中工国际:2015年度内部控制评价报告

来源:深交所 2016-03-22 09:52:19
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中工国际工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告

中工国际工程股份有限公司

2015年度内部控制评价报告

中工国际工程股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以

下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项

监督的基础上,我们对公司 2015 年 12 月 31 日(内部控制评价报告

基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控

制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现战略

目标。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或

对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来

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中工国际工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告

内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评

价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评

价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括:本公司及下属子公司,纳入评

价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%,营业收

入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

其中,纳入评价范围的子公司包括:

(1)通过投资设立等方式取得的子公司:邳州市中工水务有限

责任公司、成都市中工水务有限责任公司、中工国际南美股份公司、

中工国际投资(老挝)有限公司、中工国际塔什干有限责任公司、中

工国际工程股份有限公司蒙古有限公司、中工国际(香港)有限公司、

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中工国际(加拿大)有限公司、中工国际基建(印度)有限公司、中

工国际尼加拉瓜股份有限公司、中工投资管理有限公司、中工资源贸

易有限公司、中工国际墨西哥工程公司;(2)同一控制下的企业合并

取得的子公司:中国工程与农业机械进出口有限公司、老挝维修装配

厂、委内瑞拉华隆机械有限公司、北京中凯华国际货运代理有限责任

公司、中凯国际工程有限责任公司;(3)非同一控制下的企业合并取

得的子公司:中工武大设计研究有限公司、缅甸百合公司、缅甸百合

旅游公司、加拿大普康控股(阿尔伯塔)有限公司、山东中工煤炭有

限公司、北京沃特尔水技术股份有限公司、老挝岱梧公司、老挝

Masceana Co.,Ltd.;(4)特殊目的主体:中工国际联合公司(玻利维

亚)。

2.纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人

力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售

业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面

预算、合同管理、内部信息传递、信息技术、关联交易、信息披露。

3.结合公司内部控制建设情况和业务实际,此次自我评价重点关

注的高风险领域主要包括项目管理、采购管理、资金管控、境内外分

子公司管控、重大投资管控。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》及

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中工国际工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告

其配套指引、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、

中国证券监督管理委员会有关规定及其他相关法律法规组织开展内

部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度,以及上述重点关注的高风险领域可能产生的影响,区分财务报

告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部

控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控

制缺陷认定标准如下:

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

内部控制缺陷导致的错报与利润表相关的,以合并财务报表的净

利润为指标进行衡量;内部控制缺陷导致的错报与资产相关的,以合

并财务报表资产总额为指标进行衡量。

缺陷等级 定量标准

错报≥合并财务报表净利润的5%;或错报≥合并

重大缺陷

财务报表资产总额的0.5%。

合并财务报表净利润的3%≤错报<合并财务报表

重要缺陷 净利润的5%;或合并财务报表资产总额的0.25%≤

错报<合并财务报表资产总额的0.5%。

错报<合并财务报表净利润的3%;或错报<合并财

一般缺陷

务报表资产总额的0.25%。

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公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括:公司董事、监事和高级

管理人员存在舞弊行为;公司的获利能力趋势发生重大变化;由于违

规、违约等行为造成重大或有负债;注册会计师发现了未被公司内部

控制识别的当期财务报告中的重大错报、漏报。

财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括:关键岗位人员存在舞弊

行为;公司的获利能力趋势发生较大变化;由于违规、违约等行为造

成较大或有负债;注册会计师发现了未被公司内部控制识别的当期财

务报告中的较大错报、漏报。

财务报告内部控制的一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之

外的其他内部控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

重大缺陷:由于存在内控缺陷而造成的直接财产损失大于或等于

合并财务报表资产总额的 0.5%;发生重伤及以上级别安全事故;发

生一般及以上级别突发环境污染事件;发生一般及以上级别职业中毒

事故。

重要缺陷:由于存在内控缺陷而造成的直接财产损失大于或等于

合并财务报表资产总额的 0.25%,但小于 0.5%。

一般缺陷:由于存在内控缺陷而造成的直接财产损失小于合并财

务报表资产总额的 0.25%。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

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非财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括:严重违反“三重一大”

决策程序,决策过程不民主,造成决策严重失误;经营行为严重违反

国家有关法律、法规;中高级管理人员或高级技术人员大量流失;重

要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;负面事件引起国内外主流媒

体普遍关注,给公司声誉带来长期的无法弥补的损害。

非财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括:没有完全履行“三重

一大”决策程序,决策过程不民主,造成决策失误;经营行为违反国

家有关法律、法规;中高级管理人员或高级技术人员部分流失;一般

业务缺乏制度控制或制度系统性失效;负面事件引起部分媒体关注,

给公司声誉带来较大的损害。

非财务报告内部控制一般缺陷的迹象包括:经营行为违反地方的

有关规定;一般业务制度控制不完善或局部失效;负面事件短期内在

局部地区对公司声誉带来影响。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。

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