,4 100.00 446,334. 54,386,0 100.00 151,055. 48,096,65

合计提坏账准备的 0.81% ,709.4 0.31%

05.88 % 55 71.33 % 36 4.07

应收账款 3

48,247

54,832,4 100.00 446,334. 54,386,0 100.00 151,055. 48,096,65

合计 0.81% ,709.4 0.31%

05.88 % 55 71.33 % 36 4.07

3

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

50,415,154.83

148

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

1 年以内小计 50,415,154.83

1至2年 4,405,727.45 440,572.75 10.00%

2至3年 11,523.60 5,761.80 50.00%

合计 54,832,405.88 446,334.55

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有

类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 295,279.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额24,145,421.46元，占应收账款年末余额

合计数的比例44.03%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额0.00元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组 646,26

680,870, 100.00 400,000. 680,470, 100.00 400,000. 645,869,3

合计提坏账准备的 0.06% 9,387. 0.06%

013.27 % 00 013.27 % 00 87.41

其他应收款 41

646,26

680,870, 100.00 400,000. 680,470, 100.00 400,000. 645,869,3

合计 0.06% 9,387. 0.06%

013.27 % 00 013.27 % 00 87.41

41

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

149

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

172,215.32

1 年以内小计 172,215.32

3 年以上 400,000.00 400,000.00 100.00%

合计 572,215.32 400,000.00 100.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 572,215.32 466,361.72

押金、保证金、备用金 680,297,797.95 645,803,025.69

合计 680,870,013.27 646,269,387.41

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

天津市新冠制药有限

募集资金 38,503,601.82 一年以内 5.66%

公司

28,580,685.36 1-2 年 4.20%

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

51,744,208.90 2-3 年 7.60%

397,159,671.43 3 年以上 58.33%

天津生物化学制药有

募集资金 77,914,826.85 2-3 年 11.44%

限公司

84,565,173.15 3 年以上 12.42%

天津市快乐广告传媒

保证金 1,500,000.00 1 年以内 0.22%

有限公司

中央预算内投资产业

振兴和技术改选专项 保证金 150,000.00 2-3 年 0.02%

项目

力生食堂 备用金 130,000.00 1 年以内 0.01%

合计 -- 680,248,167.51 -- 99.91%

（6）涉及政府补助的应收款项

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 531,338,358.59 531,338,358.59 531,788,358.59 531,788,358.59

对联营、合营企

62,080,897.15 62,080,897.15 63,413,927.44 63,413,927.44

业投资

合计 593,419,255.74 593,419,255.74 595,202,286.03 595,202,286.03

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

天津市中央药业

371,138,975.30 371,138,975.30

有限公司

天津生物化学制

112,199,383.29 112,199,383.29

药有限公司

天津新冠制药有 48,000,000.00 48,000,000.00

151

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

限公司

天津力生吉田医

450,000.00 450,000.00

药包装有限公司

合计 531,788,358.59 450,000.00 531,338,358.59

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

天津田边

48,590,7 -1,435,7 47,154,9

制药有限

30.58 71.17 59.41

公司

天津新内

14,823,1 102,740. 14,925,9

田制药有

96.86 88 37.74

限公司

63,413,9 -1,333,0 62,080,8

小计

27.44 30.29 97.15

63,413,9 -1,333,0 62,080,8

合计

27.44 30.29 97.15

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 408,445,219.47 152,945,910.55 380,004,019.89 142,484,185.81

其他业务 993,582.02 5,066.71 113,795.84 67,357.09

合计 409,438,801.49 152,950,977.26 380,117,815.73 142,551,542.90

5、投资收益

单位： 元

152

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,333,030.29 4,227,493.29

处置长期股权投资产生的投资收益 82,389.65

委贷利息收入 2,208,333.33 2,414,666.68

合计 957,692.69 6,642,159.97

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -277,370.86

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,377,412.46

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 659,887.53

减：所得税影响额 272,473.82

少数股东权益影响额 -1,977.08

合计 1,489,432.39 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把

《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项

目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 3.89% 0.63 0.63

扣除非经常性损益后归属于公司

3.84% 0.62 0.62

普通股股东的净利润

153

天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

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天津力生制药股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

（一）载有法定代表人郑洁、主管会计工作负责人李云鹏、会计机构负责人丁雪艳签名并盖章的会计报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

（四）以上备查文件的备置地点：公司证券部。

天津力生制药股份有限公司

董事长： 郑洁

二0一六年三月二十三日

155

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