永东股份：2015年度内部控制自我评价报告_股票频道

山西永东化工股份有限公司内部控制自我评价报告

山西永东化工股份有限公司

2015 年度内部控制自我评价报告

山西永东化工股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求，结合山西永东化工股份有限公司（以下简称“本公

司”或“公司”）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和

专项监督的基础上，我们对公司 2015 年 12 月 31 日的内部控制有效

性进行了评价。

一、公司的基本情况

本公司系以原山西永东化工有限公司全体股东作为发起人，于

2009 年 6 月 6 日由山西永东化工有限公司采取整体变更方式设立的

股份有限公司，并领取了山西省运城市工商行政管理局核发的统一社

会信用代码为 91140800719861645D 的企业法人营业执照，注册资本

为人民币 9,870.00 万元，法定代表人为刘东良，注册地址为稷山县

西社镇高渠村。

二、董事会声明

本公司董事会及全体董事保证本报告不存在任何虚假记载、误导

性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带责任。按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用

指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部

控制，并评价其有效性是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与

实施内部控制进行监督。

三、组织结构

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本公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构；董事

会是股东大会的执行机构，下设战略委员会、提名委员会、审计委员

会和薪酬与考核委员会；审计委员会下辖审计部，负责健全内控并监

督其有效运行；监事会是公司的内部监督机构；总经理负责公司的日

常经营管理工作。公司下设生产部、供应部、销售部、财务部、装备

部、品保部、企管部、安环部、证券部、人力资源部、投资发展部和

技术中心等主要职能部门。

本公司组织结构图如下：

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股东大会

战略委员会

提名委员会

监事会董事会

审计委员会审计部

薪酬与考核委员会

总经理董事会秘书

副总经理财务总监

投人

供供技

装生办资力销财品企安证

应应术

备产公发资售务保管环券

一二中

部部室展源部部部部部部

部部心

部部

发煤炭燃

电化黑气

厂厂厂站

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四、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则

（一）公司建立内部控制制度的目标

1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科

学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；

2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各

项经营活动的正常有序运行；

3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止

并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；

4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计

信息质量；

5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）公司建立内部控制制度应遵循的原则

1、合法性原则。内部控制符合国家有关法律法规和财政部《内

部会计控制规范—基本规范（试行）》和深圳证券交易所《上市公司

内部控制指引》等规范以及公司的实际情况；

2、全面性原则。内部控制能够约束本公司内部涉及会计工作的

所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力，同时涵盖

公司各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制

点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；

3、重要性原则。内部控制制度在兼顾全面的基础上突出重点，

针对重点业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，

确保不存在重大缺陷；

4、客观性原则。评价工作客观准确地揭示经营管理的风险状况，

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如实反映内部控制设计与运行的有效性；

5、不相容职务相分离原则。保证公司机构、岗位的合理设置及

其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和

岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；

6、成本效益原则。内部控制制度在保证内部控制有效性的前提

下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的

控制；

7、适应性原则。随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和

管理要求的提高，不断修订和完善。

五、公司内部控制制度的建立、健全情况

（一）控制环境

本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要

性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及

实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良

好的控制环境，主要体现在以下几个方面：

1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重

要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保

持，建立了《员工行为规范》、《员工工作手册》等一系列的内部规范，

并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全

方位地得到有效地落实。

2、对胜任能力的重视

本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设

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定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求，还根据实际工作

的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能

胜任目前所处的工作岗位。

3、治理层的参与程度

本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规

定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会

计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监

督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有

效。

4、管理层的理念和经营风格

公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行

与监督。董事会、审计委员会对其实施有效地监督。管理层对内部控

制包括信息技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重

视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处

理。

5、组织结构

公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织

单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划

分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实

做到与公司的控股股东相互独立。公司已指定专门的人员具体负责内

部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施，设立审计委员会并下

设内审部，建立了有效的质量监控与改进制度。

6、职权与责任的分配

本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定

职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告

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关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监

督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改

会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动

按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在

恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符

合企业会计准则的相关要求。

7、人力资源政策与实务

本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、

晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配

的任务。

（二）风险评估过程

公司制定了巩固和加强产品市场地位的长远整体目标，并辅以具

体策略和业务流程层面的计划，将企业经营目标明确地传达到每一位

员工。公司建立了有效的风险评估过程，通过设置战略委员会等部门

以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等

重大且普遍影响的变化。

（三）信息系统与沟通

本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的

信息系统，信息系统人员（包括财务会计人员）恪敬职守、勤勉工作，

能够有效地履行赋予的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财

力以保障整个信息系统的正常、有效运行。

本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和

机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部

沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管

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者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取

适当的进一步行动。

（四）控制活动

本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预

算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目

标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部

按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充

规定，制订了财务管理制度，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报

告的处理程序，以保证：

1、业务活动按照适当的授权进行；

2、交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地

记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要

求；

3、对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；

4、账面资产与实存资产定期核对；

5、实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够

完成分配的任务。这些任务包括：

① 记录所有有效的经济业务；

② 适时地对经济业务的细节进行充分记录；

③ 经济业务的价值用货币进行正确的反映；

④ 经济业务记录和反映在正确的会计期间；

⑤ 财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营

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成果和现金流量情况。

为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要

包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与

记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。

1、交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任

等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职

权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权

上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权。

对一般性交易如购销业务、费用报销等业务由各部门逐级审批或协调

处理并将事项和最终处理意见提交总经理审批；对于非常规性交易，

如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审

批。

2、责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不

相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作

的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业

务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业

务稽核、授权批准与监督检查等。

3、凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执

行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记

录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资

记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立

比较。

4、资产接触与记录使用控制：本公司限制未经授权的人员对财

产的直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、

财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。

5、电脑系统控制：公司采用用友 ERP 管理系统和会计电算化核

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算系统，对人员分工和权限、系统组织和管理、系统设备安全、系统

维护、文件资料保管、数据及程序、网络及系统安全等重要方面进行

控制。

6、独立稽查控制：本公司专门设立了审计委员会并下设审计部，

对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、付款、工资管

理、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。

（五）对控制的监督

本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制

使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控

制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或

者指出存在的问题。本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和

监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的

偏差。

六、公司主要内部控制制度的实施情况

（一）基本控制制度

1、公司治理方面

公司自 2009 年 6 月完成整体变更设立股份有限公司后，根据《公

司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等有关法律、法规与规章制

度，先后逐步建立和完善了各项必须的公司治理制度。主要包括：《股

东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经

理工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委

员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《关联交易决策制

度》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《重大信息内部报

告》、《对外担保管理制度》、《募集资金管理办法》、《投资者关系管

理制度》、《财务管理制度》等重要规章制度，以保证公司规范运作，

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促进公司健康发展，并为完善公司内部控制制度打下了良好的基础。

2、日常管理方面

公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定，履行

出资人的权利和义务，公司股东大会的召开严格按照《公司章程》规

定和程序进行，及时披露相关信息，董事会、监事会能够独立动作，

客观公正地行使表决权，确保所有股东的利益。

公司以基本制度为基础，制定了涵盖财务管理、生产管理、原材

料采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程的一系

列制度，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。

3、人力资源管理方面

公司对于人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予足够

重视，选聘员工时重视其职业道德与专业用途能力；对员工进行切合

实际的培训；对价值取向和行为特征与公司经营指导思想和企业文化

相同的员工将提拔或安排到重要、关键岗位，以保证公司内部控制制

度能得到切实执行。

公司董事由股东大会选举或更换，监事由股东大会或职工代表大

会选举或更换，高级管理人员由董事会聘任或解聘。薪酬与考核委员

会对董事、监事、高级管理人员进行考核并制定奖金方案报董事会或

股东大会审议，向董事会推荐合适董事、高管人员人选。独立董事对

董事、监事及高级管理人员的薪酬和聘任人选发表意见。

4、岗位责任制

公司建立健全了各职能部门的岗位责任制度，明确了各部门的职

能定位和员工的岗位职责，能够合理下达和分解目标任务，使公司员

工办事有标准，工作有监督。同时，岗位责任也是公司进行目标管理

与绩效考核的重要依据和前提。

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5、会计系统方面

公司按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会

计准则》等法律法规的规定建立了规范、完整的财务管理控制制度以

及相关的操作规程，如《货币资金的管理制度》、《财务支出费用报销

管理制度》、《对外投资管理制度》、《长短期借款管理制度》、《对外担

保管理制度》、《固定资产管理制度》和《成本费用管理制度》等等，

对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制，确保会计

凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。

（二）重要控制活动

1、货币资金

公司制定了《货币资金管理制度》，对现金出纳业务、银行存款

收支及结存的监督控制，严格按照“货币资金核算与监控，统一开户，

统一支付，严格不相容职务分离”的原则执行。公司财务部门内部实

行钱账分管、印鉴分管，出纳、制单、审批、复核分别设岗，实行专

人负责、分工管理。

2、实物资产

公司制定了《固定资产管理制度》、《设备管理制度》、《物资管理

制度》等制度，落实实物资产管理岗位责任制度，对实物资产的验收

入库、领用、发出、盘点、保管及处置、回收等关键环节进行控制，

明确实物资产购置、使用、报废清理的权限和程序，防止实物资产被

盗、毁损和流失。

3、对外投资

公司制定了《对外投资管理制度》，建立了规范的对外投资决策

机制和程序，加强投资项目的立项、评估、决策、实施、跟踪、投资

处置等环节的会计控制，严格控制投资风险。

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4、采购与付款

公司制定了《原材料采购应急方案》、《原料油进厂管理制度》、

《物资验收管理制度》和《供应商管理制度》等制度，合理设置采购

与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的会计控制程序，

加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控制，

堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。

5、筹资管理

公司制定了《长短期借款管理制度》和《募集资金管理制度》，

加强对筹资活动的会计控制，合理选择筹资方式、规划筹资规模和筹

资结构。

6、销售与收款

公司制定了《销售部客户管理办法》、《销售部应收账款管理制

度》、《销售部发货应计措施》、《销售部档案管理制度》和《退货管理

制度》等制度，建立了销售和收款业务岗位责任制度，在制定商品或

劳务等的定价原则、信用标准和条件、收款方式等销售政策时，充分

发挥会计机构和人员的作用，加强合同订立、商品发出和账款回收的

会计控制，避免或减少坏账损失。

7、成本费用管理

公司已建立成本费用控制系统和预算体系，制定了《成本费用管

理制度》和《全面预算管理制度》，确保成本费用管理和预算的各项

基础工作的准确性，明确了成本、费用的开支标准。公司按照“统一

领导、分级管理”的原则，对成本进行预测、决策、计划、核算、控

制、分析、考核和监督，同时要求定期进行成本费用分析，及时向管

理层提供决策信息。

8、技术研发项目管理

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公司对技术研发项目立项实施逐级审核、逐级上报、规范流程、

严格核算、及时复核、整体评估的管理方式，为此，制定了《QC 小

组活动管理办法》、《技术创新、管理创新及合理化建议实施管理办

法》、《研究开发费用核算制度》和《技术中心管理制度》，就研发项

目的立项申请、预算管理、项目收益分析、研发费用的归集和核算、

研发支出信息披露等做出了明确规定，使研发项目管理更加科学、规

范。

9、担保管理

公司能够较严格地控制担保行为，建立了合理有效的担保决策程

序，制定了《对外担保管理制度》，对担保原则、担保标准和条件、

担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较为严

格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的

风险，避免或减少可能发生的损失。

10、关联交易

公司制定了《关联交易决策制度》，对公司与关联方发生的转移

资源、劳务或义务的事项进行了规范，防止控股股东或实际控制人及

关联方资金占用行为的发生。

11、信息披露管理

公司按照《公司法》、《证券法》等国家有关法律法规及《证券交

易所股票上市规则》、《公开发行股票公司信息披露内容与格式准则》

的有关要求，建立了较为严格的《信息披露管理制度》和《重大信息

内部报告制度》，明确了公司信息披露的基本规则、内容、程序、披

露流程、披露权限和责任的划分以及相应的保密措施。

12、会计系统与财务报告

公司按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规

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及其补充规定的要求，制定了《财务报告与财务分析管理制度》、《统

计报表制度》和《财务部部门职责》等制度，明确规定了重要财务决

策程序与规则；规范了会计凭证、会计账薄和会计报告的处理程序；

明确了会计人员的岗位职责；制订了凭证流转程序，执行交易时能及

时编制有关凭证，及时送交会计部门记录及归档，并且将记录同相应

的会计分录独立比较；制定了各项资产的管理制度，如资产减值准备

提取制度；建立健全了会计电算化的内部控制制度，能够为公司管理

层和治理层及时提供相关经济信息。

七、公司内部控制自我评价

（一）内部控制评价依据及内部控制缺陷认定标准

本公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其

他内部控制监管要求组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据

《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管

要求关于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、

行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和

非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体

认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

定量依据重大缺陷重要缺陷一般缺陷

资产总额的 0.5%≤ 潜在错报金额

资产潜在潜在错报金额≥

潜在错报金额＜资＜资产总额的

错报资产总额的 1%

产总额的 1% 0.5%

潜在错报金额≥ 营业收入的 0.5%≤ 潜在错报金额

营业收入

营业收入总额的潜在错报金额＜营＜营业收入总

潜在错报

1% 业收入总额的 1% 额的 0.5%

税前业务潜在错报金额≥ 税前业务利润的潜在错报金额

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利润潜在税前业务利润的 2.5%≤潜在错报金＜税前业务利

错报 5% 额＜税前业务利润润的 2.5%

的 5%

（2）公司财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

①当财务报告内部控制存在下列情形之一时，本公司将其认定为

财务报告内部控制重大缺陷：

A.公司控制环境无效；

B.公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失或

不利影响；

C.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制

在运行过程中未能发现该错报；

D.公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

②重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重

大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。

③一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他财务报告内部控

制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

定量依据重大缺陷重要缺陷一般缺陷

资产总额的 0.5%≤ 潜在错报金额

资产潜在潜在错报金额≥

潜在错报金额＜资＜资产总额的

错报资产总额的 1%

产总额的 1% 0.5%

潜在错报金额≥ 营业收入的 0.5%≤ 潜在错报金额

营业收入

营业收入总额的潜在错报金额＜营＜营业收入总

潜在错报

1% 业收入总额的 1% 额的 0.5%

税前业务潜在错报金额≥ 税前业务利润的潜在错报金额

利润潜在税前业务利润的 2.5%≤潜在错报金＜税前业务利

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错报 5% 额＜税前业务利润润的 2.5%

的 5%

（2）公司非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

①具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

A.公司经营活动严重违反国家法律、法规；

B. 关键业务的决策程序导致重大的决策失误；

C.公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

D.媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；

E. 内部控制评价中发现的重大或重要缺陷未得到整改；

F. 其他对公司产生重大负面影响的情形。

②具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

A. 违反企业内部规章，形成损失；

B. 关键业务的决策程序导致一般性失误；

C.关键岗位业务人员流失严重；

E.媒体出现负面新闻，波及局部区域；

F.公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

③一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他非财务报告内部

控制缺陷。

（二）内部控制评价的依据、范围、程序和方法

1、内部控制评价的依据

根据《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、

《股票上市规则》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运

作指引》、《内部会计控制规范—基本规范（试行）》和公司制定

的相关内部控制制度等法律法规、规章制度作为内部控制的评价依

据。

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2、内部控制评价的范围

内部控制评价的范围涵盖公司日常经营活动中与财务报告和信

息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于销售收款循环、采购

付款循环、生产与仓储循环、固定资产和其他长期资产循环、货币资

金循环、筹资与投资循环、工薪与人事循环和募集资金管理等。

3、内部控制评价的程序和方法

（1）监事会评价。监事会作为公司的监督机关，能依据《公司

法》和《公司章程》的规定，认真履行职责，定期召开监事会，对公

司财务报告、公司高管人员的违法违规行为、损害股东利益的行为和

公司的内部控制进行有效监督和评价。

（2）内审评价。公司内部审计人员独立行使审计监督权，对有

关部门及有关人员遵守财经法规情况、财务会计制度的执行情况进行

审计检查，对违反财务会计制度的行为进行处罚，确保财务会计制度

的有效遵守和执行。公司对内控制度执行情况进行定期或不定期的检

查与评价，对于发现的内控制度缺陷和未得到遵循的现象实行逐级负

责并报告。各级人员严格执行公司制定的内控制度，对于未遵守内控

制度的情况及发现的问题，分别向上级作出解释并采取相应的措施。

（三）控制制度执行的效果

通过制定和有效实施内控制度，公司经营规模逐年扩大，产品产

量逐年增长，呈现较好的发展态势，管理水平进一步提高，实现了质

量和效益的统一。通过加强内控，保证了产品的质量，也促进了技术

创新，有力地提升了公司的综合竞争力，为公司的长远发展奠定坚实

的基础。

综上所述，本公司管理当局认为，本公司按照《企业内部控制基

本规范》及相关规定建立健全了完整、合理的《内部控制制度》，总

体上保证了公司生产经营活动的正常运作，在一定程度上降低了管理

风险，并按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2015年12月31

日在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制，本年度

公司不存在内部控制重大缺陷。

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八、内部控制缺陷认定及整改情况

（一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

（二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

九、完善内部控制制度的有关措施

由于内部控制具有固有的限制，难免存在由于错误或舞弊而导致

错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部

控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，目前的内部

控制制度将随着情况的变化和执行中发现的问题，不断改进、充实和

完善。

山西永东化工股份有限公司董事会

二〇一六年三月二十二日

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