妯址 :成 都 市洗面桥街 18号 金 茂礼都南
四川华 信 (集 团)雀 冫计 师事 务 ⒚千 扮楼
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邮编 :610041
SI CHUAN HUA XIN (GROlJF) CPA (L`L∫ I》 )
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!由 阝 : schxcpa@163。 net
西藏诺迪康 钸业 股份有 限公司
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zlD15年 内部擀制 审计报告
川华信 审 枷 16)Og5号
目录 :
1、 防伪标识 )
2、 审计报告 正 文
3、 西藏诺迪康 药业股 份有 限公 l棚 15年 度 内部控制讠平价报告
i寻
防伪 编 号 : θ2田 21D1603|Dθ 5$I41708
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报 告文 号 : 丿丨|牢 :信 审 (2()16》 “ 冫5号
.lr,有
1Ei藏 诺迪康 药业股 限
委托 单 位 :
亻z冫 i可
丨鲜刍作言 《∶鼻 团l》 亻圣汁丿币
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事 务所 名称 :
萼f~呙 9刀 亍(牛孥:瞵 :瞿 |i匣 丨亻y屮 k)
报 告 日期 : 201(iˉ ()3ˉ 、17
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报备时间 : 201(i-03ˉ 171‘ i∶
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被 审单位 所在地 : lⅡ 〗苕 i
签名注 册 会计 师 :
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黏 :
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西藏 讠扛}迪 康药业:邺 t份 ·有llR公 司
20Ⅲ 5年 度 内部控制报告
事务所名称 : 四丿|华 信 (J隶 :田 )会 计师事务所 (特 殊普通舍伙 )
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事 务 所 电 讦 丨‖ α ⒉8ˉ 85560‘ 449
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传 :真 :‖ α ⒉8ˉ 呢 80
通 讶1地 址 ‖ 成 都市洗召]i桥 伊 18号 金茂礼l都 南28楼
电 子 由p件 l s(11xcpa@163m}
事 务 所 网 址 I "tp∶ /△
乃 vw、ˇ,hxcp臼 .COn⒈ ㈨
业务报告使用防伪编号仅证叫l孩 业 ;棚 告是由经依法批准设立 的会计师事 J洱
务所出具 ,报 告的法律责'王 主体是签字氵朋会讨师及其所在事务所。如业务损 JⅠ
告缺乏防伪封面或者陧i伪 时面提供的信息△法正常查 i旬 ,请 报告使用人谨慎使
用。
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防 伪 查 询 网 址 :hu1,“ ~`wv`。 sci叩 a,《 洲·g,cI1
zi藏 诺迪康药业股份有限公司 审计报 眚
内 阝扌空:芾 隹臣十卜扪戢'努
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丿叫华 信 唇冒 (20]‘ i) 095 军蚤
西藏诺迪康 药 业 股 份有 限公司全体股 东 甘
按 照 《企业 内部控制 审计 指引》j及 中国江册会计 师扣刂业 准贝刂的相关要求 ,我 们 审 计 了
西藏诺迪康药 业 股份有 限:公 司 (1以 ,下 简称西 藏曲 业)⒛ 15午 12月 31日 的财务报 告 内部控 制
的有效性 。
一 、企业 对 内部控 制 的责任
按照 《企业 内部控 芾刂基 本:|况 范 》、《-仝 二业 内i邗 控制 应 用指 引》、《企业 内部控制评价指 引 》
的规 定 ,建 立 健全和 有 效实施 内部控制 ,并 W价 其有效性是 西藏药业 董事会 的责任 。
二 、注 册 .釜 计 师 的责任
-工
我们 的责任 是在 实施 审讠 作 的基 础 ~卜 ∷时财 务报 告内部控制 的有效 性发表 审计 意 见 ,
并对注 意到 的非财务报 告 内部 腔:制 的重大 缺 陷进 行披露 。
三 、 内部控 制 的 固有周 限 性
内部控丨制 具有 固有 局 限性:,存 在不 能 防 :和 发玎ll|错 抵 的 可「能 J性 。此 外 , 由于情况 的变
J∫
化 可 能导致 内部控制 变得不恰 兰,或 对控 制跛 策和柑序遵∷催i的 程度 降低 ,根 据 内部控制 审
计 结果推测未来 内部控制 的有效性具有 一 定 1险 。 J⒎
西藏诺迪康药 业股份有 限公司 审计报告
四、财务报告内部控l钴 刂审计意见
我们认为 ,西 藏药业于 ⒛15年 12`月 3HⅡ 安照 《企业内部控制基本规 范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效 的财务报告内部扦刊 c
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二 O一 六年三月十七 日
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公司代码 uⅡ 公司简称 :西 嫩彡 业
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州藏∷诺迪康Ξ灭 Ⅲ~股 份有限公司
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2()1.5年 压于内部控制评:价 报.告
7目 藏诺迪康药|lL股 侈洚手限劭卜干可全俐iI投 彳民 :
根据 《企业 内部控制基本规范》及,其 配奋F旨 引的规定和其他内部控制 监管要球 (以 下简
称企业 内部控制规范体系 ),结 合本公司 (以 }简 称公司 )内 部控制制度和评价办法 ,在 内部
·
控制 日常监督和专项监督的基 FJ土 ,犭 J1亻 ∫l对 ￡·叫 ⒛15年 {2月 31日 (内 部控制评亻分扌尿'告 基准
日)的 内部控制有效性进行了爿·饣q。
一一。重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定 ,建 i{建 全和有效实施内部控制 ,评 价其有效性 ,并
如实披露 内部控制评价报告是公 帚寻董事会的由吐 。盟i事 会对董事会建立和实施内部控制进行
监督 。经理层负责组织领导企Ⅲ∶F^部 控制的 H常 运彳il。 丿冫司董事会 、监事会及董事 、监事 、
高级管理人员保证本报告内容不存在任侗虚Ⅲhl载 、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对扌艮告 内容
的真实性 、准确性和完整性承 FE个 别及连带泓悻责任 。
公司内部控制的 目标是合Ⅷ保证经营管卅 合法合规 、资产安全 、财务报告及衤E关 信启、真
实完整 ,提 高经营效率和效果 ,侃 进实现发刖:战 略 。由干内部控制存在的固有局阝炅性 ,故 仅
能为实现上述 目标提供合理保 证。此外 ,由 丨情况,的 变仳,可 能导致 Vl部 控制变得不恰当 ,或
对控制政策和程序遵循的程度阱仳 ,根 据 内|邯 崆制评价结果推测未来 内部控制的|有 ∷性晏:有
一定的风险 。
二。内部控制护F价 结论
1.公 司于 t告 基{准 日,是 否 /Fl∶
仳财:务 报告内部控制量:大 缺陛i
□是 田否
2.财 务报告内部控制评价结论
EⅡ 有效 口无效
根据公司财务报告 内部控制里大缺陷的 1定 情况 ,干 内部控制评价报告基准
i彡 [日 ,不 存在
财务报告 内部控制重大缺陷,董 事会
-9人
为 .公 ll已 按照企 业 内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有 效茁财务抵告内邯控制 c
3.是 否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 回否
根据公司非财务报告内部控制重人缺陷 盱已情况 ,于 内部控制评价报告基准
i夕 [彐 ,公 司未
发现非财务报告内部控制重大轨陷∴。
4,自 内部控制评价报告斟准 日酗内部控制悱价报 告发出日之间影响内部控制有效性评价结
论的因素
□适用 [z不 适用
自内部控制评价报告基准 日Ⅲ内部控 斋1肿 价报告发 Le丨 日之闸未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素 。
5,内 部控制审计 意见是 否与公后l对 财务报惭内部控制有效性的评价 结论一致
匝Ⅰ丿艮 □亏雪
6,内 部控制审计招,告 对非财务撇告 内部控制蓝大缺陷的披露是否与 公司内部控制评价报告
披露一致
回 是 □否
三。内部控制评价工作情沥1
(一 )内 部控制评价范围
公司按照风险导 向原则确定纳入讠F价 范 i· 的主要单位 、业务和事项以及高风脸 领域 。
1.纳 入评价范围的主要戽L位 包拈 :
西藏药业 股份公 、部 、全将子公司lol邯 浩迪'康 生物制药有限公司、 四川诺迪康威光制
药有限公司 、 以及控股子 公司西藏诺迪康医舛有限公司 。
2.纳 入评价范围的单位 占比 :
指标 占比 (%)
纳入评价 范 围单位 的资产总额 占公司合并胛 务报 表 资产总 额之 比
纳入 评 价 范 围 单位 的营 业 收 入,合 汁占 公司台 卉财务报表 苜 业 收入 总
额之 比
3)。 纳 入评 价 范 围的主要 业 务和事项 自L韬 :
公 司层面 的组织架 构 、发展 战略、 信 圜‘亠i沟 通 、 内部监 督 ;业 务层面 的人 力 资源 管 理 、
资金活 动 、采 购 业 务 、 资产 管 理 \销 倍管 理 、 岍宄 i开 发 、I程 项 目、定增和 重 组 事项 、担
=∶
保 业 务 、业 务 外包 、财 务报 告 、 F扯 面预算 、 甘同及.法 律事 务 、信 息系统等 。
;ˉ
4.重 点关注 的高风 险领域 主要锢‘括 :
资 :金 活动 、采购 业 务 、资产管 理 、销 售忖 胜 、研 究与IF发 、工程项 目、定增 和 重组事项 。
5.上 述 纳入 评价 范 围的单位 、业 务和事项 ∷l胁 高 l×l刂 险领 域汹盖 了公司 经 营 管 理:献 l主 要方面 ,
是否存 j在 重 大 :遗 漏
□是 国否
6,是 否存 在法 定豁 免
□是 田否
7Ⅱ 其他说明事项
5巳
C二 )。 内部控制评价 :工 作依据j叉 内部控制锨 陷认定标准
公司依据 《西藏药业 内控手册》⒓1及 汇匆;;卩 i管 理制度 "饪 l织 开展内部控制评价工作 。
1,内 部控制缺陷具体丿、定标准是否与 以1前 ηl弗 :存 j在
:调 整
□是 国否
公司董事会根据企业 内部控制规范体系i对 眶太缺陷 、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求 ,
结合公司规模 、行业特征、风险偏好和丿 险承:迓 度等囚素 ,区 分财务报告内部控租和非财务
^l、
{
报告内部控∷制 ,研 究确定了适目干本公司的 P]邢 控∴制缺:陷 1体 认定标准 ,并 与以t前 年度镙:持 ,髟
一致 。
2,财 务报告内部控制缺陷丿、定标准
公司确定 的财务报 告 内部控制缺 陷评 价 l/l;汇 量标准 如 下 :
指标名称 玉邈:匾亘蔓I逦彐I≡Ⅲ娅垂亘蔓I蟊
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0.5%
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公 司确 定 的财 务 报 告 内部 控 制 幼t陷 评 价 的定 性 {i禾 准 如 下 :
定性标 准
对存在的缺陷不采月叉整苡Ⅱi动 百I能 导 ‘l严 z重 偏离控制 目标 1至
对 存 在 的缺 陷不采月叉整 苡 灯动 石I觥 :导 攵偏 离控制 El标 1至
对 存 在 的缺 陷不采月叉整 苡 忄动 。l自 {:导 霎‘('刂 、范 围偏离控制 目标
说 明 :内 部控 制可 能存 在 重大 动t陷 时 ,包 J括
,l∶
阝限于下列表 觇形式 :
(l)董 事 、监 事 和高级 管 理 '人 员舞弊 ;
(2)公 司更 正 已经 公布 的财 务报 表 ;
(3)当 期财 务报表 存在重大 错报 ,而 内 控制在运 行 tt程 中未 能发现 该错报
;辟 ;
(4)公 司审计委 员会和 内部 审计 机构 习Ⅲ内部控制 的监 督无 效 。
⒊ 捌姗螂 脚‰ 础
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口
口
爿置{生 +/⒎ 涮:
(1)决 策茫:序 导致重大失泔 ;
(2)重 要业务缺 乏制度拧 系统性失效 ”且缺 乏有效的补偿性控制 ;
(3)内 部控制讠平价过程 中"或 重大 陷未得到整改
对现的 alll∶ ;
(4)其 他对公司产 生重 Ⅱ面影响的情形 。
(1)诀 策程序 导笼攵亡H无 呒卜^J勋吼性 氐:i吴 :彡 ;
(2)重 要 业务制 度 或系纰 矸在缺 陷 ;
(3)内 部招Σ制 评价 过程 山 戍现 的重要缺 陷 未得 到 ∷整改 ;
(4)其 他对 公司产 生较入 J讪 面影 响 的情 形 。
(2)一 般⊥z务 制度或系线苻在缺陷 ;
(3)内 部控制评价过程屮发现臼-]一 般缺陷未得到 整改 。
(三 )。 内部控:制 缺 陷认 定 及整 改情况
1.财 务报 告 内部控 带刂缺 陷认 定及 整改情况
1.1。 重 大缺 陷
报 告期 内公司是 否存在财 务报 告内部控制 重六 觖 陷
□是 回否
1.2。 重 要缺 陷
报 告期 内公司是 否存在财 务报 告内部控制重 哥缺 陷 !吾
□是 田否
1.3。 一 般 缺 陷
E乙 是 □否
缺陷 :公 司 目前未形成科学合 理的绩效考核亻?^乐 ,导 致年终薪酬成本不能得到及时确认 c
整改情况 :结 合公司实际情况 ,公 司正在不卧i;它 善科学合理的绩效考核体系 ,形 戚按季度预
提 、年终统一考核结算的模式确 、年度奖金 , i`确 保薪酬成本能够得 以'及 时 、准确:地 确讠夕k。
i.丿
2.非 财务报告内部控制缺陷认定及整改情湘 l
2.1,重 大缺陷
+lt告 ‘非财务报告内部控制Ι軎火缺陷
□是曰否
2。 2。 重要缺陷
报告期 内公司是否发现 音:控 制燕Ⅱ艹缺馅
□是 国否
2Ⅱ 3。 一 般 缺 陷
回是 □ 雪
缺 陷 :公 司执 行预算 管 理 时 ,缺 少预算 责任 ll"l算 考核 指标 方面 的政 策 。
j宓
整 改情况 :⒛ 16年 公司 已制 定预 J鄯 责饪 、预算 考核指标 和相关政 策 。
四。其 他 内部控制相 关 重 太事 项 说 明
1,上 一 年度 内部控 制缺 陛i整 改情况
回适 用 □不适用
4.1上 年度 公司治理层面 存在 的重 大缺 陷 ∷L年 度 由于 l’ l^大 股 权 东 之间 的分 歧 J艮 董 事席位
之 争给 公司带来 了一 定 负面 影 响 t该 事项 i甬 il⒈ Ⅱ殳东 h的 沟通 和努 力 ,己 得 以顺利 解决 ,钅 §谓l
己完成 了董事会 的改选 增补 工 作,相 关∵△ 作 Ψ |急 过渡 。 目前 公司董事 会和监 事会 的人 数利 丿、
员构 成符合 相关法律 、法 规和 《公 司 章程 》 ∫⒈∶规 定 ,公 亍E童 事会 、监 事 会和 经 营班子 团结稳
定 ,能 够 依:法 履行耶l,责 。
对重要 子 公 司管理 力度 不 菹1的 问题 :由 丁 r目 藏 药 业对所 属子 公 司 四川本 草堂药 业 有跟:公
司在 以前年度 管 理 力度 不强 ,导 致:不 能完全亻 i汇 其 经 营效率 和效 果 。报 告期 内公司 己l将 所 占
;艮
51%的 股权进 行 了作 价转 让 ,并 于 ⒛ 15年 9川 共施完毕 c本 草堂转 让 后 ,对 重要iF公 司管理
力度 不强 的 问题 已解 决 。
2.本 年度 内部控 制 运:行 情况及 下 一∠F甚 :改 斟廾 向
□适 用 回不适用
3.其 他重 大事项说l明
□适 用 曰不适 用
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证 书 编 号: J:010000QlO?4 {
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