河北汇金机电股份有限公司
合并审计报告
勤信审字【2016】第 1183 号
目 录
内 容 页 次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1.合并资产负债表 3-4
2.母公司资产负债表 5-6
3.合并利润表 7
4.母公司利润表 8
5.合并现金流量表 9
6.母公司现金流量表 10
7.合并所有者权益变动表 11-12
8.母公司所有者权益变动表 13-14
三、财务报表附注 15-89
中勤万信会计师事务所
地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审 计 报 告
勤信审字【2016】第 1183 号
河北汇金机电股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的河北汇金机电股份有限公司（以下简称“汇金机电”）财务报
表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是汇金机电管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，汇金机电的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了汇金机电 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：石朝欣
二○一六年三月二十二日 中国注册会计师：管仁梅
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合并资产负债表
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 375,435,002.15 203,656,895.33
结算备付金
拆出资金
衍生金融资产
应收票据 五、（二） 4,000,000.00
应收账款 五、（三） 207,321,528.61 125,050,452.09
预付款项 五、（四） 10,856,894.33 4,942,700.16
应收利息
应收股利
其他应收款 五、（五） 8,125,185.60 3,562,651.84
买入返售金融资产
存货 五、（六） 98,432,777.70 59,094,184.11
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（七） 2,977,635.58
流动资产合计 707,149,023.97 396,306,883.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五、（八） 12,795,000.00 2,250,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、（九） 5,648,141.11 5,771,712.25
投资性房地产
固定资产 五、（十） 242,173,482.86 256,914,864.01
在建工程
工程物资
固定资产清理
油气资产
无形资产 五、（十一） 76,339,771.56 54,375,504.26
开发支出
商誉 五、（十二） 391,061,526.14 101,171,782.85
长期待摊费用 五、（十三） 464,192.24 89,531.60
递延所得税资产 五、（十四） 18,206,709.20 9,475,327.83
其他非流动资产 五、（十五） 55,360.00 1,109,550.00
非流动资产合计 746,744,183.11 431,158,272.80
资 产 总 计 1,453,893,207.08 827,465,156.33
法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：张云霞 会计机构负责人：孙志恒
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合并资产负债表（续）
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、（十六） 76,500,000.00 76,500,000.00
应付票据 五、（十七） 900,000.00 11,200,750.00
应付账款 五、（十八） 98,004,642.28 75,460,358.39
预收款项 五、（十九） 8,500,739.80 4,172,301.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、（二十） 8,425,077.97 4,967,575.00
应交税费 五、（二十一） 20,894,319.44 18,256,002.10
应付利息 五、（二十二） 47,341.67 132,141.94
应付股利 五、（二十三） 3,559,500.00
其他应付款 五、（二十四） 1,125,791.28 1,030,389.62
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十五） 57,600.00
其他流动负债
流动负债合计 217,957,412.44 191,777,118.07
非流动负债：
长期借款
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 五、（二十六） 39,226,240.38 20,128,360.00
递延收益 五、（二十七） 6,066,047.12 5,362,649.59
递延所得税负债 五、（十四） 5,258,249.60 1,502,883.04
其他非流动负债
非流动负债合计 50,550,537.10 26,993,892.63
负 债 合 计 268,507,949.54 218,771,010.70
所有者权益：
股本 五、（二十八） 271,974,287.00 123,800,000.00
资本公积 五、（二十九） 497,559,074.88 183,237,499.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、（三十） 29,243,419.37 27,028,538.42
一般风险准备
未分配利润 五、（三十一） 232,773,803.21 191,530,594.70
归属于母公司所有者权益合计 1,031,550,584.46 525,596,632.81
少数股东权益 153,834,673.08 83,097,512.82
所有者权益合计 1,185,385,257.54 608,694,145.63
负债和所有者权益总计 1,453,893,207.08 827,465,156.33
法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：张云霞 会计机构负责人：孙志恒
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母公司资产负债表
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 182,827,019.92 54,346,599.84
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十五、1 107,306,585.75 101,510,472.39
预付款项 2,545,521.29 2,456,688.39
应收利息
应收股利 4,350,500.00
其他应收款 十五、2 1,142,060.43 3,880,513.98
存货 50,378,701.48 39,876,018.06
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 348,550,388.87 202,070,292.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 567,453,784.81 224,216,478.54
投资性房地产 41,748,126.99 46,143,864.51
固定资产 171,797,462.32 187,627,348.64
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,224,692.42 40,132,333.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,695,272.46 5,353,215.51
其他非流动资产
非流动资产合计 826,919,339.00 503,473,240.81
资 产 总 计 1,175,469,727.87 705,543,533.47
法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：张云霞 会计机构负责人：孙志恒
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母公司资产负债表（续）
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 76,000,000.00 76,000,000.00
衍生金融负债
应付票据 900,000.00 11,200,750.00
应付账款 58,868,790.99 64,074,786.64
预收款项 5,760,311.07 3,266,465.52
应付职工薪酬 878,554.06 901,706.97
应交税费 6,202,589.57 5,969,764.82
应付利息 47,341.67 132,141.94
应付股利
其他应付款 4,640,221.31 506,547.92
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 153,297,808.67 162,052,163.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 23,386,037.50 18,433,695.00
递延收益 3,026,047.12 3,962,649.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,412,084.62 22,396,344.59
负 债 合 计 179,709,893.29 184,448,508.40
所有者权益：
股本 271,974,287.00 123,800,000.00
其他权益工具
资本公积 496,965,353.95 182,719,640.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,243,419.37 27,028,538.42
未分配利润 197,576,774.26 187,546,845.70
所有者权益合计 995,759,834.58 521,095,025.07
负债和所有者权益总计 1,175,469,727.87 705,543,533.47
法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：张云霞 会计机构负责人：孙志恒
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合并利润表
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 2015 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 508,923,077.36 304,984,975.19
其中：营业收入 五、（三十二） 508,923,077.36 304,984,975.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 440,938,240.57 252,191,366.48
其中：营业成本 五、（三十二） 273,539,013.67 169,687,986.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
分保费用
营业税金及附加 五、（三十三） 3,338,887.61 1,274,450.23
销售费用 五、（三十四） 56,974,775.34 35,617,482.85
管理费用 五、（三十五） 89,185,067.24 40,033,600.07
财务费用 五、（三十六） 4,805,439.53 -910,368.33
资产减值损失 五、（三十七） 13,095,057.18 6,488,215.17
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十八） -123,571.14 290,212.25
其中：对联营企业和合营企业的
五、（三十八） -123,571.14 -228,287.75
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,861,265.65 53,083,820.96
加：营业外收入 五、（三十九） 15,544,307.69 7,880,307.53
其中：非流动资产处置利得 五、（三十九） 173,151.72 100,765.88
减：营业外支出 五、（四十） 541,410.91 93,904.11
其中：非流动资产处置损失 五、（四十） 12,072.25 93,562.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 82,864,162.43 60,870,224.38
减：所得税费用 五、（四十一） 5,928,984.05 7,140,542.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,935,178.38 53,729,681.95
归属于母公司所有者的净利润 53,362,089.46 45,309,980.64
少数股东损益 23,573,088.92 8,419,701.31
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 76,935,178.38 53,729,681.95
归属于母公司所有者的综合收益总额 53,362,089.46 45,309,980.64
归属于少数股东的综合收益总额 23,573,088.92 8,419,701.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.18
（二）稀释每股收益 0.21 0.18
法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：张云霞 会计机构负责人：孙志恒
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母公司利润表
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 2015 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五、4 245,753,326.44 233,763,053.31
减：营业成本 十五、4 145,383,369.33 137,728,124.86
营业税金及附加 2,066,727.09 806,389.10
销售费用 32,994,206.33 28,406,970.62
管理费用 36,842,825.12 29,499,946.54
财务费用 5,376,786.65 -448,479.07
资产减值损失 4,789,148.28 7,085,654.50
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 -4,835,896.08 2,290,212.25
其中：对联营企业和合营企业
十五、5 -123,571.14 -228,287.75
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,464,367.56 32,974,659.01
加：营业外收入 9,067,722.11 7,780,047.43
其中：非流动资产处置利得 172,303.81 505.78
减：营业外支出 11,811.75 29,439.04
其中：非流动资产处置损失 11,811.75 29,439.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,520,277.92 40,725,267.40
减：所得税费用 371,468.41 4,636,802.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,148,809.51 36,088,464.96
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
六、综合收益总额 22,148,809.51 36,088,464.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：张云霞 会计机构负责人：孙志恒
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合并现金流量表
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 2015 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 503,918,119.34 277,827,309.70
收到的税费返还 9,636,930.22 5,887,235.67
收到其他与经营活动有关的现金 五、四十二） 17,585,740.01 14,899,003.97
经营活动现金流入小计 531,140,789.57 298,613,549.34
购买商品、接受劳务支付的现金 215,214,747.96 155,716,187.50
支付给职工以及为职工支付的现金 95,402,936.60 47,924,594.53
支付的各项税费 32,456,044.67 24,469,042.23
支付其他与经营活动有关的现金 五、四十二） 80,770,501.85 33,096,413.54
经营活动现金流出小计 423,844,231.08 261,206,237.80
经营活动产生的现金流量净额 107,296,558.49 37,407,311.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 518,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
72,616.60 172,560.00
资产所收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、四十二） 5,053,464.04
投资活动现金流入小计 5,126,080.64 60,691,060.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
22,540,487.94 77,120,607.31
资产支付的现金
投资支付的现金 10,545,000.00 68,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
1,980,021.83 58,839,898.25
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,065,509.77 204,210,505.56
投资活动产生的现金流量净额 -29,939,429.13 -143,519,445.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 147,800,000.00 204,758,395.65
其中：子公司吸收少数股东投资收到
15,800,000.00 12,100,000.00
的现金
取得借款收到的现金 126,500,000.00 76,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、四十二） 48,884,529.02 69,474,751.85
筹资活动现金流入小计 323,184,529.02 350,233,147.50
偿还债务支付的现金 126,500,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
16,655,675.16 25,117,433.34
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、四十二） 75,251,626.40 101,747,382.51
筹资活动现金流出小计 218,407,301.56 131,864,815.85
筹资活动产生的现金流量净额 104,777,227.46 218,368,331.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 182,134,356.82 112,256,197.63
加：期初现金及现金等价物余额 192,348,245.33 80,092,047.70
六、期末现金及现金等价物余额 374,482,602.15 192,348,245.33
法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：张云霞 会计机构负责人：孙志恒
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母公司现金流量表
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 2015 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 271,287,379.55 212,061,157.39
收到的税费返还 7,235,028.62 5,887,235.67
收到其他与经营活动有关的现金 56,676,426.59 43,167,314.33
经营活动现金流入小计 335,198,834.76 261,115,707.39
购买商品、接受劳务支付的现金 149,688,053.75 135,340,660.56
支付给职工以及为职工支付的现金 38,950,310.88 36,335,750.88
支付的各项税费 22,367,714.24 19,558,177.67
支付其他与经营活动有关的现金 75,035,287.38 62,280,981.45
经营活动现金流出小计 286,041,366.25 253,515,570.56
经营活动产生的现金流量净额 49,157,468.51 7,600,136.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 866,481.07 2,518,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
340,266.50 12,630.00
产收到的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,909,816.58
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,116,564.15 62,531,130.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
15,282,136.91 75,311,717.12
产支付的现金
投资支付的现金 32,200,000.00 245,895,643.70
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 47,482,136.91 321,207,360.82
投资活动产生的现金流量净额 -37,365,572.76 -258,676,230.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 132,000,000.00 192,658,395.65
取得借款所收到的现金 126,000,000.00 76,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 24,884,529.02 69,474,751.85
筹资活动现金流入小计 282,884,529.02 338,133,147.50
偿还债务支付的现金 126,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,293,628.29 25,026,886.67
支付其他与筹资活动有关的现金 14,601,626.40 78,970,257.50
筹资活动现金流出小计 155,895,254.69 103,997,144.17
筹资活动产生的现金流量净额 126,989,274.33 234,136,003.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 138,781,170.08 -16,940,090.66
加：期初现金及现金等价物余额 43,145,849.84 60,085,940.50
六、期末现金及现金等价物余额 181,927,019.92 43,145,849.84
法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：张云霞 会计机构负责人：孙志恒
10
合并所有者权益变动表
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本 期
归属于母公司所有者权益
项
目 所有者权益合
其他权益工具 减: 其他 少数股东权益
专项 一般风 计
股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润
优先 储备 险准备
永续债 其他 股 收益
股
一、上年期末余额 123,800,000.00 183,237,499.69 27,028,538.42 191,530,594.70 83,097,512.82 608,694,145.63
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 123,800,000.00 183,237,499.69 27,028,538.42 191,530,594.70 83,097,512.82 608,694,145.63
三、本期增减变动金
额（减少以“-”号填 148,174,287.00 314,321,575.19 2,214,880.95 41,243,208.51 70,737,160.26 576,691,111.91
列)
（一）综合收益总额 53,362,089.46 23,573,088.92 76,935,178.38
（二）所有者投入和
24,374,287.00 438,045,713.00 50,661,502.28 513,081,502.28
减少资本
1. 股 东 投 入 的 普 通
24,374,287.00 438,045,713.00 15,800,000.00 478,220,000.00
股
2 其他权益工具持
有者投入资本
3. 股 份 支 付 计 入 所
有者权益的金额
11
4.其他 34,861,502.28 34,861,502.28
（三）利润分配 2,214,880.95 -12,118,880.95 -3,559,500.00 -13,463,500.00
1.提取盈余公积 2,214,880.95 -2,214,880.95
2. 提 取 一 般 风 险 准
备
3. 对 所 有 者 （ 或 股
-3,559,500.00 -13,463,500.00
东）的分配 -9,904,000.00
4.其他
（四）所有者权益内
123,800,000.00 -123,800,000.00
部结转
1. 资 本 公 积 转 增 资
123,800,000.00
本（或股本） -123,800,000.00
2. 盈 余 公 积 转 增 资
本（或股本）
3. 盈 余 公 积 弥 补 亏
损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 62,069.06 137,931.25
75,862.19
153,834,673.0 1,185,385,257.5
四、本期期末余额 271,974,287.00 497,559,074.88 29,243,419.37 232,773,803.21
8 4
法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：张云霞 会计机构负责人：孙志恒
12
合并所有者权益变动表
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上 期
归属于母公司所有者权益
项
目 少数股 所有者权益合
其他权益工具
减:库 其他综 专项 一般风 东权益 计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 合收益 储备 险准备
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 50,000,000.00 33,306,318.20 23,419,691.92 205,539,460.56 312,265,470.68
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 50,000,000.00 33,306,318.20 23,419,691.92 205,539,460.56 312,265,470.68
三、本期增减变动金额（减 149,931,181.4 83,097,
73,800,000.00 3,608,846.50 -14,008,865.86 296,428,674.95
少以“-”号填列) 9 512.82
8,419,7
（一）综合收益总额 45,309,980.64 53,729,681.95
- 01.31
（二）所有者投入和减少资 180,881,181.4 74,677,
11,900,000.00 267,458,993.00
本 9 811.51
180,881,181.4 29,708,
1.股东投入的普通股 11,900,000.00 222,490,067.05
9 885.56
2 其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他 44,968, 44,968,925.95
13
925.95
（三）利润分配 30,950,000.00 3,608,846.50 -59,318,846.50 -24,760,000.00
1.提取盈余公积
3,608,846.50 -3,608,846.50
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
30,950,000.00 -24,760,000.00
配 -55,710,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转 30,950,000.00 -30,950,000.00
1.资本公积转增资本（或股
30,950,000.00 -30,950,000.00
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
123,800,000.0 183,237,499.6 83,097,
四、本期期末余额 27,028,538.42 191,530,594.70 608,694,145.63
0 9 512.82
法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：张云霞 会计机构负责人：孙志恒
14
母公司所有者权益变动表
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本 期
项 目 其他权益工具 其他
减:库存 专项 所有者权益合
股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
股 储备 计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 123,800,000.00 182,719,640.95 27,028,538.42 187,546,845.70 521,095,025.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 123,800,000.00 182,719,640.95 27,028,538.42 187,546,845.70 521,095,025.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
148,174,287.00 314,245,713.00 2,214,880.95 10,029,928.56 474,664,809.51
填列)
（一）综合收益总额 22,148,809.51 22,148,809.51
（二）所有者投入和减少资本 24,374,287.00 438,045,713.00 462,420,000.00
1.股东投入的普通股 24,374,287.00 438,045,713.00 462,420,000.00
2 其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 2,214,880.95 -12,118,880.95 -9,904,000.00
15
1.提取盈余公积 2,214,880.95 -2,214,880.95
2.对所有者（或股东）的分配 -9,904,000.00
-9,904,000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转 123,800,000.00 -123,800,000.00
1.资本公积转增资本（或股本） 123,800,000.00
-123,800,000.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 271,974,287.00 496,965,353.95 29,243,419.37 197,576,774.26 995,759,834.58
法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：张云霞 会计机构负责人：孙志恒
16
母公司所有者权益变动表
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上 期
项 目 其他权益工具
其他综合 所有者权益合
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
收益 计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 50,000,000.00 32,911,245.30 23,419,691.92 210,777,227.24 317,108,164.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 50,000,000.00 32,911,245.30 23,419,691.92 210,777,227.24 317,108,164.46
三、本期增减变动金额（减少以 149,808,395.6
73,800,000.00 3,608,846.50 -23,230,381.54 203,986,860.61
“-”号填列) 5
（一）综合收益总额 36,088,464.96 36,088,464.96
180,758,395.6
（二）所有者投入和减少资本 11,900,000.00 192,658,395.65
5
180,758,395.6
1.股东投入的普通股 11,900,000.00 192,658,395.65
5
2 其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
（三）利润分配 30,950,000.00 3,608,846.50 -59,318,846.50 -24,760,000.00
17
1.提取盈余公积
3,608,846.50 -3,608,846.50
2.对所有者（或股东）的分配 30,950,000.00 -24,760,000.00
-55,710,000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转 30,950,000.00 -30,950,000.00
1.资本公积转增资本（或股本） 30,950,000.00 -30,950,000.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
123,800,000.0 182,719,640.9
四、本期期末余额 27,028,538.42 187,546,845.70 521,095,025.07
0 5
法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：张云霞 会计机构负责人：孙志恒
18
河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
河北汇金机电股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司基本情况
（一）公司概况
中文名称：河北汇金机电股份有限公司
注册地址：石家庄市高新区湘江道 209 号
注册资本：27,197.4287 万元
统一社会信用代码：911301007727529744
法定代表人：孙景涛
（二）公司历史沿革及改制情况
河北汇金机电股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”或“汇金股份”）系由河北汇金机
电科技有限公司 2010 年 6 月 15 日以 2009 年 12 月 31 日经审计的净资产折股，采用整体变更
的方式共同发起设立。发起设立时注册资本为 4,180.00 万元。
2010 年 12 月，经第一次临时股东大会决议，由石家庄鑫汇金投资有限公司以及孙景涛等
自然人对公司进行增资。新增出资合计人民币 2,542.00 万元，其中增加实收资本 820.00 万元，
余额 1,722.00 万元计入资本公积。本次增资后，公司注册资本增加至为 5,000.00 万元。
2014 年 1 月 23 日依据中国证券监督管理委员会《关于核准河北汇金机电股份有限公司首
次公开发行股票并在创业板上市的批复》【证监许可[2014]18 号】核准，公司发行的人民币普
通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“汇金股份”，股票代码“300368”。 本次发行
后，公司注册资本变更为人民币 6,190.00 万元。
根据 2014 年 4 月 24 日召开的 2013 年度股东大会决议，公司 2013 年度利润分配和资本公
积金转增股本方案为：以公司总股本 6,190.00 万股为基数，向全体股东每 10 股送 5 股、以资
本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 5 股。本次利润分配实施完毕之后公司注册资本
增加至 12,380 万元。
根据 2015 年 5 月 11 日召开的 2014 年度股东大会决议，公司以资本公积金转增股本方案
为：以公司总股本 12,380 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股。本次利润分配实施完毕
之后公司注册资本增加至 24,760 万元。
根据 2015 年 7 月 10 日公司第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关
于核准河北汇金机电股份有限公司向彭建文等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》【证
监许可[2015]2396 号】核准，公司向彭建文等发行普通股股份 1,784. 7482 万股。本次发行后，
公司注册资本增加至 26,544.7482 万元。
同时，公司募集配套资金向刘文国、广发乾和投资有限公司、珠海中兵广发投资基金合伙
企业（有限合伙）非公开发行新股 652.6805 万人民币普通股，募集资金总额为人民币 14,000.00
19
河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
万元，扣除发行费用人民币 750.00 万元、验资费用人民币 8.00 万元后，募集资金净额为人民
币 13,242.00 万元，其中增加注册资本人民币 652.6805 万元，增加资本公积人民币 12,589.3195
万元。本次发行后，注册资本增加至 27,197.4287 万元。
（三）行业性质、经营范围及主营业务
行业性质：专用设备制造业。
经营范围：金融机具、办公机械、普通机械、电子设备、机电一体化产品、安全技术防范
产品的开发、生产、销售、服务、安装及有关的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；
软件开发及销售；售后维护；进出口业务，业务流程外包，房屋租赁、机械设备租赁。（依法
须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动）。
公司目前生产的产品主要为捆扎系列产品、装订系列产品、自助系列产品、软件开发等，
同时提供相关金融机具的售后维护服务。
（四）公司基本组织架构
公司根据《公司法》及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会、监事会，并
下设董事会办公室、总经理办公室、审计部、营销中心、制造中心、研发中心、行政中心、财
务中心、质管中心、采购中心。公司最高权利机构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事
会成员由股东大会选举或更换。董事会成员 9 人，包括董事长 1 人、独立董事 3 人；监事会成
员 3 人，其中职工监事 1 人；公司高级管理人员包括总经理 1 人、副总经理 4 人（其中行政中
心副总 2016 年 3 月 18 日辞职）、总裁 1 人（2016 年 1 月 27 日辞职）、董事会秘书（董事兼任）
1 人、财务总监 1 人。
本财务报表已经本公司董事会于 2016 年 3 月 22 日批准报出。
（五）合并财务报表范围
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下
序号 子公司名称 持股比例 备注
1 北京汇金世纪电子有限公司 100.00%
2 北京东方兴华科技发展有限责任公司 100.00%
3 南京亚润科技有限公司 100.00%
4 河北恒汇通科技有限公司 100.00% 本期注销
5 深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司 40.00%
6 河北德兰尼特机电科技有限公司 53.00%
7 河北汇金科技有限公司 51.00%
8 上海棠棣信息科技股份有限公司 51.00%
9 河北汇金金融设备技术服务有限公司 100.00% 本期新设
10 深圳市北辰德科技有限公司 55.00% 本期非同一控制下合并
11 深圳市北辰德技术有限公司 55.00% 本期非同一控制下合并孙公司
12 深圳市北辰德软件有限公司 55.00% 本期新设孙公司
13 杭州秋溢科技有限公司 60.00% 本期新设孙公司
14 北京中荣银利科技有限公司 60.00% 本期非同一控制下合并孙公司
本报告期合并财务报表范围变化情况，详见附注六合并范围的变更。
20
河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计
量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
公司通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当判
断多次交易是否属于“一揽子交易”（详见 2.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形）。属
于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，取得控制权日，应按照以下步骤进行会计处理：
（1）个别报表的会计处理
在合并日，根据应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，
确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
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期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
合并日之前持有的股权投资，采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时
转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所
有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其
他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（2）合并财务报表的会计处理
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方
最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经
存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解
释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
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价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（六）合并财务报表的编制方法
1．合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具
体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行
重新评估。
2．合并财务报表编制的方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少
数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担
的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权
益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公
司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其
后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22
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号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排分类
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企
业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2．共同经营会计处理方法
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
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1．外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2．外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在
资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。
（十）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
2.金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
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利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
（3） 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始
取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综
合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位
宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3.金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
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征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余
成本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。；若该权益工具投资于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，
判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当
期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金
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融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5.金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公
允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
6.金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
（十一）应收款项
1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或
以“金额 100 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以上的款项”为标准。
金额标准
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
单项金额重大并单项计提坏
发生减值，则确认减值损失，单独计提坏账准备，不再按组合计提坏账准备；
账准备的计提方法
如未发生减值，则包含在组合中按组合性质进行减值测试。
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2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 采用账龄分析法计提坏账准备
（2）账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年，以下同） 5% 5%
1—2 年（含 2 年） 20% 20%
2—3 年（含 3 年） 60% 60%
3 年以上 100% 100%
3．单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项单独进
单项计提坏账准备的理由
行减值测试
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
4．对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料、备品备件和物料等。
2. 发出存货的计价方法
本公司发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2） 包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营
企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1.投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否
属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持
有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的
股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
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河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响
或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1） 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者
利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营
企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的
未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企
业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公
允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全
额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的
账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按
《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或
损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方法”
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原
计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损
益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控
制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对
被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益
法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
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河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十四）投资性房地产
1．投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产包括：出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
2．采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部
分相同。
3．投资性房地产的处置
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
（十五）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他等。
2．折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 直线法 20 年 5% 4.75%
机器设备 直线法 5-10 年 5% 9.50%-19.00%
运输设备 直线法 5年 5% 19.00%
电子设备 直线法 5年 5% 19.00%
其他 直线法 5年 5% 19.00%
3．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（1）融资租入固定资产的认定依据
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即
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使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最
低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租
赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较
大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价
值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。
（3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十六）在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（十七）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。
（十八）无形资产
1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。
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（2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估
计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公
司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产使用寿命的估计方法
1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该
资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④
现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以
及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使
用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规
定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经
济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产价值摊销方法
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专利权 5
非专利技术 5-10
商标权 5
软件 5
软件著作权 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行
复核。
（5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2．内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售
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在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知
识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成
果的可能性较大等特点。
（十九）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，估计其可收
回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及
是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值
迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含
一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，
确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
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设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所
有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配
的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可
从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和
设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，
但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3．辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重
组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规
定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的
有关规定。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长
期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）预计负债
1．预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定
资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2．预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情
况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十三）股份支付
1．股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．股份支付的会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和相应的负债。
3．权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
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4．可行权权益工具最佳估计数是根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
5．修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益
工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的
方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期
内确认的金额。
（二十四）收入
1．收入确认一般原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按①已完工作的测量②已经
提供劳务占应提供劳务总量的比例③已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易
的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本
预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．收入确认的具体原则
本公司销售商品确认收入具体原则如下：①不需要安装和检验的，于发货后确认销售收入；
②需要安装和检验的，在客户接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。
本公司提供劳务确认收入具体原则如下：①劳务分期计量的，在会计期间内均匀确认收入；
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河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
②其他劳务收入按合同约定的实施进度，在完成阶段性工作取得对方的确认文件时确认收入，
季度末，无论相关劳务是否完成合同约定的某一阶段，都需要交易对方对完工进度进行确认，
根据对方确认的进度情况确认收入。
（二十五）政府补助
1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。
2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出
金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收
益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3．政府补助的确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
4．政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（二十六）递延所得税资产/递延所得税负债
1.暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差
异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2．递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可
抵扣亏损）；
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河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3．递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始
确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延
所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4．递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他
的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资
产账面价值可以恢复。
5．所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其
余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（二十七）租赁
1．经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
2．融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，
采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际
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河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
利率法计算确认当期的融资收入。
（二十八）公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格即脱手价格。企业应当严格按照公允价值定义对相关资产或负债进行
公允价值计量。在计量日，企业无论是否能够观察到相关资产或负债的交易价格或者其他市场
信息（如类似资产或负债的报价、市场利率或其他输入值等），其公允价值计量的目标应当保
持一致，即估计市场参与者在计量日的有序交易中出售一项资产或者转移一项负债的价格。
1．公允价值的初始计量
公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等。公司在取得资产或者承担负债的交易中，交易价格是取得该资产所支付或者承担该
负债所收到的价格，即进入价格。而相关资产或负债的公允价值是脱手价格，即出售该资产所
能收到的价格或者转移该负债所需支付的价格。
但在下列情况中，公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量的，不应将取得资产或
者承担负债的交易价格作为该资产或负债的公允价值：
（1）关联方之间的交易。但企业有证据表明关联方之间的交易是按照市场条款进行的该
交易价格可作为确定其公允价值的基础；
（2）被迫进行的交易，或者资产出售方（或负债转移方）在交易中被迫接受价格的交易。
（3）交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或负债的计量单元。
（4）进行交易的市场不是该资产或负债的主要市场（或者在不存在主要市场情况下的最
有利市场）。
2．估值技术
估值技术通常包括市场法、收益法和成本法。公司根据实际情况从市场法、收益法和成本
法中选择一种或多种估值技术，用于估计相关资产或负债的公允价值。公司在应用估值技术估
计相关资产或负债的公允价值时，根据可观察的市场信息定期校准估值模型，以确保所使用的
估值模型能够反映当前市场状况，并识别估值模型本身可能存在的潜在缺陷。
如果公司所使用的估值技术未能考虑市场参与者在对相关资产或负债估值时所考虑的所
有因素，那么公司通过该估值技术获得的金额不能作为对计量日当前交易价格的估计。
公司考虑下列因素以确定恰当的估值技术：
一是根据企业可获得的市场数据和其他信息，其中一种估值技术是否比其他估值技术更恰
当；
二是其中一种估值技术所使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调
整；
三是其中一种估值技术得到的估值结果区间是否在其他估值技术的估值结果区间内；
四是市场法和收益法结果存在较大差异的，进一步分析存在较大差异的原因。
公司在公允价值计量中使用的估值技术一经确定，不得随意变更。公司公允价值计量中应
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河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
用的估值技术应当在前后各会计期间保持一致除非变更估值技术或其应用方法能使计量结果
在当前情况下同样或者更能代表公允价值，包括但不限于下列情况：
（1）出现新的市场；
（2）可以取得新的信息；
（3）无法再取得以前使用的信息；
（4）改进了估值技术；
（5）市场状况发生变化等
3．公允价值层次
为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性，公司将估值技术所使用的输入值划分
为三个层次，并最优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价（第一层次输入值），
最后使用不可观察输入值（第三层次输入值）。
（1）第一层次输人值
第一层次输入值是公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。公司使用相同资产或负债在活跃市场的公开报价对该资产或负债进行公允价值计量时，通
常不应进行调整。但下列情况除外。
①企业持有大量类似但不相同的以公允价值计量的资产或负债，这些资产或负债存在活跃
市场报价，但难以获得每项资产或负债在计量日单独的定价信息；
②因发生影响公允价值计量的重大事件等导致活跃市场的报价不代表计量日的公允价值；
③不存在相同或类似负债或企业自身权益工具报价但其他方将其作为资产持有的负债或
自身权益工具的公允价值。
（2）第二层次输入值
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。对于
具有特定期限（如合同期限）的相关资产或负债，第二层次输入值必须在其几乎整个期限内是
可观察的。第二层次输入值包括：
①活跃市场中类似资产或负债的报价。
②非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。
③除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线
等。
④市场验证的输入值等。市场验证的输入值，是指通过相关性分析或其他手段，主要来源
于可观察市场数据的输人值或者经过可观察市场数据验证的输入值。
（3）第三层次输入值
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察
和无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、企业使用自身数据作出的财务预测等
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河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
（二十九）重要会计政策和会计估计的变更
1．重要会计政策变更
公司在报告期内无会计政策变更事项。
2．重要会计估计变更
公司在报告期内无会计估计变更事项。
四、税项
（一）本公司主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、0%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、12.5%、0%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
不同企业所得税税率纳税主体的情况说明：
子公司名称 税率依据 税率
河北汇金机电股份有限公司 高新技术企业 15%
北京东方兴华科技发展有限责任公司 高新技术企业 15%
上海棠棣信息科技股份有限公司 新办软件生产企业 12.5%
北京汇金世纪电子有限公司 应纳税所得额 25%
南京亚润科技有限公司 应纳税所得额 25%
河北恒汇通科技有限公司 应纳税所得额 25%
深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司 应纳税所得额 25%
河北德兰尼特机电科技有限公司 应纳税所得额 25%
河北汇金科技有限公司 应纳税所得额 25%
河北汇金金融设备技术服务有限公司 应纳税所得额 25%
深圳市北辰德科技有限公司 高新技术企业 15%
深圳市北辰德技术有限公司 新办软件生产企业 0%
深圳市北辰德软件有限公司 应纳税所得额 25%
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子公司名称 税率依据 税率
杭州秋溢科技有限公司 应纳税所得额 25%
北京中荣银利科技有限公司 应纳税所得额 25%
（二）税收优惠及批文
1.企业所得税
2014 年本公司申请高新技术企业资格的认定，于 2014 年 9 月 19 日，通过高新技术企业资
格的认定并取得编号为 GR201413000421 的《高新技术企业》证书，自 2014 年至 2016 年享受
15%的优惠税率缴纳所得税。
本公司子公司北京东方兴华科技发展有限责任公司，于 2014 年 10 月 30 日通过高新技术
企业资格的认定并取得编号为 GR201411001429 的《高新技术企业》证书，自 2014 年至 2016
年享受 15%的优惠税率缴纳所得税。
本公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司属于新办软件生产企业，根据《财政部 国
家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税｛2008｝1 号）、浦税十五所备（2012）
第 22 号企业所得税优惠事先备案结果通知书，公司 2011 年度至 2012 年度免征企业所得税，
2013 年度至 2015 年度减半征收企业所得税，适用 12.5%的所得税税率。2013 年申请高新技术
企业资格的认定，于 2013 年 11 月 19 日，通过高新技术企业资格的认定并取得编号为
GR201331000565 的《高新技术企业》证书，企业已向当地税务机关申请优惠备案，2016 年度
享受 15%的优惠税率缴纳所得税。
本公司子公司深圳市北辰德科技有限公司，于 2015 年 6 月 19 日通过高新技术企业资格认
定并取得编号为 GR201544200357 的《高新技术企业》证书，自 2015 年至 2017 年享受 15%的
优惠税率缴纳所得税。
本公司孙公司深圳市北辰德技术有限公司属于新办软件生产企业，根据《财政部 国家税
务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27
号）、深国税南减免备案[2015]92 号深圳市国家税务局税务事项通知书，2014 年度至 2015 年度
免征企业所得税，2016 年度至 2018 年度减半征收企业所得税，适用 12.5%的所得税税率。
2.增值税
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收
政策问题的通知》（财税【2000】25 号）的有关规定，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，
对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其
增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策；根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产
业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发【2011】4 号）以及财政部、国家税务总局《关
于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号），继续实施软件增值税优惠政策。报告
期本公司以及子公司取得认证的软件，相应的软件产品增值税实际税负超过 3%的部分实行即
征即退政策。
本公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司属于软件生产企业，根据《关于将铁路运输
和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税【2013】106 号）的有关规定，税务机关已
核准备案技术开发、技术转让项目免征增值税。
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河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
五、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2015 年 1 月 1 日，“期末”系指
2015 年 12 月 31 日，“本期”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2014 年 1 月 1 日
至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
（一） 货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 556,778.77 182,995.20
银行存款 373,925,669.38 192,165,250.13
其他货币资金 952,554.00 11,308,650.00
合计 375,435,002.15 203,656,895.33
期末其他货币资金具体内容列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
履约保证金 52,400.00 107,900.00
票据保证金 900,000.00 11,200,750.00
银行汇票存款 154.00
合 计 952,554.00 11,308,650.00
（二） 应收票据
1. 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
2. 期末公司无质押的应收票据。
3. 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 500,000.00
合计 500,000.00
4. 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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（三） 应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
232,539,086.62 99.28 25,400,236.93 10.92 207,138,849.69
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,692,831.15 0.72 1,510,152.23 89.21 182,678.92
提坏账准备的应收账款
合计 234,231,917.77 / 26,910,389.16 / 207,321,528.61
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
139,396,225.86 99.47 14,345,773.77 10.29 125,050,452.09
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
736,099.65 0.53 736,099.65 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 140,132,325.51 / 15,081,873.42 / 125,050,452.09
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 187,857,399.77 9,392,869.99 5.00%
1至2年 31,225,681.10 6,245,136.23 20.00%
2至3年 9,234,437.60 5,540,662.56 60.00%
3 年以上 4,221,568.15 4,221,568.15 100.00%
合计 232,539,086.62 25,400,236.93
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（3）期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
捷付睿通股份有限公司 736,099.65 736,099.65 100.00% 诉讼中
创汇通支付有限公司 585,000.00 417,000.00 71.28% 诉讼中
部分账款存在无法收
成都缔照信息技术有限公司 104,556.50 89,877.58 85.96%
回的风险
南京百年银行设备开发有限公司 67,175.00 67,175.00 100.00% 存在无法收回的风险
上海申孚网络科技有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00% 项目终止
合计 1,692,831.15 1,510,152.23 / /
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 9,218,720.58 元，因合并原因增加坏账准备金额 2,609,795.16 元；
本期无重大收回或转回坏账准备。
3．本期无实际核销的应收账款情况。
4．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
性质 期末余额
的比例(%)
1 年以内为 86,408,287.87
元,1-2 年 7,424,376.8 元，2-3
客户一 货款 96,728,236.00 41.30 8,308,880.28
年 979,952.00，3 年以上
1,915,619.33
1 年以内 10,052,233.34 元；1-2
客户二 货款 11,532,966.67 年 1,193,833.33 元；2-3 年 4.92 913,518.33
286,900.00 元。
1 年以内 6,392,033.00 元；1-2
年 2,146,671.00 元；2-3 年
客户三 货款 8,978,304.00 3.83 1,018,695.85
424,600.00 元；3 年以上
15,000.00 元。
客户四 货款 8,481,667.18 1 年以内 3.62 424,083.36
1 年以内 3,147,666.68 元；1-2
客户五 货款 5,345,066.68 年 1,736,800.00 元；2-3 年 2.28 781,103.33
460,600.00 元。
合计 / 131,066,240.53 / 55.95 11,446,281.15
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（四） 预付款项
1. 预付款项按账龄列示
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 10,853,184.82 10,853,184.82 99.96
1至2年 768.51 768.51 0.01
2至3年
3 年以上 3,002,941.00 3,000,000.00 2,941.00 0.03
合计 13,856,894.33 3,000,000.00 10,856,894.33 100.00
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,938,331.61 4,938,331.61 99.91
1至2年 1,427.55 1,427.55 0.03
2至3年 1,920.31 1,920.31 0.04
3 年以上 3,001,020.69 3,000,000.00 1,020.69 0.02
合计 7,942,700.16 3,000,000.00 4,942,700.16 100.00
2. 公司账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
浙江金利电子有限公司 非关联方 3,000,000.00 3 年以上 研发项目未完成
合计 3,000,000.00
注：具体情况参见本附注十四、之2。
3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
单位一 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 合同尚在履行
单位二 非关联方 3,000,000.00 3 年以上 研发项目未完成
单位三 非关联方 2,160,360.00 1 年以内 合同尚在履行
单位四 非关联方 729,560.00 1 年以内 合同尚在履行
49
河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
单位五 非关联方 649,455.36 1 年以内 预付暖气费
合计 10,539,375.36
（五） 其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
9,643,213.31 91.90 1,518,027.71 15.74 8,125,185.60
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
850,379.06 8.10 850,379.06 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 10,493,592.37 / 2,368,406.77 / 8,125,185.60
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
4,604,829.86 84.41 1,042,178.02 22.63 3,562,651.84
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
850,379.06 15.59 850,379.06 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 5,455,208.92 / 1,892,557.08 / 3,562,651.84
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 7,607,273.90 380,363.71 5.00%
1至2年 952,920.01 190,584.00 20.00%
50
河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
2至3年 339,848.50 203,909.10 60.00%
3 年以上 743,170.90 743,170.90 100.00%
合计 9,643,213.31 1,518,027.71
（3）期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 期末余额
（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
捷付睿通股份有限公司 850,379.06 850,379.06 100.00% 诉讼中
合计 / /
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 366,231.06 元；因合并原因增加坏账准备金额 109,618.63 元；本期
无重大收回或转回坏账准备。
3．本期无实际核销的其他应收款情况
4．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约保证金 2,502,277.56 2,428,294.56
押金 1,437,500.02 568,958.16
农民工工资保障金 600,000.00 600,000.00
备用金借款 242,065.35 1,410,924.57
其他单位往来款 2,130,420.36 270,615.50
其他 3,581,329.08 176,416.13
合计 10,493,592.37 5,455,208.92
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
客户一 其他 1,716,113.69 1 年以内 16.35 85,805.68
客户二 其他 940,419.90 1 年以内 8.96 47,021.00
客户三 客户履约保证金 850,379.06 2-3 年 8.10 850,379.06
51
河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
客户四 其他单位往来款 797,371.07 1 年以内 7.60 39,868.55
2 至 3 年 300,000.00；3
客户五 农民工工资保障金 600,000.00 5.72 480,000.00
年以上 300,000.00 元。
合计 / 4,904,283.72 / 46.73 1,503,074.29
（六） 存货
1. 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 51,122,965.91 1,021,464.95 50,101,500.96 32,727,420.49 291,161.56 32,436,258.93
在产品 6,704,241.72 397,271.92 6,306,969.80 5,931,361.16 16,984.58 5,914,376.58
库存商品 43,132,530.34 2,662,456.38 40,470,073.96 20,410,504.49 262,941.57 20,147,562.92
其他 1,554,232.98 1,554,232.98 595,985.68 595,985.68
合计 102,513,970.95 4,081,193.25 98,432,777.70 59,665,271.82 571,087.71 59,094,184.11
注：本期存货账面余额中含发出商品为 18,972,931.54 元。
2. 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 291,161.56 747,773.15 17,469.76 1,021,464.95
在产品 16,984.58 381,484.19 1,196.85 397,271.92
库存商品 262,941.57 2,403,630.08 4,115.27 2,662,456.38
合计 571,087.71 3,532,887.42 22,781.88 4,081,193.25
3. 存货期末余额无借款费用资本化金额，不存在抵押担保情形。
（七） 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
1.待抵扣的增值税进项税额 2,631,025.28
2.待摊费用-房租费 346,610.30
合计 2,977,635.58
52
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（八） 可供出售金融资产
1. 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具：
按成本计量的 12,795,000.00 12,795,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00
合计 12,795,000.00 12,795,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00
2. 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
本 本 本 本期
被投资 资单位
本期 期 期 期 期 期 现金
单位 期初 期末 持股比
增加 减 初 增 减 末 红利
例(%)
少 加 少
浙江依特诺
电子有限公 2,250,000.00 2,250,000.00 4.55
司
上海银统金
融信息服务 2,000,000.00 2,000,000.00 5.00
有限公司
西安华西信
息智能工程 8,545,000.00 8,545,000.00 5.00
有限公司
合计 2,250,000.00 10,545,000.00 12,795,000.00 /
3. 报告期内无可供出售金融资产减值的变动。
（九） 长期股权投资
本期增减变动 减值
期初 追 减 宣告发 期末 准备
被投资单位 权益法下确 其他综 计提
余额 加 少 其他权 放现金 其 余额 期末
认的投资损 合收益 减值
投 投 益变动 股利或 他
益 调整 准备 余额
资 资 利润
一、合营企业
二、联营企业
博彦汇金信
息技术（北 5,771,712.25 -123,571.14 5,648,141.11
京）有限公司
小计 5,771,712.25 -123,571.14 5,648,141.11
合计 5,771,712.25 -123,571.14 5,648,141.11
注：联营企业详细情况参见附注七、在其他主体中的权益之（三）在合营企业或联营企业
中的权益。
53
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（十） 固定资产
1. 固定资产分类
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 170,179,889.15 94,891,866.15 6,800,235.57 7,089,642.56 2,554,032.38 281,515,665.81
2.本期增加金额 5,164,123.61 2,088,189.67 1,802,696.82 1,936,171.94 10,991,182.04
（1）购置 5,164,123.61 1,074,140.70 467,176.83 1,428,880.40 8,134,321.54
（2）企业合并增加 1,014,048.97 1,335,519.99 507,291.54 2,856,860.50
3.本期减少金额 4,159,490.34 73,226.09 1,107,164.88 3,200.00 5,343,081.31
（1）处置或报废 73,226.09 1,107,164.88 3,200.00 1,183,590.97
（2）其他 4,159,490.34 4,159,490.34
4.期末余额 166,020,398.81 100,055,989.76 8,815,199.15 7,785,174.50 4,487,004.32 287,163,766.54
二、累计折旧
1.期初余额 8,274,008.21 9,913,036.59 1,719,626.27 3,792,748.70 901,382.03 24,600,801.80
2.本期增加金额 8,216,706.36 9,740,992.50 1,649,356.46 1,349,912.16 467,087.84 21,424,055.32
（1）计提 8,216,706.36 9,740,992.50 1,419,536.21 952,259.21 372,461.90 20,701,956.18
（2）企业合并增加 229,820.25 397,652.95 94,625.94 722,099.14
3.本期减少金额 51,113.56 980,729.64 2,730.24 1,034,573.44
（1）处置或报废 51,113.56 980,729.64 2,730.24 1,034,573.44
（2）其他
4.期末余额 16,490,714.57 19,654,029.09 3,317,869.17 4,161,931.22 1,365,739.63 44,990,283.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
54
河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计
四、账面价值
1.期末账面价值 149,529,684.24 80,401,960.67 5,497,329.98 3,623,243.28 3,121,264.69 242,173,482.86
2.期初账面价值 161,905,880.94 84,978,829.56 5,080,609.30 3,296,893.86 1,652,650.35 256,914,864.01
注：年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 5,363,236.75 元，本期折旧额 20,701,956.18
元，本期房屋建筑物减少其他是 2#厂房竣工结算进行调整的金额。本期固定资产抵押情况参见
本附注五、（四十五）所有权或使用权受到限制的资产。
2. 公司无暂时闲置的固定资产情况
3. 公司无通过融资租赁租入的固定资产情况
4. 公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（十一） 无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 41,314,223.75 10,537,300.00 21,154,500.00 5,526,636.17 78,532,659.92
2.本期增加金额 12,043,123.33 17,726,268.33 29,769,391.66
（1）购置 60,000.00 465,143.99 525,143.99
（2）内部研发
（3）企业合并增加 11,983,123.33 17,261,124.34 29,244,247.67
（4）其他
3.本期减少金额 60.38 60.38
（1）处置或报废
（2）其他 60.38 60.38
4.期末余额 41,314,223.75 22,580,423.33 21,154,500.00 23,252,844.12 108,301,991.20
二、累计摊销
1.期初余额 3,053,144.19 2,091,406.76 16,967,671.89 2,044,932.82 24,157,155.66
2.本期增加金额 828,799.08 2,267,153.41 2,644,312.56 2,064,859.31 7,805,124.36
（1）计提 828,799.08 2,267,153.41 2,644,312.56 1,989,451.54 7,729,716.59
（2）企业合并增加 75,407.77 75,407.77
3.本期减少金额 60.38 60.38
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河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
（1）处置或报废
（2）其他 60.38 60.38
4.期末余额 3,881,943.27 4,358,560.17 19,611,984.45 4,109,731.75 31,962,219.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 37,432,280.48 18,221,863.16 1,542,515.55 19,143,112.37 76,339,771.56
2.期初账面价值 38,261,079.56 8,445,893.24 4,186,828.11 3,481,703.35 54,375,504.26
注：本期无形资产抵押情况参见本附注五、（四十五）所有权或使用权受到限制的资产。
（十二） 商誉
1.按明细列示
本期增加 本期减少
被投资单位名称
期初余额 其 处 其 期末余额
或形成商誉的事项 企业合并形成
他 置 他
南京亚润科技有限公司 4,147,380.00 4,147,380.00
北京东方兴华科技发展有限责任
13,333,151.45 13,333,151.45
公司
上海棠棣信息科技股份有限公司 83,691,251.40 83,691,251.40
深圳市北辰德科技有限公司 289,599,214.46 289,599,214.46
北京中荣银利科技有限公司 290,528.83 290,528.83
合计 101,171,782.85 289,889,743.29 391,061,526.14
注：本期增加详细情况参见六、合并范围的变更之（一）非同一控制下企业合并。
2. 报告期末，公司对因非同一控制合并形成的商誉进行减值测试：
（1）公司对收购的南京亚润科技有限公司（以下简称“南京亚润”）所形成的商誉进行减
值测试。根据 2016 年 3 月 18 日北京华信众合资产评估有限公司出具的评估基准日为 2015 年
12 月 31 日的华信众合评报字[2016]第 B1019 号《评估报告》，南京亚润股东全部权益价值为 2,337
万元，由此判断，截止 2015 年 12 月 31 日，公司收购南京亚润所形成的商誉不存在减值迹象，
56
河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
不需要计提减值准备。
（2）公司对 2014 年度收购北京东方兴华科技发展有限责任公司（以下简称“东方兴华”）
所形成的商誉进行减值测试。根据 2016 年 3 月 18 日北京华信众合资产评估有限公司出具的评
估基准日为 2015 年 12 月 31 日的华信众合评报字[2016]第 B1018 号《资产评估报告》，东方兴
华股东全部权益价值为 2,088 万元，由此判断，截止 2015 年 12 月 31 日，公司收购东方兴华所
形成的商誉不存在减值迹象，不需要计提减值准备。
上述评估选用的价值类型为市场价值，评估方法为收益法，评估模型为股东权益现金流；
按照收益额与折现率协调配比的原则，评估收益额口径为股东权益现金流，则折现率选取权益
资本成本，权益资本成本按国际通常使用的 CAPM 模型进行求取：公式：Ke=Rf+RPm×β +Rc
式中：Rf：评估基准日的无风险报酬率；RPm：市场风险溢价；β：权益系统风险系数；Rc：
企业特定的风险调整系数。经测算评估的折现率为 10.73%。
（3）公司对 2014 年度收购上海棠棣信息科技股份有限公司（以下简称上海棠棣）所形成
的商誉进行减值测试。收购完成后，上海棠棣经营情况良好，经营业绩超过了收益法评估时对
公司的收益预测，由此判断，截止 2015 年 12 月 31 日，公司收购上海棠棣形成的商誉不存在
减值迹象，不需要计提减值准备。
（4）公司对本年收购深圳市北辰德科技有限公司（以下简称深圳北辰德）所形成的商誉
进行减值测试。收购完成后，深圳北辰德经营情况良好，经营业绩超过了收益法评估时对公司
的收益预测，由此判断，截止 2015 年 12 月 31 日，公司收购深圳北辰德形成的商誉不存在减
值迹象，不需要计提减值准备。
（5）公司对本年收购北京中荣银利科技有限公司（以下简称北京中荣）所形成的商誉进
行减值测试。该公司为 2015 年 12 月 30 日正式完成收购，公司收购北京中荣的预期目标正在
实现中。截止 2015 年 12 月 31 日，公司收购北京中荣形成的商誉不存在减值迹象，不需要计
提减值准备。
（十三） 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 89,531.60 421,259.60 46,598.96 464,192.24
合计 89,531.60 421,259.60 46,598.96 464,192.24
（十四） 递延所得税资产/递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 32,692,137.70 4,980,271.71 20,545,518.21 3,054,284.01
内部交易未实现利润 17,195,571.64 2,633,060.30 1,573,307.95 235,996.19
可抵扣亏损 23,893,021.45 4,669,210.36 16,326,550.49 3,006,396.19
递延收益-售后服务费 268,205.14 40,230.77 1,062,649.59 159,397.44
57
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预计负债 39,226,240.38 5,883,936.06 20,128,360.00 3,019,254.00
合计 113,275,176.31 18,206,709.20 59,636,386.24 9,475,327.83
2. 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产
35,054,997.29 5,258,249.60 10,019,220.25 1,502,883.04
评估增值
合计 35,054,997.29 5,258,249.60 10,019,220.25 1,502,883.04
3. 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 3,667,851.48
可抵扣亏损 2,460,485.12 2,646,921.46
合计 6,128,336.60 2,646,921.46
注：期初未确认递延所得税资产项目为子公司河北恒汇通科技有限公司以前年度的可抵扣
亏损额，本期公司注销，已进行相关的税务清算。本期未确认递延所得税资产金额为本公司子
公司河北德兰尼特机电科技有限公司资产减值准备及可抵扣亏损金额，预计未来期间无足够的
应纳税所得额可以收回，故对该部分不确认递延所得税资产。
4. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 1,131,929.06
2017 年 716,464.83
2018 年 798,527.57
2020 年 2,460,485.12
合计 2,460,485.12 2,646,921.46
（十五） 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 55,360.00 809,550.00
预付工程款 300,000.00
合计 55,360.00 1,109,550.00
58
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（十六） 短期借款
1. 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 76,000,000.00 76,000,000.00
保证借款 500,000.00 500,000.00
合计 76,500,000.00 76,500,000.00
2. 本期无已逾期未偿还的短期借款。
3. 保证借款
贷款单位 借款余额 担保人
上海农商银行张江科技支行 500,000.00 王明高
合计 500,000.00 --
注：借款单位为本公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司，借款期限从 2015 年 12 月
18 日至 2016 年 12 月 17 日。
4. 抵押借款
贷款单位 借款余额 抵押物
中国建设银行股份有限公司河北省分行营业部 76,000,000.00 固定资产、无形资产
合计 76,000,000.00 --
注：1）具体贷款、抵押情况可参见附注五、（四十五）所有权或使用权受到限制的资产
注 2。
2）实际控制人同时对此借款进行连带责任担保保证，可参见十、关联方及关联方交易（五）
关联交易之 4.本期关联担保情况。
（十七） 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 900,000.00 11,200,750.00
合计 900,000.00 11,200,750.00
本期末无已到期未支付的应付票据。下一会计期间将到期的金额900,000.00元。
（十八） 应付账款
1. 应付账款列示
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 84,094,846.20 74,670,369.96
59
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账龄 期末余额 期初余额
1-2 年（含 2 年） 13,358,404.51 373,437.42
2-3 年（含 3 年） 156,889.28 375,601.52
3 年以上 394,502.29 40,949.49
合计 98,004,642.28 75,460,358.39
2. 账龄超过 1 年的重要应付账款。
债权单位名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因
金环建设集团有限公司 10,120,712.88 1至2年 未到期
合计 10,120,712.88
（十九） 预收款项
1. 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 8,240,716.19 4,150,780.02
1 年以上 260,023.61 21,521.00
合计 8,500,739.80 4,172,301.02
2. 账龄超过 1 年的预收款项主要为本公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司预收的
浙江元云科技有限公司技术开发费 20 万元，由于存在争议，尚未确认收入。
（二十） 应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,889,934.18 90,380,248.48 86,929,698.30 8,340,484.36
二、离职后福利-设定提存计划 77,640.82 8,032,283.67 8,025,330.88 84,593.61
三、辞退福利 153,700.00 153,700.00
合 计 4,967,575.00 98,566,232.15 95,108,729.18 8,425,077.97
注：辞退福利为因与职工解除劳动关系而给予的经济补偿。
2. 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,670,439.43 79,629,883.23 76,187,663.47 8,112,659.19
二、职工福利费 2,677,193.27 2,677,193.27
60
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、社会保险费 56,261.61 3,740,085.91 3,729,407.49 66,940.03
其中：医疗保险费 38,784.22 3,193,618.55 3,186,512.54 45,890.23
工伤保险费 14,232.32 292,214.52 288,794.91 17,651.93
生育保险费 3,245.07 254,252.84 254,100.04 3,397.87
四、住房公积金 2,048.00 3,541,827.00 3,543,875.00
五、工会经费和职工教育经费 161,185.14 491,633.22 491,933.22 160,885.14
六、其他 299,625.85 299,625.85
合 计 4,889,934.18 90,380,248.48 86,929,698.30 8,340,484.36
3. 设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 72,994.38 7,517,381.75 7,511,416.09 78,960.04
2、失业保险费 4,646.44 514,901.92 513,914.79 5,633.57
合 计 77,640.82 8,032,283.67 8,025,330.88 84,593.61
（二十一） 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,584,245.99 633,148.89
营业税 37,900.00 -156,285.00
企业所得税 8,794,099.38 6,517,291.11
个人所得税 181,594.78 10,922,013.06
城市维护建设税 732,671.94 168,825.46
教育费附加 534,588.09 160,361.82
其他 29,219.26 10,646.76
合计 20,894,319.44 18,256,002.10
（二十二） 应付利息
1. 应付利息列示
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 47,341.67 132,141.94
合计 47,341.67 132,141.94
61
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2. 公司无重要的已逾期未支付的利息。
（二十三） 应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,559,500.00
划分为权益工具的优先股\永续债股
利
合计 3,559,500.00
公司无超过1年未支付的应付股利，无应付优先股股利的情况。
（二十四） 其他应付款
1. 按性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付个人款项 970,459.01 687,339.62
外部单位往来款 155,332.27 343,050.00
合计 1,125,791.28 1,030,389.62
2. 本报告期期末余额中无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
（二十五） 1 年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应付款 57,600.00
合计 57,600.00
（二十六） 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
售后服务费 38,793,667.50 20,128,360.00 注1
未决诉讼 432,572.88 注2
合计 39,226,240.38 20,128,360.00
注1：根据公司相关销售合同中约定的对需提供免费售后维护服务的捆钞机、自助发卡机、
多功能自助终端设备、硬币清分机、人民币反假工作站、自助回单机等产品，公司期末根据尚
需承担服务的台数，按35元/台/月的标准计提售后服务费。
注2：具体诉讼事项可参见本附注十二、承诺及或有事项之2。
62
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（二十七） 递延收益
项目/类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产、收益相
政府补助 4,300,000.00 3,040,000.00 1,550,000.00 5,790,000.00
关的补助收入
中国建设银行股份有 按服务期确认
1,062,649.59 794,444.45 268,205.14
限公司售后服务费 收入
光荣牌清分机售后服 按服务期确认
820,243.69 812,401.71 7,841.98
务费 收入
合计 5,362,649.59 3,860,243.69 3,156,846.16 6,066,047.12
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 收益相关
捆扎设备工程建
2,900,000.00 150,000.00 2,750,000.00 与资产相关
设项目
科技小巨人工程 1,210,000.00 1,210,000.00 与收益相关
棠棣 NFC 移动互
190,000.00 190,000.00 与收益相关
联网预付卡系统
中小企业发展专
项资金-产业升级 740,000.00 740,000.00 与收益相关
配
基于云数据的可
视化在线服务柜
1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
台的研发与推广
项目
基于大数据的可
视化云服务柜台 800,000.00 800,000.00 与收益相关
的研发与推广
合计 4,300,000.00 3,040,000.00 1,550,000.00 5,790,000.00
注： 1、本公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司根据 2015 年度上海市中小企业发
展专项资金项目管理合同收到上海市促进中小企业发展协调办公室拨付项目资金 740,000.00
元。
2、本公司子公司深圳市北辰德科技有限公司根据深科技创新【2014】239 号文件收到深圳
市财政局拨付基于云数据的可视化在线服务柜台的研发与推广项目资金 1,500,000.00 元，根据
国发【2014】38 号文件和国科办计【2014】25 号文收到中央财政局拨付基于大数据的可视化
云服务柜台的研发与推广项目资金 800,000.00 元，项目尚未完成。
（二十八） 股本
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 其 期末余额
送股 小计
新股 转股 他
股份
123,800,000.00 24,374,287.00 123,800,000.00 148,174,287.00 271,974,287.00
总数
63
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注：1、根据 2015 年 5 月 11 日召开的 2014 年度股东大会决议，公司以资本公积金转增股
本方案为：以公司总股本 12,380 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股。本次增加股本
12,380 万股，减少资本公积 12,380 万元。
2、根据 2015 年 7 月 10 日公司第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会
《关于核准河北汇金机电股份有限公司向彭建文等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
【证监许可[2015]2396 号】核准，公司向彭建文等发行普通股股份 1,784.7482 万股购买其持有
的深圳市北辰德科技有限公司 55.00%的股权。经交易双方协商同意，本次购买深圳市北辰德科
技有限公司 55%股权的价格为 33,000 万元。本次发行，公司股本增加 1,784.7482 万股，增加资
本公积 31,215.2518 万元。
公司以募集配套资金方式向刘文国、广发乾和投资有限公司、珠海中兵广发投资基金合伙
企业（有限合伙）非公开发行新股 652.6805 万股，募集资金总额为人民币 14,000.00 万元，扣
除发行费用人民币 750.00 万元，扣除验资费用人民币 8.00 万元，募集资金净额为人民币
13,242.00 万元。本次发行，公司股本增加 652.6805 万股，增加资本公积 12,589.3195 万元。
（二十九） 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本（股本）溢价 183,237,499.69 438,045,713.00 123,800,000.00 497,483,212.69
其他资本公积 75,862.19 75,862.19
合计 183,237,499.69 438,121,575.19 123,800,000.00 497,559,074.88
注：1、本期增加资本溢价 438,045,713.00 元，可参见附注（二十八）股本之注 2。
2、本期减少资本溢价 123,800,000.00 元，可参见附注（二十八）股本之注 1。
3、本期增加其他资本公积 75,862.19 元是非同一控制下控股子公司深圳市北辰德科技有限
公司股东豁免利息按比例计算增加的。
（三十） 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 27,028,538.42 2,214,880.95 29,243,419.37
合计 27,028,538.42 2,214,880.95 29,243,419.37
（三十一） 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 191,530,594.70 205,539,460.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
64
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项目 本期金额 上期金额
调整后期初未分配利润 191,530,594.70 205,539,460.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,362,089.46 45,309,980.64
减：提取法定盈余公积 2,214,880.95 3,608,846.50
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,904,000.00 24,760,000.00
转作股本的普通股股利 30,950,000.00
期末未分配利润 232,773,803.21 191,530,594.70
注：本期无调整期初未分配利润情况。
（三十二） 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 490,133,667.97 262,152,888.98 282,076,419.16 154,181,600.23
其他业务 18,789,409.39 11,386,124.69 22,908,556.03 15,506,386.26
合计 508,923,077.36 273,539,013.67 304,984,975.19 169,687,986.49
（三十三） 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 286,712.46 17,299.04
城市维护建设税 1,762,432.85 704,724.32
教育费附加 1,283,208.87 543,146.70
其他 6,533.43 9,280.17
合计 3,338,887.61 1,274,450.23
（三十四） 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,732,985.36 12,614,506.08
办公费 1,414,695.18 1,415,431.34
差旅费 8,025,355.49 6,295,709.56
物料消耗 3,226,500.78 1,704,160.65
运杂费 6,690,132.81 4,287,634.24
委外维护费 2,405,708.43 2,723,252.24
65
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项目 本期发生额 上期发生额
计提售后维护费 14,113,917.57 4,661,737.50
广告宣传费 1,065,929.07 295,828.59
其他 2,299,550.65 1,619,222.65
合计 56,974,775.34 35,617,482.85
（三十五） 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,555,672.00 7,757,285.19
折旧与摊销 9,968,704.65 6,255,013.79
办公费 5,935,910.92 2,513,426.83
税费 3,540,301.39 3,049,320.18
业务招待费 3,080,522.35 1,033,304.03
研发费用 39,370,964.28 17,865,437.16
中介机构费用 4,259,617.32
其他 7,473,374.33 1,559,812.89
合 计 89,185,067.24 40,033,600.07
（三十六） 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,804,806.14 420,588.28
减：利息收入 2,120,599.79 1,437,926.94
汇兑损失 3,214.00 7,854.12
现金折扣 -10,000.00
手续费支出 118,019.18 109,116.21
合计 4,805,439.53 -910,368.33
（三十七） 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,584,951.64 6,162,380.82
二、存货跌价损失 3,510,105.54 325,834.35
合计 13,095,057.18 6,488,215.17
66
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（三十八） 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -123,571.14 -228,287.75
其他 518,500.00
合计 -123,571.14 290,212.25
（三十九） 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 173,151.72 100,765.88 173,151.72
其中：固定资产处置利得 173,151.72 100,765.88 173,151.72
政府补助 15,293,257.11 7,736,541.65 4,083,300.00
其他 77,898.86 43,000.00 77,898.86
合计 15,544,307.69 7,880,307.53 4,334,350.58
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与 计入当期非经常性
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关 损益的金额
增值税软件退税 9,609,957.11 5,161,141.65 与收益相关
捆扎设备工程建设项目 150,000.00 100,000.00 与资产相关 150,000.00
上市补贴 1,500,000.00 与收益相关
企业技术中心政府补助 100,000.00 与收益相关
石家庄高新区知识产权政府补助 112,000.00 与收益相关
著名商标奖励 100,000.00 与收益相关
财政厅专利资助 30,400.00 与收益相关
创新平台资助资金 100,000.00 与收益相关
上市公司奖励资金 500,000.00 与收益相关
外贸发展提升国际经营补助 33,000.00 与收益相关
河北省知识产权局专利资助 47,400.00 与收益相关 47,400.00
高新区创新平台资助资金 400,000.00 与收益相关 400,000.00
外经贸扶持资金 20,000.00 与收益相关 20,000.00
67
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与资产相关/与 计入当期非经常性
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关 损益的金额
石家庄市知识产权局政府补助 25,800.00 与收益相关 25,800.00
外贸进口贴息专项资金 530,000.00 与收益相关 530,000.00
知识产权资助 139,000.00 与收益相关 139,000.00
新认定的企业技术中心奖励资金 1,000,000.00 与收益相关 1,000,000.00
收处理旧机动车补贴款 4,500.00 与收益相关 4,500.00
小巨人培育 1,210,000.00 与收益相关 1,210,000.00
创新基金 190,000.00 与收益相关 190,000.00
上海市科技创业中心 53,600.00 与收益相关 53,600.00
上海市张江高科技园区管理委员会
310,000.00 与收益相关 310,000.00
企业贷款利息款
上海市张江高科技园区管理委员会
600,000.00 与收益相关
股份制改制补贴
上海市张江高科技园区管理委员会
1,000,000.00 与收益相关
款项
专利补助 3,000.00 与收益相关 3,000.00
合计 15,293,257.11 7,736,541.65 4,083,300.00
（四十） 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 12,072.25 93,562.76 12,072.25
其中：固定资产处置损失 12,072.25 93,562.76 12,072.25
预计未决诉讼损失 432,572.88 432,572.88
其他 96,765.78 341.35 96,765.78
合计 541,410.91 93,904.11 541,410.91
（四十一） 所得税费用
1. 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,862,175.96 9,174,018.96
递延所得税费用 -4,933,191.91 -2,033,476.53
合计 5,928,984.05 7,140,542.43
68
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2. 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 82,864,162.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,429,624.36
子公司适用不同税率的影响 -1,177,003.79
调整以前期间所得税的影响 -86,602.88
非应税收入的影响 -2,315,391.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 550,920.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,473,393.51
研发支出加计扣除的影响 -2,906,318.66
税法允许扣除的投资损失的影响 -1,489,395.90
其他 -550,241.66
所得税费用 5,928,984.05
（四十二） 现金流量表项目
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
收到的政府补助 4,873,300.00 2,985,400.00
押金 1,993,121.49 909,148.05
利息收入 2,120,599.79 1,437,926.94
其他 8,598,718.73 9,566,528.98
合计 17,585,740.01 14,899,003.97
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
办公费 8,146,701.04 2,756,396.73
差旅费 19,837,346.28 7,445,166.47
招待费 3,303,309.33 2,032,981.73
运杂费 7,053,340.80 4,633,299.79
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项目 本期发生额 上年发生额
广告宣传费 802,162.41 295,730.69
研究开发费 5,855,954.30 1,903,078.84
其他费用 9,115,616.58 4,532,679.15
服务费 1,731,821.21 3,417,627.27
往来款 24,924,249.90 6,079,452.87
合计 80,770,501.85 33,096,413.54
3. 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
收购深圳市北辰德科技有限公司取
5,053,464.04
得子公司收到的现金净额
合计 5,053,464.04
4. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
收广发证券付 IPO 中介机构服务费 7,069,194.35
收广发证券 IPO 老股东转让款 62,405,557.50
收中国证券登记结算有限公司代缴
270,638.02
股东个人所得税款
收到其他借款 24,000,000.00
票据保证金 24,613,891.00
合计 48,884,529.02 69,474,751.85
5. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
支付老股东转让款及相关税费 62,338,454.75
股票发行费用 17,847.48 5,431,052.75
支付所有者投入固定资产相关税费 2,847,811.14
支付其他单位借款 60,650,000.00 19,929,313.87
支付票据保证金 14,313,141.00 11,200,750.00
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项目 本期发生额 上年发生额
支付中国证券登记结算有限公司代
270,637.92
缴股东个人所得税款
合计 75,251,626.40 101,747,382.51
（四十三） 现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 76,935,178.38 53,729,681.95
加：资产减值准备 13,095,057.18 6,488,215.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,701,956.18 12,854,965.77
无形资产摊销 7,729,716.59 2,978,449.80
长期待摊费用摊销 46,598.96 8,139.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -163,157.38 -13,657.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,077.91 6,454.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,804,806.14 420,588.28
投资损失（收益以“－”号填列） 123,571.14 -290,212.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,380,532.97 -2,151,494.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -552,658.94 118,018.04
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,450,967.98 -17,030,956.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,095,660.85 -46,954,525.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,401,361.83 27,243,645.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 107,296,558.49 37,407,311.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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补充资料 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 374,482,602.15 192,348,245.33
减：现金的期初余额 192,348,245.33 80,092,047.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 182,134,356.82 112,256,197.63
2. 当期取得或处置子公司及其他营业单位情况
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 3,000,000.00
其中：北京中荣银利科技有限公司 3,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,019,978.17
其中：北京中荣银利科技有限公司 1,019,978.17
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 1,980,021.83
3. 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 374,482,602.15 192,348,245.33
其中：库存现金 556,778.77 182,995.20
可随时用于支付的银行存款 373,925,669.38 192,165,250.13
可随时用于支付的其他货币资金 154.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
72
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项目 期末余额 期初余额
三、期末现金及现金等价物余额 374,482,602.15 192,348,245.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
（四十四） 所有者权益变动表项目注释
项目 所有权变动项目 本期增减变动金额 形成原因
（二）所有者投入和减少
少期股东权益 15,800,000.00 新设子公司少数股东投入
资本 1.股东投入的普通股
（二）所有者投入和减少
少期股东权益 34,861,502.28 非同一控制下企业合并增加少数股东投入
资本 4.其他
非同一控制下企业合并增加少数股东豁免
少期股东权益 （六）其他 62,069.06
利息
注：公司无对上年期末余额进行调整的事项。
（四十五） 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 952,400.00 保证金
固定资产 6,035,564.03 抵押借款
无形资产 37,432,280.48 抵押借款
合计 44,420,244.51 /
注：1、本公司在中国民生银行石家庄裕华东路支行开出应付票据 900,000.00 元，期间为
2015 年 11 月 11 日至 2016 年 2 月 11 日，为此提供票据保证金 900,000.00 元。
本公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司在上海农商银行存入履约保函保证金
52,400.00 元，银行汇票存款 154.00 元。
2、公司以位于石家庄高新区湘江道 209 号的土地（高新国用（2010）第 00039 号）、房产
（房权证开字第 750000044 号；石房权证开字第 750000045 号；石房权证开字第 750000046 号；
石房权证开字第 750000063 号），及位于太行大街以东、长江大道以南的土地（高新国用（2011）
第 00135 号；高新国用（2011）第 00136 号）向中国建设银行股份有限公司河北省分行营业部
申请短期借款 3,000 万（借款期限 2015 年 10 月 23 日-2016 年 10 月 22 日）、4,600 万（借款期
限 2015 年 10 月 28 日 -2016 年 10 月 27 日 ）。 抵 押 合 同 号 为 JYSZX2014-DY100 、
JYSZX2014-DY101，抵押的固定资产账面原值 7,020,034.10 元，累计折旧 984,470.07 元，账面
价值 6,035,564.03 元，抵押无形资产原值 41,314,223.75 元，累计摊销 3,881,943.27 元，账面价
值 37,432,280.48 元。
73
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（四十六） 外币货币性项目
1. 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
预收账款
其中：美元 24,694.20 6.4936 160,354.26
2. 公司无境外经营实体。
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权 购买日 购买日至期末 购买日至期
股权取得
被购买方名称 股权取得成本 比例 取得 购买日 的确定 被购买方的收 末被购买方
时点
（%） 方式 依据 入 的净利润
深圳市北辰德 2015 年 10 发行 2015 年 10 已实质
330,000,000.00 55.00% 120,758,389.83 31,728,494.77
科技有限公司 月 31 日 股份 月 31 日 控制
北京中荣银利 2015 年 12 增资 2015 年 12 已实质
3,000,000.00 60.00%
科技有限公司 月 31 日 控股 月 31 日 控制
注：深圳北辰德科技有限公司合并范围为深圳市北辰德科技有限公司及深圳市北辰德技术
有限公司。
2. 合并成本及商誉
合并成本 深圳市北辰德科技有限公司 北京中荣银利科技有限公司
--现金 3,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值 330,000,000.00
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 330,000,000.00 3,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 40,400,785.54 2,709,471.17
商誉 289,599,214.46 290,528.83
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3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳市北辰德科技有限公司 北京中荣银利科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 153,340,153.04 124,619,983.04 4,604,997.53 4,604,997.53
货币资金 5,053,464.04 5,053,464.04 1,019,978.17 1,019,978.17
应收款项 50,755,616.11 50,755,616.11 2,964,247.90 2,964,247.90
存货 52,128,638.35 52,128,638.35 171,028.76 171,028.76
固定资产 1,832,679.51 1,832,679.51 302,081.85 302,081.85
无形资产 29,168,839.90 448,669.90
递延所得税资产 4,203,187.55 4,203,187.55 147,660.85 147,660.85
其他流动资产 10,197,727.58 10,197,727.58
负债： 79,884,179.33 75,576,153.83 89,212.25 89,212.25
应付款项 30,228,608.40 30,228,608.40
递延所得税负债 4,308,025.50
其他应付款 37,387,532.40 37,387,532.40 1,744.84 1,744.84
净资产 73,455,973.71 49,043,829.21 4,515,785.28 4,515,785.28
减：少数股东权益
取得的净资产 73,455,973.71 49,043,829.21 4,515,785.28 4,515,785.28
（二）公司无同一控制下企业合并、反向购买、本期吸收合并等合并范围变动。
（三）其他原因的合并范围变动。
本公司本期新设子公司
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
河北汇金金融设备技术服务有限公司 石家庄 石家庄 工业 100.00%
杭州秋溢科技有限公司 杭州 杭州 技术开发 60.00%
深圳市北辰德软件有限公司 深圳 深圳 软件开发 55.00%
本公司本期清算子公司
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
河北恒汇通科技有限公司 石家庄 石家庄 软件开发 100.00%
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河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1. 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
南京亚润科技有限公司 南京 南京 工业 100.00% 非同一控制下企业合并
北京汇金世纪电子有限公司 北京 北京 商业 100.00% 投资设立
深圳市前海汇金天源数字技
深圳 深圳 数据中心 40.00% 投资设立
术股份有限公司
河北德兰尼特机电科技有限
石家庄 石家庄 工业 53.00% 投资设立
公司
河北汇金科技有限公司 石家庄 石家庄 节能环保 51.00% 投资设立
北京东方兴华科技发展有限
北京 北京 工业 100.00% 非同一控制下企业合并
责任公司
上海棠棣信息科技股份有限
上海 上海 软件开发 51.00% 非同一控制下企业合并
公司
深圳市北辰德科技有限公司 深圳 深圳 工业 55.00% 非同一控制下企业合并
深圳市北辰德技术有限公司 深圳 深圳 技术服务 55.00% 非同一控制下企业合并
深圳市北辰德软件有限公司 深圳 深圳 软件开发 55.00% 投资设立
北京中荣银利科技有限公司 北京 北京 销售 60.00% 非同一控制下企业合并
河北汇金金融设备技术服务
石家庄 石家庄 工业 100.00% 投资设立
有限公司
杭州秋溢科技有限公司 杭州 杭州 技术开发 60.00% 投资设立
注：（1）公司在子公司的持股比例除深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司不一致外，
其他的均与表决权比例一致；无纳入合并范围的结构化主体。
（2）深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司持有半数或以下表决权但仍控制并纳入
合并的原因是公司董事会成员 5 人，本公司委派 3 名，董事长也由本公司委派担任。公司能够
决定深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司的财务和经营政策。
（3）深圳市北辰德技术有限公司、深圳市北辰德软件有限公司是深圳市北辰德科技有限
公司全资子公司。
（4）北京中荣银利科技有限公司、杭州秋溢科技有限公司是北京汇金世纪电子有限公司
的控股子公司。
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2. 重要的非全资子公司
少数股东持股比 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
上海棠棣信息科技股份有限
49.00% 12,492,425.52 66,242,875.31
公司
深圳市北辰德科技有限公司 45.00% 14,277,822.65 3,559,500.00 52,835,579.88
注：子公司少数股东的持股比例与表决权比例相同。
3. 重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司名 期末余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海棠棣
信息科技
137,262,477.06 5,592,598.08 142,855,075.14 6,307,709.71 1,357,823.98 7,665,533.69
股份有限
公司
深圳市北
辰德科技 175,332,591.51 36,194,142.01 211,526,733.52 74,492,495.29 19,621,838.50 94,114,333.79
有限公司
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上 海 棠棣 信
息 科 技股 份 124,948,380.12 3,688,033.86 128,636,413.98 17,213,619.46 1,727,999.04 18,941,618.50
有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海棠棣信息科技股份有限
82,263,304.32 25,494,745.97 25,494,745.97 5,388,575.10
公司
深圳市北辰德科技有限公司 120,758,389.83 31,728,494.77 31,728,494.77 71,635,916.36
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海棠棣信息科技股份有限
30,781,072.24 17,921,477.23 17,921,477.23 9,997,474.95
公司
注：深圳市北辰德科技有限公司为本期新增的，无期初余额、上期发生额相关资料，本期
发生额为合并时点至期末的数据。
4. 公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制、无纳入合并财务报表范围
的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
77
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（二）公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企 主要经营
注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 地 直接 间接 计处理方法
博彦汇金信息技术 技术开发、金
北京 北京 30.00% 权益法
（北京）有限公司 融外包服务
注：在合营企业或联营企业的持股比例与表决权比例相同。
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
项目 博彦汇金信息技术（北京） 博彦汇金信息技术（北京）
有限公司 有限公司
流动资产 18,765,692.63 19,240,973.35
非流动资产 69,094.28
资产合计 18,834,786.91 19,240,973.35
流动负债 7,649.83 1,932.50
非流动负债
负债合计 7,649.83 1,932.50
少数股东权益
归属于母公司股东权益 18,827,137.08 19,239,040.85
按持股比例计算的净资产份额 5,648,141.11 5,771,712.26
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 6,000,000.00 6,000,000.00
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入
净利润 -411,903.77 -760,959.15
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -411,903.77 -760,959.15
企业本期收到的来自联营企业的股利
78
河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
3、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
4、本期合营企业或联营企业不存在超额亏损、本期无与合营企业投资相关的未确认承诺。
5、本期无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
（四）本期无重要的共同经营
（五）本期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、可供出售金融资产等。有关金融
工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行
风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行，在正常经济环境下，本公司认为
其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于客户的赊销信用风险，通过以下管理制度降低赊销信用风险，对于具有一定规模，信
用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度
和信用期限。对于未达到公司信用审批的客户，公司不授予信用额度，采取先收款后发货的方
式进行销售。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范
围内。
对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查、清收管
理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
本公司的主要业务活动以人民币计价结算。汇率波动对公司经营影响较小。
（2) 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司的带息债务
主要为人民币计价的固定利率短期借款合同，金额合计为 76,500,000.00 元。固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司
79
河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部
门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流
量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2015 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 76,500,000.00 76,500,000.00
应付票据 900,000.00 900,000.00
应付账款 84,094,846.20 13,909,796.08 98,004,642.28
预收款项 8,240,716.19 260,023.61 8,500,739.80
其他应付款 1,005,090.01 120,701.27 1,125,791.28
一年内到期的非流动负债
长期借款
2014 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 76,500,000.00 76,500,000.00
应付票据 11,200,750.00 11,200,750.00
应付账款 74,670,369.96 789,988.43 75,460,358.39
预收款项 4,150,780.02 21,521.00 4,172,301.02
其他应付款 775,073.69 255,315.93 1,030,389.62
一年内到期的非流动负债 57,600.00 57,600.00
长期借款
九、公允价值的披露
本公司无需披露的公允价值。
80
河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
十、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
石家庄鑫汇金投 对外投资、投
石家庄 60,000,000.00 35.48% 35.48%
资有限公司 资咨询
注：孙景涛持有石家庄鑫汇金投资有限公司 46%的股权，鲍喜波持有石家庄鑫汇金投资有
限公司 27%的股权，刘锋持有石家庄鑫汇金投资有限公司 27%的股权。本公司的实际控制人为
孙景涛、鲍喜波、刘锋，三人为一致行动人，签署了《一致行动人协议》，对本公司共同控制。
（二）本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七（一）在子公司中的权益
（三）本公司的合营和联营企业情况
合营或联营企业名称 与本企业关系
博彦汇金信息技术（北京）有限公司 联营企业
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
孙景涛、鲍喜波、刘锋 最终控制方
石家庄韬略投资管理中心（有限合伙） 受同一实际控制人控制的企业
石家庄佳诚纸制容器有限公司 受同一实际控制人控制的企业
深圳市北辰德科技有限公司 实际控制人能够实施重大影响的企业（2015 年 6 月-10 月）
石家庄汇丰源典当有限责任公司 实际控制人能够实施重大影响的企业
（五）关联方交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
石家庄佳诚纸制容器有限公司 采购商品 29,415.38
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市北辰德科技有限公司 销售商品 7,055,341.81
石家庄汇丰源典当有限责任公
软件开发 2,400,000.00
司
2. 本期无关联受托管理、承包及委托管理、出包情况。
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河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
3. 本期关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
刘锋 房屋建筑物 878,625.00 45,064.80
注：承租方为本公司子公司北京东方兴华科技发展有限责任公司。
4. 本期关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
孙景涛 7,600.00万元 2015年10月23日 2018年10月22日 否
鲍喜波 7,600.00万元 2015年10月23日 2018年10月22日 否
刘 锋 7,600.00万元 2015年10月23日 2018年10月22日 否
孙景涛 5,000.00万元 2015年7月7日 2016年3月7日 是
鲍喜波 5,000.00万元 2015年7月7日 2016年3月7日 是
刘 锋 5,000.00万元 2015年7月7日 2016年3月7日 是
关联担保情况说明：1）本公司向中国建设银行股份有限公司河北省分行营业部的流动资
金借款 7,600 万元，孙景涛、鲍喜波、刘锋提供连带责任保证担保，合同约定自担保合同生效
之日起至贷款合同履行期限届满之日后两年止。
2）2015 年 7 月 7 日，本公司股东孙景涛、鲍喜波、刘锋分别将其持有的本公司股票 322
万股、189 万股、189 万股质押给交通银行股份有限公司河北省分行，为本公司向交行石家庄
高新区支行的 5,000 万元借款合同进行担保。截止 2015 年 12 月 31 日，借款已偿还，股票质押
解除日为 2016 年 3 月 7 日。
5. 本期关联方资金拆借
本公司拆入
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
石家庄韬略投资管理中心（有限合伙） 20,000,000.00 2015 年 9 月 17 日 2015 年 12 月 3 日
注：拆入方为本公司子公司深圳市北辰德科技有限公司用于补充流动资金使用，2015 年度
的借款均按照同期银行利率计提应支付的利息计入财务费用，由于关联方共同约定上述借款为
免息借款不收取利息，因此公司将计提的利息计入资本公积。
6. 本期无关联方资产转让、债务重组情况。
82
河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
7. 关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,096,661.61 3,339,375.35
8. 其他关联交易
本公司发行股份 8,923,742.00 股购买韬略投资持有的深圳北辰德 27.50%的股权，发行价
18.49 元/股。该交易 11 月获中国证监会审核通过并实施完毕。
（六）关联方应收应付款项
本期无关联方应收应付款项。
十一、股份支付
本期未发生股份支付。
十二、承诺及或有事项
截止 2015 年 12 月 31 日，除披露的以下相关诉讼案件，本公司无需要披露的其他承诺及
或有事项。
1．2014 年，本公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司对上海汇数数据服务有限公司
拖欠货款 350,000.00 元的事实向上海仲裁委员会提起仲裁申请，并于 2014 年 12 月 26 日达成
调解协议。截止 2015 年 12 月 31 日，此款项收到 130,000.00 元，剩余款项 230,000.00 元尚未
收到，公司已按照 60%的比例计提坏账准备。
2．2014 年 11 月，本公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司对捷付睿通股份有限公司
拖欠服务费 727,600.00 元，向呼和浩特市赛罕区人民法院提起民事诉讼，于 2015 年 6 月 6 日
下达判决书，法院判决捷付睿通公司支付服务费 727,600.00 元，支付利息 20,000.00，支付诉讼
费 11,276.00 元，合计 758,876.00 元；2014 年 11 月 24 日，上海棠棣公司对捷付睿通公司拖欠
保证金款 790,000.00 元、分润款 562,025.00 元，向呼和浩特仲裁委员会提起仲裁申请，于 2015
年 8 月 5 日达成仲裁裁决书，裁决支付上海棠棣公司风险保证金 790,000.00 元、分润款
562,025.00 元，支付仲裁费 22,662.00 元，合计 1,374687.00 元；以上两笔款总计 2,133,563.00
元。截止目前，上海棠棣公司未收到捷付睿通公司相关款项。
上海棠棣公司在承包捷付睿通公司部分地区银行卡收单非核心业务中，因部分下级代理商
户出现问题，造成风险交易行为，导致捷付睿通公司被银联追偿，捷付睿通公司向呼和浩特仲
裁委员会提起仲裁申请，于 2015 年 9 月 7 日达成仲裁裁决书，裁决上海棠棣公司支付银联追
偿款 1,906,203.41 元、违约金 583,170.78 元，冻结款利息 37,703.19 元，仲裁费 39,058.50 元，
合计 2,566,135.88 元；截止目前，上海棠棣尚未支付捷付睿通公司相关款项。
综上所述，上海棠棣对捷付睿通公司的债权 2,133,563.00 元，债务 2,566,135.88 元，存在
或有负债 432,572.88 元，鉴于该或有负债的义务很可能需要履行且金额能够可靠计量，公司已
将该或有负债计入本期报表预计负债和营业外支出科目。
3．2015 年 11 月 16 日，本公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司对创汇通支付有限
公司拖欠货款 375,000.00 元的事实向北京仲裁委员会提起仲裁申请，于 2016 年 2 月 22 日北京
仲裁委员会开庭受理仲裁纠纷一案，截止目前尚未达成调解协议，公司对此款项全额计提坏账
准备。
4．浙江元云科技有限公司以本公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司未履行 2013 年
83
河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
1 月 18 日签订的技术委托开发合同为由，向杭州市西湖区人民法院提起诉讼，返还其技术开发
费 200,000.00 元，杭州市西湖区人民法院受理该案件，截止 2015 年 12 月 31 日由于对案件管
辖权出现异议，尚未开庭审理裁决。
十三、资产负债表日后事项
1．本公司董事会拟于 2016 年 3 月 22 日通过第二届董事会第二十五次会议关于 2015 年度
利润分配方案议案：以公司总股本 27,197.4287 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
0.4 元人民币(含税)，合计派发现金红利人民币 1,087.897148 万元（含税）；同时，以资本公积
转增股本方式向全体股东每 10 股转增 10 股。以上分配方案尚需经公司股东大会审议。
2．2016 年 1 月，本公司子公司深圳市北辰德科技有限公司全体股东一致通过以公司截止
2015 年 12 月 31 日经审计的净资产折股，采用整体变更的方式共同发起设立深圳市北辰德科技
股份有限公司，并向深圳市市场监督管理局申请企业名称变更，2016 年 2 月 2 日，深圳市市场
监督管理局出具[2016]第 83982409 号变更通知书，对变更予以核准。
3．本公司及子公司上海棠棣信息科技股份有限公司共同参股设立上海棠宝电子商务有限
公司，该公司于 2016 年 1 月 14 日注册成立，注册资本及实收资本为 10,000.00 万元，本公司
于 2016 年 2 月 26 日支付投资款 2,500.00 万元，持股比例为 25%；本公司子公司上海棠棣信息
科技股份有限公司支付投资款 5,500.00 万元，持股比例为 55%。
4．本公司参股设立汇金智融（北京）科技有限公司，该公司于 2016 年 1 月 16 日注册成
立，注册资本 2,000 万元，本公司于 2016 年 3 月 17 日支付第一笔投资款 75.00 万元，持股比
例为 15%。
十四、其他重要事项
1．2010 年 12 月 7 日，河北冶金建设集团有限公司向石家庄市中级人民法院提起民事诉讼，
要求天恒有色、汇金股份给付原石家庄有色金属加工厂（天恒有色前身）1999 年搬迁改造工程
项目工程欠款和利息共计人民币 8,467,880.90 元。该案件主要情况介绍如下：
1999 年 6 月 12 日，石家庄有色金属加工厂与河北省冶金建设公司（2000 年，河北省冶金
建设公司改制成为河北冶金建设集团有限公司，以下简称“冶建”）签订《石家庄有色金属加工
厂搬迁改造工程施工协议书》，约定由冶建承建石家庄有色金属加工厂搬迁改造工程。2008 年
1 月，冶建与石家庄金源实业有限公司(以下简称“金源公司”)签订债权转让协议，将本案争议债
权转让给金源公司。2008 年 1 月 31 日，金源公司依据上述债权转让协议向河北省鹿泉市人民
法院提起诉讼，要求天恒有色、汇金机电给付工程欠款 1,929,042.84 元和利息 256,138.31 元。
2008 年 7 月 20 日河北省鹿泉市人民法院、2008 年 12 月 12 日石家庄市中级人民法院分别就该
起案件作出判决，驳回原告诉讼请求。2010 年 12 月 7 日，冶建以原告身份就同一事实向石家
庄市中级人民法院提起民事诉讼，要求天恒有色、汇金机电给付原石家庄有色金属加工厂（天
恒有色前身）搬迁改造工程项目工程欠款和利息共计人民币 8,467,880.90 元。石家庄市中级人
民法院已受理该宗案件，进入一审程序，截止 2015 年 12 月 31 日，该诉讼没有其他进展情况。
2．2010 年 12 月 20 日，公司与浙江金利电子有限公司（以下简称“金利电子”）签订了《委
托开发合同》，委托金利电子开发符合《人民币鉴别仪通用技术条件（GB16999-2010）》标准要
求的 A 类点钞机、一口半 A 类点钞机和清分机，合同总金额 300 万元。公司于 2010 年支付合
同款 300 万元。2012 年 7 月，金利电子就《委托开发合同》的法律效力提出异议，导致该合同
的执行存在不确定性。目前，公司正在与金利电子协商，要求收回款项或转为货款。公司对该
款项全额计提坏账准备。
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河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
3．根据 2015 年 1 月 25 日第二届董事会第十五次会议，本公司参股设立上海约信金融信
息服务有限公司，该公司于 2015 年 4 月 22 日注册成立，注册资本 5,000 万元，目前上海约信
金融信息服务有限公司没有开始运营，公司亦未出资。
十五、母公司会计报表的主要项目
1.应收账款
（1） 应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
123,915,711.01 100.00 16,609,125.26 13.40 107,306,585.75
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 123,915,711.01 / 16,609,125.26 / 107,306,585.75
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
114,046,159.54 100.00 12,535,687.15 10.99 101,510,472.39
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 114,046,159.54 / 12,535,687.15 / 101,510,472.39
1) 期末无单项金额重大并单项计提准备的应收账款
2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 91,368,585.53 4,568,429.28 5.00%
1至2年 22,883,533.43 4,576,706.69 20.00%
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河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
2至3年 5,499,006.90 3,299,404.14 60.00%
3 年以上 4,164,585.15 4,164,585.15 100.00%
合计 123,915,711.01 16,609,125.26
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,073,438.11 元；本期无重大收回或转回坏账准备。
（3） 本期无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
质 期末余额
的比例(%)
客户一 货款 27,269,171.00 1 年以内 22.01 1,363,458.55
1 年以内 14,148,495.00 元；
客户二 货款 26,755,520.00 21.59 3,228,829.75
1-2 年 12,607,025.00 元。
1 年以内 10,052,233.34 元；
客户三 货款 11,532,966.67 1-2 年 1,193,833.33 元；2-3 9.31 913,518.33
年 286,900.00 元。
1 年以内 6,392,033.00 元；
1-2 年 2,146,671.00 元；2-3
客户四 货款 8,978,304.00 7.25 1,018,695.85
年 424,600.00 元；3 年以上
15,000.00 元。
1 年以内 4,036,457.00 元；
1-2 年 1,376,236.80 元；2-3
客户五 货款 8,308,265.13 6.70 2,980,660.74
年 979,952.00 元；3 年以上
1,915,619.33 元。
合计 / 82,844,226.80 / 66.86 9,505,163.22
2.其他应收款
（1） 其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 价值
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,777,404.41 100.00 635,343.98 35.75 1,142,060.43
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 1,777,404.41 / 635,343.98 / 1,142,060.43
86
河北汇金机电股份有限公司 财务报表合并附注
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 价值
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
4,324,158.95 100.00 443,644.97 10.26 3,880,513.98
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 4,324,158.95 / 443,644.97 / 3,880,513.98
1) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2) 组合中，本期按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 739,348.71 36,967.44 5.00%
1至2年 381,142.20 76,228.44 20.00%
2至3年 336,913.50 202,148.10 60.00%
3 年以上 320,000.00 320,000.00 100.00%
合计 1,777,404.41 635,343.98
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 191,699.01 元；本期无重大收回或转回坏账准备。
（3） 本期无实际核销的其他应收款情况
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
客户履约保证金 838,056.50 964,695.50
押金 80,000.00 80,000.00
农民工工资保障金 600,000.00 600,000.00
备用金借款 148,926.55 525,946.38
关联方往来款 2,000,000.00
其他 110,421.36 153,517.07
合计 1,777,404.41 4,324,158.95
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（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
2 至 3 年 300,000.00 元；
客户一 保证金 600,000.00 33.76 480,000.00
3 年以上 300,000.00 元
客户二 保证金 110,000.00 1 年以内 6.19 5,500.00
客户三 保证金 85,000.00 1 年以内 4.78 4,250.00
客户四 押金 80,000.00 1-2 年 4.50 16,000.00
1 年以内 8,119.50 元；
客户五 备用金 65,116.40 3.66 11,805.36
1 至 2 年 56,996.90 元
合计 / 940,116.40 / 52.89 517,555.36
3.长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 561,805,643.70 561,805,643.70 218,444,766.29 218,444,766.29
对联营、合营企业投资 5,648,141.11 5,648,141.11 5,771,712.25 5,771,712.25
合计 567,453,784.81 567,453,784.81 224,216,478.54 224,216,478.54
（1） 对子公司投资
本期计
减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末余额
准备
南京亚润科技有限
14,710,000.00 14,710,000.00
公司
河北恒汇通科技有
18,839,122.59 18,839,122.59
限公司
北京汇金世纪电子
5,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
深圳市前海汇金天
源数字技术股份有 800,000.00 3,200,000.00 4,000,000.00
限公司
河北德兰尼特机电
26,500,000.00 26,500,000.00
科技有限公司
河北汇金科技有限
5,100,000.00 5,100,000.00
公司
北京东方兴华科技
17,000,000.00 17,000,000.00
发展有限责任公司
上海棠棣信息科技
130,495,643.70 130,495,643.70
股份有限公司
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本期计
减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末余额
准备
深圳市北辰德科技
341,000,000.00 341,000,000.00
有限公司
河北汇金金融设备
3,000,000.00 3,000,000.00
技术服务有限公司
合计 218,444,766.29 362,200,000.00 18,839,122.59 561,805,643.70
（2） 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值
被投资 期初 其他 宣告发 期末 准备
其他 计提
单位 余额 追加 减少 权益法下确认 综合 放现金 其 余额 期末
权益 减值
投资 投资 的投资损益 收益 股利或 他 余额
变动 准备
调整 利润
一、合营
企业
二、联营
企业
博彦汇金
信息技术
5,771,712.25 -123,571.14 5,648,141.11
（北京）
有限公司
小计 5,771,712.25 -123,571.14 5,648,141.11
合计 5,771,712.25 -123,571.14 5,648,141.11
4.营业收入、营业成本
本期度发生额 上期度发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 213,499,729.94 120,430,859.59 201,674,739.20 114,191,090.37
其他业务 32,253,596.50 24,952,509.74 32,088,314.11 23,537,034.49
合计 245,753,326.44 145,383,369.33 233,763,053.31 137,728,124.86
5.投资收益
（1） 投资收益明细情况
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,216,981.07 2,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -123,571.14 -228,287.75
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -9,929,306.01
其他 518,500.00
合计 -4,835,896.08 2,290,212.25
（2） 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
博彦汇金信息技术（北京）有限公司 -123,571.14 -228,287.75 公司当期损益变化
合计 -123,571.14 -228,287.75
6.净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,148,809.51 36,088,464.96
加：资产减值准备 4,789,148.28 7,085,654.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,210,311.95 11,253,326.36
无形资产摊销 1,363,383.47 1,232,132.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-162,569.97 23,801.20
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,077.91 5,132.06
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,304,828.02 399,028.61
投资损失（收益以“－”号填列） 4,835,896.08 -2,290,212.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,342,056.95 -1,478,497.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,026,694.58 -17,632,125.46
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补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,460,379.83 -52,921,581.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,494,714.62 25,835,013.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 49,157,468.51 7,600,136.83
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 181,927,019.92 43,145,849.84
减：现金的期初余额 43,145,849.84 60,085,940.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 138,781,170.08 -16,940,090.66
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 161,079.47 7,203.12
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
4,083,300.00 2,575,400.00
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 518,500.00
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项目 本期金额 上期金额
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -451,439.80 42,658.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 540,441.57 475,457.52
少数股东权益影响额 542,579.79 -12,722.25
合计 2,709,918.31 2,681,026.50
本期主要项目说明：
项目 涉及金额 原因
见附注五、（三十九）及（四十）营业外
非流动资产处置损益 161,079.47
收入、营业外支出明细
计入当期损益的政府补助 4,083,300.00 见附注五、（三十九）政府补助具体明细
见附注五、（三十九）及（四十）营业外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -451,439.80
收入、营业外支出明细
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（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.30% 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司
8.82% 0.20 0.20
普通股股东的净利润
（三）本期无境内外会计准则下会计数据差异
河北汇金机电股份有限公司
2016 年 3 月 22 日
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