天山纺织：北京嘉林药业股份有限公司2015年度、2014年度、2013年度审计报告_股票频道

北京嘉林药业股份有限公司

2015 年度、2014 年度、2013 年度

审计报告

索引页码

审计报告

公司财务报告

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并所有者权益变动表 9-11

— 母公司所有者权益变动表 12-14

— 财务报表附注 15-94

审计报告

XYZH/2016BJA10103

北京嘉林药业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京嘉林药业股份有限公司（以下简称嘉林药业）财务报表，包

括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的资产负债表， 2013

年度、2014 年度、2015 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附

注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是嘉林药业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企

业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要

的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业

道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的

审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部

控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作

出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，嘉林药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允

反映了嘉林药业 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的财务状

况以及 2013 年度、2014 年度、2015 年度的经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国北京二○一六年三月十七日

合并资产负债表

编制单位：北京嘉林药业股份有

单位：人民币元

限公司

2015 年 12 月 31 2014 年 12 月 31 2013 年 12 月 31

项目附注

日日日

流动资产：

货币资金六.1 94,454,740.43

115,540,337.94 74,518,382.19

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据六.2 156,142,367.4

303,885,589.87 192,859,718.29

应收账款六.3 170,886,316.3

589,400,435.79 359,235,914.83

预付款项六.4 7,324,621.18 2,597,031.84

21,096,737.07

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息六.5 7,125,000.00 7,125,000.00

应收股利

其他应收款六.6 9,613,273.72 20,352,826.43

46,978,685.20

买入返售金融资产

存货六.7 94,329,718.17

143,205,065.78 69,462,252.27

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产六.8 223,377.85 25,868.74

100,715,943.93

流动资产合计 1,269,685,268. 546,235,609.3

771,178,327.84

21 0

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产六.9 12,500,000.00 12,500,000.00 2,500,000.00

六.1

持有至到期投资 170,000,000.0

0 170,000,000.00

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

六.1

固定资产

1 102,989,535.76 111,098,913.19 96,112,205.15

六.1

在建工程

2 254,815,399.95 129,924,880.96 42,003,924.59

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

六.1

无形资产 72,162,034.47 64,691,242.42

3 70,499,054.62

开发支出

六.1

商誉 23,114,617.87 28,479,558.63 5,364,940.76

长期待摊费用

六.1

递延所得税资产 3,863,414.97 676,273.43 330,760.96

其他非流动资产

非流动资产合计 386,810,886.0

469,445,003.02 517,370,868.63

资产总计

1,739,130,271. 1,288,549,196. 933,046,495.3

23 47 8

法定代表人：张湧主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：肖玉红

合并资产负债表 (续)

单位：人民币

编制单位：北京嘉林药业股份有限公司

元

附 2015 年 12 月 2014 年 12 月 2013 年 12 月

项目

注 31 日 31 日 31 日

流动负债：

六.

短期借款 50,000,000.0 60,000,000.

0 00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

六.

应付账款 24,660,872.0 18,848,576.2 16,097,512.

6 9 38

六.

预收款项 2,436,580.2

18 1,482,739.24 2,310,402.03

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

六.

应付职工薪酬 508,083.17 359,606.59 355,679.56

六.

应交税费 55,325,655.8 46,502,906.0 11,332,887.

0 4 64

六.

应付利息 3,818,000.0

21 2,288,452.89 2,702,000.00

六.

应付股利

22 2,000,000.00 2,000,000.00

其他应付款六.

23 25,172,333.0 24,116,881.0 7,554,549.0

5 3 3

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

六.

其他流动负债 384,000.00 384,000.00 384,000.00

流动负债合计 111,822,136. 147,224,371. 101,979,208

21 98 .84

非流动负债：

长期借款

六.

应付债券 119,775,000. 139,714,667. 198,373,978

00 06 .67

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

六.

专项应付款

26 5,000,000.00 5,000,000.00

预计负债

六.

递延收益 2,469,333.3

27 6,701,333.32 7,085,333.32

六.

递延所得税负债 802,997.90 792,582.01

其他非流动负债

非流动负债合计 132,279,331. 152,592,582. 200,843,311

22 39 .99

负债合计 244,101,467. 299,816,954. 302,822,520

43 37 .83

所有者权益：

六.

股本 30,500,000.0 30,500,000.0 30,500,000.

0 0 00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

六.

资本公积 28,019,126.6 28,019,126.6 28,019,126.

9 9 69

减：库存股

其他综合收益

专项储备

六.

盈余公积 25,684,517.4 25,684,517.4 25,684,517.

9 9 49

一般风险准备

六.

未分配利润 1,410,097,75 900,893,126. 546,020,330

2.03 00 .37

归属于母公司股东权益合计 1,494,301,39 985,096,770. 630,223,974

6.21 18 .55

少数股东权益 727,407.59

3,635,471.92

股东权益合计 1,495,028,80 988,732,242. 630,223,974

3.80 10 .55

负债和股东权益总计 1,739,130,27 1,288,549,19 933,046,495

1.23 6.47 .38

法定代表人：张湧主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：肖玉红

资产负债表

单位：人民币

编制单位：北京嘉林药业股份有限公司

元

2015 年 12 月 2014 年 12 月 2013 年 12 月

项目附注

31 日 31 日 31 日

流动资产：

货币资金

107,745,387 77,578,426. 58,462,233.

.21 25 51

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 303,885,589 188,020,823 154,911,081

.87 .65 .98

十

应收账款 589,229,539 331,389,924 159,772,944

五.1

.41 .00 .48

预付款项 5,957,967.0 2,329,592.8 7,153,873.3

0 3 2

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 - 7,125,000.0 7,125,000.0

0 0

应收股利

十

其他应收款 319,363,187 217,945,257 119,388,640

五.2

.33 .25 .10

买入返售金融资产

存货 110,326,149 67,640,926. 56,423,339.

.09 14 42

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 100,001,332 95,229.97 23,776.43

.26

流动资产合计 1,536,509,1 892,125,180 563,260,889

52.17 .09 .24

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 12,500,000. 12,500,000. 2,500,000.0

00 00 0

持有至到期投资 - 170,000,000 170,000,000

.00 .00

长期应收款

十

长期股权投资 179,925,000 184,425,000 154,500,000

五.3

.00 .00 .00

投资性房地产

固定资产 96,760,831. 103,834,938 93,884,598.

41 .08 11

在建工程 11,818,474. 8,397,514.7

08 9

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 29,915,821. 35,087,106. 40,258,390.

54 10 66

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 3,802,037.3 632,994.29 330,760.96

其他非流动资产

非流动资产合计 334,722,164 506,480,038 469,871,264

.39 .47 .52

资产总计 1,871,231,3 1,398,605,2 1,033,132,1

16.56 18.56 53.76

法定代表人：张湧主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：肖玉红

资产负债表 (续)

单位：人民币

编制单位：北京嘉林药业股份有限公司

元

附 2015 年 12 月 2014 年 12 月 2013 年 12 月

项目

注 31 日 31 日 31 日

流动负债：

短期借款 - 50,000,000.0 60,000,000.0

0 0

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 16,278,227.2 15,185,263.6 15,986,846.8

4 0 1

预收款项 50,000.00 109,328.70

2,436,580.23

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 450,106.34 216,621.45 221,087.02

应交税费 57,277,761.4 43,619,126.5 10,947,160.1

0 1 5

应付利息

2,288,452.89 2,702,000.00 3,818,000.00

应付股利

其他应付款 14,116,354.1 45,171,711.2 83,193,882.8

1 4 6

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 384,000.00 384,000.00 384,000.00

流动负债合计 90,844,901.9 157,388,051. 176,987,557.

8 50 07

非流动负债：

长期借款

应付债券 119,775,000. 139,714,667. 198,373,978.

00 06 67

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

1,701,333.32 2,085,333.32 2,469,333.32

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 121,476,333. 141,800,000. 200,843,311.

32 38 99

负债合计 212,321,235. 299,188,051. 377,830,869.

30 88 06

所有者权益：

股本 30,500,000.0 30,500,000.0 30,500,000.0

0 0 0

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

28,019,126.6 28,019,126.6 28,019,126.6

9 9 9

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 25,684,517.4 25,684,517.4 25,684,517.4

9 9 9

一般风险准备

未分配利润 1,574,706,43 1,015,213,52 571,097,640.

7.08 2.50 52

归属于母公司股东权益合计 1,658,910,08 1,099,417,16 655,301,284.

1.26 6.68 70

少数股东权益

股东权益合计 1,658,910,08 1,099,417,16 655,301,284.

1.26 6.68 70

负债和股东权益总计 1,871,231,31 1,398,605,21 1,033,132,15

6.56 8.56 3.76

法定代表人：张湧主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：肖玉红

合并利润表

编制单位：北京嘉林药业股份有限

单位：人民币元

公司

附

项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度

注

一、营业总收入 1,179,271,441 994,964,431.5 1,037,986,468

.13 4 .05

六

其中:营业收入 .3 1,179,271,441 994,964,431.5 1,037,986,468

2 .13 4 .05

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

578,868,171.7 581,162,506.6 839,536,127.0

7 7 8

六

其中：营业成本 .3 181,021,094.2 176,268,634.8 107,780,913.5

2 1 9 9

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净

额

保单红利支出

分保费用

六

营业税金及附加 .3

20,829,795.80 18,416,722.14 20,533,378.02

六

销售费用 .3 240,226,762.9 275,355,612.5 606,218,740.3

4 4 9 2

六

管理费用 .3 102,720,790.8

88,070,650.99 86,061,250.48

5 1

六

财务费用 .3

15,960,429.68 20,521,213.68 18,356,676.25

六

资产减值损失 .3

18,109,298.33 2,529,672.38 585,168.42

加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列）

六

投资收益（损失以“－”

号填列） 5,250,513.70 15,370,000.00 7,732,053.05

其中：对联营企业和

合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”

号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填

605,653,783.0 429,171,924.8 206,182,394.0

列）

6 7 2

六

加：营业外收入 .3

2,575,139.17 5,515,624.90 9,651,986.33

其中：非流动资产处置利

得 86,751.32

六

减：营业外支出 .4

614,701.24 181,667.59 248,315.42

其中：非流动资产处置损

失 442,415.30 81,593.39 248,315.42

四、利润总额（亏损总额以“－”

607,614,220.9 434,505,882.1 215,586,064.9

号填列）

9 8 3

六

减：所得税费用 .4 101,317,659.2

79,997,362.87 45,202,800.60

1 9

五、净利润（净亏损以“－”号填

506,296,561.7 354,508,519.3 170,383,264.3

列）

0 1 3

归属于母公司股东的净利润 509,204,626.0 354,872,795.6 170,383,264.3

3 3 3

少数股东损益

-2,908,064.33 -364,276.32

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综

合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损

益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益

的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合

收益的税后净额

七、综合收益总额 506,296,561.7 354,508,519.3 170,383,264.3

0 1 3

归属于母公司股东的综合收

509,204,626.0 354,872,795.6 170,383,264.3

益总额

3 3 3

归属于少数股东的综合收益

总额 -2,908,064.33 -364,276.32

八、每股收益：

（一）基本每股收益

16.70 11.64 5.59

（二）稀释每股收益

16.70 11.64 5.59

法定代表人：张湧主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：肖玉红

利润表

编制单位：北京嘉林药业股份有限公单位：人民币

司元

附

项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度

注

一、营业总收入 1,141,668,801 900,693,98 1,010,859,69

.87 1.36 6.37

十

其中:营业收入五. 1,141,668,801 900,693,981 1,010,859,69

4 .87 .36 6.37

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 488,113,883.8 396,524,13 790,348,551.

0 7.04 48

十

其中：营业成本五. 164,417,966.3 139,154,097 94,199,291.6

4 1 .11 8

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 17,001,873. 20,503,277.8

20,366,091.86

17 2

销售费用 180,935,520.9 135,536,804 572,175,687.

1 .98 66

管理费用 82,354,624. 84,735,584.0

90,617,036.31

08 8

财务费用 20,461,848. 18,370,744.5

14,683,207.80

87 2

资产减值损失 2,014,888.8

17,094,060.61 363,965.72

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

十

投资收益（损失以“－”号

五. 15,370,000.

填列） 5,250,513.70 7,732,053.05

5 00

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 658,805,431.7 519,539,844 228,243,197.

7 .32 94

加：营业外收入 4,813,518.7

2,444,839.22 9,651,941.87

其中：非流动资产处置利得

86,751.32

减：营业外支出

432,014.54 181,667.59 248,315.42

其中：非流动资产处置损失

432,014.55 81,593.39 248,315.42

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列） 660,818,256.4 524,171,695 237,646,824.

5 .49 39

减：所得税费用 101,325,341.8 80,055,813. 45,202,800.6

7 51 0

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 559,492,914.5 444,115,881 192,444,023.

8 .98 79

归属于母公司股东的净利润 559,492,914.5 444,115,881 192,444,023.

8 .98 79

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收

益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益

的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负

债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

（二）以后将重分类进损益的

其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

2.可供出售金融资产公允价值

变动损益

3.持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部

分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额 559,492,914.5 444,115,881 192,444,023.

8 .98 79

归属于母公司股东的综合收益总

559,492,914.5 444,115,881 192,444,023.

额

8 .98 79

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益

18.34 14.56 6.31

（二）稀释每股收益

18.34 14.56 6.31

法定代表人：张湧主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：肖玉红

合并现金流量表

单位：人民

编制单位：北京嘉林药业股份有限公司

币元

项目附注 2015 年度 2014 年度 2013 年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 843,823,26 810,795,352.7 1,102,778,

7.85 2 648.35

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

33,883.39 119,260.29

六.4

收到其他与经营活动有关的现金 3,391,152. 11,891,744

2 10,118,744.90

86 .04

经营活动现金流入小计 847,248,30 821,033,357.9 1,114,670,

4.10 1 392.39

购买商品、接受劳务支付的现金 47,968,630 45,642,136

23,650,153.41

.28 .05

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

110,902,80 104,094,01

金 93,286,708.46

0.71 1.84

支付的各项税费 284,526,53 213,166,550.2 251,241,69

0.18 8 9.12

六.4

支付其他与经营活动有关的现金 297,647,39 298,627,207.8 652,389,99

8.20 3 2.03

经营活动现金流出小计 741,045,35 628,730,619.9 1,053,367,

9.37 8 839.04

经营活动产生的现金流量净额 106,202,94 192,302,737.9 61,302,553

4.73 3 .35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 170,000,00

0.00

取得投资收益收到的现金 12,375,513

15,370,000.00

.70

处置固定资产、无形资产和其他

1,558,000.

长期资产收回的现金净额 136,995.00 200,000.00

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 183,933,51

15,506,995.00 200,000.00

3.70

购建固定资产、无形资产和其他

82,855,243 66,571,598

长期资产支付的现金 62,153,961.48

.79 .71

投资支付的现金 103,281,77 170,000,00

10,000,000.00

5.00 0.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额 25,628,959.24

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 186,137,01 236,571,59

97,782,920.72

8.79 8.71

投资活动产生的现金流量净额 -2,203,505 -82,275,925.7 -236,371,5

.09 2 98.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投

资收到的现金

取得借款所收到的现金 258,000,00

50,000,000.00

0.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 258,000,00

50,000,000.00

0.00

偿还债务所支付的现金 70,200,000 122,700,000.0 110,000,00

.00 0 0.00

分配股利、利润或偿付利息所支

12,115,063 13,226,333

付的现金 17,389,390.00

.77 .33

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

六.4

支付其他与筹资活动有关的现金

2 600,000.00 220,000.00

筹资活动现金流出小计 82,915,063 140,089,390.0 123,446,33

.77 0 3.33

筹资活动产生的现金流量净额 -82,915,06 -90,089,390.0 134,553,66

3.77 0 6.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

响 1,221.64 -1,063.97

五、现金及现金等价物净增加额 21,085,597 -40,515,37

19,936,358.24

.51 8.69

加：期初现金及现金等价物余额

94,454,740 74,518,382.19 115,033,76

.43 0.88

六、期末现金及现金等价物余额 115,540,33 74,518,382

94,454,740.43

7.94 .19

法定代表人：张湧主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：肖玉红

现金流量表

单位：人民币

编制单位：北京嘉林药业股份有限公司

元

附

项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度

注

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 767,356,595.1 720,914,95 1,123,170,57

9 8.51 3.14

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 4,570,783. 71,649,810.2

3,033,318.11

81 5

经营活动现金流入小计 770,389,913.3 725,485,74 1,194,820,38

0 2.32 3.39

购买商品、接受劳务支付的现金 10,709,819 16,050,870.9

31,800,350.52

.33 0

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

62,766,853 85,767,054.6

金 85,013,533.85

.78 3

支付的各项税费 276,372,467.5 201,828,81 251,232,282.

0 5.67 02

支付其他与经营活动有关的现金 334,085,107.3 315,124,26 729,063,152.

5 9.80 96

经营活动现金流出小计 727,271,459.2 590,429,75 1,082,113,36

2 8.58 0.51

经营活动产生的现金流量净额 135,055,98 112,707,022.

43,118,454.08

3.74 88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 170,000,000.0

取得投资收益收到的现金 15,370,000

12,375,513.70

.00

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额 1,538,000.00 130,000.00 200,000.00

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 183,913,513.7 15,500,000

200,000.00

0 .00

购建固定资产、无形资产和其他长

7,442,816. 35,628,998.9

期资产支付的现金 10,868,168.05

00 6

投资支付的现金 103,281,775.0 36,643,225 170,000,000.

0 .00 00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 114,149,943.0 44,086,041 205,628,998.

5 .00 96

投资活动产生的现金流量净额 -28,586,04 -205,428,998

69,763,570.65

1.00 .96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款所收到的现金 50,000,000 258,000,000.

.00 00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 50,000,000 258,000,000.

.00 00

偿还债务所支付的现金 120,000,00 110,000,000.

70,000,000.00

0.00 00

分配股利、利润或偿付利息所支付

17,353,750 13,226,333.3

的现金 12,115,063.77

.00 3

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

600,000.00 220,000.00

筹资活动现金流出小计 137,353,75 123,446,333.

82,715,063.77

0.00 33

筹资活动产生的现金流量净额 -82,715,063.7 -87,353,75 134,553,666.

7 0.00 67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 19,116,192 41,831,690.5

30,166,960.96

.74 9

加：期初现金及现金等价物余额 58,462,233 16,630,542.9

77,578,426.25

.51 2

六、期末现金及现金等价物余额 107,745,387.2 77,578,426 58,462,233.5

1 .25 1

法定代表人：张湧主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：肖玉红

合并所有者权益变动表

编制单位：北京嘉林药业股单位：人民

份有限公司币元

2015 年度

归属于母公司股东权益

其他权益工具一

其

减般

项目他少数股东所有者

：风

优永资本公综专项盈余公未分配利权益权益合计

股本其库险

先续积合储备积润

他存

股债收

股准

益

备

一、上年年末余额 30,500, 28,019, 25,684, 900,893,1 3,635,47 988,732,2

000.00 126.69 517.49 26.00 1.92 42.10

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年年初余额 30,500, 28,019, 25,684, 900,893,1 3,635,47 988,732,2

000.00 126.69 517.49 26.00 1.92 42.10

三、本年增减变动金额（减

509,204,6 -2,908,0 506,296,5

少以“－”号填列）

26.03 64.33 61.70

（一）综合收益总额

509,204,6 -2,908,0 506,296,5

26.03 64.33 61.70

（二）股东投入和减少资

本

1.股东投入普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入股东

权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）

的分配

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 30,500, 28,019, 25,684, 1,410,097 727,407. 1,495,028

000.00 126.69 517.49 ,752.03 59 ,803.80

法定代表人：张湧主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：肖玉红

合并所有者权益变动表

编制单位：北京嘉林药业股单位：人民

份有限公司币元

2014 年度

归属于母公司股东权益

其他权益工具一

其

减般

项目他少数股东所有者

：风

优永资本公综专项盈余公未分配利权益权益合计

股本其库险

先续积合储备积润

他存

股债收

股准

益

备

一、上年年末余额 30,500, 28,019, 25,684, 546,020,3 630,223,9

000.00 126.69 517.49 30.37 74.55

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年年初余额 30,500, 28,019, 25,684, 546,020,3 630,223,9

000.00 126.69 517.49 30.37 74.55

三、本年增减变动金额（减

354,872,7 3,635,47 358,508,2

少以“－”号填列） -

95.63 1.92 67.55

（一）综合收益总额 354,872,7 -364,276 354,508,5

95.63 .32 19.31

（二）股东投入和减少资

本

1.股东投入普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入股东

权益的金额

4.其他

（三）利润分配

- - -

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）

的分配

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他 3,999,74 3,999,748

8.24 .24

四、本年年末余额 30,500, 28,019, 25,684, 900,893,1 3,635,47 988,732,2

000.00 126.69 517.49 26.00 1.92 42.10

法定代表人：张湧主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：肖玉红

合并所有者权益变动表

编制单位：北京嘉林药业股单位：人民

份有限公司币元

2013 年度

归属于母公司股东权益

其他权益工具一

其

减般

项目他少数股东所有者

：风

优永资本公综专项盈余公未分配利权益权益合计

股本其库险

先续积合储备积润

他存

股债收

股准

益

备

一、上年年末余额

30,500, 28,019, 25,684, 375,637,0 459,840,7

000.00 126.69 517.49 66.04 10.22

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年年初余额 30,500, 28,019, 25,684, 375,637,0 459,840,7

000.00 126.69 517.49 66.04 10.22

三、本年增减变动金额（减

170,383,2 170,383,2

少以“－”号填列） -

64.33 64.33

（一）综合收益总额 170,383,2 170,383,2

64.33 64.33

（二）股东投入和减少资

本

1.股东投入普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入股东

权益的金额

4.其他

（三）利润分配

- - -

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）

的分配 -

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 30,500, 28,019, 25,684, 546,020,3 630,223,9

000.00 126.69 517.49 30.37 74.55

法定代表人：张湧主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：肖玉红

所有者权益变动表

编制单位：北京嘉林药业股单位：人民

份有限公司币元

2015 年度

项目归属于母公司股东权益少数股所有者

股本其他权益工具资本公积减其专项盈余公积一未分配利东权益权益合计

：他储备般润

库综风

优永

其存合险

先续

他股收

股债

益准

备

一、上年年末余额 30,500,0 28,019,1 25,684,5 1,015,213 1,099,417

00.00 26.69 17.49 ,522.50 ,166.68

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年年初余额 30,500,0 28,019,1 25,684,5 1,015,213 1,099,417

00.00 26.69 17.49 ,522.50 ,166.68

三、本年增减变动金额（减

559,492,9 559,492,9

少以“－”号填列） -

14.58 14.58

（一）综合收益总额 559,492,9 559,492,9

14.58 14.58

（二）股东投入和减少资

本

1.股东投入普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入股东

权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）

的分配

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 30,500,0 28,019,1 25,684,5 1,574,706 1,658,910

00.00 26.69 17.49 ,437.08 ,081.26

法定代表人：张湧主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：肖玉红

所有者权益变动表

编制单位：北京嘉林药业股单位：人民

份有限公司币元

2014 年度

归属于母公司股东权益

其他权益工具一

其

减般

项目他少数股所有者

：风

优永综专项未分配利东权益权益合计

股本其资本公积库盈余公积险

先续合储备润

他存

股债收

股准

益

备

一、上年年末余额 30,500,0 28,019,1 25,684,5 571,097,6 655,301,2

00.00 26.69 17.49 40.52 84.70

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年年初余额 30,500,0 28,019,1 25,684,5 571,097,6 655,301,2

00.00 26.69 17.49 40.52 84.70

三、本年增减变动金额（减

444,115,8 444,115,8

少以“－”号填列） - -

81.98 81.98

（一）综合收益总额

444,115,8 444,115,8

81.98 81.98

（二）股东投入和减少资

本

1.股东投入普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入股东

权益的金额

4.其他

（三）利润分配

- - -

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）

的分配 -

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 30,500,0 28,019,1 25,684,5 1,015,213 1,099,417

00.00 26.69 17.49 ,522.50 ,166.68

法定代表人：张湧主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：肖玉红

所有者权益变动表

编制单位：北京嘉林药业股单位：人民

份有限公司币元

2013 年度

归属于母公司股东权益

其他权益工具一

其

减般

项目他少数股所有者

：风

优永综专项未分配利东权益权益合计

股本其资本公积库盈余公积险

先续合储备润

他存

股债收

股准

益

备

一、上年年末余额 30,500,0 28,019,1 25,684,5 378,653,6 462,857,2

00.00 26.69 17.49 16.73 60.91

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年年初余额

30,500,0 28,019,1 25,684,5 378,653,6 462,857,2

00.00 26.69 17.49 16.73 60.91

三、本年增减变动金额（减

192,444,0 192,444,0

少以“－”号填列） -

23.79 23.79

（一）综合收益总额 192,444,0 192,444,0

23.79 23.79

（二）股东投入和减少资

本

1.股东投入普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入股东

权益的金额

4.其他

（三）利润分配

- - -

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）

的分配 -

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 30,500,0 28,019,1 25,684,5 571,097,6 655,301,2

00.00 26.69 17.49 40.52 84.70

法定代表人：张湧主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：肖玉红

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

北京嘉林药业股份有限公司（变更前公司名称为北京红惠制药有限公司，以下简称本

集团），1998年12月由洋浦涧龙实业有限公司、北京双桥制药公司、红惠医药发展公司共

同出资设立，注册资本525万元，其中洋浦涧龙实业有限公司出资262.5万元，占注册资本

的50%，北京双桥制药公司出资208.27万元，占注册资本的39.67%，红惠医药发展公司出

资54.23万元，占注册资本的10.33%，上述出资经北京北企会计师事务所京企验字（1998）

第1368号验资报告审验。

本集团设立时的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

北京双桥制药公司 2,082,675.00 39.67%

红惠医药发展公司 542,325.00 10.33%

洋浦涧龙实业有限公司 2,625,000.00 50.00%

合计 5,250,000.00 100.00%

1999年2月红惠制药有限公司第一届第二次股东会决议，北京双桥制药公司将其所持

股份全部转让给红惠医药发展公司及洋浦涧龙实业有限公司。股权转让后，公司的股权结

构为洋浦涧龙实业有限公司出资420万元，持股比例为80%；红惠医药发展公司出资105万，

持股比例为20%。上述股权转让经北京北企会计师事务所北企验字（1999）第0024号验资

报告审验。

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

红惠医药发展公司 1,050,000.00 20.00%

洋浦涧龙实业有限公司 4,200,000.00 80.00%

合计 5,250,000.00 100.00%

根据2000年8月16日北京红惠制药有限公司股东会决议，同意洋浦涧龙实业有限公司

将其持有的420万元出资中的78.75万元、52.5万元、15.75万元出资额（占注册资本的比

例分别为15%、10%、3%）分别转让给美林正大投资有限公司、北京高科创业投资管理有限

公司和曹乐生；红惠医药有限公司将其持有的105万元出资中的78.75万元出资转让给大鹏

创业投资有限责任公司。红惠医药发展公司名称变更为红惠医药有限公司。

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

洋浦涧龙实业有限公司 2,730,000.00 52.00%

美林正大投资有限公司 787,500.00 15.00%

大鹏创业投资有限责任公司 787,500.00 15.00%

北京高科创业投资管理有限公司 525,000.00 10.00%

红惠医药有限公司 262,500.00 5.00%

曹乐生 157,500.00 3.00%

合计 5,250,000.00 100.00%

2000年11月13日，北京红惠制药有限公司2000年度第二次股东大会决议，通过《关于

北京红惠制药有限公司整体变更为北京红惠生物制药股份有限公司的决议》和《北京红惠

生物制药股份有限公司发起人协议》，以2000年10月31日为审计基准日，经中洲会计师事

务所以《中洲（2000）发字第221号》审计报告确认的净资产2,000万元人民币按1：1的比

例折股，整体变更为北京红惠生物制药股份有限公司。变更后公司总股本为2,000万元，

各股东按原持股比例同比例增加出资额，股权结构不变。公司变更为股份公司经中洲会计

师事务所以《中洲（2000）发字第245号》验资报告审验。北京市人民政府以《京政函

[2000]186号》批准公司变更为股份公司。

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

洋浦涧龙实业有限公司 10,400,000.00 52.00%

美林正大投资有限公司 3,000,000.00 15.00%

大鹏创业投资有限责任公司 3,000,000.00 15.00%

北京高科创业投资管理有限公司 2,000,000.00 10.00%

红惠医药有限公司 1,000,000.00 5.00%

曹乐生 600,000.00 3.00%

合计 20,000,000.00 100.00%

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2002年5月18日，北京红惠生物制药股份有限公司2001年度股东大会决议通过了《公

司2001年度利润分配方案》，同意公司将2001年度可分配利润850万转增资本。2002年7月

10日，信永中和会计师事务所有限公司出具了XYZH/A502057号《验资报告》，验证截至2002

年7月8日，公司已实施2001年度股东大会分配方案，将2001年度可供股东分配利润850万

元转增为股本，变更后的注册资本为2,850万元。美林正大投资有限公司名称变更为美林

正大投资集团有限公司。

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

洋浦涧龙实业有限公司 14,820,000.00 52.00%

美林正大投资集团有限公司 4,275,000.00 15.00%

大鹏创业投资有限责任公司 4,275,000.00 15.00%

北京高科创业投资管理有限公司 2,850,000.00 10.00%

红惠医药有限公司 1,425,000.00 5.00%

曹乐生 855,000.00 3.00%

合计 28,500,000.00 100.00%

2002年12月13日，北京红惠生物制药股份有限公司2002年度第一次临时股东大会决

议，公司增加注册资本200万元，全部由美林正大投资集团有限公司于2002年12月20日前

缴足。增资后公司总股本为3,050万元，其中：洋浦涧龙实业有限公司出资1,482万元，持

股比例为48.59%；美林正大投资集团有限公司出资627.5万元，持股比例为20.58%；大鹏

创业投资有限责任公司出资427.5万元，持股比例为14.02%；北京高科创业投资管理有限

公司出资285万元，持股比例为9.34%；红惠医药有限公司出资142.5万元，持股比例为

4.67%；曹乐生出资85.5万元，持股比例为2.80%。上述出资经经北京中伦信会计师事务所

中伦信验字(2002)第49号验资报告审验。

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

洋浦涧龙实业有限公司 14,820,000.00 48.59%

美林正大投资集团有限公司 6,275,000.00 20.58%

大鹏创业投资有限责任公司 4,275,000.00 14.02%

北京高科创业投资管理有限公司 2,850,000.00 9.34%

红惠医药有限公司 1,425,000.00 4.67%

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

股东持股金额持股比例

曹乐生 855,000.00 2.80%

合计 30,500,000.00 100.00%

2004年第一次临时股东大会决议，洋浦涧龙实业有限公司将持有的本公司股份570万

股转让给股东美林正大投资集团有限公司；红惠医药有限公司将持有的本公司股份142.5

万股转让给股东美林正大投资集团有限公司。

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

洋浦涧龙实业有限公司 9,120,000.00 29.91%

美林正大投资集团有限公司 13,400,000.00 43.93%

大鹏创业投资有限责任公司 4,275,000.00 14.02%

北京高科创业投资管理有限公 2,850,000.00 9.34%

司

曹乐生 855,000.00 2.80%

合计 30,500,000.00 100.00%

根据2004年7月5日，北京红惠生物制药股份有限公司2004年第三次股东会决议纪要，

北京高科创业投资管理有限公司将所持有的本公司的股份285万股转让给周华先生。

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

洋浦涧龙实业有限公司 9,120,000.00 29.91%

美林正大投资集团有限公司 13,400,000.00 43.93%

大鹏创业投资有限责任公司 4,275,000.00 14.02%

周华 2,850,000.00 9.34%

曹乐生 855,000.00 2.80%

合计 30,500,000.00 100.00%

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2004年12月，2004年第二次临时股东大会决议，洋浦涧龙实业有限公司将持有的本公

司股份521.73万股转让给河北宣化工程机械股份有限公司。经以上股权转让后，美林正大

投资集团有限公司出资1,340.00万元，持股比例为43.93%；河北宣化工程机械股份有限公

司出资521.73万元，持股比例为17.11%；大鹏创业投资有限责任公司出资427.50万元，持

股比例为14.02%；洋浦涧龙实业有限公司出资390.27万元，持股比例为12.80%；周华出资

285万元,持股比例为9.34%；曹乐生出资85.50万元，持股比例为2.80%。

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

洋浦涧龙实业有限公司 3,902,700.00 12.80%

河北宣化工程机械股份有限公

5,217,300.00 17.11%

司

美林正大投资集团有限公司 13,400,000.00 43.93%

大鹏创业投资有限责任公司 4,275,000.00 14.02%

周华 2,850,000.00 9.34%

曹乐生 855,000.00 2.80%

合计 30,500,000.00 100.00%

根据2005年度第一次临时股东大会决议，通过《原公司名称北京红惠生物制药股份有

限公司修改为北京嘉林药业股份有限公司的决议》。

根据2007年8月23日，北京嘉林药业股份有限公司2007年第一次临时股东大会决议，

同意河北宣化工程机械股份有限公司将持有的本公司股份521.73万股（占公司总股本的

17.11%）转让给北京邦达润通投资顾问有限公司。经以上股权转让后，美林正大投资集团

有限公司出资1,340.00万元，持股比例为43.93%；北京邦达润通投资顾问有限公司出资

521.73万元，持股比例为17.11%；大鹏创业投资有限责任公司出资427.50万元，持股比例

为14.02%；洋浦涧龙实业有限公司出资390.27万元，持股比例为12.80%；周华出资285万

元,持股比例为9.34%；曹乐生出资85.50万元，持股比例为2.80%。

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

洋浦涧龙实业有限公司 3,902,700.00 12.80%

北京邦达润通投资顾问有限公司 5,217,300.00 17.11%

美林正大投资集团有限公司 13,400,000.00 43.93%

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

大鹏创业投资有限责任公司 4,275,000.00 14.02%

周华 2,850,000.00 9.34%

曹乐生 855,000.00 2.80%

合计 30,500,000.00 100.00%

2008年4月15日，北京嘉林药业股份有限公司2008年第一次股东大会决议，同意股东周华

将其持有的285万股（占公司总股本的9.34%）转让给北京邦达润通投资顾问有限公司。

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

洋浦涧龙实业有限公司 3,902,700.00 12.80%

北京邦达润通投资顾问有限公司 8,067,300.00 26.45%

美林正大投资集团有限公司 13,400,000.00 43.93%

大鹏创业投资有限责任公司 4,275,000.00 14.02%

曹乐生 855,000.00 2.80%

合计 30,500,000.00 100.00%

2008年8月15日，北京嘉林药业股份有限公司2008年临时股东大会决议，同意股东美

林正大投资集团有限公司将其所持有的公司股份85.4万股（占公司总股本的2.8%）转让给

权葳。美林正大投资集团有限公司名称变更为美林控股集团有限公司。

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

洋浦涧龙实业有限公司 3,902,700.00 12.80%

北京邦达润通投资顾问有限公司 8,067,300.00 26.45%

美林控股集团有限公司 12,546,000.00 41.13%

大鹏创业投资有限责任公司 4,275,000.00 14.02%

曹乐生 855,000.00 2.80%

权葳 854,000.00 2.80%

合计 30,500,000.00 100.00%

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2011年9月5日，北京嘉林药业股份有限公司2011年第三次临时股东大会决议，大鹏创

业投资有限责任公司将其持有的本公司股份427.50万元（占公司总股本的14.02%）转让给

新疆梧桐树股权投资有限公司。

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

洋浦涧龙实业有限公司 3,902,700.00 12.80%

北京邦达润通投资顾问有限公司 8,067,300.00 26.45%

美林控股集团有限公司 12,546,000.00 41.13%

新疆梧桐树股权投资有限公司 4,275,000.00 14.02%

曹乐生 855,000.00 2.80%

权葳 854,000.00 2.80%

合计 30,500,000.00 100.00%

2011年9月5日，北京嘉林药业股份有限公司2011年第一次临时股东大会决议，同意股

东北京邦达润通投资顾问有限公司将其所持有的公司股份64.05万股（占公司总股本的

2.1%）转让给洋浦涧龙实业有限公司。

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

洋浦涧龙实业有限公司 4,543,200.00 14.90%

北京邦达润通投资顾问有限公司 7,426,800.00 24.35%

美林控股集团有限公司 12,546,000.00 41.13%

新疆梧桐树股权投资有限公司 4,275,000.00 14.02%

曹乐生 855,000.00 2.80%

权葳 854,000.00 2.80%

合计 30,500,000.00 100.00%

2012年2月16日，北京嘉林药业股份有限公司2012年第一次临时股东大会决议，同意

股东北京邦达润通投资顾问有限公司将其所持有的公司股份118.95万股（占公司总股本的

3.9%）转让给洋浦涧龙实业有限公司。

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

洋浦涧龙实业有限公司 5,732,700.00 18.80%

北京邦达润通投资顾问有限公司 6,237,300.00 20.45%

美林控股集团有限公司 12,546,000.00 41.13%

新疆梧桐树股权投资有限公司 4,275,000.00 14.02%

曹乐生 855,000.00 2.80%

权葳 854,000.00 2.80%

合计 30,500,000.00 100.00%

2012年3月30日，北京嘉林药业股份有限公司2011年年度股东大会决议，同意美林控股集团有限公司、洋浦

涧龙实业有限公司将其部分股权分别转让给北京中信投资中心(有限合伙)等10家机构。

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

洋浦涧龙实业有限公司 2,682,700.00 8.80%

北京邦达润通投资顾问有限公司 6,237,300.00 20.45%

美林控股集团有限公司 7,891,700.00 25.87%

北京中信投资中心(有限合伙) 3,129,300.00 10.26%

北京华诚宏泰实业有限公司 915,000.00 3.00%

深圳市珠峰基石股权投资合伙企业（有限合伙） 671,000.00 2.20%

北京硅谷天使创业投资有限公司 610,000.00 2.00%

上海恒榕股权投资基金合伙企业（有限合伙） 549,000.00 1.80%

苏州蓝郡创业投资中心（有限合伙） 549,000.00 1.80%

上海瑞康资产管理合伙企业（有限合伙） 427,000.00 1.40%

青岛海洋基石创业投资企业（有限合伙） 335,500.00 1.10%

北京华商盈通投资有限公司 335,500.00 1.10%

深圳市中欧基石股权投资合伙企业（有限合伙） 183,000.00 0.60%

新疆梧桐树股权投资有限公司 4,275,000.00 14.02%

曹乐生 855,000.00 2.80%

权葳 854,000.00 2.80%

合计 30,500,000.00 100.00%

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2013年4月18日，2013年第二次临时股东大会决议，同意北京邦达润通投资顾问有限

公司将其持有的本公司股份623.73万元（占公司总股本20.45%）转让给美林控股集团有限

公司；洋浦涧龙实业有限公司将其持有的本公司股份268.27万元（占公司总股本的8.8%）

转让给北京中关村国盛创业投资中心（有限合伙）；上海瑞康资产管理合伙企业（有限合

伙）向美林控股集团有限公司转让42.7万元（公司总股本1.4%）；股东北京硅谷天使创业

投资有限公司名称变更为西藏硅谷天使创业投资有限公司。

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

北京中关村国盛创业投资中心（有限合伙） 2,682,700.00 8.80%

美林控股集团有限公司 14,556,000.00 47.72%

北京中信投资中心(有限合伙) 3,129,300.00 10.26%

北京华诚宏泰实业有限公司 915,000.00 3.00%

深圳市珠峰基石股权投资合伙企业（有限合伙） 671,000.00 2.20%

西藏硅谷天使创业投资有限公司 610,000.00 2.00%

上海恒榕股权投资基金合伙企业（有限合伙） 549,000.00 1.80%

苏州蓝郡创业投资中心（有限合伙） 549,000.00 1.80%

青岛海洋基石创业投资企业（有限合伙） 335,500.00 1.10%

北京华商盈通投资有限公司 335,500.00 1.10%

深圳市中欧基石股权投资合伙企业（有限合伙） 183,000.00 0.60%

新疆梧桐树股权投资有限公司 4,275,000.00 14.02%

曹乐生 855,000.00 2.80%

权葳 854,000.00 2.80%

合计 30,500,000.00 100.00%

根据2014年6月26日，北京嘉林药业股份有限公司2013年年度股东会决议，同意股东

北京华商盈通投资有限公司以及股东权葳分别对外转让股权。北京华商盈通投资有限公司

将持有本公司1.10%股权转让给浙江康恩贝制药股份有限公司；权葳将持有本公司1.49%

股权转让给达孜县中融泰山优选基金（有限合伙）。

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

北京中关村国盛创业投资中心（有限合伙） 2,682,700.00 8.80%

美林控股集团有限公司 14,556,000.00 47.72%

北京中信投资中心(有限合伙) 3,129,300.00 10.26%

北京华诚宏泰实业有限公司 915,000.00 3.00%

深圳市珠峰基石股权投资合伙企业（有限合伙） 671,000.00 2.20%

西藏硅谷天使创业投资有限公司 610,000.00 2.00%

上海恒榕股权投资基金合伙企业（有限合伙） 549,000.00 1.80%

苏州蓝郡创业投资中心（有限合伙） 549,000.00 1.80%

青岛海洋基石创业投资企业（有限合伙） 335,500.00 1.10%

深圳市中欧基石股权投资合伙企业（有限合伙） 183,000.00 0.60%

新疆梧桐树股权投资有限公司 4,275,000.00 14.02%

曹乐生 855,000.00 2.80%

权葳 400,000.00 1.31%

达孜县中融泰山优选基金（有限合伙） 454,000.00 1.49%

浙江康恩贝制药股份有限公司 335,500.00 1.10%

合计 30,500,000.00 100.00%

根据2014年6月26日，北京嘉林药业股份有限公司2013年年度股东大会决议，同意股

东上海恒榕股权投资基金合伙企业（有限合伙）对外转让股权给宁波成润投资管理中心（有

限合伙）。上海恒榕股权投资基金合伙企业（有限合伙）向宁波成润投资管理中心（有限

合伙）转让54.9万股公司股份，占公司股本总额的1.8%。

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

北京中关村国盛创业投资中心（有限合伙） 2,682,700.00 8.80%

美林控股集团有限公司 14,556,000.00 47.72%

北京中信投资中心(有限合伙) 3,129,300.00 10.26%

北京华诚宏泰实业有限公司 915,000.00 3.00%

深圳市珠峰基石股权投资合伙企业（有限合伙） 671,000.00 2.20%

西藏硅谷天使创业投资有限公司 610,000.00 2.00%

宁波成润投资管理中心（有限合伙） 549,000.00 1.80%

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

股东持股金额持股比例

苏州蓝郡创业投资中心（有限合伙） 549,000.00 1.80%

青岛海洋基石创业投资企业（有限合伙） 335,500.00 1.10%

深圳市中欧基石股权投资合伙企业（有限合伙） 183,000.00 0.60%

新疆梧桐树股权投资有限公司 4,275,000.00 14.02%

曹乐生 855,000.00 2.80%

权葳 400,000.00 1.31%

达孜县中融泰山优选基金（有限合伙） 454,000.00 1.49%

浙江康恩贝制药股份有限公司 335,500.00 1.10%

合计 30,500,000.00 100.00%

注：2014年12月19日，达孜县中融泰山优选基金（有限合伙）的名称变更为达孜县中

钰泰山创业投资合伙企业（有限合伙）。

根据2015年9月15日，北京嘉林药业股份有限公司2015年度临时股东大会决议，同意

如下股权转让事项：

同意股东浙江康恩贝制药股份有限公司对外转让股权给张昊，浙江康恩贝制药股份有

限公司向张昊转让33.55万股嘉林药业股份，占嘉林药业股本总额的1.10%；

同意北京中信投资中心(有限合伙) 对外转让股权给上海岳野股权投资管理合伙企业

（有限合伙），北京中信投资中心(有限合伙)向上海岳野股权投资管理合伙企业（有限合

伙）转让312.93万股嘉林药业股份，占嘉林药业股本总额10.26%；

同意北京中关村国盛创业投资中心（有限合伙）对外转让股权给上海岳野股权投资管

理合伙企业（有限合伙），北京中关村国盛创业投资中心（有限合伙）向上海岳野股权投

资管理合伙企业（有限合伙）转让268.27万股嘉林药业股份，占嘉林药业股本总额8.80%；

同意北京华诚宏泰实业有限公司对外转让股权给上海岳野股权投资管理合伙企业（有

限合伙），北京华诚宏泰实业有限公司向上海岳野股权投资管理合伙企业（有限合伙）转

让91.50万股嘉林药业股份，占嘉林药业股本总额3.00%；

同意西藏硅谷天使创业投资有限公司对外转让股权给上海岳野股权投资管理合伙企

业（有限合伙），西藏硅谷天使创业投资有限公司向上海岳野股权投资管理合伙企业（有

限合伙）转让61万股嘉林药业股份，占嘉林药业股本总额2.00%；

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

同意宁波成润投资管理中心（有限合伙）对外转让股权给上海岳野股权投资管理合伙

企业（有限合伙），宁波成润投资管理中心（有限合伙）向上海岳野股权投资管理合伙企

业（有限合伙）转让54.90万股嘉林药业股份，占嘉林药业股本总额1.80%；

同意苏州蓝郡创业投资中心（有限合伙）对外转让股权给上海岳野股权投资管理合伙

企业（有限合伙），苏州蓝郡创业投资中心（有限合伙）向上海岳野股权投资管理合伙企

业（有限合伙）转让54.90万股嘉林药业股份，占嘉林药业股本总额1.80%；

同意达孜县中钰泰山创业投资合伙企业（有限合伙）对外转让股权给上海岳野股权投

资管理合伙企业（有限合伙），达孜县中钰泰山创业投资合伙企业（有限合伙）向上海岳

野股权投资管理合伙企业（有限合伙）转让45.40万股嘉林药业股份，占嘉林药业股本总

额1.49%；

同意青岛海洋基石创业投资企业（有限合伙）对外转让股权给上海岳野股权投资管理

合伙企业（有限合伙），青岛海洋基石创业投资企业（有限合伙）向上海岳野股权投资管

理合伙企业（有限合伙）转让33.55万股嘉林药业股份，占嘉林药业股本总额1.10%。

2015年9月，嘉林药业根据相关规定按照本次股权转让完成后的股权结构在北京股权

登记管理中心办理完毕嘉林药业的股份初始登记托管手续。

本集团变更后的股权结构如下：

股东持股金额持股比例

美林控股集团有限公司 14,556,000.00 47.72%

深圳市珠峰基石股权投资合伙企业（有限合伙） 671,000.00 2.20%

深圳市中欧基石股权投资合伙企业（有限合伙） 183,000.00 0.60%

新疆梧桐树股权投资有限公司 4,275,000.00 14.02%

曹乐生 855,000.00 2.80%

权葳 400,000.00 1.31%

上海岳野股权投资管理合伙企业（有限合伙） 9,224,500.00 30.25%

张昊 335,500.00 1.10%

合计 30,500,000.00 100.00%

本集团现企业法人营业执照为2005年10月18日从北京市工商行政管理局取得，注册

号：1100001203331（2—1）。

本集团注册资本：3,050.00万元；注册地址：北京市朝阳区东直门外大山子酒仙桥路

2号；法定代表人：张湧。

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团属医药行业，主要从事药品研发和生产业务。本集团经营范围：制造原料药、

注射剂（水针、冻干粉针），片剂、胶囊剂、滴眼剂、散剂；经营本集团和成员企业自产

产品及技术出口业务；本集团及成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零

配件及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；医药生物制品的技术开发、

技术咨询、技术服务、技术转让。

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括天津嘉林科医有限公司、嘉林药业有限公司、北京嘉林

惠康医药有限公司、北京红惠新医药科技有限公司等四家二级子公司，北京凌翰生物医药

科技有限公司一家三级子公司。

详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内

容。

三、财务报表的编制基础

（1）编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布

的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会

计政策和会计估计编制。

（2）持续经营

本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报

表是合理的。

四、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款

项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收

入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 营业周期

本集团营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合

并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价

账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以

公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或

非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发

生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单

项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价

的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收

入。

6. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵

销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收

益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、

归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入

合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合

并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并

报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，

以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关

资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表

中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集

团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一

方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变

动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之

日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合

并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有

的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润

分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量

设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表

中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报

表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减

商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损

益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处

置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经

营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负

债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构

成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现

金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险

很小的投资。

9. 外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债

表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除

了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化

的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用

项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合

收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的

影响额，在现金流量表中单独列示。

10. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之

一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于

进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利

方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属

于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件

之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该

金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项

嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所

嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续

的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团指定的该类金融资

产采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所

取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差

额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和

能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行

后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或

损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未

被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够

可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用

公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的

公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算

的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资

收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而

收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到

的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分

摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减

值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未

来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计

损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允

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价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入

所有者权益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计

量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损

益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的

部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融

负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金

融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分

的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相关规定执行，

以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市

场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据

和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输

入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值

是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相

关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次

输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入

值所属的最低层次决定。

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11. 应收款项坏账准备

本集团将将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：（1）债务人破产或者死亡，

以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；（2）债务人逾期未履行其偿债义务，

且具有明显特征表明无法收回的应收款项；（3）因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年

并且确定不能收回，报经公司董事会批准后列作坏账的应收款项。

在资产负债表日，集团对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测

试，经测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，汇

同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收

款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备。

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应

收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

计提方法额，计提坏账准备

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

按组合计提坏账准备的类别

账龄组合以应收款项账龄为信用风险特征划分组合

与交易对象关系组合以关联方关系为信用风险特征划分组合

款项性质组合押金、备用金等特殊性质的款项

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

与交易对象关系组合其他方法计提坏账准备

款项性质组合其他方法计提坏账准备

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内 1 1

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

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账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

3-4 年 50 50

4-5 年 80 80

5 年以上 100 100

2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：

与交易对象关系组合不计提坏账准备

款项性质组合不计提坏账准备

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能

单项计提坏账准备的理由

反映其风险特征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法

额，计提坏账准备

12. 存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、委托加工材料、

外购商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平

均法确定其实际成本。低值易耗品采用五五摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存

货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定。

13. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投

资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安

排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权

时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综

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合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营

政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向

被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长

期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长

期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取

得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通

过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易

的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在

合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价

值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在

取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子

交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，

按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资

成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不

做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他

综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照

实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权

益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约

定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股

权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方

法。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本

额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分

派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应

调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额

时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政

策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算

归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权

益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有

者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价

的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的

有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交

易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权

对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并

转入丧失控制权的当期损益。

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14. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确

认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、专用设备、运输设备、其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定

资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残

值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

1 房屋及建筑物 24-25 4-5 3.80-4.00

2 机器设备 3-10 4-5 9.50-33.40

3 运输工具 5-10 4-5 9.50-19.20

4 器具设备 3-10 4-5 9.50-33.40

5 办公设备及家具 3-10 4-5 9.50-33.40

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者

作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认

融资费用。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届

满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入

固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

15. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按

估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产

原值差异进行调整。

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16. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、

为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本

化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，

其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发

生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或

生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金

额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本

计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资

者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值

不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其

财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无

形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其

他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分

期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无

形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估

计变更处理。

取得无形资产时，分析判断其使用寿命。无形资产使用寿命有限的，估计该使用寿命

年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来经济利

益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

无形资产的使用年限按如下原则确定：

（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，使用寿命为合同规定的受益年限；

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（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，使用寿命为法律规定的有效年限；

（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，使用寿命为受益年限和有效年限二者

之中较短者；

（4）合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证，或与

同行业的情况进行比较以及参考历史经验等，确定无形资产为公司带来未来经济的期限。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进

行摊销，但必须在每年年末进行减值测试。

无形资产使用寿命有限的，残值视为零，但下列情况除外：

(1) 有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；

(2) 可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很

可能存在。

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起，将摊销金额在预计使用年限内分期平均摊

销，计入损益。处置无形资产的当月不再摊销。即:当月增加的无形资产，当月开始摊销；

当月减少的无形资产，当月不再摊销。

无形资产的摊销金额一般计入当期损益，如无形资产包含的经济利益通过所生产的产

品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。

已计提减值准备的无形资产摊销时，按照该项无形资产的账面价值（即无形资产原价

减去已摊销额和已计提的减值准备），以及剩余摊销年限重新计算确定摊销额。

每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命进行复核，与以前估计不同的，

改变摊销期限和摊销方法。

每年对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的

使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按照本政策规定办理。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如

发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预

计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并

在预计使用寿命内摊销。

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本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不

确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开

发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

18. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的

无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命

不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述

资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年

以上(不含 1 年)的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能

使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、

工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为

负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分

类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工

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在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期

损益或相关资产成本。

辞退福利是由于本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议产生，确认辞退

福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，按适

用的折现率折现后计入当期损益。

21. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

22. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

（1）销售商品收入确认原则：

销售商品收入在同时满足以下条件时予以确认：（1）已将商品所有权上的主要风险

和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已

售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很

可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务收入确认原则：

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳

务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已

经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将

已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产收入确认原则：

公司在与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别

下列情况确认让渡资产使用权收入金额：

1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（4）收入确认的的具体方法

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公司业务主要包括产品销售（药品销售）及技术服务两大类，各类业务的收入确认具

体方法如下：

公司主要销售制剂药产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产

品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的

经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

技术服务按照合同约定，在相关的服务完成并经客户确认后确认相关收入的实现。

23. 政府补助

本集团的政府补助包括财政拨款等。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨

付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收

到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

财政拨款为与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配

计入当期损益。财政拨款为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失

的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；财政拨款为用于补偿已发

生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

24. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可

抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认

相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)

的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递

延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，

按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认递延所得税资产。

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

五、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税产品销售收入、技术服务收入、技术转让收入 3%、6%、17%

营业税信托收益 5%

城市维护建设税应交增值税、营业税额 5%、7%

教育费附加应交增值税、营业税额 3%

企业所得税应纳税所得额 15%、25%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称 2015 年度 2014 年度 2013 年度

北京嘉林药业股份有限公司 15% 15% 15%

北京红惠新医药科技有限公司 15% 15%

北京凌翰生物医药科技有限公司 25% 25%

天津嘉林科医有限公司 25% 25% 25%

嘉林药业有限公司 25% 25% 25%

北京嘉林惠康医药有限公司 25% 25% 25%

2. 税收优惠

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定及国家税务总局财税[2006]88

号《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》，本集团母公司和子公司北京红

惠新医药科技有限公司享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。

本集团母公司 2011 年 9 月 14 日取得高新技术企业证书，有效期三年；2014 年 10 月

30 日高新技术企业资格得到重新认定，有效期三年。

子公司北京红惠新医药科技有限公司 2011 年 9 月 14 日取得高新技术企业证书，有效

期三年；2014 年 10 月 30 日高新技术企业资格得到重新认定，有效期三年。

（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》相关规定及国家税务总局财税财税

[2013]37 号《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收

政策的通知》，本集团子公司北京红惠新医药科技有限公司和北京凌翰生物医药科技有限

公司符合条件的技术开发合同免征增值税。

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

六、合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

现金 495,227.94 1,472,790.46

银行存款 115,045,110.00 92,981,949.97

合计 115,540,337.94 94,454,740.43

其中：存放在境外的款项总额

2015 年 12 月 31 日货币资金余额中无使用受到限制的情况。

2. 应收票据

（1）应收票据种类

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 303,885,589.87 192,859,718.29

合计 303,885,589.87 192,859,718.29

（2） 2015 年 12 月 31 日无已用于质押的应收票据；

（3） 2015 年 12 月 31 日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据；

项目 2015 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日未终止确

终止确认金额认金额

银行承兑汇票

合计

（4） 2015 年 12 月 31 日无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 应收账款

（1）应收账款分类

2015 年 12 月 31 日

类别账面余额坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

595,449,034.51 99.98 6,048,598.72 1.01

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项

132,376.01 0.02 132,376.01 100.00

计提坏账准备的应收账款

合计 595,581,410.52 6,180,974.73

（续上表）

2014 年 12 月 31 日

类别账面余额坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

362,958,263.43 100.00 3,722,348.60 1.03

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

合计 362,958,263.43 — 3,722,348.60 —

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2015 年 12 月 31 日余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 595,119,861.47 5,951,198.61 1.00

1-2 年 121,179.50 12,117.95 10.00

2-3 年 144,968.61 43,490.58 30.00

3-4 年 42,466.71 21,233.36 50.00

5 年以上 20,558.22 20,558.22 100.00

合计 595,449,034.51 6,048,598.72 —

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

2015 年 12 月 31 日余额

单位名称

应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由

IR(USD) 974.05 974.05 100.00 无法收回

MV(EUR) 3,607.90 3,607.90 100.00 无法收回

ST Sythetica 127,794.06 127,794.06 100.00 无法收回

合计 132,376.01 132,376.01 — —

（2） 2015 年度计提坏账准备金额 2,458,626.13 元；无收回或转回坏账准备情况。

（3） 2015 年度无实际核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的 2015 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况

占应收账款期

2015 年 12 月 31 坏账准备期

单位名称账龄末余额合计数

日余额末余额

的比例（%）

海南康宁药业有限公司 424,021,277.39 1 年以内 71.19 4,240,212.77

红惠医药有限公司及北京金康浩达医

155,059,462.00 1 年以内 26.03 1,550,594.62

药科技有限公司注

南京道群医药有限公司 12,851,575.91 1 年以内 2.16 128,515.76

福建同春药业股份有限公司 1,612,199.40 1 年以内 0.27 16,121.99

福建英特盛健药业有限公司 1,415,560.20 1 年以内 0.24 14,155.60

合计 594,960,074.90 99.89 5,949,600.74

注: 红惠医药有限公司及北京金康浩达医药科技有限公司是受同一实际控制人控制，

因此合并披露。

4. 预付款项

（1）预付款项账龄

年末余额年初余额

项目

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 6,543,271.78 89.33 2,596,531.84 99.98

1－2 年 781,160.00 10.67

2－3 年 500.00 0.02

3 年以上 189.40

合计 7,324,621.18 100.00 2,597,031.84 100.00

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）按预付对象归集的 2015 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余

单位名称年末余额账龄

额合计数的比例(%)

辽宁本源制药有限公司 1,925,000.00 1 年以内 26.28

浙江诚意药业有限公司 1,440,000.00 1 年以内 19.66

克雷登热能设备（浙江）有限公司 972,000.00 1 年以内 13.27

锦州万得包装机械有限公司 660,000.00 1 年以内 9.01

大连业建贸易有限公司 538,000.00 1-2 年 7.35

合计 5,535,000.00 — 75.57

5. 应收利息

项目 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额

信托投资 7,125,000.00

合计 7,125,000.00

6. 其他应收款

（1）其他应收款分类

2015 年 12 月 31 日

类别账面余额坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

9,957,040.71 95.52 343,766.99 3.45

准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计提

467,494.00 4.48 467,494.00 100.00

坏账准备的其他应收款

合计 10,424,534.71 — 811,260.99 —

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(续上表）

2014 年 12 月 31 日

类别账面余额坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账

5,224,923.00 24.16

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

16,394,432.52 75.81 1,266,529.09 7.73

准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计提

6,200.46 0.03 6,200.46 100.00

坏账准备的其他应收款

合计 21,625,555.98 — 1,272,729.55 —

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收

2015 年 12 月 31 日余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 7,171,450.82 71,714.51 1.00

1-2 年 153,901.26 15,390.13 10.00

2-3 年 73,004.68 21,901.40 30.00

3-4 年 1,800.00 900.00 50.00

4-5 年 7,700.00 6,160.00 80.00

5 年以上 227,700.95 227,700.95 100.00

合计 7,635,557.71 343,766.99 —

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

2015 年 12 月 31 日余额

组合名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

关联往来、押金及备用金组合 2,321,483.00

合计 2,321,483.00 —

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

2015 年 12 月 31 日余额

单位名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

天津四建建筑工程有限公司 467,494.00 467,494.00 100.00 无法收回

合计 467,494.00 467,494.00 — —

（2） 2015 年度转回已计提的坏账准备金额 461,468.56 元；

（3） 2015 年度实际核销的其他应收款为 10,744,000.00 元；

（4）其他应收款按款项性质分类情况

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

款项性质

账面余额账面余额

备用金借款 70,820.00 558,242.00

往来款 7,420,490.89 12,575,956.91

押金、保证金 2,241,600.00 6,175,811.94

垫付施工方水电费 682,560.82 383,560.13

土地预留订金 1,924,923.00

保险 9,063.00 7,062.00

合计 10,424,534.71 21,625,555.98

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收

款期末余额坏账准备

单位名称款项性质年末余额账龄

合计数的比期末余额

例（%）

中介机构中介机构费 6,384,000.00 1 年以内 61.24 63,840.00

国网天津武清供电有限

押金 800,000.00 1 年以内 7.67

公司

天津市武清区建设工程

押金 504,000.00 1 年以内 4.83

质量安全监督管理总队

天津市武清区建设工程

押金 500,000.00 1-2 年 4.80

质量安全监督管理支队

天津四建建筑工程有限武清项目工程

468,482.52 1 年以内 4.49

公司用电 4,684.83

合计 8,656,482.52 83.03 68,524.83

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7. 存货

（1）存货分类

年末余额年初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 20,141,944.60 20,141,944.60 22,177,711.88 22,177,711.88

在途商品 706,946.13 706,946.13

自制半成品

63,753,069.21 63,753,069.21 33,249,638.28 33,249,638.28

及在产品

库存商品 28,927,789.76 28,927,789.76 14,237,558.94 14,237,558.94

包装物 2,184,906.28 2,184,906.28 5,275,418.68 5,275,418.68

科研成本 27,490,409.80 27,490,409.80 19,389,390.39 19,389,390.39

合计 143,205,065.78 143,205,065.78 94,329,718.17 94,329,718.17

8. 其他流动资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目性质

余额余额

理财产品 100,000,000.00 理财产品

待摊房租 715,943.93 223,377.85 待摊费用

合计 100,715,943.93 223,377.85

9. 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00

其中：按成本计量 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00

合计 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）年末余额按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被

投资

本期

单位

被投资单位本期本期年初本期本期年末余现金

年初余额年末余额持股

增加减少余额增加减少额红利

比例

(%)

江苏伯克生物医药

2,500,000.00 2,500,000.00 5.40

股份有限公司

北京柯林斯贝

10,000,000.00 10,000,000.00 16.00

科技有限公司

合计 12,500,000.00 12,500,000.00

10. 持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

信托产品 170,000,000.00 170,000,000.00

合计 170,000,000.00 170,000,000.00

11. 固定资产

（1）固定资产明细表

房屋建筑办公设备

项目机器设备运输设备器具设备合计

物及家具

一、账面原值

1. 2014年12月31日余额 45,403,962.10 88,050,015.09 10,811,644.73 1,960,334.43 7,762,555.68 153,988,512.03

2.本期增加金额 2,604,750.34 4,052,676.06 164,905.97 594,061.83 7,416,394.20

（1）购置 2,604,750.34 4,052,676.06 164,905.97 594,061.83 7,416,394.20

3.本期减少金额 149,387.20 569,358.06 2,373,427.38 64,814.79 715,039.32 3,872,026.75

（1）处置或报废 149,387.20 569,358.06 2,373,427.38 64,814.79 715,039.32 3,872,026.75

4. 2015年12月31日余额 45,254,574.90 90,085,407.37 12,490,893.41 2,060,425.61 7,641,578.19 157,532,879.48

二、累计折旧

1. 2014年12月31日余额 10,184,320.55 21,588,883.97 4,707,096.00 1,338,123.77 5,066,124.00 42,884,548.29

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.本期增加金额 2,045,109.12 8,206,658.25 2,252,127.81 196,380.10 1,047,372.77 13,747,648.05

（1）计提 2,045,109.12 8,206,658.25 2,252,127.81 196,380.10 1,047,372.77 13,747,648.05

3.本期减少金额 14,807.54 368,679.38 981,142.42 55,159.75 669,063.53 2,088,852.62

（1）处置或报废 14,807.54 368,679.38 981,142.42 55,159.75 669,063.53 2,088,852.62

4. 2015年12月31日余额 12,214,622.13 29,426,862.84 5,978,081.39 1,479,344.12 5,444,433.24 54,543,343.72

三、减值准备

1. 2014年12月31日余额 136.19 4,914.36 5,050.55

2.本期增加金额

3.本期减少金额 136.19 4,914.36 5,050.55

4. 2015年12月31日余额

四、账面价值

1. 2014年12月31日账面价值 35,219,641.55 66,460,994.93 6,104,548.73 617,296.30 2,696,431.68 111,098,913.19

2. 2015年12月31日账面价值 33,039,952.77 60,658,544.53 6,512,812.02 581,081.49 2,197,144.95 102,989,535.76

（2）截至 2015 年 12 月 31 日无暂时闲置的固定资产

（3）未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书原因

药研所氢化室 46,277.79

中转库房 2,264,043.35

厂区员工食堂 117,329.12

食堂/职工之家 2,072,520.00

钢结构库房 1,993,909.54

钢结构库房 2,197,629.86

钢结构库房 1,093,506.18

合计 9,785,215.84

12. 在建工程

（1）在建工程明细表

2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程 254,815,399.95 254,815,399.95 129,924,880.96 129,924,880.96

合计 254,815,399.95 254,815,399.95 129,924,880.96 129,924,880.96

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重大在建工程项目变动情况

本期减少

2014 年12 月31 日本期 2015 年12 月31

工程名称转入固其他

余额增加日余额

定资产减少

子公司前期基建费用 28,615,614.29 33,696,749.45 62,312,363.74

嘉林药业有限公司 4#厂房 25,899,208.86 680,631.96 26,579,840.82

嘉林药业有限公司5#厂房（固体制剂车间） 17,213,369.27 20,236,303.11 37,449,672.38

嘉林药业有限公司 6#厂房 408,581.59 188,023.25 596,604.84

天津嘉林科医有限公司项目一期一标段 33,050,219.36 4,812,593.01 37,862,812.37

天津嘉林科医有限公司项目一期二标段 13,347,055.54 19,165,665.18 32,512,720.72

嘉林药业有限公司 7#生产厂房 4,876,012.78 11,255.53 4,887,268.31

嘉林药业有限公司 8#化学品库 201,598.32 1,517.53 203,115.85

嘉林药业有限公司 9#变电站 760,263.16 9,377,295.38 10,137,558.54

嘉林药业有限公司 10#锅炉房 1,853,752.87 6,628.69 1,860,381.56

嘉林药业有限公司11#污水处理站 2,212,833.19 40,440.96 2,253,274.15

嘉林药业有限公司建筑工程/12# 191,267.82 255,758.85 447,026.67

嘉林药业有限公司建筑工程/14# 1,295,103.91 1,613,657.33 2,908,761.24

外线工程 13,731,930.81 13,731,930.81

立体仓库集成系统 6,123,243.35 6,123,243.35

铝塑包装线 69,648.53 69,648.53

锅炉 2,749,495.39 2,749,495.39

水冷螺杆冷水循环系统 50,522.83 50,522.83

污水处理站 10,849,115.11 10,849,115.11

嘉林本部 X 射线衍射仪 969,358.97 969,358.97

西集冷却塔 260,683.77 260,683.77

合计 129,924,880.96 124,890,518.99 254,815,399.95

(续上表)

其中：本

工程累计利息资本期利息

预算工程期利息资金

工程名称投入占预本化累资本化率

数进度资本化来源

算比例（%）计金额（%）

金额

子公司前期基建费用待摊支出

嘉林药业有限公司 4#厂房 95%

嘉林药业有限公司5#厂房（固体制剂车间） 85%

嘉林药业有限公司 6#厂房尚未开工

天津嘉林科医有限公司项目一期一标段 90%

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

天津嘉林科医有限公司项目一期二标段 98%

嘉林药业有限公司7#生产厂房 95%

嘉林药业有限公司8#化学品库 95%

嘉林药业有限公司 9#变电站 95%

嘉林药业有限公司10#锅炉房 90%

嘉林药业有限公司11#污水处理站 95%

嘉林药业有限公司建筑工程/12# 90%

嘉林药业有限公司建筑工程/14# 95%

外线工程 60%

立体仓库集成系统 30%

铝塑包装线 20%

锅炉 65%

水冷螺杆冷水循环系统 85%

污水处理站 60%

嘉林本部 X 射线衍射仪 50%

西集冷却塔 30%

合计

13. 无形资产

（1）无形资产明细

项目土地使用权专利权销售网络软件合计

一、账面原值

1. 年初余额 34,017,215.61 560,000.00 50,000,000.00 593,162.39 85,170,378.00

2.本期增加金额 13,435,350.00 13,435,350.00

3.本期减少金额

4. 年末余额 47,452,565.61 560,000.00 50,000,000.00 593,162.39 98,605,728.00

二、累计摊销

1. 年初余额 2,418,188.31 430,000.14 17,416,666.77 214,280.36 20,479,135.58

2.本期增加金额 839,974.15 20,000.04 5,000,000.04 104,583.72 5,964,557.95

（1）计提 839,974.15 20,000.04 5,000,000.04 104,583.72 5,964,557.95

3.本期减少金额

4. 年末余额 3,258,162.46 450,000.18 22,416,666.81 318,864.08 26,443,693.53

三、减值准备

四、账面价值

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目土地使用权专利权销售网络软件合计

1. 年初账面价值 31,599,027.30 129,999.86 32,583,333.23 378,882.03 64,691,242.42

2. 年末账面价值 44,194,403.15 109,999.82 27,583,333.19 274,298.31 72,162,034.47

（2）截至 2015 年 12 月 31 日末余额中无通过公司内部研发形成的无形资产；

（3）由子公司嘉林药业有限公司以其土地（土地使用证号为京通国用（2012 出）

第 00095 号，系位于通州经济开发区东区的一宗工业用地）为母公司北京嘉林药业股份

有限公司提供 2012 年中小企业私募债券抵押担保，该土地使用权于 2012 年 4 月 26 日入

账，原值为 31,210,997.61 元，截止本年末累计摊销为 2,340,824.85 元，账面价值为

28,870,172.76 元。

13. 商誉

（1）商誉原值

2014 年 12 月 31 本期增加本期减少 2015 年 12 月 31

被投资单位名称

日余额企业合并形成的处置日余额

北京嘉林惠康医药有限公司 5,364,940.76 5,364,940.76

北京红惠新医药科技有限公司 23,114,617.87 23,114,617.87

合计 28,479,558.63 28,479,558.63

（2）商誉减值准备

2014 年 12 月 31 本期增加本期减少 2015 年 12 月 31

被投资单位名称

日余额计提处置日余额

北京嘉林惠康医药有限公司 5,364,940.76 5,364,940.76

合计 5,364,940.76 5,364,940.76

注:商誉减值测试的方法是按照可回收金额的方法确定的。可收回金额是按照商誉涉

及的资产组预计未来现金流量的现值确定的。

14. 递延所得税资产和递延所得税负债

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）未经抵销的递延所得税资产

年末余额年初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

递延收益 1,533,333.28 230,000.00

预提费用 13,251,810.47 1,987,771.57

资产减值准备 10,970,956.03 1,645,643.40 4,508,489.49 676,273.43

合计 25,756,099.78 3,863,414.97 4,508,489.49 676,273.43

（2）未经抵销的递延所得税负债

年末余额年初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资

5,353,319.33 802,997.90 4,945,482.59 792,582.01

产评估增值

合计 5,353,319.33 802,997.90 4,945,482.59 792,582.01

（3）未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异-资产减值准备 521,279.69 491,639.21

可抵扣亏损 165,626,632.52 114,532,261.97

合计 166,147,912.21 115,023,901.18

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份年末余额年初余额备注

2017 3,078,559.82 3,078,559.82

2018 21,756,085.75 21,756,085.75

2019 89,697,616.40 89,697,616.40

2020 51,094,370.55

合计 165,626,632.52 114,532,261.97

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15. 短期借款

（1）短期借款分类

借款类别 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额

抵押借款 50,000,000.00

合计 50,000,000.00

（2）截至 2015 年 12 月 31 日无已逾期未偿还的短期借款

16. 应付账款

（1）应付账款

项目年末余额年初余额

合计 24,660,872.06 18,848,576.29

其中 1 年以上 483,238.03 795,724.42

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称年末余额未偿还或结转的原因

粉瑞得制药设备（上海）有限公司 33,800.00 欠付货款未结算

北京兴业城信化工有限公司 19,092.00 欠付货款未结算

河北中瑞建设集团有限公司北京分公司 18,708.50 欠付货款未结算

合计 71,600.50 —

17. 预收款项

（1）预收款项

项目 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额

合计 1,482,739.24 2,310,402.03

其中：1 年以上 149,519.24 197,731.00

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位名称 2015 年 12 月 31 日余额未偿还或结转的原因

杭州科肽利生物科技有限公司 5,000.00 技术开发合同执行中

合计 5,000.00 —

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

2014年12月 2015年12月

项目本期增加本期减少

31日余额 31日余额

短期薪酬 359,606.59 104,238,590.93 104,090,114.35 508,083.17

离职后福利-设定提存计划 8,423,603.80 8,423,603.80

合计 359,606.59 112,662,194.73 112,513,718.15 508,083.17

（2）短期薪酬

项目 2014年12月 2015年12月

本期增加本期减少

31日余额 31日余额

工资、奖金、津贴和补贴 -213.00 87,008,204.47 87,007,991.47

职工福利费 6,433,489.86 6,433,489.86

社会保险费 4,691,434.86 4,691,434.86

其中：医疗保险费 4,157,102.42 4,157,102.42

工伤保险费 200,850.84 200,850.84

生育保险费 333,481.60 333,481.60

住房公积金 -213.00 3,721,525.85 3,721,312.85

工会经费和职工教育经费 360,032.59 2,309,510.39 2,161,459.81 508,083.17

其他 74,425.50 74,425.50

合计 359,606.59 104,238,590.93 104,090,114.35 508,083.17

（3）设定提存计划

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

基本养老保险 7,804,038.77 7,804,038.77

失业保险费 619,565.03 619,565.03

合计 8,423,603.80 8,423,603.80

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19. 应交税费

项目 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额

增值税 19,874,011.83 18,829,806.36

企业所得税 32,064,762.22 24,404,906.39

个人所得税 681,640.40 597,542.70

城市维护建设税 1,534,725.68 1,318,440.38

教育费附加 657,788.16 566,038.74

地方教育费附加 438,525.44 377,359.16

印花税 74,202.07 408,812.31

合计 55,325,655.80 46,502,906.04

20. 应付利息

（1）应付利息分类

项目 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额

企业债券利息 2,288,452.89 2,702,000.00

合计 2,288,452.89 2,702,000.00

21. 应付股利

项目 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额

北京生物医药产业基地发展有限公司 900,400.00 900,400.00

刘晔 366,600.00 366,600.00

傅友红 318,800.00 318,800.00

张建 296,800.00 296,800.00

王兰芳 66,000.00 66,000.00

孙翠芬 51,400.00 51,400.00

合计 2,000,000.00 2,000,000.00

注：超过 1 年未支付主要是由于子公司北京红惠新医药科技有限公司资金紧张。

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22. 其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类

款项性质 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额

押金 74,460.00 68,526.00

保证金 80,000.00 115,500.00

往来款 3,132,749.43 6,254.00

应付股权转让款 3,281,775.00

预提费用 13,251,810.47 12,949,942.00

借款 7,996,477.51 7,443,698.20

其他 636,835.64 251,185.83

合计 25,172,333.05 24,116,881.03

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称 2015 年 12 月 31 日余额未偿还或结转的原因

洋浦涧龙实业有限公司 7,446,477.51 资金紧张

合计 7,446,477.51 -

23. 其他流动负债

（1）其他流动负债分类

项目 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额

一年内到期的递延收益 384,000.00 384,000.00

合计 384,000.00 384,000.00

（2）政府补助

本期新本期计入 2015 年 12 与资产相

2014 年 12 月其他

政府补助项目增补助营业外收月 31 日余关/与收

31 日余额变动

金额入金额额益相关

燃煤锅炉改造专

184,000.00 122,666.66 122,666.66 184,000.00 资产相关

项补助

固体制剂包装工艺技术改

200,000.00 133,333.34 133,333.34 200,000.00 资产相关

造项目补助

合计 384,000.00 256,000.00 256,000.00 384,000.00 —

注：其他变动增加金额为从递延收益结转至本科目。

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24. 应付债券

（1）应付债券分类

项目 2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额

12 嘉林债面值 120,000,000.00 140,000,000.00

利息调整 -225,000.00 -285,332.94

合计 119,775,000.00 139,714,667.06

（2）应付债券的增减变动

债券名称面值总额发行日期债券期限发行金额

2012 年中小企业私

200,000,000.00 2013/4/8 3年 200,000,000.00

募债券

（续上表）

2014年12月按面值计提利 2015年12月31日

本期发行溢折价摊销本期偿还

31日余额息余额

139,714,667.06 60,000,000.00 10,350,000.00 -660,332.94 80,000,000.00 119,775,000.00

（3）应付债券的说明

2012 年 11 月 23 日临时股东大会决议，通过“关于北京嘉林药业股份有限公司非公

开发行 2012 年中小企业私募债券的议案”。2013 年 1 月 21 日取得深圳证券交易所（深

证上[2013]36 号）关于接受北京嘉林药业股份有限公司中小企业私募债券发行备案的通

知书。2013 年 4 月 9 日收到募集资金 198,000,000.00 元，已经由信永中和会计师事务所

（特殊普通合伙）出具验资报告（报告号：XYZH/A2012A1044）。本募集资金用于补充营

运资金。本债券采用如下担保方式（合计）：

1）本债券由嘉林药业股份有限公司以其不低于 2.2 亿元的应收账款和银行承兑汇

票，采用“质押、滚动报备、优先受偿”的方式提供担保；

2）由子公司嘉林药业有限公司以其土地使用证号为：京通国用（2012 出）第 00095

号，位于通州经济开发区东区 1 宗工业用地土地使用权抵押担保。以 2012 年 10 月 31 日为

基准日，该宗土地使用权账面价值 3,084.69 万元，评估价值为 3,290.04 万元；

3）由美林控股集团有限公司为本债券的发行提供全额无条件不可撤销的连带责任保

证担保。

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25. 专项应付款

2014年12月31 本期本期 2015年12月31

项目形成原因

日余额增加减少日余额

生物医药产业基地公

5,000,000.00 5,000,000.00 财政拨款

共试验中心项目

合计 5,000,000.00 5,000,000.00 —

26. 递延收益

（1）递延收益分类

2014 年 12 月本期本期 2015 年 12 月 31

项目形成原因

31 日余额增加减少日余额

政府补助 7,085,333.32 384,000.00 6,701,333.32 财政拨款

合计 7,085,333.32 384,000.00 6,701,333.32 —

（2）政府补助项目

本期新本期计入与资产相关

2014 年 12 月其他 2015 年 12 月

政府补助项目增补助营业外收 /与收益相

31 日余额变动 31 日余额

金额入金额关

燃煤锅炉改造 552,000.00 -183,999.96 368,000.04 与资产相关

固体制剂包装工艺技术

1,533,333.32 -200,000.04 1,333,333.28 与资产相关

改造项目补助

嘉林药业有限公司工业

厂房及配套设施（一期） 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关

建设项目

合计 7,085,333.32 -384,000.00 6,701,333.32 —

注：其他变动减少金额为从递延收益结转至其他流动负债科目。

27. 股本

本期变动增减（+、-）

2014年12月31 2015年12月31

项目公积金其

日余额发行新股送股小计日余额

转股他

股份总额 30,500,000.00 30,500,000.00

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续上表）

本期变动增减（+、-）

2013年12月31 2014年12月

项目公积金其

日余额发行新股送股小计 31日余额

转股他

股份总额 30,500,000.00 30,500,000.00

（续上表）

本期变动增减（+、-）

2012年12月31 2013年12月

项目公积金其

日余额发行新股送股小计 31日余额

转股他

股份总额 30,500,000.00 30,500,000.00

28. 资本公积

2014年12月31日 2015年12月31日

项目本期增加本期减少

余额余额

股本溢价 3,200,000.00 3,200,000.00

原制度转入资本公积 6,196,726.69 6,196,726.69

其他资本公积 18,622,400.00 18,622,400.00

合计 28,019,126.69 28,019,126.69

（续上表）

2013年12月31日 2014年12月31日

项目本期增加本期减少

余额余额

股本溢价 3,200,000.00 3,200,000.00

原制度转入资本公积 6,196,726.69 6,196,726.69

其他资本公积 18,622,400.00 18,622,400.00

合计 28,019,126.69 28,019,126.69

（续上表）

2012年12月31日 2013年12月31日

项目本期增加本期减少

余额余额

股本溢价 3,200,000.00 3,200,000.00

原制度转入资本公积 6,196,726.69 6,196,726.69

其他资本公积 18,622,400.00 18,622,400.00

合计 28,019,126.69 28,019,126.69

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29. 盈余公积

2014年12月31日 2015年12月31日

项目本期增加本期减少

余额余额

法定盈余公积 25,684,517.49 25,684,517.49

合计 25,684,517.49 25,684,517.49

（续上表）

2013年12月31日 2014年12月31日

项目本期增加本期减少

余额余额

法定盈余公积 25,684,517.49 25,684,517.49

合计 25,684,517.49 25,684,517.49

（续上表）

2012年12月31日 2013年12月31日

项目本期增加本期减少

余额余额

法定盈余公积 25,684,517.49 25,684,517.49

合计 25,684,517.49 25,684,517.49

30. 未分配利润

项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度

上期期末余额 900,893,126.00 546,020,330.37 375,637,066.04

加：期初未分配利润调整数

本期期初余额 900,893,126.00 546,020,330.37 375,637,066.04

加：本期归属于母公司所有者的净利润 509,204,626.03 354,872,795.63 170,383,264.33

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

应付普通股股利

本期期末余额 1,410,097,752.03 900,893,126.00 546,020,330.37

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

31. 营业收入、营业成本

2015 年度 2014 年度 2013 年度

项目

收入成本收入成本收入成本

主营

1,174,743,909.75 176,963,178.60 993,012,973.31 174,781,746.39 1,031,179,618.45 105,262,507.49

业务

其他

4,527,531.38 4,057,915.61 1,951,458.23 1,486,888.50 6,806,849.60 2,518,406.10

业务

合计 1,179,271,441.13 181,021,094.21 994,964,431.54 176,268,634.89 1,037,986,468.05 107,780,913.59

32. 营业税金及附加

项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度

营业税 621,288.19 775,755.64

城市维护建设税 11,786,970.76 10,289,058.18 11,977,803.82

教育费附加 5,052,922.08 4,411,145.00 5,133,344.52

地方教育费附加 3,368,614.77 2,940,763.32 3,422,229.68

合计 20,829,795.80 18,416,722.14 20,533,378.02

33. 销售费用

项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度

职工薪酬 18,548,224.90 34,099,466.34 54,641,285.59

办公费 494,191.67 618,299.25 578,649.65

仓储费 262,690.50 430,142.53 323,783.50

差旅费 3,856,361.86 8,250,115.25 9,562,231.21

产品推广费 212,306,881.07 224,493,482.85 533,310,920.52

会务费 84,479.00 168,436.00 606,473.90

宣传及制作费 86,271.78 2,336,307.18 438,984.24

运输装卸费 3,243,567.27 3,702,525.59 5,231,352.61

房屋租赁费 30,000.00 36,500.00

邮电通讯费 68,300.29 104,704.11 194,897.10

交际应酬费 697,202.84 380,634.99 611,676.60

折旧费 353,186.00 438,278.78 410,974.16

物料消耗 222,645.76 298,849.72 271,011.24

报关费 2,760.00 4,370.00

合计 240,226,762.94 275,355,612.59 606,218,740.32

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

34. 管理费用

项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度

职工薪酬 29,751,660.46 16,782,048.53 13,016,354.51

折旧费 3,156,169.28 2,683,111.42 2,616,779.60

差旅费 3,844,393.40 2,722,517.04 2,670,695.06

办公费 4,539,397.21 2,328,632.23 3,037,106.87

邮电通讯费 183,631.16 200,004.45 315,193.37

交通费 250,115.76 173,427.89

修理及维护费 814,382.06 357,355.59 1,412,372.27

物耗费 451,787.39 515,500.90 62,904.10

交际应酬费 6,307,640.98 2,779,493.70 5,287,726.99

会务费 3,409,860.97 12,422,011.44 10,429,876.21

会议费 26,041.97 5,529.00

各种税费 1,174,974.98 1,470,311.72 1,351,109.74

无形资产摊销 5,183,592.24 5,183,592.24 5,180,870.40

软件服务费 156,290.17 17,371.13 162,965.70

董事会费 416,176.45 395,688.24

租赁费 83,220.00 3,159,036.00 75,284.46

中介费 1,897,769.20 1,614,135.29 1,694,108.42

财产保险费 94,111.27 76,176.07 46,701.59

人力资源开发费 126,279.24 75,867.92 76,990.56

保安及消防费 378,000.00 357,000.00

研究与开发费 36,545,254.72 31,574,706.99 34,697,642.45

环境治理及卫生费 574,519.83 359,913.18 249,725.55

劳保费 113,078.23 62,084.60 42,788.90

车辆费用 1,172,085.62 2,429,195.82 2,167,963.06

宣传费 142,339.62 48,000.00 631,067.96

培训费 1,230,120.00

保安费 341,000.00

长期待摊费用摊销 1,528.00

会员费 59,000.00 58,000.00 57,301.89

其他 1,055,075.05 199,451.39 39,504.58

合计 102,720,790.81 88,070,650.99 86,061,250.48

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35. 财务费用

项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度

利息支出 17,329,064.93 20,056,893.67 18,755,614.23

减：利息收入 1,491,335.89 204,536.97 535,870.41

加：汇兑损失 -748.63

加：其他支出 122,700.64 669,605.61 136,932.43

合计 15,960,429.68 20,521,213.68 18,356,676.25

36. 资产减值损失

项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度

坏账损失 12,744,357.57 2,529,672.38 387,899.19

存货跌价损失 197,269.23

商誉减值损失 5,364,940.76

合计 18,109,298.33 2,529,672.38 585,168.42

37. 投资收益

项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度

持有至到期投资在持有期间的投资收益 5,250,513.70 15,370,000.00 7,125,000.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 607,053.05

合计 5,250,513.70 15,370,000.00 7,732,053.05

38. 营业外收入

（1）营业外收入明细

项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度

非流动资产处置利得 86,751.32

其中：固定资产处置利得 86,751.32

政府补助 2,422,154.00 5,279,400.00 9,373,816.68

其他 66,233.85 236,224.90 278,169.65

合计 2,575,139.17 5,515,624.90 9,651,986.33

北京嘉林药业股份有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助明细

与资产/收益

项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度来源和依据