公司代码:A 股:600663 B 股:900932 公司简称:陆家嘴 陆家 B 股
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2015年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括:母公司上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司、合并范围内
重要的房地产开发企业子公司及酒店行业子公司。
2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 79%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人事薪酬、企业文化、风险评估、资金活动、采购业务、资产
管理、营销管理、工程项目、担保业务、关联交易、财务报告、全面预算、合同管理、内
部信息传递、内部监督等方面。
4. 重点关注的高风险领域主要包括:
(1) 重要会计政策变更、会计估计变更未经适当审批,导致会计政策使用不当;
(2) 对于非日常交易事项、交易和会计科目缺乏明确适当的会计处理方法, 或未根据
公司最新信息以及管理层对企业运营的理解记录、处理和汇报上述事项,非日常
交易事项没有获得相关的、充分的、可靠的数据;
(3) 重大事项,如债务重组、非货币性交易、公允价值的计量、收购兼并、资产减值
等的会计处理不合理,导致会计信息扭曲,无法如实反映企业实际情况;
(4) 资产、负债账实不符,虚增或虚减资产、负债;资产计价方法随意变更;提前、
推迟甚至不确认资产、负债等;
(5) 对报表的调整未经适当授权、审核、监督,导致财务报告有舞弊的可能性;
(6) 对外提供的财务报告审核不严或审计不当,出现报告虚假和重大遗漏,可能误导
者投资人等报告使用者,造成决策失误、干扰市场秩序;
(7) 投资意向与国家产业政策和企业发展战略脱节;项目建议书内容不合规、不完整
,项目性质及用途模糊,拟建规模及标准不明确,项目投资估算及进度安排不协
调;
(8) 招标人与投标人串通投标,存在舞弊行为;投标人的资质条件不符合要求或挂靠
、冒用他人名义投标,可能导致工程质量难以达到规定标准等;
(9) 建设资金使用的管理混乱,项目资金不落实,导致工程进度延迟或中断。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及评价指引,组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报金额 错报金额大于等于年 错报金额大于等于年 错报金额小于年度经
(净利润) 度经审计净利润的10% 度经审计净利润的6%且 审计净利润的 6%或低于
且不低于5,000万元 不低于3,000万元 3,000万
潜在错报金额 错报金额大于等于资 错报金额大于等于资产 错报金额小于资产总额
(资产) 产总额的1% 总额的0.6% 的0.6%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 (1) 现金流受到极大冲击,企业无法解决融资,导致资金链断裂,对企业持续
经营造成重大影响;
(2) 董事、监事和总经理舞弊,对财务报告造成重大影响;
(3) 绝密信息泄漏,或数据的非授权改动、泄露,系统软硬件遭到破坏,对业
务运作带来重大损失或造成财务记录的重大错误。
重要缺陷 发生上述情形虽重要性水平未达重大缺陷的,但对财务报告造成重要影响,应引起
董事会和管理层重视的;发生除重大缺陷以外情形,导致财务报告发生重要错报的。
一般缺陷 除上述规定的缺陷外的其他财务报告内部控制缺陷应当认定为一般缺陷
说明:
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 5,000 万元及以上 1,000 万(含)-5,000 万 100 万(含)-1,000 万元
元
说明:
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 (1) 严重违反法规,导致政府的重大诉讼,或导致监管机构调查、责令停业整
顿、追究刑事责任或撤换高级管理人员;
(2) 公司未开展内部控制建设,管理散乱;
(3) 违反决策程序,导致重大决策失误;
(4) 重要业务缺乏制度控制,或制度系统性失效;
(5) 公司被媒体频频曝光重大负面新闻,难以恢复声誉;
(6) 公司未对安全生产实施管理,造成重大人员伤亡的安全责任事故;
(7) 董事、监事和高层管理人员流失严重;
(8) 内部控制评价结果的重大缺陷未得到整改。
重要缺陷 发生其他情形,或发生上述情形虽未达到重大缺陷标准,但对公司产生重要负面影
响的;
一般缺陷 除上述规定的缺陷外的其他非财务报告内部控制缺陷应当认定为一般缺陷
说明:
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司在自我评价过程中,注意到公司在个别流程上还存在一般缺陷,但未对财务报告产生直接影响。
针对本报告期内发现的一般缺陷,公司落实了相应整改措施,包括进一步修订与完善相关制度和流程、
进一步加强内控执行力度等。
1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司在自我评价过程中,注意到公司在个别流程上还存在一般缺陷,报告期内未产生直接财产损
失。针对本报告期内发现的一般缺陷,公司落实了相应整改措施,包括进一步修订与完善相关制
度和流程、进一步加强内控执行力度等。
2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2016 年,公司将根据主营业务发展情况和经营状况,继续完善内控制度,规范内控制度执行、强
化内控制度监督、提升内部控制管理水平。通过对风险的事前预防、事中控制、事后监督和反馈纠正,
加强内部控制管理,使内部控制管理水平,与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等更相适
应,促进公司健康可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长(已经董事会授权):李晋昭
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
2016年3月22日
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