中工国际工程股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2016]7171 号
目 录
审计报告 1
2015 年度财务报表 3
2015 年度财务报表附注 15
审计报告
天职业字[2016]7171 号
中工国际工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中工国际工程股份有限公司（以下简称“中工国际”）财务报表，包括 2015
年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2015 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及
合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中工国际管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的
规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中工国际财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中工
国际 2015 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量及合并经
营成果和合并现金流量。
1
[此页无正文]
中国注册会计师： 王清峰
中国北京
二○一六年三月二十一日
中国注册会计师： 代晓
2
合并资产负债表
编制单位：中工国际工程股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 8,991,718,927.79 8,934,003,271.61 六、1
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,645,500.00 1,900,000.00 六、2
应收账款 4,404,392,897.91 3,691,445,268.35 六、3
预付款项 623,240,711.07 640,766,565.81 六、4
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 348,412,666.00 110,663,561.35 六、5
△买入返售金融资产
存货 2,641,894,458.12 1,754,004,643.31 六、6
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 85,734.90 57,905,278.84 六、7
流动资产合计 17,019,390,895.79 15,190,688,589.27
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产 436,816,840.50 185,984,155.66 六、8
持有至到期投资
长期应收款 67,855,079.48 六、9
长期股权投资 83,479,503.10 304,446,164.30 六、10
投资性房地产
固定资产 1,417,448,069.05 1,186,675,164.65 六、11
在建工程 27,556,362.25 84,869,331.82 六、12
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
3
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
油气资产
无形资产 278,525,670.35 242,439,042.22 六、13
开发支出 2,210,993.55 2,835,650.61 六、14
商誉 252,106,717.95 284,100,694.35 六、15
长期待摊费用 6,810,874.48 11,300,580.54 六、16
递延所得税资产 131,733,155.37 113,427,905.82 六、17
其他非流动资产 184,336,170.05 225,402,548.17 六、18
非流动资产合计 2,821,024,356.65 2,709,336,317.62
资 产 总 计 19,840,415,252.44 17,900,024,906.89
流动负债
短期借款 48,305,391.74 1,371,062,410.58 六、19
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 17,151,441.82 640,000.00 六、20
应付账款 7,267,566,802.04 6,849,567,043.65 六、21
预收款项 5,235,110,758.01 3,443,099,000.28 六、22
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 120,993,371.35 141,717,271.04 六、23
应交税费 50,320,096.85 -75,104,195.64 六、24
应付利息 8,724,904.39 331,114.77 六、25
应付股利 2,501,938.97 六、26
其他应付款 182,591,144.77 211,412,008.03 六、27
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 9,163,615.35 7,884,948.86 六、28
其他流动负债
流动负债合计 12,942,429,465.29 11,950,609,601.57
非流动负债
长期借款 333,200,293.54 58,322,701.61 六、29
4
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 277,419.76 2,004,885.19 六、30
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 127,864,972.54 149,690,483.68 六、17
其他非流动负债
非流动负债合计 461,342,685.84 210,018,070.48
负 债 合 计 13,403,772,151.13 12,160,627,672.05
所有者权益
股本 773,418,434.00 773,738,834.00 六、31
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,811,239,002.48 1,799,146,269.78 六、32
减:库存股 66,910,137.50 69,353,187.50 六、33
其他综合收益 -317,499,347.57 -202,185,112.44 六、34
专项储备
盈余公积 656,541,274.66 553,227,066.06 六、35
△一般风险准备
未分配利润 3,095,503,628.36 2,380,065,520.70 六、36
归属于母公司股东权益合计 5,952,292,854.43 5,234,639,390.60
少数股东权益 484,350,246.88 504,757,844.24
所有者权益合计 6,436,643,101.31 5,739,397,234.84
负债及股东权益合计 19,840,415,252.44 17,900,024,906.89
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人： 王惠芳 会计机构负责人：黄建洲
合并利润表
编制单位：中工国际工程股份有限公司 2015 年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 8,119,940,514.06 9,532,877,480.09
其中: 营业收入 8,119,940,514.06 9,532,877,480.09 六、37
5
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,030,883,803.27 8,522,159,050.79
其中:营业成本 6,416,070,283.41 7,870,648,937.43 六、37
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加 7,326,830.70 6,586,314.18 六、38
销售费用 253,974,288.00 347,269,027.88 六、39
管理费用 309,714,999.82 295,096,172.05 六、40
财务费用 -358,561,770.16 -170,069,070.05 六、41
资产减值损失 402,359,171.50 172,627,669.30 六、43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益 1,494,152.82 -54,077,510.46 六、42
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -2,325,102.36 -3,187,662.04
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,090,550,863.61 956,640,918.84
加: 营业外收入 3,412,512.32 11,789,369.44 六、44
其中:非流动资产处置利得 380,206.25 601,702.92 六、44
减：营业外支出 3,587,206.05 276,745.85 六、45
其中:非流动资产处置损失 3,260,626.81 54,764.01 六、45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,090,376,169.88 968,153,542.43
减：所得税费用 104,055,346.57 195,027,004.59 六、46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 986,320,823.31 773,126,537.84
其中:被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润 1,050,873,905.00 866,772,496.62
6
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
少数股东损益 -64,553,081.69 -93,645,958.78
六、其他综合收益的税后净额 -120,830,237.63 -129,741,622.04
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -115,314,235.13 -126,893,688.42 六、47
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 -64,553,081.69 -93,645,958.78
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -115,314,235.13 -126,893,688.42
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
-18,028,958.15 -8,028,814.88
其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 558,298.72 -38,967,863.51
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -97,843,575.70 -79,897,010.03
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -5,516,002.50 -2,847,933.62
七、综合收益总额 865,490,585.68 643,384,915.80
归属于母公司股东的综合收益总额 935,559,669.87 739,878,808.20
归属于少数股东的综合收益总额 -70,069,084.19 -96,493,892.40
八、每股收益
(一) 基本每股收益 1.36 1.13 十七、1
(二) 稀释每股收益 1.36 1.13 十七、1
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人： 王惠芳 会计机构负责人：黄建洲
合并现金流量表
编制单位：中工国际工程股份有限公司 2015 年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,971,237,296.79 7,187,954,694.89
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
7
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还 318,245,994.29 176,697,421.75
收到其他与经营活动有关的现金 768,711,338.21 534,485,573.13 六、48
经营活动现金流入小计 10,058,194,629.29 7,899,137,689.77
购买商品、接受劳务支付的现金 6,992,428,967.48 6,283,059,767.23
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 365,613,776.08 368,418,931.05
支付的各项税费 242,292,460.72 369,781,450.17
支付其他与经营活动有关的现金 1,092,902,870.82 468,937,066.91 六、48
经营活动现金流出小计 8,693,238,075.10 7,490,197,215.36
经营活动产生的现金流量净额 1,364,956,554.19 408,940,474.41 六、49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,269,847.25
取得投资收益收到的现金 2,032,310.54 5,712,271.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
1,007,197.31 1,237,296.57
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 355,251.71 六、48
投资活动现金流入小计 3,039,507.85 32,574,667.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
49,548,525.23 135,813,901.85
现金
投资支付的现金 203,383,175.00 104,338,684.19
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 87,056.81 13,196,799.36 六、48
投资活动现金流出小计 253,018,757.04 253,349,385.40
投资活动产生的现金流量净额 -249,979,249.19 -220,774,718.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 50,496,624.50 91,044,738.34
8
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 50,496,624.50 21,691,550.84
取得借款收到的现金 790,848,321.80 2,699,285,469.40
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 35,000,000.00 六、48
筹资活动现金流入小计 849,344,946.30 2,825,330,207.74
偿还债务支付的现金 1,819,990,337.80 1,850,789,399.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 269,108,906.56 242,345,495.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 561,370.00 490,046.00
支付其他与筹资活动有关的现金 12,050,184.28 2,000,000.00 六、48
筹资活动现金流出小计 2,101,149,428.64 2,095,134,894.84
筹资活动产生的现金流量净额 -1,251,804,482.34 730,195,312.90
四、汇率变动对现金的影响 125,743,786.83 -19,470,285.48
五、现金及现金等价物净增加额 -11,083,390.51 898,890,783.62 六、49
加：期初现金及现金等价物的余额 8,927,069,271.61 8,028,178,487.99 六、49
六、期末现金及现金等价物余额 8,915,985,881.10 8,927,069,271.61 六、49
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人： 王惠芳 会计机构负责人：黄建洲
9
合并股东权益变动表
编制单位：中工国际工程股份有限公司 2015 年度 金额单位:元
本期金额
归属于母公司股东权益
其他权益工具 专 △一
项 目 少数股东 股东权益合
优 永 其他综合 项 般风
股本 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 权益 计
先 续 收益 储 险准
他
股 债 备 备
一、上年年末余额 773,738,834.00 1,799,146,269.78 69,353,187.50 -202,185,112.44 553,227,066.06 2,380,065,520.70 504,757,844.24 5,739,397,234.84
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 773,738,834.00 1,799,146,269.78 69,353,187.50 -202,185,112.44 553,227,066.06 2,380,065,520.70 504,757,844.24 5,739,397,234.84
三、本年增减变动金额（减
-320,400.00 12,092,732.70 -2,443,050.00 -115,314,235.13 103,314,208.60 715,438,107.66 -20,407,597.36 697,245,866.47
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -115,314,235.13 1,050,873,905.00 -70,069,084.19 865,490,585.68
（二）股东投入和减少资
-320,400.00 12,092,732.70 -2,443,050.00 50,222,856.83 64,438,239.53
本
1.股东投入的普通股 -320,400.00 -2,122,650.00 50,496,624.50 48,053,574.50
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入股东权益
9,700,000.00 9,700,000.00
的金额
4.其他 4,515,382.70 -2,443,050.00 -273,767.67 6,684,665.03
10
本期金额
归属于母公司股东权益
其他权益
专 △一
项 目 工具 少数股东 股东权益合
其他综合 项 般风
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 权益 计
其 收益 储 险准
先 续
他 备 备
股 债
（三）利润分配 103,314,208.60 -335,435,797.34 -561,370.00 -232,682,958.74
1.提取盈余公积 103,314,208.60 -103,314,208.60
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -232,121,588.74 -561,370.00 -232,682,958.74
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定收益计划
净负债或净资产所产生的变
动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 773,418,434.00 1,811,239,002.48 66,910,137.50 -317,499,347.57 656,541,274.66 3,095,503,628.36 484,350,246.88 6,436,643,101.31
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人： 王惠芳 会计机构负责人：黄建洲
11
合并股东权益变动表(续)
编制单位：中工国际工程股份有限公司 2015 年度 金额单位:元
上期金额
归属于母公司股东权益
其他权益工具 专 △一
项 目 少数股东 股东权益合
优 永 其他综合 项 般风
股本 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 权益 计
先 续 收益 储 险准
他
股 债 备 备
一、上年年末余额 637,202,779.00 1,732,008,582.28 -75,291,424.02 406,882,599.46 1,980,957,435.94 533,322,047.63 5,215,082,020.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 637,202,779.00 1,732,008,582.28 -75,291,424.02 406,882,599.46 1,980,957,435.94 533,322,047.63 5,215,082,020.29
三、本年增减变动金额（减
136,536,055.00 67,137,687.50 69,353,187.50 -126,893,688.42 146,344,466.60 399,108,084.76 -28,564,203.39 524,315,214.55
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -126,893,688.42 866,772,496.62 -96,493,892.40 643,384,915.80
（二）股东投入和减少资
9,095,500.00 67,137,687.50 69,353,187.50 -1,410,814.04 89,981,431.13 95,450,617.09
本
1. 股东投入的普通股 9,095,500.00 60,257,687.50 91,617,348.34 160,970,535.84
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入股东权益
6,880,000.00 6,880,000.00
的金额
4.其他 69,353,187.50 -1,410,814.04 -1,635,917.21 -72,399,918.75
12
上期金额
归属于母公司股东权益
其他权益工具 专 △
项 目 少数股东 股东权益合
优 永 其他综合收 项 一般
股本 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 权益 计
先 续 益 储 风险
他
股 债 备 准备
（三）利润分配 127,440,555.00 146,344,466.60 -464,945,855.30 -490,046.00 -191,650,879.70
1.提取盈余公积 146,344,466.60 -146,344,466.60
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -191,160,833.70 -490,046.00 -191,650,879.70
4.其他 127,440,555.00 -127,440,555.00
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定收益计划
净负债或净资产所产生的变
动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他 -1,307,742.52 -21,561,696.12 -22,869,438.64
四、本年年末余额 773,738,834.00 1,799,146,269.78 69,353,187.50 -202,185,112.44 553,227,066.06 2,380,065,520.70 504,757,844.24 5,739,397,234.84
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人： 王惠芳 会计机构负责人：黄建洲
13
资产负债表
编制单位：中工国际工程股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 5,563,703,988.59 8,461,902,630.43
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,554,113,867.40 3,650,803,135.40 十六、1
预付款项 1,141,942,031.35 1,057,385,553.86
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 4,003,360.26 7,011,589.46
其他应收款 3,054,184,701.94 193,151,487.16 十六、2
△买入返售金融资产
存货 1,338,203,298.33 739,628,086.65
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,200,000.00 19,650,000.00
流动资产合计 15,674,351,247.87 14,129,532,482.96
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产 170,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,858,077,504.18 2,303,727,632.15 十六、3
投资性房地产
固定资产 312,083,578.45 233,912,500.88
在建工程 7,221,896.25 4,754,412.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
14
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
油气资产
无形资产 24,561,440.88 25,786,382.81
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 106,323,236.26 52,939,781.88
其他非流动资产 145,123,400.00
非流动资产合计 3,623,391,056.02 2,621,120,710.23
资 产 总 计 19,297,742,303.89 16,750,653,193.19
流动负债
短期借款 24,607,850.74 923,055,378.97
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 16,592,246.11 640,000.00
应付账款 7,105,122,724.24 6,663,785,035.57
预收款项 5,047,489,398.10 3,116,750,434.56
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 73,777,700.92 91,848,015.76
应交税费 12,076,935.47 -129,382,349.16
应付利息
应付股利 2,501,938.97
其他应付款 311,273,466.02 176,589,788.26
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 12,593,442,260.57 10,843,286,303.96
非流动负债
长期借款
15
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负 债 合 计 12,593,442,260.57 10,843,286,303.96
所有者权益
股本 773,418,434.00 773,738,834.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 2,238,612,611.30 2,226,793,646.27
减:库存股 66,910,137.50 69,353,187.50
其他综合收益 -26,057,773.03 -8,028,814.88
专项储备
盈余公积 656,541,274.66 553,227,066.06
△一般风险准备
未分配利润 3,128,695,633.89 2,430,989,345.28
所有者权益合计 6,704,300,043.32 5,907,366,889.23
负债及股东权益合计 19,297,742,303.89 16,750,653,193.19
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人： 王惠芳 会计机构负责人：黄建洲
利润表
编制单位：中工国际工程股份有限公司 2015 年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 6,664,943,649.66 8,140,012,695.19
其中: 营业收入 6,664,943,649.66 8,140,012,695.19 十六、4
△利息收入
△已赚保费
16
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,556,998,050.94 6,996,341,565.06
其中:营业成本 5,401,117,348.60 6,784,603,458.62 十六、4
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加 472,393.81 343,921.75
销售费用 205,778,900.45 269,555,848.64
管理费用 111,308,776.80 124,419,505.16
财务费用 -501,613,182.73 -253,858,952.85
资产减值损失 339,933,814.01 71,277,783.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益 14,775,833.18 503,269,391.77 十六、5
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 11,687,203.18 4,637,848.31
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,122,721,431.90 1,646,940,521.90
加: 营业外收入 265,113.98 9,316,502.96
其中:非流动资产处置利得 63,666.48 115,920.18
减：营业外支出 118,444.70 255,902.77
其中:非流动资产处置损失 12,535.20 35,420.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,122,868,101.18 1,656,001,122.09
减：所得税费用 89,726,015.23 192,556,456.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,033,142,085.95 1,463,444,665.95
六、其他综合收益的税后净额 -18,028,958.15 -8,028,814.88
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
17
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -18,028,958.15 -8,028,814.88
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
-18,028,958.15 -8,028,814.88
他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额 1,015,113,127.80 1,455,415,851.07
八、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人： 王惠芳 会计机构负责人：黄建洲
现金流量表
编制单位：中工国际工程股份有限公司 2015 年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,492,435,228.98 5,943,688,345.66
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还 301,013,172.94 120,942,822.88
收到其他与经营活动有关的现金 1,203,027,295.52 529,196,203.58
经营活动现金流入小计 8,996,475,697.44 6,593,827,372.12
购买商品、接受劳务支付的现金 6,016,875,361.69 5,192,554,831.04
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
18
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 182,730,555.37 191,394,621.70
支付的各项税费 183,663,174.55 308,739,736.76
支付其他与经营活动有关的现金 3,666,023,613.35 309,128,469.44
经营活动现金流出小计 10,049,292,704.96 6,001,817,658.94
经营活动产生的现金流量净额 -1,052,817,007.52 592,009,713.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,656,097.17 491,619,954.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额 171,000.00 280,175.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 21,510,283.67 24,244,277.50
投资活动现金流入小计 27,337,380.84 516,144,406.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金 18,058,291.92 6,015,727.78
投资支付的现金 668,433,795.20 238,257,915.64
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 206,499,500.00 20,700,000.00
投资活动现金流出小计 892,991,587.12 264,973,643.42
投资活动产生的现金流量净额 -865,654,206.28 251,170,763.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 69,353,187.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 453,640,300.00 2,600,428,349.01
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 453,640,300.00 2,669,781,536.51
偿还债务支付的现金 1,381,912,400.00 1,756,600,413.03
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 242,566,646.03 217,724,827.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,443,050.00
筹资活动现金流出小计 1,626,922,096.03 1,974,325,240.12
筹资活动产生的现金流量净额 -1,173,281,796.03 695,456,296.39
四、汇率变动对现金的影响 129,244,367.99 -4,984,717.98
五、现金及现金等价物净增加额 -2,962,508,641.84 1,533,652,054.69
加：期初现金及现金等价物的余额 8,461,902,630.43 6,928,250,575.74
19
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
六、期末现金及现金等价物余额 5,499,393,988.59 8,461,902,630.43
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人： 王惠芳 会计机构负责人：黄建洲
20
股东权益变动表
编制单位：中工国际工程股份有限公司 2015 年度 金额单位:元
本期金额
其他权益工具 专
△一般
项 目 其他综合 项
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险准 未分配利润 股权益合计
其 收益 储
先 续 备
他 备
股 债
一、上年年末余额 773,738,834.00 2,226,793,646.27 69,353,187.50 -8,028,814.88 553,227,066.06 2,430,989,345.28 5,907,366,889.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 773,738,834.00 2,226,793,646.27 69,353,187.50 -8,028,814.88 553,227,066.06 2,430,989,345.28 5,907,366,889.23
三、本年增减变动金额（减少以“-”
-320,400.00 11,818,965.03 -2,443,050.00 -18,028,958.15 103,314,208.60 697,706,288.61 796,933,154.09
号填列）
（一）综合收益总额 -18,028,958.15 1,033,142,085.95 1,015,113,127.80
（二）股东投入和减少资本 -320,400.00 11,818,965.03 -2,443,050.00 13,941,615.03
1.股东投入的普通股 -320,400.00 -2,122,650.00 -2,443,050.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 9,700,000.00 9,700,000.00
4.其他 4,241,615.03 -2,443,050.00 6,684,665.03
（三）利润分配 103,314,208.60 -335,435,797.34 -232,121,588.74
1.提取盈余公积 103,314,208.60 -103,314,208.60
21
本期金额
其他权益工具 专 △一
项 目 其他综合 项 般风 所有者权益
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
其 收益 储 险准 合计
先 续
他 备 备
股 债
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -232,121,588.74 -232,121,588.74
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定收益计划净负
债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 773,418,434.00 2,238,612,611.30 66,910,137.50 -26,057,773.03 656,541,274.66 3,128,695,633.89 6,704,300,043.32
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人： 王惠芳 会计机构负责人：黄建洲
22
股东权益变动表(续)
编制单位：中工国际工程股份有限公司 2015 年度 金额单位:元
上期金额
其他权益工具 专 △一
项 目 其他综 项 般风 股东权益合
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
其 合收益 储 险准 计
先 续
他 备 备
股 债
一、上年年末余额 637,202,779.00 2,159,659,747.74 406,882,599.46 1,432,490,534.63 4,636,235,660.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 637,202,779.00 2,159,659,747.74 406,882,599.46 1,432,490,534.63 4,636,235,660.83
三、本年增减变动金额（减少以“-”
136,536,055.00 67,133,898.53 69,353,187.50 -8,028,814.88 146,344,466.60 998,498,810.65 1,271,131,228.40
号填列）
（一）综合收益总额 -8,028,814.88 1,463,444,665.95 1,455,415,851.07
（二）股东投入和减少资本 9,095,500.00 67,133,898.53 69,353,187.50 6,876,211.03
1.股东投入的普通股 9,095,500.00 60,257,687.50 69,353,187.50
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 6,880,000.00 6,880,000.00
4.其他 -3,788.97 69,353,187.50 -69,356,976.47
（三）利润分配 127,440,555.00 146,344,466.60 -464,945,855.30 -191,160,833.70
1.提取盈余公积 146,344,466.60 -146,344,466.60
23
上期金额
其他权益工具 △一
项 目 其他综 专项 般风 股东权益合
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
其 合收益 储备 险准 计
先 续
他 备
股 债
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -191,160,833.70 -191,160,833.70
4.其他 127,440,555.00 -127,440,555.00
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定收益计划净负
债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 773,738,834.00 2,226,793,646.27 69,353,187.50 -8,028,814.88 553,227,066.06 2,430,989,345.28 5,907,366,889.23
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人： 王惠芳 会计机构负责人：黄建洲
24
中工国际工程股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
中工国际工程股份有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）系于 2001 年 5 月 22 日经中
华人民共和国经济贸易委员会国经贸企改【2001】342 号文批准，中国工程与农业机械进出口总公司
（以下简称“中农机”）作为主发起人，联合河北宣化工程机械股份有限公司、中元国际工程设计研
究院、广州电器科学研究院、济南铸造锻压机械研究所、中国第十三冶金建设公司、上海拖拉机内燃
机公司等共同发起设立的股份有限公司。本公司企业法人营业执照注册号：110000009591448。2006
年 6 月在深圳证券交易所上市。
2009 年 1 月 13 日，中国工程与农业机械进出口总公司与中国机械工业集团有限公司（以下简称
“国机集团”）签订了《股份划转协议》，中农机将其持有的公司 11,788.00 万股股份（股权比例为
62.04％）无偿划转给国机集团。2009 年 3 月 4 日，公司收到国务院国有资产监督管理委员会国资
产权【2009】118 号文《关于中工国际工程股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》，
2009 年 5 月 19 日，公司收到中国证券监督管理委员会证监许可【2009】393 号文《关于核准中国
机械工业集团公司公告中工国际工程股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，并于
2009 年 6 月 10 日完成了股权过户手续。
2010 年 1 月 19 日，公司与国机集团签订了《发行股份购买资产补充协议》，公司向国机集团发
行股份 3,600.00 万股，购买国机集团所持有中国工程与农业机械进出口有限公司（改制后的中国工
程与农业机械进出口总公司，以下简称“中农机”）100%股权。2010 年 2 月 21 日，本次发行股份购
买资产方案获得国务院国资委的批复。2010 年 11 月 8 日，中国证监会出具了《关于核准中工国际工
程股份有限公司向中国机械工业集团有限公司发行股份购买资产的批复》。新增股份于 11 月 25 日在
深圳证券交易所上市。
2010 年 10 月 19 日公司召开 2010 年第二次临时股东大会，审议通过了 2010 年半年度权益分派
方案，以公司现有总股本 226,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派 3.5 元人民币现金，同时
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。截止 2010 年 12 月 31 日，本公司股本总数 33,900.00 万
股。
2011 年 4 月 6 日公司召开第四届董事会第七次会议，审议通过《2010 年度利润分配及公积金转
增股本预案的议案》，以 2010 年 12 月 31 日公司总股本 33,900.00 万股为基数，向全体股东每 10 股
派发 3.5 元人民币现金股利，同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。截止 2011 年 12 月 31 日，
本公司股本总数 44,070.00 万股。
2012 年 4 月 25 日公司召开 2011 年度股东大会，审议通过了《关于公司 2011 年度利润分配预案
25
的议案》，以 2011 年 12 月 31 日公司总股本 44,070.00 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股。
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司股本总数 57,291.00 万股。
2012 年 4 月 25 日公司召开 2011 年度股东大会，审议通过了《关于公司本次非公开发行 A 股股
票方案的议案》。2012 年 12 月 11 日，中国证监会以《关于核准中工国际工程股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可[2012]1639 号）核准了本次非公开发行，本次非公开发行 64,292,779.00
股。截止 2013 年 12 月 31 日，本公司股本总数 63,720.28 万股。
2014 年 4 月 25 日公司召开 2013 年度股东大会，审议通过了《关于公司 2013 年度利润分配预案
的议案》，以 2013 年 12 月 31 日公司总股本 63,720.28 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股,
本次分红后，公司股本总数 76,464.33 万股。
2014 年 4 月 25 日公司召开 2013 年度股东大会，审议通过了《中工国际工程股份有限公司限制
性股票激励计划（草案）修订稿》及摘要，2014 年 5 月 8 日公司召开了第五届董事会第七次会议，
审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，《关于调整限制性股票激励计划的议案》。审
议通过了本次授予限制性股票 909.55 万股，授予的激励对象共 241 人，限制性股票的授予价格为每
股 7.625 元。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司股本总数 77,373.88 万股。
2015 年 4 月 2 日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票
的议案》，公司将对 13 名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 32.04 万股进
行回购注销，回购价格为 7.625 元/股。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司股本总数由 773,738,843 股
减少至 773,418,434 股。
本公司所属行业为建筑、工程咨询服务业，经营范围为承包各类境外工程及境内国际招标工程；
上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣工程、生产及服务行业所需的劳务人员（不含海员）；
经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经
营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。主要产品和提供主要劳务内容为国际工
程承包业务。公司注册地址为北京市海淀区丹棱街 3 号，法定代表人罗艳，总部办公地：北京市海淀
区丹棱街 3 号。市场主要集中在亚洲、拉美、非洲、东欧、北美等地区。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规
定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起 12 个月内仍具有较强的持续经营能力，未发现对企业的持续经营能力产生
重大影响的事项或其他重要影响因素。
三、重要会计政策及会计估计
26
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、
解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规
定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司发生外币业务时，以交易发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日对外币货币
性项目和外币非货币性项目分别处理，具体处理方式遵照《企业会计准则第 19 号－外币折算》。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表中所有者权益项目下单独列示。
（五）现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司持有的期限短
（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）金融工具的核算方法
1.本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
2.本公司金融资产的确认、计量
27
本公司金融资产遵照《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》按上述分类确认、计量。
（七）应收款项坏账准备核算方法
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①期末余额大于账户余额 20%且金额大于 1 亿元的应收账款。
单项金额重大的判断依据或金额
②期末余额大于账户余额 20%且金额大于 1,000.00 万元的其他应收
标准
款。
应单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
单项金额重大并单项计提坏账准 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备的计提方法 备。如无客观证据表明其发生了减值的，则将划分信用风险特征组合
计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
（1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据：对单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项连同单项金额不重大的应收
款项，本公司按信用风险特征，分为两类组合：
①按账龄划分组合。
②按风险特征与其他市场显著不同的业务划分组合。
按组合计提坏账准备的计提方法和比例为：
①账龄组合以账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
未办理出口信用保险或 已办理出口信用保险或
其他贸易、服务业
其他形式保兑的工程承 其他形式保兑的工程承
账龄 务应收账款坏账计
包与成套设备项目应收 包与成套设备项目应收
提比例（％）
账款坏账计提比例（％） 账款坏账计提比例（％）
1年以内（含1年） 25.00 3.00 3.00
1－2年 50.00 5.00 15.00
2－3年 80.00 8.00 50.00
3年以上 100.00 10.00(注 1) 100.00
②风险特征与其他市场显著不同的业务组合按余额百分比法计提坏账准备，计提比例为 15%。
注 1：三年以上的有保兑的含延期付款条件的应收账款，按期末余额的 10%或按未投保（或未获
保兑）的比例提取，其提取的坏账准备金额不超过保险公司不可赔付金额或保兑银行未保兑金额。
3.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
28
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，
本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此
计提相应的坏账准备。
4.其他应收款的坏账准备按期末余额的 5%提取。
5.以下应收款项不计提坏账准备:
（1）应收关联方属于关联方交易往来结算的款项。
（2）应收出口退税款。
（八）存货的核算方法
存货按照成本进行初始计量。存货的成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费和其它可直
接归属于存货成本的费用。本公司的存货分为库存商品、工程施工、开发成本、开发产品等。
1.库存商品
库存商品发出时采用个别法计价。库存商品的盘点：
（1）如果确实已经存入公司仓库，则每年盘点一次。盘点结果如果与账面记录不符，于年末前
查明原因，经董事会批准后处理。盘盈的存货，冲减当期的管理费用；盘亏的存货，减去过失人赔款，
计入当期管理费用，属于非常损失的，计入营业外支出。
（2）由于业务特点不同，虽经本公司购入，但已直接发往港口或运出国境，不再实地盘点。
2.工程施工
工程施工按工程承包项目归集不满足收入确认条件但已经发出商品的实际成本和其它已经发生
的项目成本，在勘察设计费、出口信用保险费、境外运保费、施工费、监理费、佣金等发生时，按实
际金额入账；库存商品在报关出口后，凭出运单据一并转入。期末，按各项目结转收入的进度比例转
出工程施工并确认当期各项目的业务成本。具体计算方法为：当期应确认的成本=项目总成本×（截
止期末累计确认收入比例-前期已累计确认收入比例）
项目总成本的确定：在项目初期根据项目的预算成本确定项目总成本；根据项目的进展，本公司
对预算成本按实际发生进行调整，项目竣工后，本公司对项目成本进行预结算，项目总成本按预结算
后的金额确定；本公司对项目进行决算后，项目总成本按决算后金额确定。
3.开发成本
开发成本归集房地产开发发生的各项成本，包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条
件的借款费用，亦计入开发成本，具体参见“三、重要会计政策及会计估计（十七）借款费用”。
4.开发产品
29
开发产品指已完工待售的房地产成本，开发产品采用个别计价法确定其实际成本，实际成本包括
土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过
程中的其他相关费用。
5.存货跌价准备的计提
本公司期末存货计价采取成本与可变现净值孰低计价，按账面成本高于可变现净值的差额计提存
货跌价准备，计入当期损益。可变现净值按以下原则确认：
（1）积压的库存商品按同类产品的市场价值作为可变现净值；
（2）对在港口准备出运或已经出运、尚未结转成本或发出商品的库存商品，如无证据表明不符
合客户或工程要求，可变现净值按准备或已经报关的价值确认；
（3）发出商品的可变现净值按预计的可收汇金额扣减相关的税费后确定。
（九）投资性房地产的核算方法
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的
土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公
司固定资产相同的折旧政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定进行
处理。
（十）固定资产
1.固定资产的标准：本公司固定资产是指使用期限在一年以上且原值在 5,000.00 元以上，为本
公司生产商品、提供劳务或经营管理而持有的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、
器具、工具等。
2.固定资产的计价：按取得时的实际成本计价，并考虑弃置费用因素。购买固定资产的价款超过
正常信用条件延期支付的，固定资产成本以购买价款的现值确定，折现率按照同期银行贷款利率确定。
3.固定资产的折旧方法：
固定资产的折旧，采用直线法计提，预留 5%残值。分类折旧情况如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 10～30 5.00 9.50～3.17
机器设备 直线法 8 ～30 5.00 11.88～3.17
运输工具 直线法 8 5.00 11.88
电子及办公设备 直线法 4 5.00 23.75
30
4.固定资产减值准备：期末各项固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低
于账面价值的差额，逐项计提固定资产减值准备，各项资产的期末市价由实物资产管理部门提供。
5.融资租入固定资产：本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确
认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期，
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期，届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十一）在建工程核算方法
1.在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整，但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程减值准备的确认标准、计提方法
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生减值，对可
收回金额低于账面价值的金额,逐项提取在建工程减值准备。本公司在建工程项目发生下列情况之一
时计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大
的不确定性；
（3） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值准备计提凭据是在建工程管理部门提供的《在建工程年度报告》。
（十二）无形资产计价、摊销方法和减值核算方法
1.无形资产确认条件
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满
足下列条件的，才能予以确认：
（1）符合无形资产定义
31
（2）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（3）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.无形资产计价：本公司购入的无形资产按实际成本进行初始计量，投资者投入的无形资产按合
同或协议约定的价值计价。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产成本以购买
价款的现值确定，折现率按照同期银行贷款利率确定。
3.无形资产的使用寿命和摊销方法：
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命
的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，以其成本扣除预计残值后
的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方
法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
4.无形资产减值准备：本公司在期末时对无形资产进行逐项检查，按无形资产预计可收回金额低
于账面价值的差额计提减值准备。
（十三）长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用，是指本公司已经支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待
摊费用单独核算，能确定受益期的在受益期限内分期平均摊销,不能确定受益期的按 5 年摊销。如果
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
（十四）长期非金融资产减值
对于长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期
非金融资产，本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
期末，判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象，减值测试的方法遵照《企业会计准则第 8 号
－资产减值》。
（十五）长期股权投资核算方法
长期股权投资为本公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资、以及对合营企业的权益
性投资。
32
1.初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成
本大于取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉；合并成本小于取得被购买方可辨认
净资产公允价值的差额计入当期损益。采用控股合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。为进行企
业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期
损益（债券及权益工具的发行费用除外）。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产
的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成
本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2.后续计量
对子公司的长期股权投资采用的成本法核算。
33
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（1）采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现
金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或
应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净
亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位
以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金
额，恢复投资的账面价值。
（十六）商誉的核算方法
本公司在非同一控制下合并时，将合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的
现值，其计算需要采用会计估计。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
（十七）借款费用的核算方法
本公司发生的一般借款费用，在其实际发生时确认为财务费用，计入当期损益。对于符合资本化
条件的，应当予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的
购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借
款费用资本化的确认原则、资本化期间、一般借款利息资本化金额的计算方法遵照《企业会计准则第
17 号－借款费用》执行。
（十八）股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积
（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资
产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予
的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至
少考虑以下因素：
34
（1） 期权的行权价格；
（2） 期权的有效期；
（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；
（5）股份的预计股利；
（6） 期权有效期内的无风险利率。
3.确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一
致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费
用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（十九）预计负债的核算方法
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳
估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按
如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（二十）收入确认原则
1.承包工程和成套设备出口项目的收入在货物已报关出口或者取得项目的已完成工程量单据且
获得收款凭据时入账，并按收入和成本配比的原则同比例结转成本。
如果从购货方应收的合同或协议价款采取递延方式，实质上具有融资性质的，按应收的合同或协
议价款的公允价值确定收入金额。应收价款的公允价值按照其未来现金流量现值确定，应收价款与现
值之间的差额，在合同规定的收款期间内，按照应收款项的摊余金额和折现率计算确定的金额进行摊
销，冲减各期财务费用。折现率按照该项目的无风险收益率与风险收益率之和确定。无风险收益率一
35
般参照该项目所在国的国债利率,风险收益率参照信用保险机构或信用评级机构对其风险评价估计确
定。
2.销售商品收入：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠计量；
（4）相关的经济利益很可能流入公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量；
3.提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现。
4.让渡资产使用权：让渡资金的利息收入按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确定；让渡资
产使用费收入按有关合同或协议规定的收费标准和使用时间计算确定。
（二十一）所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
本公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。本公司对于能够结转
以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
期末本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十二）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表按照 2014 年 2 月修订的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控
制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围，
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围
并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变
动计入当期损益。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依
据，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合
并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。
36
2.当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
3.同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收
入、成本、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；非同一控制下企业合并
或其他方式增加的子公司以及业务，公司将该子公司购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳
入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
（二十三）政府补助的核算方法
本公司取得的政府补助包括财政贴息、税收返还等。税收返还指按照国家规定采取先征后返（退）、
即征即退办法向公司返还的税款，不包括增值税出口退税。
1.确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2.计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列
情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十四）职工薪酬的核算办法公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本公司职工薪酬遵照 2014 年 1 月修订的《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》按上述分类
确认、计量。
四、税项
（一） 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率（%）
增值税 销售货物或提供应税劳务 0、13、17
营业税 应纳税营业额 5
城市维护建设税 应缴流转税税额 7
教育费附加 应缴流转税税额 3
企业所得税 应纳税所得额 7.5、15、25
37
（二） 重要税收优惠政策及其依据
1.根据《高新技术企业认定管理办法》，按照国家对高新技术企业的相关政策，从2015年7月21
日起三年内，本公司继续享受15.00%的企业所得税优惠税率政策。
2.报告期内，本公司下属子公司成都市中工水务有限责任公司和邳州市中工水务有限责任公司，
按《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》第五项第二条规定，享受增值税先征后返70.00%的优
惠政策。
3.报告期内，本公司下属子公司成都市中工水务有限责任公司根据财税【2011】58号的规定，一
期二期项目均可享受“西部大开发”税收优惠，所得税税率减按15.00%进行征收。同时，根据企业所
得税税法第二十七条第（三）项、财税【2009】166号文件规定，享受所得税“三免三减半”税收优
惠政策。
根据国家税务局要求，一期二期项目需分开独立核算享受企业所得税“三免三减半”优惠政策。
2015年，一期项目已运行满6年，不可再享受企业所得税“三免三减半”优惠政策。2015年为二期项
目运行第二年，故免征企业所得税。
4.2014年，本公司下属子公司中工武大设计研究有限公司再次通过了高新技术企业的复审，并按
照国家对高新技术企业的相关政策，从2014年起三年内，享受15.00%的企业所得税优惠税率政策。
5.2014年，本公司下属子公司北京沃特尔水技术股份有限公司，根据北京市科学技术委员会京科
发【2014】551号，于2014年10月30日被认定为高新技术企业，按照国家对高新技术企业的相关政策，
从2014年起三年内享受15.00%的企业所得税优惠税率政策。
6.本公司下属子公司北京中凯华国际货运代理有限责任公司，自2014年9月1日起，按照国家税务
总局公告2014年第一条“试点纳税人通过其他代理人，间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际
运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续，可按照《财
政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106
号）附件3第一条第（十四）项免征增值税”的规定进行增值税的缴纳。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更及其影响
（1）2015 年 11 月，财政部印发了《企业会计准则解释第 7 号》，对企业授予限制性股票的会计
处理进行了明确规定，根据收到职工缴纳的认股款确认股本和资本公积-股本溢价；同时,就回购义务
确认负债（作收购库存股处理），按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额，
确认库存股和其他应付款等科目。同时要求对解释发布前限制性股票未按照上述规定处理的，进行追
溯调整，并重新计算各列报期间的每股收益，追溯调整不切实可行的除外。
本公司在编制 2015 度财务报表时，执行了上述规定并按照相关的衔接规定进行了处理。
（2）会计政策变更及其影响
38
本公司在列报 2015 度的财务报表时，应调整 2015 年资产负债表有关项目的年初余额和年末余额、
股东权益变动表有关项目的上年金额和本年金额也应进行调整。
① 资产负债表项目的调整：
调增其他应付款年初余额 69,353,187.50 元。
② 股东权益变动表项目的调整：
调增库存股年初余额 69,353,187.50 元。
2.会计估计的变更
无。
3.前期会计差错更正
无。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2014年12月31日，期末指2015年12月31日，上期指2014年度，本期指2015年度。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 1,129,637.14 1,015,478.23
银行存款 8,913,409,854.17 8,921,815,533.36
其他货币资金 77,179,436.48 11,172,260.02
合计 8,991,718,927.79 8,934,003,271.61
（2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项75,733,046.69元。
（3）期末存放在境外的款项总额195,453,571.85元。
2.应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,645,500.00 1,900,000.00
合计 9,645,500.00 1,900,000.00
（2）期末不存在已质押的应收票据。
39
（3）本年期末已背书未到期应收票据共计1,650,000.00元。
（4）本期不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
3.应收账款
（1）分类列示
期末余额
类别 坏账准备计提
金额 占总额比例（%） 坏账准备
比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
624,106,778.93 12.11 93,616,016.84 15.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄法计提坏账 4,236,278,531.71 82.20 568,917,795.36 13.43
按余额百分比法计提坏账 198,073,686.44 3.84 29,711,052.96 15.00
组合小计 4,434,352,218.15 86.04 598,628,848.32 13.50
单项金额虽不重大但单项计提坏
95,312,110.98 1.85 57,133,344.99 59.94
账准备的应收账款
合计 5,153,771,108.06 100.00 749,378,210.15
续上表：
类别 期初余额
坏账准备计提
金额 占总额比例（%） 坏账准备
比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
516,906,513.34 12.40 77,535,977.00 15.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄法计提坏账 3,437,979,705.46 82.45 317,678,427.81 9.24
按余额百分比法计提坏账 133,109,641.13 3.19 19,966,446.17 15.00
组合小计 3,571,089,346.59 85.64 337,644,873.98 9.45
单项金额虽不重大但单项计提坏
81,563,604.39 1.96 62,933,344.99 77.16
账准备的应收账款
合计 4,169,559,464.32 100.00 478,114,195.97
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
委内瑞拉电力公司 624,106,778.93 93,616,016.84 15.00 金额较大，单独进行分析
合计 624,106,778.93 93,616,016.84 --
40
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3,558,515,013.68 155,204,251.99 4.36
1-2 年（含 2 年） 290,461,459.61 94,271,804.24 32.46
2-3 年（含 3 年） 233,596,624.22 170,922,441.29 73.17
3 年以上 153,705,434.20 148,519,297.84 96.63
合计 4,236,278,531.71 568,917,795.36 --
（4）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
古巴一般贸易 198,073,686.44 29,711,052.96 15.00
合 计 198,073,686.44 29,711,052.96 --
（5）本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 277,064,014.18
本期收回或转回的应收账款坏账准备 5,800,000.00
注：下属子公司山东中工煤炭有限公司以前年度已全额计提坏账准备的应收账款24,982,294.85
元，本年收回其中5,800,000.00元。
（6）本期度实际核销的应收账款情况
单位名称 核销金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生
委内瑞拉农业发展署 1,757,708.19 工程款 账期较长，业主无力偿还 否
新疆庆华集团新疆煤化工有限公司 250,000.00 设计费 对方无力偿还，实施债务重组 否
合计 2,007,708.19
注：委内瑞拉农业发展署和新疆庆华集团新疆煤化工有限公司均无力偿还款项。本公司执行了相
关审批程序，并经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了资产减值核销报告。
（7）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款
客户名称 金额 年限 总额的比例 坏账准备余额
（%）
埃塞俄比亚糖业公司 702,545,189.17 1 年以内 13.63 21,076,355.68
白俄罗斯斯威特洛戈尔斯克
683,652,080.23 1 年以内 13.27 20,509,562.41
纸浆浆板联合股份公司
41
厄瓜多尔卫生部 635,960,683.10 1 年以内、1-2 年 12.34 19,464,228.34
委内瑞拉电力公司 624,106,778.93 1 年以内、1-2 年、2-3 年 12.11 93,616,016.84
委内瑞拉农业发展署 390,013,026.34 1 年以内、1-2 年、2-3 年 7.57 250,017,809.31
合计 3,036,277,757.77 58.92 404,683,972.58
4. 预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 382,655,578.95 61.40 586,773,454.10 91.57
1-2 年（含 2 年） 209,604,491.27 33.63 16,914,396.26 2.64
2-3 年（含 3 年） 16,914,396.26 2.71 16,912,691.65 2.64
3 年以上 14,066,244.59 2.26 20,166,023.80 3.15
合 计 623,240,711.07 100.00 640,766,565.81 100.00
注：账龄超过1年的大额预付款项162,302,552.68元，未结算原因为项目尚未完结。
（2）预付款项金额前五名情况
与本公司 占预付账款
单位名称 2015 年 12 月 31 日金额 时间
关系 总额比例(%)
中国水利水电第四工程局有限公司 客户 153,972,756.00 24.71 1 年以内
中国水利水电第五工程局有限公司 客户 65,236,725.00 10.47 1-2 年
孟加拉 Water management Limited 公司 客户 49,923,710.00 8.01 1-2 年
孟加拉 ARIDOD TECH SERVE 公司 客户 27,238,072.80 4.37 1-2 年
新兴铸管股份有限公司 客户 26,145,959.38 4.20 1 年以内
合 计 322,517,223.18 51.76
5.其他应收款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计提比
金额
比例（%） 准备 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
270,555,655.49 62.79 72,114,935.87 26.65
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
按余额百分比法计提坏账 88,089,405.78 20.44 4,404,470.31 5.00
42
期末余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计提比
金额
比例（%） 准备 例（%）
组合小计 88,089,405.78 20.44 4,404,470.31 5.00
单项金额虽不重大但单项计提
72,245,124.63 16.77 5,958,113.72 8.25
坏账准备的其他应收款
合计 430,890,185.90 100.00 82,477,519.90
续上表：
期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计提
金额
比例（%） 准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
32,948,786.69 23.98 16,871,963.19 51.21
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按余额百分比法计提坏账 78,545,039.57 57.16 3,927,710.64 5.00
组合小计 78,545,039.57 57.16 3,927,710.64 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
25,927,522.64 18.86 5,958,113.72 22.98
其他应收款
合计 137,421,348.90 100.00 26,757,787.55
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
玻利维亚公共工程部 150,814,120.59 55,242,972.68 36.63 保函保证金预计部分无法收回
加拿大当地税务机关 38,966,355.27 应收所得税退税不计提坏账
加拿大普康公司关联
34,990,486.18 关联方不计提坏账
方往来
海淀区税务局 28,912,730.26 应收出口退税不计提坏账
浙江弘德能源公司 16,871,963.19 16,871,963.19 100.00 收回的可能性较小
合计 270,555,655.49 72,114,935.87 --
（3）组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
期末余额 88,089,405.78 4,404,470.31 5.00 组合坏账风险低
合计 88,089,405.78 4,404,470.31 --
（4）按性质分类其他应收款的账面余额
43
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 156,066,352.74 1,515,529.79
企业资金往来 88,163,390.01 20,492,903.83
备用金 45,010,925.43 39,535,439.05
应收退税款 67,879,085.53 18,212,567.67
境外项目 27,383,268.14 10,256,608.66
代垫款项 5,105,032.59 8,740,531.45
押金 1,287,347.54 1,717,038.91
其他 39,994,783.92 36,950,729.54
合计 430,890,185.90 137,421,348.90
（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额的比例（%）
玻利维亚公共工程部 保证金 150,814,120.59 1 年以内 35.00 55,242,972.69
加拿大当地税务机关 所得税退税款 38,966,355.27 1 年以内 9.04
常州江南环境工程有限公司 暂付款 32,700,000.00 1 年以内 7.59
海淀区税务局 出口退税款 28,912,730.26 1 年以内 6.71
浙江弘德能源公司 预付货款 16,871,963.19 3-4 年 3.92 16,871,963.19
合计 268,265,169.31 62.26 72,114,935.88
6.存货
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 986,978.71 986,978.71 629,444.16 629,444.16
在产品 4,801,800.93 4,801,800.93 7,969,592.34 7,969,592.34
库存商品 23,249,706.71 23,249,706.71 61,030,661.36 61,030,661.36
周转材料 15,025,856.04 15,025,856.04 27,762,100.65 27,762,100.65
工程施工（已完
1,251,211,904.48 1,251,211,904.48 587,741,519.30 587,741,519.30
工未结算款）
开发成本 606,090,153.94 606,090,153.94 328,551,193.77 328,551,193.77
开发产品 740,528,057.31 740,528,057.31 740,320,131.73 740,320,131.73
合计 2,641,894,458.12 2,641,894,458.12 1,754,004,643.31 1,754,004,643.31
44
（2）开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 期初余额
老挝万象滨河综合开
2011 年 8 月 2016 年 1 月 3.8 亿美元 460,373,828.48 328,551,193.77
发项目一期
合计 460,373,828.48 328,551,193.77
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 期初余额
老挝琅勃拉邦土地储备 145,716,325.46
合计 145,716,325.46
（3）开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
老 挝 万象 滨河综 合 开
2014 年 12 月 740,320,131.73 207,925.58 740,528,057.31
发项目一期别墅部分
合计 740,320,131.73 207,925.58 740,528,057.31
7.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
其他可收回税款 85,734.90 3,559,759.69
应收回税金 105,091.34
可供出售金融资产 54,240,427.81
合计 85,734.90 57,905,278.84
注：可供出售金融资产为下属子公司普康公司的股票投资，受加拿大整体经济环境的影响，公司
打算长期持有并将其重分类至可供出售金融资产。
8.可供出售金融资产
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 436,816,840.50 436,816,840.50 185,984,155.66 185,984,155.66
其中：按公允价值计量 141,034,477.24 141,034,477.24 95,404,114.21 95,404,114.21
1.蓝科高新 75,284,640.00 75,284,640.00 64,841,760.00 64,841,760.00
2.中石化炼化 41,005,122.51 41,005,122.51 30,562,354.21 30,562,354.21
45
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
3.Western Potash
19,568,252.00 19,568,252.00
Corp.
4.Fortune Minerals
3,461,225.86 3,461,225.86
Ltd.
5.Red Eaqle Mining
1,043,039.33 1,043,039.33
Corp
6.Chieftain Metals
672,197.54 672,197.54
Inc
其中：按成本计量 295,782,363.26 295,782,363.26 90,580,041.45 90,580,041.45
1.国机资本控股有限
170,000,000.00 170,000,000.00
公司
2.OASYS water Inc 94,622,175.00 94,622,175.00 61,239,000.00 61,239,000.00
3.特颖投资有限公司 30,848,586.38 30,848,586.38 29,047,631.04 29,047,631.04
4.萃协有限公司 311,601.88 311,601.88 293,410.41 293,410.41
合计 436,816,840.50 436,816,840.50 185,984,155.66 185,984,155.66
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 154,913,322.89 154,913,322.89
公允价值 141,034,477.24 141,034,477.24
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -13,878,845.65 -13,878,845.65
已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.国机资本控股有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00
2.OASYS water Inc 61,239,000.00 33,383,175.00 94,622,175.00
3.特颖投资有限公司 29,047,631.04 1,800,955.34 30,848,586.38
4.萃协有限公司 293,410.41 18,191.47 311,601.88
合计 90,580,041.45 205,202,321.81 295,782,363.26
续上表：
46
减值准备 在被投资单位 本期现金
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例(%) 红利
1.特颖投资有限公司 16.00
2.萃协有限公司 16.00
3.OASYS water Inc 20.61
4.国机资本控股有限公司 7.17
合计
注1：本公司下属子公司中工国际（香港）有限公司持有的特颖投资有限公司和萃协有限公司的
股权投资成本变动均因汇率变动导致的。
注2：本公司下属子公司北京沃特尔水技术股份有限公司本期继续增持境外公司OASYS water Inc
股权，增资后持股比例达到20.61%，购买的均为B级优先股股权，不参与对方的日常经营管理，因此
增资后仍不具有重大影响。
9.长期应收款
期末余额 期初余额
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
其他 67,855,079.48 67,855,079.48
合计 67,855,079.48 67,855,079.48
注：其他为下属子公司普康公司应收加拿大Golden Band公司工程服务费，共计2,106万加元。以
前年度已计提减值准备820万加元，因Golden Band公司经营不善，该公司执行的项目已全部暂停。普
康公司确认该部分长期应收款无法收回，本期经董事会同意将该应收款项共计2,106万加元进行核销。
10.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
Kitsaki 21,346,746.27
KeTe 2,474,014.31
Tahltan 7,641,725.29
老挝岱梧公司 239,060,945.00
中白工业园区开发股份有限公司 33,922,733.43 36,913,800.00
合计 304,446,164.30 36,913,800.00
续上表：
47
本期增减变动
被投资单位名称
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
Kitsaki -20,144,765.23
KeTe 3,569,493.89
Tahltan 2,562,965.80
老挝岱梧公司
中白工业园区开发股份有限公司 11,687,203.18 -18,028,958.15 4,241,615.03
合计 -2,325,102.36 -18,028,958.15 4,241,615.03
续上表：
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
Kitsaki -1,201,981.04
KeTe -491,592.51 5,551,915.69
Tahltan -1,013,497.17 9,191,193.92
老挝岱梧公司 -239,060,945.00
中白工业园区开发股份有限公司 68,736,393.49
合计 -241,768,015.72 83,479,503.10
注：上年度下属子公司中工国际投资（老挝）有限公司出资3,800.00万美元（折合人民币23,906.09
万元）收购老挝岱梧公司100.00%的股权，因相关股权变更手续未办理完毕，上年度未纳入合并范围
内。本期已完成相关手续变更，纳入本期合并范围内。
11.固定资产
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 1,643,173,119.72 419,128,801.24 114,451,716.22 1,947,850,204.74
其中：房屋、
734,556,896.74 355,747,228.09 9,751,500.07 1,080,552,624.76
建筑物
机器设备 768,528,299.16 28,580,173.18 85,990,685.71 711,117,786.63
运输工具 87,908,458.04 27,730,205.67 16,820,592.15 98,818,071.56
电子设备 30,635,555.55 2,589,466.51 181,689.85 33,043,332.21
办公设备 19,380,183.63 1,987,294.41 659,332.74 20,708,145.30
其他 2,163,726.60 2,494,433.38 1,047,915.70 3,610,244.28
本期新增 本期计提
48
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二、累计折旧
454,958,381.07 6,642,737.49 145,131,561.59 77,586,479.21 529,146,200.94
合计
其中：房屋、
161,574,251.67 2,322,376.00 33,381,831.59 2,322,010.63 194,956,448.63
建筑物
机器设备 210,289,153.12 97,622,412.48 64,121,690.80 243,789,874.80
运输工具 50,593,821.58 4,320,361.49 7,296,906.77 10,120,935.09 52,090,154.75
电子设备 21,496,386.93 3,526,822.63 178,850.30 24,844,359.26
办公设备 10,640,855.57 2,913,395.43 565,458.86 12,988,792.14
其他 363,912.20 390,192.69 277,533.53 476,571.36
三、固定资产
减值准备累计 1,539,574.00 283,639.25 1,255,934.75
金额合计
其中：房屋、
建筑物
机器设备
运输工具 1,253,698.61 283,639.25 970,059.36
电子设备 225,922.44 225,922.44
办公设备 59,952.95 59,952.95
其他
四、固定资产
1,186,675,164.65 1,417,448,069.05
账面价值合计
其中：房屋、
572,982,645.07 885,596,176.13
建筑物
机器设备 558,239,146.04 467,327,911.83
运输工具 36,060,937.85 45,757,857.45
电子设备 8,913,246.18 7,973,050.51
办公设备 8,679,375.11 7,659,400.21
其他 1,799,814.40 3,133,672.92
注1：本期由在建工程转入固定资产原价为51,746,870.31元。
注2：本期因下属特殊目的实体中工国际-光辉国际联营公司注销而减少固定资产原值
1,663,381.59 元，累计折旧1,487,495.53元。
注3：本年度因下属子公司中工国际投资（老挝）有限公司合并老挝Masceana Co.,Ltd.，该公司
拥有老挝东昌酒店所有权，新增固定资产272,045,704.77元
注4：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为5,469,905.00元。
49
（2）融资租赁租入的固定资产情况
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 固定资产净值
机器设备 11,710,698.78 3,242,961.44 8,467,737.34
12.在建工程
（1）按项目列示
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
普康公司工程设备改良 5,562,041.56 5,562,041.56 33,464,548.67 33,464,548.67
中工武大房屋 14,410,710.72 14,410,710.72
白俄纸浆厂代表处房屋 4,754,412.51 4,754,412.51
安哥拉代表处改扩建 7,221,896.25 7,221,896.25
中工老挝东昌酒店二期
46,650,370.64 46,650,370.64
装修项目
城北污水处理厂提标改
46,945.28 46,945.28
造暨二期建设项目
服务器系统 178,803.42 178,803.42
其他系统 106,796.12 106,796.12
锅炉补水浓盐水浓缩处
29,168.90 29,168.90
理装置项目
合计 27,556,362.25 27,556,362.25 84,869,331.82 84,869,331.82
（2）重要在建工程项目变化情况
本期 本期转入 其他
项目名称 预算数 期初余额
增加 固定资产额 减少额
白俄纸浆厂代表处房屋 16,991,661.53 4,754,412.51 4,754,412.51
安哥拉代表处改扩建 7,327,837.01 7,221,896.25
城北污水处理厂提标改
27,000,000.00 46,945.28
造暨二期建设项目
中工武大房屋 16,719,400.00 14,410,710.72
普康公司工程设备改良 33,464,548.67 12,228,984.92 40,131,492.03
东昌酒店二期装修 71,341,540.43 46,650,370.64 46,650,370.64
续上表：
50
工程累
本期利
计投入 工程 累计利息 其中：本期
息资本
项目名称 占预算 进度 资本化金 利息资本 资金来源 期末余额
化率
的比例 （%） 额 化金额
（%）
（%）
白俄纸浆厂代表处房屋 83.66 100.00 自有资金
安哥拉代表处改扩建 98.55 98.55 自有资金 7,221,896.25
城北污水处理厂提标改
0.17 0.17 自有资金 46,945.28
造暨二期建设项目
自有资金、
中工武大房屋 86.19 86.19 374,338.02 374,338.02 5.94 14,410,710.72
贷款
普康公司工程设备改良 自有资金 5,562,041.56
东昌酒店二期装修 65.39 100.00 自有资金
13.无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 298,874,504.81 61,455,189.38 577,892.00 359,751,802.19
其中：软件 19,550,313.27 12,028,993.29 577,892.00 31,001,414.56
土地使用权 26,367,728.31 43,025,555.75 69,393,284.06
专利权 444,865.00 5,259,624.71 5,704,489.71
商标权 203,100.00 203,100.00
特许经营权 153,785,598.23 1,141,015.63 154,926,613.86
专有技术 98,522,900.00 98,522,900.00
二、累计摊销额合计 56,435,462.59 25,002,559.69 211,890.44 81,226,131.84
其中：软件 5,920,875.80 4,820,088.40 211,890.44 10,529,073.76
土地使用权 1,840,047.98 942,017.91 2,782,065.89
专利权 30,078.67 110,868.70 140,947.37
商标权
特许经营权 27,612,679.47 7,107,294.72 34,719,974.19
专有技术 21,031,780.67 12,022,289.96 33,054,070.63
三、无形资产减值准备累计金额合计
其中：软件
土地使用权
专利权
商标权
特许经营权
51
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专有技术
四、无形资产账面价值合计 242,439,042.22 278,525,670.35
其中：软件 13,629,437.47 20,472,340.80
土地使用权 24,527,680.33 66,611,218.17
专利权 414,786.33 5,563,542.34
商标权 203,100.00 203,100.00
特许经营权 126,172,918.76 120,206,639.67
专有技术 77,491,119.33 65,468,829.37
注：通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为1.76%。
14.开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 其 确认为无形 计入当期损 期末余额
内部开发支出
他 资产 益
海水淡化项目 1,121,874.47 1,447,703.13 2,260,704.27 308,873.33
硅铝凝胶废水处理项目 757,556.88 260,903.70 872,196.08 146,264.50
脱硫废水零排放项目 956,219.26 901,558.43 1,764,474.36 93,303.33
浙江黄骅实验系统项目 190,396.07 190,396.07
纳滤膜在正渗透浓缩系统
3,697,452.57 2,086,160.65 1,611,291.92
软化处理中的应用研究
页岩中试项目 396,977.98 396,977.98
高含盐废水结晶制盐小试
462,403.40 53,097.84 409,305.56
研究项目
合计 2,835,650.61 7,357,395.28 4,897,374.71 3,084,677.63 2,210,993.55
15.商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对加拿大普康控股（阿尔伯塔）有限公司
284,100,694.35 31,993,976.40 252,106,717.95
非同一控制下企业合并
注 ： 2012 年4 月 30 日 合 并 日 账 面 净 资 产 为 51,314,931.02 加元 ， 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为
117,211,803.00加元，交易成本为119,340,000.00加元。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额49,012,918.20加元，确认为合并资产负债表中的商誉。根据2011年12月
52
19日签订的普康公司60.00%股权收购协议，最终支付价格将在11,934.00万加元的基础上根据交割审
计时的净债务水平和净运营资本水平略有调整，公司在2013年最终支付4,839,928.80加元收购款，商
誉累计金额为53,852,847.00加元，本期商誉减少主要为外币报表折算汇率影响。
（2）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司管理层在期末采用收益法进行商誉减值测试，根据企业在手合同和经营计划对未来五年的预
计现金流量进行预测，根据测算的未来现金流量净值估算该公司价值为15,383.10万加元，因而本期
无需计提减值准备。
16.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
昌平实验室 3,709,836.98 1,648,816.44 2,061,020.54
办公场所装修费 550,293.38 65,192.00 267,022.86 348,462.52
租入固定资产改良支出 7,040,450.18 25,452.49 2,664,511.25 4,401,391.42
合计 11,300,580.54 90,644.49 4,580,350.55 6,810,874.48
17．递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 816,471,128.85 123,557,880.42 519,157,403.70 93,794,540.58
可抵扣亏损 33,424,244.27 6,192,659.92 70,022,987.63 17,392,913.14
资产评估减值 5,086,252.15 977,729.11 8,941,107.32 2,235,276.83
其他 3,864,949.80 1,004,885.92 20,701.06 5,175.27
合计 858,846,575.07 131,733,155.37 598,142,199.71 113,427,905.82
（2）未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融
工具的估值
计入其他综合收益的可供出
62,910,000.00 15,727,500.00 52,467,120.00 13,116,780.00
售金融资产公允价值变动
固定资产评估增值 412,837,638.62 103,432,472.54 473,902,672.17 119,468,712.33
无形资产评估增值 58,033,333.33 8,705,000.00 68,419,965.39 17,104,991.35
合计 533,780,971.95 127,864,972.54 594,789,757.56 149,690,483.68
53
（3）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 104,176,160.79 152,385,244.56
可抵扣亏损 48,826,607.98 9,631,473.10
合计 153,002,768.77 162,016,717.66
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2016
2017
2018 7,432,312.05 7,432,312.05
2019 2,199,161.05 2,199,161.05
2020 39,195,134.88
合计 48,826,607.98 9,631,473.10
18.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
应收债权投资 184,336,170.05 225,402,548.17
合计 184,336,170.05 225,402,548.17
注: 其他非流动资产为本公司下属子公司普康公司应收加拿大Golden Band公司的债权投资，本
期减少为计提的资产减值损失355万加元。
19.短期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 41,607,850.74 922,850,000.00
抵押借款 127,886,866.78
保证借款 6,697,541.00 315,120,164.83
质押借款 5,205,378.97
合计 48,305,391.74 1,371,062,410.58
注：报告期本公司归还了国家开发银行股份有限公司北京市分行15,000.00万美元借款，归还了
下属子公司普康公司向汇丰银行申请的循环信贷借款5,973万加元。
20．应付票据
54
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 17,151,441.82 640,000.00
合计 17,151,441.82 640,000.00
21.应付账款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 2,160,832,200.13 5,479,382,759.06
1-2 年（含 2 年） 4,639,880,623.14 1,075,666,849.04
2-3 年（含 3 年） 328,051,449.97 113,580,074.47
3 年以上 138,802,528.80 180,937,361.08
合计 7,267,566,802.04 6,849,567,043.65
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江西省建工集团有限责任公司 55,632,250.20 项目未结算
中国机械工业建设集团有限公司 54,164,800.25 项目未结算
上海中缆电气成套工程有限公司 48,710,438.78 项目未结算
华为技术有限公司 37,959,263.64 项目未结算
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 37,159,000.00 项目未结算
合计 233,625,752.87
22. 预收款项
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 3,421,989,277.11 1,725,248,498.43
1 年以上 1,813,121,480.90 1,717,850,501.85
合计 5,235,110,758.01 3,443,099,000.28
（2）期末账龄超过1年的重要预收账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
厄瓜多尔卫生部 484,037,199.35 项目进行中
乍得能源和矿业部 334,149,551.23 项目未生效
斯里兰卡灌溉和水资源管理部 215,041,014.96 项目进行中
55
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
伊朗基兰省水公司 121,374,142.70 项目进行中
白俄罗斯斯威特洛戈尔斯克纸浆浆板联合股份公司 90,752,563.14 项目进行中
合计 1,245,354,471.38
23.应付职工薪酬
（1）分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 137,492,654.59 318,015,057.82 343,251,809.62 112,255,902.79
离职后福利中的设定提存计划负债 4,018,811.05 31,228,787.08 26,715,934.97 8,531,663.16
辞退福利中将于资产负债表日后十二
个月内支付的部分
其他长期职工福利中的符合设定提存
205,805.40 91,952.70 91,952.70 205,805.40
计划条件的负债
合计 141,717,271.04 349,335,797.60 370,059,697.29 120,993,371.35
（2）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 113,147,843.80 281,960,237.87 302,828,835.10 92,279,246.57
二、职工福利费 1,625,206.59 1,625,206.59
三、社会保险费 959,961.53 13,138,978.21 13,030,651.11 1,068,288.63
其中：1．基本医疗保险费 902,206.30 11,754,559.66 11,649,943.30 1,006,822.66
2．补充医疗保险费 8,677.42 8,677.42
3．工伤保险费 38,456.78 497,960.91 514,626.62 21,791.07
4．生育保险费 19,298.45 877,780.22 857,403.77 39,674.90
四、住房公积金 891,274.04 14,689,563.18 14,553,099.35 1,027,737.87
五、工会经费和职工教育经费 17,598,413.49 6,550,407.58 6,489,954.17 17,658,866.90
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 4,895,161.73 50,664.39 4,724,063.30 221,762.82
合计 137,492,654.59 318,015,057.82 343,251,809.62 112,255,902.79
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 25,156,557.93 1,072,883.66
56
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
失业养老保险 1,343,724.10 48,209.03
企业年金缴费 215,652.94 7,410,570.47
合计 26,715,934.97 8,531,663.16
24.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 202,415,685.82 141,479,955.46
2．增值税 -161,091,195.61 -221,254,499.15
3．营业税 714,581.81 -4,572.61
4．土地使用税 11,214.81 11,214.81
5．房产税 3,510.60 3,510.60
6．城市维护建设税 191,046.07 331,696.78
7．教育费附加 99,780.33 210,270.41
8．代扣代缴个人所得税 2,926,207.25 4,424,249.12
9．其他 5,049,265.77 -306,021.06
合计 50,320,096.85 -75,104,195.64
25.应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 52,170.56 88,991.49
企业间拆借资金 8,672,733.83 242,123.28
合计 8,724,904.39 331,114.77
26.应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
限制性股票激励人员 2,501,938.97
合计 2,501,938.97
27.其他应付款
（1）按性质列示
性质 期末余额 期初余额
代垫代付款项 71,005,445.77 80,805,300.63
限制性股票回购义务 66,910,137.50 69,353,187.50
57
性质 期末余额 期初余额
代扣税金 9,903,373.28 10,087,350.43
保证金 7,688,018.99 21,715,906.39
代扣代缴社保公积金 7,541,991.98 4,264,632.60
房改款 3,646,189.32 6,503,829.21
教师经费 3,201,162.77 4,543,991.49
境外项目 1,697,014.99 1,157,775.03
其他 10,997,810.17 12,980,034.75
合计 182,591,144.77 211,412,008.03
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国机械工业集团有限公司 4,900,000.00 往来款尚未结算
中国机械工业建设集团有限公司 1,000,000.00 项目未完结
北京奕达弘泰投资管理有限公司 10,000,000.00 借款未到期
北京沃特尔水工程有限责任公司 3,000,000.00 借款未到期
28.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 5,868,200.00 4,907,298.39
1 年内到期的长期应付款 3,295,415.35 2,977,650.47
合计 9,163,615.35 7,884,948.86
29.长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间
信用借款
抵押借款 5,191,593.54 6,300,000.00 6.60%
保证借款 280,884,000.00
质押借款 47,124,700.00 52,022,701.61 4.90%-6.15%
合计 333,200,293.54 58,322,701.61
注1：本公司下属子公司中工武大设计研究有限公司上年度以位于乌鲁木齐市新市区鲤鱼山北路
298号的房产为抵押，向招商银行股份有限公司武汉武昌支行借款6,300,000.00元，借款起始日为2014
年12月26日至2019年12月26日。
注2：报告期内本公司下属子公司中工国际控股（加拿大）公司向中国工商银行(澳门)股份有限
58
公司申请三年期长期借款6,000万加元，由本公司提供信用证担保。截至2015年12月31日，实际已使
用借款6,000万加元，折合人民币28,088.40万元。
注3：本公司下属子公司成都市中工水务有限责任公司以污水处理服务费及厂外配套工程补偿费
的收费权为质押，向华夏银行股份有限公司成都神仙树支行累计借款60,000,000.00元，累计还款
22,000,000.00元。同时，剩余借款额中的5,000,000.00元需要在2016年进行偿还，因此将其重分类
至为一年内到期的非流动负债。
2014年2月17日，本公司为下属子公司成都市中工水务有限责任公司提供担保连带责任保证，向
华夏银行股份有限公司成都神仙树支行借款14,430,000.00元。待二期项目建成后，追加该二期收费
权质押担保，解除母公司连带保证担保责任（此项目于2014年12月建成投入使用）。2015年2月成都市
中工水务有限责任公司向华夏银行股份有限公司增加借款970,000.00元，当期累计还款407,100.00
元。同时剩余借款中14,992,900.00元根据银行的还款计划，2016年需还款868,200.00元，因此将其
重分类至一年内到期的非流动负债。
30.长期应付款
性质分类 期末余额 期初余额
融资租赁 277,419.76 2,004,885.19
合计 277,419.76 2,004,885.19
31.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额
发行新股 送股
一、有限售条件股份 9,577,372.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 9,577,372.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股 9,577,372.00
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 764,161,462.00
1.人民币普通股 764,161,462.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
59
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额
发行新股 送股
股份合计 773,738,834.00
续上表:
本期增减变动（+、-）
项目 期末余额
公积金转股 其他 合计
一、有限售条件股份 -693,545.00 -693,545.00 8,883,827.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 -693,545.00 -693,545.00 8,883,827.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股 -693,545.00 -693,545.00 8,883,827.00
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 373,145.00 373,145.00 764,534,607.00
1.人民币普通股 373,145.00 373,145.00 764,534,607.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 -320,400.00 -320,400.00 773,418,434.00
注：2015 年度本公司因 12 位员工离职，1 位员工被选为职工代表监事而不再符合股权激励条件。
因此，根据公司的股权激励草案规定，需回购上述人员的限制性股票。因此，2015 年 4 月 2 日，公
司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司将对 13 名已
不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 320,400 股进行回购注销，回购价格为
7.625 元/股。
本公司已向13名不符合激励条件的激励对象归还2,443,050.00元。大华会计师事务所（特殊普通
合伙）已对本次回购注销事项出具《验资报告》（大华验字[2015]000300号）。经中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司确认，上述13名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的回购注销事宜于
2015年5月26日办理完成，公司总股本从773,738,834股减至773,418,434股。
32.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,704,995,777.59 2,122,650.00 1,702,873,127.59
60
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 94,150,492.19 14,215,382.70 108,365,874.89
合计 1,799,146,269.78 14,215,382.70 2,122,650.00 1,811,239,002.48
注1：报告期内，本公司回购限制性股票320,400股，回购价格为7.625元/股，需冲减股本
320,400.00元和资本公积2,122,650.00元，共计2,443,050.00元。
注2：报告期内，本公司下属子公司中工国际基建（印度)有限公司本期因少数股东出资到位，导
致股权比例由78%下降至本期的51%，但仍具有控制权，调增资本公积273,767.67元。
注3：本公司向股权激励对象授予的限制性股票共产生总成本27,550,000.00元，并将该成本在股
权激励计划的实施过程中按照解锁比例进行分期确认，本年度需摊销9,700,000.00元。
注4：报告期内，因其他股东增资，导致本公司持有中白工业园区开发股份有限公司的股权由上
年度的45%下降至13.7143%，调增资本公积4,241,615.03元。
33.库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 69,353,187.50 2,443,050.00 66,910,137.50
合计 69,353,187.50 2,443,050.00 66,910,137.50
注：上年度本公司以非公开发行的方式向公司部分人员授予股票9,095,500股并规定锁定期和解
锁期，在锁定期和解锁期内，不得上市流通及转让。根据《企业会计准则解释第7号》规定，公司需
按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格确定库存股，并进行追溯调整。本期扣除已回购的
320,400.00股外，仍需确认库存股8,775,100，价格为7.625元/股，共计66,910,137.50元。本期回购
股份占本公司已发行股份的0.04%，累计库存股占已发行股份的1.13%。
34.其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额
本期增加 本期减少 所得税
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -202,185,112.44 -118,219,517.63 2,610,720.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
-8,028,814.88 -18,028,958.15
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -15,609,667.49 -6,932,380.78 2,610,720.00
61
本期发生金额
项目 期初余额
本期增加 本期减少 所得税
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -178,546,630.07 -93,258,178.70
合计 -202,185,112.44 -118,219,517.63 2,610,720.00
续上表:
本期发生金额 期末余额
项目 税后归属于少数
税后归属于母公司
股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -115,314,235.13 -5,516,002.50 -317,499,347.57
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
-18,028,958.15 -26,057,773.03
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 558,298.72 -10,101,399.50 -15,051,368.77
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -97,843,575.70 4,585,397.00 -276,390,205.77
合计 -115,314,235.13 -5,516,002.50 -317,499,347.57
35.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 466,190,357.35 103,314,208.60 569,504,565.95
任意盈余公积 87,036,708.71 87,036,708.71
合计 553,227,066.06 103,314,208.60 656,541,274.66
36.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 2,380,065,520.70 1,980,957,435.94
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 2,380,065,520.70 1,980,957,435.94
62
项目 本期金额 上期金额
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,050,873,905.00 866,772,496.62
其他调整因素 -1,410,814.04
减：提取法定盈余公积 103,314,208.60 146,344,466.60
提取任意盈余公积
应付普通股股利 232,121,588.74 191,160,833.70
转作股本的普通股股利 127,440,555.00
其他 1,307,742.52
期末未分配利润 3,095,503,628.36 2,380,065,520.70
37.营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 8,112,148,452.73 9,526,446,092.01
其他业务收入 7,792,061.33 6,431,388.08
合计 8,119,940,514.06 9,532,877,480.09
主营业务成本 6,416,030,303.55 7,869,721,158.61
其他业务成本 39,979.86 927,778.82
合计 6,416,070,283.41 7,870,648,937.43
38.营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 5,815,164.73 2,408,251.12 5%
城市维护建设税 835,972.32 858,247.23 营业税和增值税的 7%
教育费附加 604,721.28 455,326.51 营业税和增值税的 3%
其他 70,972.37 2,864,489.32 依据各地方的具体规定
合计 7,326,830.70 6,586,314.18
39.销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 136,589,867.21 194,924,138.28
涉外费 29,495,738.63 35,418,797.08
劳务费 24,715,064.15 25,944,558.49
境外机构费用 13,249,646.51 27,015,727.60
招待宣传费 10,377,159.08 12,821,880.73
折旧费 9,661,606.59 10,634,882.95
63
费用性质 本期发生额 上期发生额
差旅费 6,146,612.48 5,557,395.60
供暖物业费 4,057,906.66 3,646,171.60
交通费 3,285,667.69 3,972,152.12
办公费 2,926,971.93 3,573,044.92
前期设计咨询费 2,926,338.32 1,940,293.53
电话、邮费 1,504,936.51 1,438,826.79
商业保险费 375,674.75 3,479,040.04
其他 8,661,097.49 16,902,118.15
合计 253,974,288.00 347,269,027.88
40.管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 115,764,413.94 116,441,609.69
研究与开发费 35,156,318.35 26,386,394.83
折旧 31,614,894.98 25,973,772.73
修理费 19,740,519.89 12,604,316.23
中介机构费用 15,853,696.04 20,553,782.77
无形资产摊销 13,424,222.51 14,522,287.00
保险费 8,993,306.93 3,088,235.21
税金 8,573,602.22 4,337,138.94
物业管理费 6,469,511.13 6,710,516.47
咨询费 5,576,234.69 11,404,862.71
差旅费 4,392,163.91 4,085,738.69
办公费 4,215,956.32 6,549,835.53
交通费 4,051,513.50 4,168,053.31
涉外费 2,763,867.82 2,307,367.76
招待宣传费 2,469,760.61 3,124,813.09
劳务费 1,834,900.33 1,953,707.37
供暖物业费 1,366,762.22 2,257,463.30
电话费 1,109,321.44 1,360,591.40
办公环境维护费 896,229.17 1,484,162.35
会议费 272,804.70 552,916.91
信息披露费 227,500.00 456,595.50
企业文化费用 135,507.47 286,132.04
64
费用性质 本期发生额 上期发生额
筹建费 5,600,851.14
股份支付费用摊销 9,700,000.00 6,880,000.00
其他 15,111,991.65 12,005,027.08
合计 309,714,999.82 295,096,172.05
41.财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 34,156,139.90 50,942,219.69
减：利息收入 138,481,604.99 257,550,206.60
汇兑损益 -278,339,765.17 7,930,562.62
其他 24,103,460.10 28,608,354.24
合计 -358,561,770.16 -170,069,070.05
42.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,325,102.36 -3,187,662.04
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,032,310.54 2,086,001.32
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -888,653.33 -205,104.60
其他 2,675,597.97 -52,770,745.14
合计 1,494,152.82 -54,077,510.46
43.资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 323,213,718.78 73,593,066.50
2．可供出售金融资产减值损失 22,002.80
3．其他 79,145,452.72 99,012,600.00
合计 402,359,171.50 172,627,669.30
注：其他指下属子公司普康公司对其他非流动资产和长期应收款计提的坏账准备。
44.营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置利得小计 380,206.25 601,702.92 380,206.25
其中：固定资产处置利得 380,206.25 600,502.92 380,206.25
65
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
无形资产处置利得 1,200.00
2．政府补助 1,449,349.05 10,711,500.00 1,449,349.05
3．其他 1,582,957.02 476,166.52 479,050.39
合计 3,412,512.32 11,789,369.44 2,308,605.69
注：其他主要为增值税先征后返391,818.59元、即征即退税款712,088.04元、招商引资返还款
271,610元。
45.营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置损失合计 3,260,626.81 54,764.01 3,260,626.81
其中：固定资产处置损失 3,260,626.81 54,764.01 3,260,626.81
2．债务重组损失 220,000.00 220,000.00
3．公益性捐赠支出 61,136.00 220,481.84 61,136.00
4．其他 45,443.24 1,500.00 45,443.24
合计 3,587,206.05 276,745.85 3,587,206.05
46.所得税费用
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 104,055,346.57 195,027,004.59
其中：当期所得税 138,434,712.14 230,863,154.52
递延所得税 -34,379,365.57 -35,836,149.93
注：报告期内当期所得税费用较上期减少的主要原因为，报告期内收到境外所得税抵免款。
47.其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释 34.其他综合收益”。
48.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间资金往来 215,736,061.97 88,160,758.40
押金及代垫款 11,878,741.31 15,317,953.78
保证金收回 35,136,520.04 30,902,521.82
66
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴及其他拨款 1,449,349.05 10,711,500.00
职工借款收回 16,056,209.56 22,370,403.43
利息收入 116,431,385.24 194,550,206.60
违约金收入 15,622.00
代建项目工程款 309,401,398.81 120,893,949.07
其他 62,621,672.23 51,562,658.03
合计 768,711,338.21 534,485,573.13
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间资金往来 273,860,153.14 98,686,450.65
保证金存出 260,480,463.93 18,671,775.27
职工借款支出 61,472,754.91 45,890,667.47
支付的差旅费 12,538,776.39 9,643,134.29
财务手续费支出 24,103,460.10 6,012,971.74
业务招待费 12,846,919.69 15,946,693.82
保险费 9,380,552.11 6,567,275.25
办公费 34,308,675.15 15,318,196.89
交通费 10,337,181.19 8,140,205.43
供暖费 11,894,180.01 9,432,965.64
代建项目工程款 290,786,607.59 184,159,308.95
涉外费用 52,000,126.34 37,726,164.84
其他 38,893,020.27 12,741,256.67
合计 1,092,902,870.82 468,937,066.91
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
对外贷款收到的利息收入 355,251.71
合计 355,251.71
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司时的现金及现金等价物 87,056.81 13,196,799.36
合计 87,056.81 13,196,799.36
67
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回存款保证金 20,000,000.00
企业间资金拆借 8,000,000.00 15,000,000.00
合计 8,000,000.00 35,000,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的融资租赁款和手续费 3,607,134.28
企业间资金拆借 6,000,000.00 2,000,000.00
回购限制性股票 2,443,050.00
合计 12,050,184.28 2,000,000.00
49.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 986,320,823.31 773,126,537.84
加：资产减值准备 402,359,171.50 172,627,669.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 145,131,561.59 152,592,228.25
无形资产摊销 25,002,559.69 22,936,959.83
长期待摊费用摊销 4,580,350.55 3,507,022.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,880,420.56 -565,162.15
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 18,223.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -66,246,755.93 70,412,505.17
投资损失（收益以“－”号填列） -1,494,152.82 54,077,510.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,305,249.55 -25,258,481.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -24,436,231.14 -16,605,601.24
存货的减少（增加以“－”号填列） -930,381,051.58 233,670,447.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,322,912,320.48 -739,422,816.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,162,457,428.49 -292,176,567.46
其他
68
项目 本期发生额 上期发生额
经营活动产生的现金流量净额 1,364,956,554.19 408,940,474.41
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 27,934,791.37
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 8,915,985,881.10 8,927,069,271.61
减：现金的期初余额 8,927,069,271.61 8,028,178,487.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,083,390.51 898,890,783.62
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额 上期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 87,056.81 13,196,799.36
其中：中白工业园区开发股份有限公司 13,196,799.36
中工国际-光辉国际联营公司 87,056.81
加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -87,056.81 -13,196,799.36
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 8,915,985,881.10 8,927,069,271.61
其中：1.库存现金 1,129,637.14 1,015,478.23
2.可随时用于支付的银行存款 8,913,409,854.17 8,921,815,533.36
3.可随时用于支付的其他货币资金 1,446,389.79 4,238,260.02
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,915,985,881.10 8,927,069,271.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
69
50.外币货币性项目
（1）分类列示
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 4,894,339,493.51
其中：美元 709,026,620.15 6.4936 4,604,135,260.61
欧元 14,317,230.86 7.0952 101,583,616.40
港币 59,067,240.06 0.8378 49,486,533.72
加元 14,055,422.57 4.6814 65,799,055.22
菲律宾比索 94,680,396.09 0.1383 13,094,298.78
比尔 134,050,675.34 0.3090 41,421,658.68
乍得西法 148,641,637.00 0.0109 1,620,193.84
肯尼亚先令 27,139,915.52 0.0634 1,720,670.64
白俄罗斯卢布 10,271,055,398.66 0.0003 3,081,316.62
斯里兰卡卢比 27,660,557.74 0.0451 1,247,491.15
苏丹镑 9,331,774.68 1.0645 9,933,674.15
其他 1,215,723.70
应收账款 3,525,457,205.20
其中：美元 521,234,954.09 6.4936 3,384,691,297.88
欧元 487,527.11 7.0952 3,459,102.35
港币 159,162,353.03 0.8378 133,346,219.37
其他 3,960,585.60
长期借款 280,884,000.00
其中：加元 60,000,000.00 4.6814 280,884,000.00
（2）重要境外经营实体的情况
单位名称 经营地点 币种 性质
加拿大普康控股（阿尔伯塔）有限公司 阿尔伯塔省 加元 子公司
中工国际投资老挝有限公司 老挝万象市 基普 子公司
51.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 75,733,046.69 银行承兑汇票、保函、信用证保证金
无形资产 92,797,238.80 将特许权进行质押取得银行贷款
70
项目 期末账面价值 受限原因
在建工程 13,680,477.72 将正在装修的房产进行抵押取取得银行贷款
合计 182,210,763.21
七、合并范围的变动
1.本公司 2015 年 1 月 4 日出资设立中工投资管理有限公司，并持有 100.00%的股权。该公司注
册资本 50,000.00 万元，经营范围为项目投资、投资管理、资产管理、投资咨询。截止 2015 年 12 月
31 日，实际出资额为 37,000.00 万元，本年纳入本公司合并范围内。
2.本公司 2015 年 7 月 17 日出资设立中工资源贸易有限公司，并持有 100.00%的股权。该公司注
册资本 20,000.00 万元，主要从事货物及技术的进出口业务。截止 2015 年 12 月 31 日，实际出资额
为 10,000.00 万元，本年纳入本公司合并范围内。
3.本公司 2015 年 3 月 1 日出资设立中工国际墨西哥工程公司，并持有 100.00%的股权。该公司
注册资本 8,000.00 美元，主要从事货物及技术的进出口业务。截止 2015 年 12 月 31 日，实际出资额
为 8,000.00 美元，本年纳入本公司合并范围内。
4.2015 年 12 月 31 日，本公司下属子公司中工国际投资（老挝）有限公司完成了对老挝岱梧公
司的股权交割手续，将老挝岱梧公司纳入合并范围内。
5.2015 年 5 月 15 日，本公司下属子公司中工国际投资（老挝）有限公司完成了对老挝 Masceana
Co.,Ltd.的股权交割手续，注册资本 4300 万美元，持股比例 100.00%，报告期内纳入合并范围内。
6.报告期内，特殊目的实体光辉国际联营公司因承接的印尼三林糖厂项目土建工程结束而注销，
其相关资产、负债和净资产均吸收纳入中工国际本部内。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本公司的构成
持股比例（%）表决权比
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 例(%)
邳州市中工水务有限责 污水处理及其再生
邳州 邳州 100.00 100.00 新设
任公司 利用
成都市中工水务有限责 污水处理及其再生
成都 成都 100.00 100.00 新设
任公司 利用
中工国际南美股份公司 委内瑞拉 委内瑞拉 工程承包和进出口 100.00 100.00 新设
中工国际投资（老挝）有
老挝 老挝 投资、服务等 70.00 70.00 新设
限公司
71
持股比例（%）表决权比
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 例(%)
中工国际塔什干有限责
乌兹别克斯坦 乌兹别克斯坦 工程承包和进出口 100.00 100.00 新设
任公司
中工国际工程股份有限
蒙古 蒙古 工程承包项目 100.00 100.00 新设
公司蒙古有限公司
中工国际(香港)有限公 投资管理，工程承
香港 香港 包和进出口 100.00 100.00 新设
司
中工国际控股（加拿大）
加拿大 加拿大 工程承包 100.00 100.00 新设
公司
加拿大普康控股（阿尔伯 工程承包、矿山建 非同一控制下
加拿大 加拿大 60.00 60.00
塔）有限公司 设、矿山开采 企业合并
中工国际尼加拉瓜股份
尼加拉瓜 尼加拉瓜 工程承包 100.00 100.00 新设
有限公司
中国工程与农业机械进 工程承包和进出 同一控制下企
北京 北京 100.00 100.00
出口有限公司 口等 业合并
工程机械的售后 同一控制下企
老挝维修装配厂 老挝 老挝 100.00 100.00
服务 业合并
委内瑞拉华隆机械有限 工程机械的售后 同一控制下企
委内瑞拉 委内瑞拉 100.00 100.00
公司 服务 业合并
北京中凯华国际货运代 同一控制下企
北京 北京 运输代理业务 84.62 84.62
理有限责任公司 业合并
中凯国际工程有限责任 同一控制下企
北京 北京 农业机械批发 100.00 100.00
公司 业合并
中工武大设计研究有限 非同一控制下
武汉 武汉 工程勘察设计 51.00 51.00
公司 企业合并
非同一控制下
缅甸百合公司 缅甸 缅甸 贸易 100.00 100.00
企业合并
非同一控制下
缅甸百合旅游公司 缅甸 缅甸 旅游服务 100.00 100.00
企业合并
北京沃特尔水技术股份 非同一控制下
北京 北京 水处理技术开发 50.00 50.00
有限公司 企业合并
中工国际基建（印度)有 进出口贸易、工程
印度 印度 51.00 51.00 新设
限公司 咨询
中工国际墨西哥工程公
墨西哥 墨西哥 工程承包 100.00 100.00 新设
司
中工投资管理有限公司 北京 北京 咨询 100.00 100.00 新设
中工资源贸易有限公司 上海 上海 贸易 100.00 100.00 新设
72
注 1：本公司持有北京沃特尔水技术股份有限公司 50%股权，北京奕达弘泰投资管理有限公司持
股 38.86%，42 名自然人持股 11.14%，自然人持有的股权较为分散，中工持有的表决权相对于其他投
资方具有明显优势，因此可以合理推断 42 名自然股东与第二大股东达成一致意见并形成 50%表决权
比例时才能与中工国际抗衡。按照新会计准则第十四条推断中工国际实质具有控制权。
注 2：本公司下属子公司中工国际基建（印度)有限公司本期因少数股东出资到位，从而中工国
际持有的股权比例由上年的 78%下降至本期的 51%，但仍具有控制权。
注 3：中工国际本期新设三家全资子公司，包括境内两家子公司中工投资管理有限公司和中工资
源贸易有限公司，以及一家境外子公司中工国际墨西哥工程公司。
（2）重要非全资子公司
少数股东的 少数股东的
本期归属于少数 本期向少数股 期末少数股东权
子公司全称 持股比例 表决权比例
股东的损益 东支付的股利 益余额
（%） （%）
中工国际投资（老挝）有限公司 30.00 30.00 -7,985,204.30 150,847,479.43
加拿大普康控股（阿尔伯塔）有限公司 40.00 40.00 -46,819,315.27 147,930,091.27
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目
中工国际投资（老挝）有限公司 加拿大普康控股（阿尔伯塔）有限公司
流动资产 1,413,314,103.30 224,615,463.30
非流动资产 393,069,789.60 439,636,640.70
资产合计 1,806,383,892.90 664,252,104.00
流动负债 1,303,559,248.66 209,760,407.36
非流动负债 445,634,576.78
负债合计 1,303,559,248.66 655,394,984.14
营业收入 36,672,918.83 447,041,894.19
净利润 -26,617,347.67 -110,257,224.35
综合收益总额 -26,617,347.67 -142,476,068.33
经营活动现金流量 -50,476,187.73 21,493,009.15
接上表：
期初余额或上期发生额
项目
中工国际投资（老挝）有限公司 加拿大普康控股（阿尔伯塔）有限公司
流动资产 1,266,493,498.24 173,569,795.25
非流动资产 361,997,034.22 645,045,392.63
73
资产合计 1,628,490,532.46 818,615,187.88
流动负债 1,099,048,540.55 552,301,891.61
非流动负债 114,980,108.08
负债合计 1,099,048,540.55 667,281,999.69
营业收入 20,246,494.62 408,971,890.84
净利润 -54,809,058.18 -191,030,168.84
综合收益总额 -54,809,058.18 -219,174,383.95
经营活动现金流量 -226,873,644.18 -9,931,970.41
（4）纳入合并财务报表范围的特殊目的经营主体
因国际工程承包业务的需要，本公司在境外仍存在一个特殊目的的经营实体，即中工国际联合公
司（玻利维亚），承接玻利维亚圣布埃纳文图拉糖厂项目。截止 2015 年 12 月 31 日，该特殊目的经营
实体的主要资产和负债见下表：
报表项目 中工国际联合公司（玻利维亚）
货币资金 6,068,685.63
应收账款 2,804,273.76
预付款项 2,209,135.43
其他应收款 744,597.62
存货 43,256,251.68
固定资产 7,843,807.60
资产总计 62,926,751.72
应付账款 33,189,738.35
预收款项 11,984,298.60
应付职工薪酬 67,553.12
应交税费 1,108,660.51
其他应付款 456,112.16
负 债 合 计 46,806,362.74
（5）在子公司所有者权益份额发生变化
中工国际下属子公司中工国际基建（印度)有限公司本期因少数股东出资到位，从而中工国际持
有的股权比例由上年的 78%下降至本期的 51%，但仍具有控制权。本期期末享有的所有者权益份额为
1,317,075.35 元，上期期末享有的所有者权益份额为 702,611.23 元，调增资本公积 273,767.67 元。
3.在联营企业中的权益
（1）重要联营企业
74
持股比例（%） 本公司在被 对公司活动
业务
被投资单位名称 主要经营地 注册地 投资单位表 是否具有战
性质 直接 间接
决权比例（%） 略性
一、联营企业
中白工业园区开发 白俄罗斯明 白俄罗斯
工程承包项目 13.7143 13.7143 是
股份有限公司 斯克州 明斯克州
注：本期因其他股东增资，导致本公司持股比例由上年度的45%下降至13.7143%。本公司持有的
比例虽然低于20%，但在9人组成的董事会内占有1个席位，同时董事长由本公司委派，具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目
中白工业园区开发股份有限公司
流动资产 408,738,245.68
非流动资产 241,090,524.17
资产合计 649,828,769.85
流动负债 44,010,137.54
非流动负债 85,106,809.88
负债合计 129,116,947.42
净资产 520,711,822.43
按持股比例计算的净资产份额 71,411,981.46
调整事项 -2,675,587.97
对联营企业权益投资的账面价值 68,736,393.49
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 520,460.17
净利润 97,148,626.27
其他综合收益 -106,049,708.25
综合收益总额 -8,901,081.98
收到的来自联营企业的股利
（3）超额亏损
被投资单位名称 前期累计未确认的损失份额 本期未确认的损失份额 本期末累计未确认的损失份额
联营企业： 8,163,823.29 8,163,823.29
Kitsaki 8,163,823.29 8,163,823.29
合计 8,163,823.29 8,163,823.29
九、与金融工具相关的风险
75
本公司的主要金融工具，主要包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融
工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，
如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
金融资产项目 以公允价值计量且其变动 持有至到
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
计入当期损益的金融资产 期投资
货币资金 8,991,718,927.79 8,991,718,927.79
应收票据 9,645,500.00 9,645,500.00
应收账款 4,404,392,897.91 4,404,392,897.91
其他应收款 348,412,666.00 348,412,666.00
可供出售金融资产 436,816,840.50 436,816,840.50
其他非流动资产 184,336,170.05 184,336,170.05
长期应收款
合计 13,938,506,161.75 436,816,840.50 14,375,323,002.25
接上表：
期初余额
金融资产项目 以公允价值计量且其变动 持有至到
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
计入当期损益的金融资产 期投资
货币资金 8,934,003,271.61 8,934,003,271.61
应收票据 1,900,000.00 1,900,000.00
应收账款 3,691,445,268.35 3,691,445,268.35
其他应收款 110,663,561.35 110,663,561.35
可供出售金融资产 185,984,155.66 185,984,155.66
其他非流动资产 225,402,548.17 225,402,548.17
长期应收款 67,855,079.48 67,855,079.48
合计 13,031,269,728.96 185,984,155.66 13,217,253,884.62
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
76
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 48,305,391.74 48,305,391.74
应付票据 17,151,441.82 17,151,441.82
应付账款 7,267,566,802.04 7,267,566,802.04
应付利息 8,724,904.39 8,724,904.39
应付股利 2,501,938.97 2,501,938.97
其他应付款 182,591,144.77 182,591,144.77
一年内到期的非流动负债 9,163,615.35 9,163,615.35
长期借款 333,200,293.54 333,200,293.54
长期应付款 277,419.76 277,419.76
合计 7,869,482,952.38 7,869,482,952.38
接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期
其他金融负债 合计
损益的金融负债
短期借款 1,371,062,410.58 1,371,062,410.58
应付票据 640,000.00 640,000.00
应付账款 6,849,567,043.65 6,849,567,043.65
应付利息 331,114.77 331,114.77
应付股利
其他应付款 211,412,008.03 211,412,008.03
一年内到期的非流动负债 7,884,948.86 7,884,948.86
长期借款 58,322,701.61 58,322,701.61
长期应付款 2,004,885.19 2,004,885.19
合计 8,501,225,112.69 8,501,225,112.69
2.信用风险
本公司主要面临客户拖欠工程款导致的信用风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行
交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核客户拖欠工程款
导致的信用风险。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风
险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用
风险，详见附注十三、1中披露。本公司绝大多数货币资金由本公司管理层认为高信贷质量的中国大
77
型金融机构持有。本公司的政策是，根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存
放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
本公司的主要客户为国外当地政府的代理机构，以及国内的国有企业和大型民营企业，该些客户
具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该些客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因
此没有重大的信用集中度风险。
2014年12月31日及2015年12月31日，本公司应收账款、其他应收款及长期应收款中尚未逾期和发
生减值的金额，已载于本财务报表的附注六、3， 5 和 9 注释中。
3.流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑
本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标在于以通过管理不同到期日的各种银行及其他借款，确保维持充足且灵活的现金及
信用额度，从而确保本公司尚未偿还的借贷义务在短期内不会承受过多的偿还风险。流动性风险由本
公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确
保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风
险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。公司通过建立
良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足
公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动
风险。
（2）汇率风险
本公司的业务主要集中在境外东南亚、拉美、非洲及中亚等第三世界国家，本公司90%的收入主
要以美元或人民币计价，因币值相对较稳定，故人民币对外币汇率的波动对本公司的经营业绩相对较
小影响。同时，本公司也会密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，目前尚未采取任何措施规避
外汇风险。
5.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务
发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调
整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制
78
性资本要求约束。2015年度和2014年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务
所需支付的价格。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用
自身数据作出的财务预测等。
1．以公允价值计量的资产和负债
期末余额
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
一、持续的公允价值计量
可供出售金融资产
1.债务工具投资
2.权益工具投资 141,034,477.24 141,034,477.24
3.其他
截止2015年12月31日，无金融资产在第一层次和第二层次之间转移。
十一、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以
上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
中国机械工业集团有限公司 有限责任公司 北京市海淀区 任洪斌 进出口等业务 16,800,000,000.00
接上表：
母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 本公司最终控制方 组织机构代码
58.64 58.64 中国机械工业集团有限公司 100008034
79
3.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见“八、1.在子公司中的权益”。
4.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见“八、2.在联营企业中的权益”。
5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
甘肃蓝科石化高新装备股份有限责任公司 同一母公司
国机财务有限责任公司 同一母公司
机械工业勘察设计研究院 同一最终控股股东
江苏苏美达机电有限公司 同一最终控股股东
沈阳仪表科学研究院有限公司 同一母公司
现代农装科技股份有限公司 同一最终控股股东
中工工程机械成套有限公司 同一最终控股股东
中国包装和食品机械有限公司 同一最终控股股东
中国地质装备有限公司 同一母公司
中国机械工业建设集团有限公司 同一母公司
中国农业机械化科学研究院 同一母公司
中国汽车工业工程有限公司 同一母公司
中国通用机械工程有限公司 同一母公司
中国一拖集团有限公司 同一母公司
中机美诺科技股份有限公司 同一最终控股股东
中机十院国际工程有限公司 同一最终控股股东
中起物料搬运工程有限公司 同一最终控股股东
中国机械工业第一建设有限公司 同一最终控股股东
中国中元国际工程有限公司 同一母公司
中国国机重工集团有限公司 同一母公司
重庆材料研究院有限公司 同一母公司
北京国机联创广告有限公司 同一最终控股股东
中国自动化控制系统总公司 同一母公司
6.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
80
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
现代农装科技股份有限公司 购货 3,634,403.00 15,495,213.00
沈阳仪表科学研究院有限公司 购货 22,942,696.00 15,281,766.00
中工工程机械成套有限公司 购货 27,190,457.00 712,391.00
中国包装和食品机械有限公司 购货 3,415,680.00 260,000.00
中机美诺科技股份有限公司 购货 6,000.00
中国机械工业建设集团有限公司 购货 71,417,302.29 116,380,650.98
江苏苏美达机电有限公司 购货 460,000.00
中起物料搬运工程有限公司 购货 80,000.00 12,850,000.00
中国国机重工集团有限公司 购货 14,244,965.50 5,999,327.00
重庆材料研究院有限公司 购货 7,093,200.00
甘肃蓝科石化高新装备股份有限责任公司 购货 11,852,777.77
中国地质装备有限公司 购货 6,025,000.00
沈阳仪表科学研究院有限公司 接受劳务
中国通用机械工程有限公司 接受劳务 4,000,000.00 6,041,654.86
机械工业勘察设计研究院 接受劳务 800,000.00 430,025.25
中国汽车工业工程有限公司 接受劳务 980,220.60
甘肃蓝科石化高新装备股份有限责任公司 接受劳务 2,950,000.00 40,575,000.00
中国机械工业建设集团有限公司 接受劳务 804,115,305.97 175,539,836.28
中国一拖集团有限公司 接受劳务 329,500.00
现代农装科技股份有限公司 接受劳务 725,171.59 3,508,950.00
中机十院国际工程有限公司 接受劳务 1,250,000.00 612,000.00
中国农业机械化科学研究院 接受劳务 389,642.50 1,017,000.00
中国包装和食品机械有限公司 接受劳务 12,300.00
中国中元国际工程有限公司 接受劳务 2,365,000.00 7,653,206.97
北京国机联创广告有限公司 接受劳务 24,340.00
合计 977,422,741.62 411,238,241.94
（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国机械工业第一建设有限公司 提供劳务 4,065,609.76
中白工业园区开发股份有限公司 提供劳务 244,947,207.82 8,692,913.12
合计 244,947,207.82 12,758,522.88
（3）其他关联交易
81
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国机财务有限责任公司 存入资金 587,352,686.48 710,297,094.63
国机财务有限责任公司 资金利息 21,563,379.22 10,484,964.93
合计 608,916,065.70 720,782,059.56
7.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中白工业园区开发股份有限公司 2,675,363.20 2,521,028.00 630,257.00
应收账款 中国国机重工集团有限公司 211,889.56 6,356.69
应收账款 中国机械工业第一建设有限公司 440,700.71 13,221.02
预付账款 中国中元国际工程有限公司 400,000.00
预付账款 中国通用机械工程有限公司 152,471.11 152,471.11
预付账款 中白工业园区开发股份有限公司 36,913,800.00
预付账款 中机美诺科技股份有限公司 70,739.53
其他应收款 中白工业园区开发股份有限公司 206,037.75 111,421.75 5,721.09
其他应收款 中国机械工业集团有限公司 19,800.00 19,800.00
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 现代农装科技股份有限公司 10,935,914.39 27,457,969.28
应付账款 中国机械工业建设集团有限公司 54,164,800.25 25,231,925.10
应付账款 沈阳仪表科学研究院有限公司 14,287,824.60 3,201,780.00
应付账款 甘肃蓝科石化高新装备股份有限责任公司 11,179,806.00 6,097,400.00
应付账款 中国地质装备总公司 6,685,822.99 1,290,875.70
应付账款 中国农业机械化科学研究院 1,200,000.00 1,200,000.00
应付账款 中起物料搬运工程有限公司 1,183,000.00 1,183,000.00
应付账款 中机十院国际工程有限公司 742,377.50 742,377.50
应付账款 江苏苏美达机电有限公司 46,000.00 460,000.00
应付账款 中国包装和食品机械有限公司 526,800.00 292,691.00
应付账款 中机美诺科技股份有限公司 5,158.68
应付账款 重庆材料研究院有限公司 709,320.00 709,320.00
82
应付账款 中国国机重工集团有限公司 1,777,925.70 1,260,005.03
应付账款 中国中元国际工程有限公司 1,290,000.00
应付账款 中工工程机械成套有限公司 767,021.30
应付账款 中国机械工业集团有限公司 879,588.00
预收账款 中白工业园区开发股份有限公司 4,798,159.31
预收账款 中国机械工业第一建设有限公司 1,025,162.25
应付票据 中国机械工业建设集团有限公司 16,592,246.11
其他应付款 中国机械工业集团有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00
其他应付款 中国机械工业建设集团有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
其他应付款 中国自动化控制系统总公司 20,000.00
十二、股份支付
1.股份支付总体情况
项目 内容
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2.以权益结算的股份支付情况
项目 内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 激励对象离职率
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 16,580,000.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 16,580,000.00
十三、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
（1）未结清保函
83
截至2015年12月31日，本公司尚未结清的银行保函明细如下：
保函开立币种 保函金额
人民币 198,666,739.61
美元 1,261,829,294.63
欧元 700,000.00
埃塞俄比亚比尔 204,801,290.10
孟加拉塔卡 26,336,617.00
沙特里亚尔 2,437,500.00
玻利维亚诺 747,225,261.91
菲律宾比索 85,265,736.25
中非金融合作法郎 8,200,000.00
委内瑞拉强势玻利瓦尔 1,418,359,255.79
（2）其他重大财务承诺事项
2014年2月，本公司为下属子公司成都市中工水务有限责任公司提供担保连带责任保证2,480.00
万元，担保期限为2年，实际向华夏银行股份有限公司成都神仙树支行借款1,422.64万元，借款终止
日2026年2月17日。待二期项目建成后，追加该二期收费权质押担保，解除母公司连带保证担保责任。
2015年4月，本公司为下属子公司中工资源贸易有限公司提供担保连带责任保证20,000.00万元，
担保期限为1年，本期中工资源贸易有限公司实际借款金额为0。
2015年4月，本公司为下属子公司中工国际基建（印度）有限公司提供担保连带责任保证3,058.60
万元，担保期限为1年，本期实际借款金额为0。
2015年8月25日，中工国际第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于为中工国际（加拿大）
有限公司6,000万加元贷款提供担保以置换原有向加拿大普康控股（阿尔伯塔）有限公司贷款担保的
议案》。本公司为下属子公司中工国际控股（加拿大）公司提供保证6,000.00万加元，担保期限为三
年，担保类型为一般保证，截至2015年12月31日，实际担保金额6,000.00万加元。
2.或有事项
无。
十四、资产负债表日后事项
2016年3月21日，公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司2015年度利润分配预案
的议案》：以2015年12月31日的公司总股本773,418,434股，扣除拟回购注销的限制性股票280,700股，
即773,137,734股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），送红股2股（含税），不以公
积金转增股本。
84
十五、其他重要事项
1.债务重组
中工国际下属子公司中工武大设计研究有限公司2015年11月10日接受庆华集团新疆煤化工有限
公司的别克小轿车一辆，用于抵偿其所欠设计费300,000.00元。该轿车评估价值50,000.00元。该应
收账款已计提30,000.00元坏账准备，该债务重组损失金额为220,000.00元。
2.资产置换
无。
3.年金计划
无。
4.终止经营
无。
5.分部报告
本公司核算由总部统一核算，未按照业务或地区设置独立的核算体系，因而无需要披露分部信息。
6.借款费用
（1）当期资本化的借款费用金额374,338.02元。
（2）当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率5.94%。
7.外币折算
（1）计入当期损益的汇兑收益278,339,765.17元。
（2）本期因处置境外子公司中工国际-光辉国联营公司将外币财务报表折算差额609,735.75元转
入当期损益。
8.租赁
（1）融资租赁承租人
1）租入固定资产情况
期末余额 期初余额
资产类别
原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备
机器设备 11,710,698.78 3,242,961.44 28,649,646.88 4,714,855.51
2）以后年度最低租赁付款额情况
85
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 3,295,415.35
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 277,419.76
合 计 3,572,835.11
（2）经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 3,055,290.84
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,928,524.97
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 2,040,699.50
3 年以上 5,644,101.82
合 计 12,668,617.13
十六、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计提
金额
比例（%） 准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
1,225,063,189.84 23.54 93,616,016.84 7.64
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 3,975,752,790.29 76.38 557,051,817.82 14.01
按余额百分比法计提坏账准备的应收账款 1,208,209.86 0.02 181,231.48 15.00
组合小计 3,976,961,000.15 76.40 557,233,049.30 14.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
2,938,743.55 0.06
应收账款
合计 5,204,962,933.54 100.00 650,849,066.14 --
续上表：
期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 1,082,828,213.63 27.07 77,535,977.00 7.16
86
期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2,916,756,196.53 72.90 272,213,032.26 9.33
按余额百分比法计提坏账准备的应收账款 1,138,511.18 0.03 170,776.68 15.00
组合小计 2,917,894,707.71 72.93 272,383,808.94 9.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合计 4,000,722,921.34 100.00 349,919,785.94 --
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
委内瑞拉电力公司 624,106,778.93 93,616,016.84 15.00 金额较大，单独进行分析
中工国际投资（老挝）
600,956,410.91 子公司不计提
有限公司
合计 1,225,063,189.84 93,616,016.84 -- --
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3,349,220,929.46 148,925,431.51 4.45
1-2 年（含 2 年） 247,828,359.90 91,849,886.56 37.06
2-3 年（含 3 年） 230,421,941.47 170,594,927.65 74.04
3 年以上 148,281,559.46 145,681,572.10 98.25
合计 3,975,752,790.29 557,051,817.82 --
（4）组合中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
古巴一般贸易 1,208,209.86 181,231.48 15.00
合计 1,208,209.86 181,231.48 --
（5）本期实际核销的应收账款情况
单位名称 核销金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生
委内瑞拉农业发展署 1,757,708.19 工程款 业主无力偿还 否
合计 1,757,708.19
87
注：委内瑞拉农业发展署无力偿还款项。本公司执行了相关审批程序，并经天职国际会计师事务
所（特殊普通合伙）出具了资产减值核销报告。
（6）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总
客户名称 金额 年限 坏账准备余额
额的比例（%）
埃塞俄比亚糖业公司 702,545,189.17 1 年以内 13.50 21,076,355.68
白俄罗斯斯威特洛戈尔斯克纸
683,652,080.23 1 年以内 13.13 20,509,562.41
浆浆板联合股份公司
厄瓜多尔卫生部 635,960,683.10 1-2 年、1 年以内 12.22 19,464,228.34
2-3 年、1-2 年、
委内瑞拉国家电力公司 624,106,778.93 11.99 93,616,016.84
1 年以内
中工国际投资（老挝）有限公司 600,956,410.91 2-3 年、1 年以内 11.55
合计 3,247,221,142.34 62.39 154,666,163.27
2.其他应收款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
3,070,214,564.43 98.68 55,242,972.69 1.80
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按余额百分比法计提坏账准备的其他应
35,995,360.87 1.16 1,799,768.04 5.00
收款
组合小计 35,995,360.87 1.16 1,799,768.04 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
5,017,517.37 0.16
的其他应收款
合计 3,111,227,442.67 100.00 57,042,740.73 --
续上表：
期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
117,308,998.92 60.18
收款
88
期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款
按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 35,973,716.58 18.45 1,798,685.83 5.00
组合小计 35,973,716.58 18.45 1,798,685.83 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
41,667,457.49 21.37
他应收款
合计 194,950,172.99 100.00 1,798,685.83 --
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
中工投资管理有限公司 2,600,085,570.15 关联方不计提
中工国际投资（老挝）有限公司 218,596,419.03 关联方不计提
中工国际控股（加拿大）公司 50,507,162.77 关联方不计提
退税款不存在坏
海淀区税务局 28,912,730.26
账风险
北京沃特尔水技术股份有限公司 21,298,561.63 关联方不计提
保函保证金预计
玻利维亚公共工程部 150,814,120.59 55,242,972.68 36.63
部分无法收回
合计 3,070,214,564.43 55,242,972.68
（3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
余额百分比 35,995,360.87 1,799,768.04 5.00 组合坏账风险低
合计 35,995,360.87 1,799,768.04 -- --
（4）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 23,445,263.57 20,302,307.18
企业资金往来 2,897,428,076.31 156,962,492.87
押金 1,287,347.54 2,517,038.91
境外项目 11,313,932.55 10,256,608.66
应收出口退税 28,912,730.26 3,914,562.93
保证金 148,497,672.10
其他 342,420.34 997,162.44
89
款项性质 期末余额 期初余额
合计 3,111,227,442.67 194,950,172.99
（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 余额
中工投资管理有限公
司 代垫款项 2,600,085,570.15 1 年以内 83.57
中工国际投资（老挝） 1-2 年、1
代垫款项 7.03
有限公司 218,596,419.03 年以内
玻利维亚公共工程部 保证金 150,814,120.59 1 年以内 4.85 55,242,972.68
中工国际控股（加拿
代垫款项 1 年以内 1.62
大）公司 50,507,162.77
海淀区税务局 出口退税款 28,912,730.26 1 年以内 0.93
98.00
合计
3,048,916,002.80 55,242,972.68
3. 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
中国工程与农业机械进出口有限公司 783,638,639.53
邳州市中工水务有限责任公司 12,500,000.00
成都市中工水务有限责任公司 38,750,000.00
中工国际南美股份公司 1,503,140.00
中工武大设计研究有限公司 34,916,211.03
老挝维修装配厂 1,199,869.92
中工国际投资（老挝）有限公司 432,095,945.30
中工国际塔什干有限责任公司 2,579,229.83
委内瑞拉华隆机械有限公司 773,630.06
中工国际工程股份有限公司蒙古有限公司 648,030.00
中工国际(香港)有限公司 851,396,434.00
北京中凯华国际货运代理有限责任公司 12,927,320.05
中工国际尼加拉瓜股份有限公司 307,485.00
北京沃特尔水技术股份有限公司 95,000,000.00 49,487,230.00
中工国际基建（印度）有限公司 1,568,964.00
90
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
中白工业园区开发股份有限公司 33,922,733.43 36,913,800.00
中工投资管理有限公司 370,000,000.00
中工国际墨西哥工程公司 48,981.97
中工资源贸易有限公司 100,000,000.00
合计 2,303,727,632.15 556,450,011.97
续上表
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认的投 其他综合收益
其他权益变动 现金红利
资损益 调整
中国工程与农业机械进出口有限公司
邳州市中工水务有限责任公司
成都市中工水务有限责任公司
中工国际南美股份公司
中工武大设计研究有限公司
老挝维修装配厂
中工国际投资（老挝）有限公司
中工国际塔什干有限责任公司
委内瑞拉华隆机械有限公司
中工国际工程股份有限公司蒙古有限公司
中工国际(香港)有限公司
北京中凯华国际货运代理有限责任公司
中工国际尼加拉瓜股份有限公司
北京沃特尔水技术股份有限公司
中工国际基建（印度）有限公司
中白工业园区开发股份有限公司 11,687,203.18 -18,028,958.15
中工投资管理有限公司
中工国际墨西哥工程公司
中工资源贸易有限公司
合计 11,687,203.18 -18,028,958.15
续上表
本期增减变动 资产减值准
被投资单位名称 期末余额
本期计提减值准备 其他 备
91
本期增减变动 资产减值准
被投资单位名称 期末余额
本期计提减值准备 其他 备
中国工程与农业机械进出口有限公司 783,638,639.53
邳州市中工水务有限责任公司 12,500,000.00
成都市中工水务有限责任公司 38,750,000.00
中工国际南美股份公司 1,503,140.00
中工武大设计研究有限公司 34,916,211.03
老挝维修装配厂 1,199,869.92
中工国际投资（老挝）有限公司 432,095,945.30
中工国际塔什干有限责任公司 2,579,229.83
委内瑞拉华隆机械有限公司 773,630.06
中工国际工程股份有限公司蒙古有限公
司 648,030.00
中工国际(香港)有限公司 851,396,434.00
北京中凯华国际货运代理有限责任公司 12,927,320.05
中工国际尼加拉瓜股份有限公司 307,485.00
北京沃特尔水技术股份有限公司 144,487,230.00
中工国际基建（印度）有限公司 1,568,964.00
中白工业园区开发股份有限公司 4,241,615.03 68,736,393.49
中工投资管理有限公司 370,000,000.00
中工国际墨西哥工程公司 48,981.97
中工资源贸易有限公司 100,000,000.00
合计 4,241,615.03 2,858,077,504.18
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 6,656,495,848.82 8,136,085,269.56
其他业务收入 8,447,800.84 3,927,425.63
合计 6,664,943,649.66 8,140,012,695.19
主营业务成本 5,401,117,348.60 6,784,603,458.62
其他业务成本
合计 5,401,117,348.60 6,784,603,458.62
5.投资收益
92
（1）分类
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,687,203.18 4,637,848.31
成本法核算的长期股权投资收益 3,088,630.00 498,631,543.46
合计 14,775,833.18 503,269,391.77
十七、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.87 1.36 1.36
扣除非经常性损益后归属于公司
18.91 1.36 1.36
普通股股东的净利润
注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平
均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除
以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀
释每股收益与基本每股收益相同。
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要
求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,880,420.56
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
1,449,349.05
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
93
非经常性损益明细 金额 说明
（9）债务重组损益 -220,000.00
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 -888,653.33
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 372,471.15
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 -2,167,253.69
减：所得税影响金额 75,839.18
扣除所得税影响后的非经常性损益 -2,243,092.87
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -2,505,624.63
归属于少数股东的非经常性损益 262,531.76
十八、财务报表的批准报出
本财务报表经公司全体董事于 2016 年 3 月 21 日批准报出。
中工国际工程股份有限公司
2016 年 3 月 21 日
94
首页
微信公众号
证券之星APP
