审 计 报 告
川华信审（2016）006 号
成都硅宝科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的成都硅宝科技股份有限公司（以下简称硅宝科技公司）财务报表，包
括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是硅宝科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，硅宝科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了硅宝科技公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：曾 红
（特殊普通合伙）
中国 成都 中国注册会计师：王 小 敏
二○一六年三月十八日
1、合并资产负债表
编制单位：成都硅宝科技股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 126,725,736.90 148,262,741.86
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 93,226,785.00 44,154,343.51
应收账款 141,893,810.62 118,398,937.92
预付款项 4,522,338.08 6,152,505.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 145,382.78 81,918.50
应收股利
其他应收款 929,365.90 546,008.40
买入返售金融资产
存货 66,542,165.84 70,768,208.99
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,730,557.22 15,623,606.20
流动资产合计 442,716,142.34 403,988,271.33
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,600,497.42
投资性房地产
固定资产 207,256,000.76 163,622,281.61
在建工程 180,004,250.55 178,121,205.38
工程物资 5,858.13 96,475.81
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,519,180.91 48,624,034.17
开发支出
商誉 4,590,474.05 4,590,474.05
长期待摊费用 1,101,805.75
递延所得税资产 4,583,939.95 4,562,379.68
其他非流动资产 4,461,594.00 10,799,648.77
非流动资产合计 456,123,601.52 410,416,499.47
资产总计 898,839,743.86 814,404,770.80
流动负债：
短期借款 15,700,000.00 14,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 17,969,308.60 4,230,000.00
应付账款 70,813,939.48 57,776,708.90
预收款项 16,767,367.65 20,058,119.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,845,723.48 18,758,154.32
应交税费 7,872,076.92 10,156,895.04
应付利息 111,867.51 136,199.99
应付股利
其他应付款 1,592,713.27 1,152,663.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 150,672,996.91 126,268,741.94
非流动负债：
长期借款 58,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 27,991,413.03 22,713,418.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 85,991,413.03 82,713,418.58
负债合计 236,664,409.94 208,982,160.52
所有者权益：
股本 326,400,000.00 163,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 12,018,160.76 175,218,160.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备 273,375.90 566,609.95
盈余公积 41,952,699.66 35,622,676.75
一般风险准备
未分配利润 264,246,661.47 213,917,492.99
归属于母公司所有者权益合计 644,890,897.79 588,524,940.45
少数股东权益 17,284,436.13 16,897,669.83
所有者权益合计 662,175,333.92 605,422,610.28
负债和所有者权益总计 898,839,743.86 814,404,770.80
法定代表人：王跃林 主管会计工作负责人：曹振海 会计机构负责人：王敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 55,108,186.10 124,596,060.99
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 78,193,586.08 40,867,167.33
应收账款 136,365,480.15 115,162,079.02
预付款项 2,681,188.36 3,973,289.06
应收利息 144,841.01 80,431.00
应收股利
其他应收款 435,290.97 392,205.68
存货 38,891,500.02 52,247,786.10
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,089,953.27
流动资产合计 312,910,025.96 337,319,019.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 260,050,000.00 184,450,000.00
投资性房地产
固定资产 129,035,205.85 138,514,462.26
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,599,802.79 12,912,302.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,101,805.75
递延所得税资产 3,990,698.68 3,628,155.36
其他非流动资产 1,285,200.00 3,182,884.17
非流动资产合计 408,062,713.07 342,687,803.96
资产总计 720,972,739.03 680,006,823.14
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 14,623,828.60
应付账款 32,268,092.14 29,082,463.24
预收款项 14,053,434.38 19,519,793.19
应付职工薪酬 17,419,361.10 16,836,844.15
应交税费 6,923,670.29 9,546,495.98
应付利息
应付股利
其他应付款 1,516,941.85 556,245.45
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 86,805,328.36 75,541,842.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 17,462,253.03 18,420,052.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,462,253.03 18,420,052.58
负债合计 104,267,581.39 93,961,894.59
所有者权益：
股本 326,400,000.00 163,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 12,018,160.76 175,218,160.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,952,699.66 35,622,676.75
未分配利润 236,334,297.22 212,004,091.04
所有者权益合计 616,705,157.64 586,044,928.55
负债和所有者权益总计 720,972,739.03 680,006,823.14
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 606,156,362.25 549,499,629.39
其中：营业收入 606,156,362.25 549,499,629.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 515,868,382.37 465,740,106.96
其中：营业成本 406,794,879.84 370,275,188.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,263,018.15 4,978,761.99
销售费用 46,297,711.00 42,036,867.32
管理费用 56,890,145.47 53,642,670.05
财务费用 -796,150.19 -8,077,794.43
资产减值损失 2,418,778.10 2,884,413.54
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-3,871.52
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 14,882.08 -7,623.94
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,298,990.44 83,751,898.49
加：营业外收入 13,806,037.85 9,151,212.14
其中：非流动资产处置利得 30,619.59 18,181.18
减：营业外支出 195,414.07 478,554.53
其中：非流动资产处置损失 4,448.95 39,701.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 103,909,614.22 92,424,556.10
减：所得税费用 14,623,656.53 12,835,903.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,285,957.69 79,588,652.29
归属于母公司所有者的净利润 89,299,191.39 80,065,531.06
少数股东损益 -13,233.70 -476,878.77
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 89,285,957.69 79,588,652.29
归属于母公司所有者的综合收益
89,299,191.39 80,065,531.06
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -13,233.70 -476,878.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2736 0.2453
（二）稀释每股收益 0.2736 0.2453
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：王跃林 主管会计工作负责人：曹振海 会计机构负责人：王敏
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 490,071,004.65 508,010,079.13
减：营业成本 336,795,807.89 343,663,038.10
营业税金及附加 3,835,640.09 3,803,990.25
销售费用 38,708,803.80 37,142,341.02
管理费用 45,464,289.66 44,327,542.42
财务费用 -1,334,409.27 -7,938,900.12
资产减值损失 2,223,778.47 2,642,901.86
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
48,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,377,094.01 84,417,165.60
加：营业外收入 8,628,248.49 7,351,212.14
其中：非流动资产处置利得 30,441.23 18,181.18
减：营业外支出 186,187.39 467,342.93
其中：非流动资产处置损失 1,914.90 36,162.67
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
72,819,155.11 91,301,034.81
列）
减：所得税费用 9,518,926.02 12,783,132.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,300,229.09 78,517,902.14
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 63,300,229.09 78,517,902.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.24
（二）稀释每股收益 0.19 0.24
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 364,060,568.61 341,437,205.80
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 54,753.62 133,067.76
收到其他与经营活动有关的现金 20,678,441.08 10,372,182.23
经营活动现金流入小计 384,793,763.31 351,942,455.79
购买商品、接受劳务支付的现金 162,649,500.76 153,096,238.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
64,551,295.87 55,994,715.60
金
支付的各项税费 50,957,234.61 58,245,357.43
支付其他与经营活动有关的现金 40,297,187.23 39,343,270.03
经营活动现金流出小计 318,455,218.47 306,679,581.95
经营活动产生的现金流量净额 66,338,544.84 45,262,873.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
9,000.00 27,510.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,450,000.00 3,200,000.00
投资活动现金流入小计 4,459,000.00 3,227,510.00
购建固定资产、无形资产和其他
53,115,255.86 110,281,605.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,750,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 59,865,255.86 110,281,605.00
投资活动产生的现金流量净额 -55,406,255.86 -107,054,095.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 400,000.00 1,360,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 17,400,000.00 74,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,671,979.23
筹资活动现金流入小计 17,800,000.00 83,031,979.23
偿还债务支付的现金 17,700,000.00 9,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
32,640,000.00 32,672,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 192,309.00 28,347.91
筹资活动现金流出小计 50,532,309.00 42,400,347.91
筹资活动产生的现金流量净额 -32,732,309.00 40,631,631.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
21,535.06 341.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,778,484.96 -21,159,248.57
加：期初现金及现金等价物余额 145,662,741.86 166,821,990.43
六、期末现金及现金等价物余额 123,884,256.90 145,662,741.86
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 302,955,315.70 339,281,642.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,365,515.77 6,530,271.54
经营活动现金流入小计 312,320,831.47 345,811,913.90
购买商品、接受劳务支付的现金 143,052,067.86 144,466,765.25
支付给职工以及为职工支付的现
48,841,408.98 45,041,886.93
金
支付的各项税费 46,517,465.74 45,194,417.72
支付其他与经营活动有关的现金 34,027,299.27 34,927,663.20
经营活动现金流出小计 272,438,241.85 269,630,733.10
经营活动产生的现金流量净额 39,882,589.62 76,181,180.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 48,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
90,440.00 19,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 90,440.00 67,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
1,550,130.57 5,861,728.44
长期资产支付的现金
投资支付的现金 75,600,000.00 56,640,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 77,150,130.57 62,501,728.44
投资活动产生的现金流量净额 -77,059,690.57 -62,434,728.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,671,979.23
筹资活动现金流入小计 7,671,979.23
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
32,640,000.00 32,640,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 192,309.00 28,347.91
筹资活动现金流出小计 32,832,309.00 32,668,347.91
筹资活动产生的现金流量净额 -32,832,309.00 -24,996,368.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
21,535.06 341.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -69,987,874.89 -11,249,575.05
加：期初现金及现金等价物余额 124,596,060.99 135,845,636.04
六、期末现金及现金等价物余额 54,608,186.10 124,596,060.99
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益合
减：库存 其他综合 一般风险
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
优先 永续
其他 股 收益 准备
股 债
一、上年期末余额 163,200,000.00 175,218,160.76 566,609.95 35,622,676.75 213,917,492.99 16,897,669.83 605,422,610.28
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 163,200,000.00 175,218,160.76 566,609.95 35,622,676.75 213,917,492.99 16,897,669.83 605,422,610.28
三、本期增减变动金额
163,200,000.00 -163,200,000.00 -293,234.05 6,330,022.91 50,329,168.48 386,766.30 56,752,723.64
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 89,299,191.39 -13,233.70 89,285,957.69
（二）所有者投入和减
400,000.00 400,000.00
少资本
1．股东投入的普通股 400,000.00 400,000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,330,022.91 -38,970,022.91 -32,640,000.00
1．提取盈余公积 6,330,022.91 -6,330,022.91
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-32,640,000.00 -32,640,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
163,200,000.00 -163,200,000.00
结转
1．资本公积转增资本
163,200,000.00 -163,200,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -293,234.05 -293,234.05
1．本期提取 1,203,967.32 1,203,967.32
2．本期使用 1,497,201.37 1,497,201.37
（六）其他
四、本期期末余额 326,400,000.00 12,018,160.76 273,375.90 41,952,699.66 264,246,661.47 17,284,436.13 662,175,333.92
上期金额
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
优先股 永续债 其他 股 收益 准备
一、上年期末余额 163,200,000.00 175,218,160.76 148,229.19 27,770,886.54 174,343,752.14 16,046,548.60 556,727,577.23
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 163,200,000.00 175,218,160.76 148,229.19 27,770,886.54 174,343,752.14 16,046,548.60 556,727,577.23
三、本期增减变动金额
418,380.76 7,851,790.21 39,573,740.85 851,121.23 48,695,033.05
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 80,065,531.06 -476,878.77 79,588,652.29
（二）所有者投入和减
1,360,000.00 1,360,000.00
少资本
1．股东投入的普通股 1,360,000.00 1,360,000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,851,790.21 -40,491,790.21 -32,000.00 -32,672,000.00
1．提取盈余公积 7,851,790.21 -7,851,790.21
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-32,640,000.00 -32,000.00 -32,672,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 418,380.76 418,380.76
1．本期提取 1,205,902.20 1,205,902.20
2．本期使用 787,521.44 787,521.44
（六）其他
四、本期期末余额 163,200,000.00 175,218,160.76 566,609.95 35,622,676.75 213,917,492.99 16,897,669.83 605,422,610.28
单位：元
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 本期
其他权益工具 其他综合收 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 计
一、上年期末余额 163,200,000.00 175,218,160.76 35,622,676.75 212,004,091.04 586,044,928.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 163,200,000.00 175,218,160.76 35,622,676.75 212,004,091.04 586,044,928.55
三、本期增减变动金额（减
163,200,000.00 -163,200,000.00 6,330,022.91 24,330,206.18 30,660,229.09
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 63,300,229.09 63,300,229.09
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,330,022.91 -38,970,022.91 -32,640,000.00
1．提取盈余公积 6,330,022.91 -6,330,022.91
2．对所有者（或股东）的
-32,640,000.00 -32,640,000.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
163,200,000.00 -163,200,000.00
转
1．资本公积转增资本（或
163,200,000.00 -163,200,000.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 326,400,000.00 12,018,160.76 41,952,699.66 236,334,297.22 616,705,157.64
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 计
一、上年期末余额 163,200,000.00 175,218,160.76 27,770,886.54 173,977,979.11 540,167,026.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 163,200,000.00 175,218,160.76 27,770,886.54 173,977,979.11 540,167,026.41
三、本期增减变动金额（减
7,851,790.21 38,026,111.93 45,877,902.14
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 78,517,902.14 78,517,902.14
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,851,790.21 -40,491,790.21 -32,640,000.00
1．提取盈余公积 7,851,790.21 -7,851,790.21
2．对所有者（或股东）的
-32,640,000.00 -32,640,000.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 163,200,000.00 175,218,160.76 35,622,676.75 212,004,091.04 586,044,928.55
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
财务报表附注
一、 公司基本情况
（一）公司历史沿革
成都硅宝科技股份有限公司（以下称本公司或公司），原名成都硅宝科技实业有限责任公
司（以下简称有限公司）系由王有治、王祖华、郭越等自然人股东共同投资组建的有限责任
公司，于1998年10月19日取得成都市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册资本
人民币50万元。
2000年2月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由50万股增加至100万股；2002年2
月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由100万股增加至200万股；2003年4月经有限公
司股东会决议通过，将公司总股本由200万股增加至400万股；2004年7月经有限公司股东会决
议通过，将公司总股本由400万股增加至600万股；2005年6月经有限公司股东会决议通过，将
公司总股本由600万股增加至1000万股；2005年11月经有限公司股东会决议通过，将公司总股
本由1000万股增加至2000万股。同时经有限公司相关股东会议决议通过，股东分别于2005年6
月、2007年5月、2007年12月进行股份转让。公司上述历次股本增加均通过中介机构验资取得
验资报告，历次股本增加及股权转让均完成工商变更登记。
2008年4月经有限公司股东会决议通过，将有限公司整体改制为成都硅宝科技股份有限公
司，公司根据四川华信（集团）会计师事务所出具的“川华信审[2008]152号”审计报告审计的
2008年3月31日净资产6,142.58万元，扣除因折股转增股本应缴纳的450.00万元个人所得税后
的余额56,925,776.09元，按1:0.67折股3800万股，作为成都硅宝科技股份有限公司的股本，每
股面值为一元，净资产超过股本部分18,925,776.09元，作为公司资本公积。公司已于2008年6
月3日取得成都市工商行政管理局核发的股份有限公司企业法人营业执照，注册资本人民币
3,800.00万元。
根据公司2009年7月20日召开的2009年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委
员会“证监许可[2009]1012号”文核准，于2009年10月13日首次公开发行1,300.00万股人民币普
通股（A股），注册资本变更为5,100.00万元。
根据公司2010年4月27日召开的2009年年度股东大会暨相关股东大会决议和修改后的章
程规定，公司以截止2009年12月31日的总股本5,100.00万股为基数，用资本公积金向全体股东
转增股本，全体股东按每10股转增10股，转增后公司总股本为10,200.00万股，注册资本变更
为10,200.00万元。
根据公司2013年4月27日召开的2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止
2012年末总股本10,200.00万股为基数，以资本公积按每10股转增6股向全体股东转增股本，转
增后公司总股本为16,320.00万股，注册资本变更为16,320.00万元。
1
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
根据公司2015年4月24日召开的2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止
2014年末总股本16,320.00万股为基数，以资本公司按每10股转增10股向全体股东转增股本，
转增后公司总股本为32,640.00万股，注册资本变更为32,640.00万股。
公司最近一次营业执照由成都市工商行政管理局于2016年1月7日颁发，统一社会信用代
码：91510100713042497M；公司住所：成都高新区新园大道16号；法定代表人：王跃林；注
册资本：32,640.00万元。
公司注册地址及总部地址为：成都高新区新园大道16号。
（二）公司经营范围、主要产品及提供的劳务
经营范围：生产（工业行业另设分支结构或另择经营场地经营）、销售化工产品（不含
危险化学品）、建筑材料（不含危险化学品）、机电设备（不含汽车）、消防器材、安防产
品；技术及信息开发、转让、咨询、服务；货物进出口、技术进出口（国家禁止的除外，国
家限制的待取得许可后方可经营）；设备安装、工程安装（凭资质许可证经营）；环保工程、
防腐保温工程（涉及资质许可的凭相关资质许可证从事经营）；（以上经营范围国家法律法
规禁止的除外，限制的取得许可后方可经营）。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2016年3月18日经公司第三
届董事会第十三次会议批准报出。
（四）本期合并报表范围及其变化情况
本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，与上期相比，公司本期新增控股子公司1
户和全资子公司2户。本期合并报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益
披露”。
二、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中
国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则以及之后
修订及新增的会计准则（以下统称企业会计准则）的规定进行确认和计量，在此基础上编制
财务报表。本财务报表附注三所述会计政策和会计估计均按企业会计准则为依据确定。
（2） 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 公司重要会计政策及会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司法定代表人、主管会计工作的负责人、公司会计机构负责人声明，本财务报告
所载各报告期的财务信息符合新企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
2
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以该营业周期作为划分资产和负债流动性的标准。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 会计确认、计量和报告基础及计量属性
以权责发生制为记账基础。在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，
按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、
可变现净值、现值和公允价值。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成
本、可变现净值、现值和公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠
计量。
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分
步实现的企业合并，合并成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
3
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
7、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间
接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其
纳入合并财务报表范围：
1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并的会计方法
合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子
公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润
表的影响后进行编制；合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公
司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制；合并所
有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子
公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。
如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报
表进行必要的调整。
8、 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有时间短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务核算方法
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日当月月初即期汇率折合为本位币记账。
期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，
属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑
损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动
4
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日当月月初即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
10、 金融资产和金融负债的分类及计算方法
（1）本公司的金融资产包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收
益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价
值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独
确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小
的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢
复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值
与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
出，计入当期损益。
③应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。
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④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司
没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资
本公积；对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产按成本计
量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投
资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入当期损益。
（2）本公司的金融负债包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交
易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
②其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计
量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定
的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活
跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，
可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考相互独立、熟悉情况、
有能力并自愿进行交易的各方，在计量日前一段时期内具有惯常市场活动的交易中，出售一
项资产所能收到或转移一项负债所需支付的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产减值准备计提
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公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生
的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
11、 应收账款坏账准备确认标准及计提方法
（1）坏账损失确认标准
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可
供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序
审核批准，该等应收款项为坏账损失。
（2）坏账准备计提方法
A、单项金额重大的应收款项确认标准和坏账准备计提方法
公司将单笔金额为 200 万元及以上的应收账款、其他应收款，确定为单项金
确认标准
额重大的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
计提方法 账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征按账龄分析法计
提坏账准备
B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
确定依据：存在客观证据表明发生了减值。
计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。
C、按组合计提坏账准备应收款项
对于期末单项金额非重大应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似
信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算
确定减值损失，计提坏账准备。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即
账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期以下各项组合计提坏账准备的比例
如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3-5年 50.00
5年以上 100.00
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公司及下属子(分)公司对纳入合并会计报表范围的公司间的往来款项不计提坏账准备。
（3）符合下列情况之一者，确认为坏账：
①因债务人破产或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款；
②因债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回的账款。
12、 存货核算方法
本公司将存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品等。
各类存货取得时均以实际成本入账，实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货
发出采用加权平均法计价，低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
存货盘存制度采用永续盘存制。
期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，按单个
存货项目或存货类别计提存货跌价准备，计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目
的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定，为执行确定的销售合同而持有的存货，其估计售价为合同价
格。
13、 长期股权投资核算方法
本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供
出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
（1）投资成本确定
① 同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。
② 非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出资产等的公允价值和各
项直接相关费用等，作为长期股权投资的初始投资成本。
③ 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
一以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
一通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《 企业会计准则
第 7 号一非货币性资产交换》确定。
一通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《 企业会计准则第 12 号一
债务重组》 确定。
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④母公司购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，按照实际支付的价款作为初始投
资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
① 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。公司对子公司的长期股权投资按
照初始投资成本计价。追回或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派现金
股利或利润，确认为当期损益。
② 公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司取得长期股权投
资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司
的会计政策及会计期间，对被投资单位的净损益进行调整后确认；对于本公司与联营企业及
合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共
同控制的，被投资单位为合营企业。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响
的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时，对长期股权投资进行
减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。
年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回
金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期
投资减值准备。
14、 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
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本公司固定资产分为房屋及建筑物、生产设备、运输设备和办公设备。
固定资产按成本进行初始计量，购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、
安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关
的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，
在发生时计入当期损益。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司采用直线法分类计提折旧，固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折
旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 预计净残值率
房屋及建筑物 30年 3.17% 5.00%
生产设备 5-10年 19.00%-9.50% 5.00%
运输设备 5年 19.00% 5.00%
办公设备 5年 19.00% 5.00%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产
原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资
产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值
的差额提取固定资产减值准备。
15、 在建工程核算方法
在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的
必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及
应分摊的间接费用。在建工程按单项工程进行明细核算。在建工程达到预定可使用状态后，
不论是否已办理竣工决算手续，均转入固定资产或投资性房地产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低
于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
16、 无形资产核算方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产入账价值按其取得时的实际价值入账。
无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使
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用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊
销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，必要时进行调整。
无法预见无形资产为本公司带来的经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
但每个会计期间，需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使
用寿命有限的无形资产处理。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为
获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出，仅
在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.该无形资产能够带来经济利益；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。
期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计
可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给
公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
17、 长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在
费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确
定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
18、 借款费用
确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3 个月）的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
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借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照
下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生
的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导
致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的
资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
19、 预计负债核算方法
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计
负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值
不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、 应付职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法：
短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予
以支付的职工薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；社会保险费；住房
公积金；工会经费和职工教育经费；短期带薪缺勤；短期利润分享计划等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
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当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利的会计处理方法：
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关
系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。
1）设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应
向单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位方确定的公式将设定公益计划产生的
福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损
益。
(3) 辞退福利的会计处理方法：
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：
1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法：
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利
外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
21、 减值准备
资产负债表日公司资产存在可能发生减值的迹象时，对资产进行减值测试，当资产的可
收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金
额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
(1)计提金融资产减值的依据
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生
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的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
(2)长期股权投资计提减值的依据
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回
金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期
投资减值准备。
(3)固定资产、在建工程计提减值的依据
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值
的差额提取固定资产减值准备。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低
于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
(4)无形资产、商誉及其他资产减值的依据。
期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计
可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给
公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
22、 收入确认原则
收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠计量，并同时满足下
列条件时确认：
销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品
保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，确认商品销售收入的实现。
（1）内销收入确认方法
公司根据销售合同或协议的约定，由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地
点，经客户验收，收款或取得收款的权利时确认销售收入。
（2）外销出口收入确认方法
根据公司与客户签订的合同或协议的约定，公司在货物已发出，报关出口获得海关签发
的报关单，收款或取得收款的权利时确认销售收入。
提供劳务：在交易的完工进度能够可靠确定的情况下，在资产负债表日按完工百分比法
确认相关的劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。
利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。
使用费用收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。
23、 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产与非货币性资产(不包括政府
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作为公司所有者投入的资本)。政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助；与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括款项用途属于补贴购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的
财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买资产的使用年限分期计入
营业外收入。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期营业外收入。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入营业外收入；用于补偿公司已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期营业外收入。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入营业外收入；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）计税基础
公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
（2）所得税费用的确认
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的
部分确认为资产。
公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所
得税负债。
（3）所得税的计量原则
①公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
②公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。
公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。
15
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
③除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递
延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权
益。
25、 主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
报告期内，本公司无需披露的重大会计政策变更。
（2）会计估计变更
报告期内，本公司无需披露的重大会计估计变更。
四、 税项
（1）公司的主要税种、税费率如下：
税种 计税基础 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、20%
增值税 应纳税收入 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
营业税 应纳税收入 5%
教育附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
价格调节基金 营业收入 0.07%
（2）税收优惠及批文
a、2014 年 10 月 11 日，公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务
局及四川省地方税务局认定的高新技术企业证书（编号 GR201451000060），有效期为三年，
根据《中华人民共和国企业所得税法》及成都市高新区地方税务局第一直属分局《企业所得
税减免税项目备案通知》的规定，本公司 2015 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
公司控股子公司安徽硅宝翔飞有机硅新材料有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财
政厅、安徽省国家税务局及安徽省地方税务局认定的高新技术企业证书（编号
GR201434000369），有效期为三年；经安徽硅宝翔飞有机硅新材料有限公司本期向主管税
务机关备案通过，公司 2015 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
根据财政局、国家税务总局财税【2015】99 号《国家税务总局关于进一步扩大小型微
利企业所得税优惠政策范围的通知》规定：自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，
对年应纳税所得税额在 20 万至 30 万（30 万）之间的小型微利企业，其所得减按 50%计入
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本年公司全资子公司成都硅宝股权投资基
金管理有限公司、控股子公司成都硅宝好巴适密封材料有限责任公司以及孙公司江苏硅宝翔
飞有机硅新材料有限公司满足小型微利企业，其所得税适用 20%税率。
经四川省成都市地方税务局备案通过，全资子公司成都硅宝新材料有限公司享受西部大
开发企业所得税优惠政策，公司减按 15%的税率征收企业所得税（截止财务报告日，公司
成都硅宝新材料有限公司 2015 年度的所得税优惠政策报备尚在办理过程中）。
其余公司控股子公司及全资子公司的所得税税率为 25%。
b、根据成价调办【2012】23 号《关于实施价格调节基金减征政策的通知》，2012 年 7
月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，公司价格调节基金减至 0.07%。
根据市价格调节基金管理委员会《关于继续实施价调基金减征政策的通知》（成价调办
〔2014〕15 号）通知内容，对在成都市行政区域内从事生产、经营商品或提供有偿服务的法
人和其他组织实施的价格调节基金减征政策将延续一年，即对 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日期间实现的销售收入或营业收入，继续按 0.7‰征收价格调节基金。
五、 财务报表主要项目注释（年末数指 2015 年 12 月 31 日余额，年初数指 2014 年
12 月 31 日余额，本年数指 2015 年度发生额，上年数指 2014 年度发生额；金额单位除特别
注明外指人民币元）
1、 货币资金
项目 年末数 年初数
库存现金 374,926.35 285,758.67
银行存款 117,868,829.60 143,746,983.19
其他货币资金 8,481,980.95 4,230,000.00
合计 126,725,736.90 148,262,741.86
其中：存放在境外的款项总额
注：其他货币资金年末余额为银行承兑汇票保证金。
2、 应收票据
（1） 应收票据分类列示：
项目 年末数 年初数
银行承兑票据 67,286,853.65 44,154,343.51
商业承兑票据 25,939,931.35
合计 93,226,785.00 44,154,343.51
（2） 年末已质押的应收票据
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
项目 年末已质押金额
银行承兑票据 9,495,124.60
商业承兑票据
合计 9,495,124.60
（3） 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑票据 111,428,637.21
商业承兑票据 8,556,878.81
合计 119,985,516.02
注：应收票据年末较年初增加 49,072,441.49 元，增长 111.14%，主要系公司本年以承兑汇票
方式结算货款增加导致期末尚未到期的票据较年初增加所致。
3、 应收账款
（1）应收账款分类披露：
年末数
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款 151,656,935.43 100.00 9,763,124.81 6.44 141,893,810.62
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 151,656,935.43 100.00 9,763,124.81 6.44 141,893,810.62
年初数
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款 126,027,504.50 100.00 7,628,566.58 6.05 118,398,937.92
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 126,027,504.50 100.00 7,628,566.58 6.05 118,398,937.92
年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 124,387,290.44 6,231,686.03 5.00
1至2年 23,216,298.53 2,296,986.84 10.00
2至3年 3,961,106.46 1,188,331.94 30.00
3至4年 92,240.00 46,120.00 50.00
4至5年
5 年以上
合计 151,656,935.43 9,763,124.81 6.44
年初数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 109,523,947.25 5,469,943.56 5.00
1至2年 15,370,621.16 1,537,062.12 10.00
2至3年 650,535.69 195,160.71 30.00
3至4年 110,453.00 55,226.50 50.00
4至5年 1,547.42 773.71 50.00
5 年以上 370,399.98 370,399.98 100.00
合计 126,027,504.50 7,628,566.58 6.05
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
本年计提坏账准备金额 2,377,764.23 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本年实际核销的应收账款金额合计 243,206.00 元；
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
应收账款性 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 联交易产生
无财产执行,法院
经总经理办公会
南昌市双盛幕墙材料商行 下达案件终结裁定 否
决议通过
货款 118,520.00 书
经总经理办公会
湖南建工集团成都项目部 否
货款 124,686.00 无法收回 决议通过
合计 243,206.00
（4）按欠款方归集的年末数前五名的应收账款情况：
年末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为 36,484,766.48 元，占应收账款年末
余额合计数的比例为 24.06%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,166,254.05 元。
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
账龄 年末数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,494,556.63 99.39 6,105,405.95 99.23
1至2年 27,781.45 0.61 37,500.00 0.61
2至3年 9,600.00 0.16
3 年以上
合计 4,522,338.08 100.00 6,152,505.95 100.00
（2）账龄无超过 1 年且金额重要的预付款项
(3)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,528,513.45 元，占预付账
款年末余额合计数的比例为 78.02%。
5、 应收利息
（1）应收利息分类：
项目 年末数 年初数
定期存款 145,382.78 81,918.50
委托贷款
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
债券投资
合计 145,382.78 81,918.50
6、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
年末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款 1,065,138.12 100.00 135,772.22 12.75 929,365.90
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 1,065,138.12 100.00 135,772.22 12.75 929,365.90
年初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款 640,766.75 100.00 94,758.35 14.79 546,008.40
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 640,766.75 100.00 94,758.35 14.79 546,008.40
年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 689,632.32 34,481.62 5.00
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
1至2年 275,128.00 27,512.80 10.00
2至3年 38,000.00 11,400.00 30.00
3至4年
4至5年
5 年以上 62,377.80 62,377.80 100.00
合计 1,065,138.12 135,772.22 12.75
年初数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 485,388.95 24,269.45 5.00
1至2年 93,000.00 9,300.00 10.00
2至3年
3至4年
4至5年 2,377.80 1,188.90 50.00
5 年以上 60,000.00 60,000.00 100.00
合计 640,766.75 94,758.35 14.79
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
本年计提坏账准备金额 41,013.87 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本年无实际核销的其他应收款；
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 537,622.80 452,505.80
备用金 44,758.50 42,605.70
应收出口退税款 218,762.97 21,788.90
其他 263,993.85 123,866.35
合计 1,065,138.12 640,766.75
（5）按欠款方归集的年末数前五名的其他应收款情况：
年末数按欠款方归集的前五名其他应收款汇总金额为 705,777.41 元，占其他应收款年末
余额合计数的比例为 66.26%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 97,288.87 元，明细
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
如下：
单位：人民币元
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 年末数 账龄 年末数合计数
年末数
的比例(%)
水电费 代垫款项 226,997.44 1 年以内 21.31 11,349.87
应收出口退税款 出口退税款 218,762.97 1 年以内 20.54 10,938.15
北京国电工程招标有
限公司（三门峡防腐烟 保证金
囱） 100,017.00 1 年以内 9.39 5,000.85
东莞南玻投标保证金 保证金 100,000.00 1-2 年 9.39 10,000.00
四川联发天然气有限
保证金
公司押金 60,000.00 5 年以上 5.63 60,000.00
合计 705,777.41 66.26 97,288.87
7、 存货
（1）存货分类:
年末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,145,188.77 131,406.36 32,013,782.41 30,208,032.15 131,406.36 30,076,625.79
库存商品 24,285,904.52 56,010.40 24,229,894.12 26,829,084.75 56,010.40 26,773,074.35
在产品 5,293,119.42 5,293,119.42 10,016,411.15 10,016,411.15
包装物 3,520,595.84 11,650.42 3,508,945.42 2,923,335.56 11,650.42 2,911,685.14
低值易耗品 1,299,988.57 1,299,988.57 990,412.56 990,412.56
自制半成品 196,435.90 196,435.90
合计 66,741,233.02 199,067.18 66,542,165.84 70,967,276.17 199,067.18 70,768,208.99
（2）存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初数 年末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 131,406.36 131,406.36
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
库存商品 56,010.40 56,010.40
在产品
包装物 11,650.42 11,650.42
低值易耗品
合计 199,067.18 199,067.18
8、 其他流动资产
项目 年末数 年初数
预缴企业所得税 212,691.28 4,566,814.81
留抵及待抵扣增值税 8,517,865.94 11,056,791.39
合计 8,730,557.22 15,623,606.20
注：其他流动资产年末较年初减少 6,893,048.98 元，降低 44.12%，主要系公司本年年末
预缴企业所得税较年初减少所致。
9、 长期股权投资
本期增减变动
其 计
年 减 他 宣告发 提 减值准
权益法下确 其他综 年末数
被投资单位 初 少 权 放现金 减 备年末
追加投资 认的投资损 合收益 其他
数 投 益 股利或 值 数
益 调整
资 变 利润 准
动 备
一、合营企业
杭州硅和股权
投资合伙企业 6,750,000.00 -149,502.58 6,600,497.42
（有限合伙）
二、联营企业
无
小计 6,750,000.00 -149,502.58 6,600,497.42
合计 6,750,000.00 -149,502.58 6,600,497.42
注：2015 年对杭州硅和股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称合伙企业）投资系 2015
年公司全资子公司成都硅宝股权投资基金管理有限公司按照与钛和资本管理有限公司（普通
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
合伙人）以及其他合伙人签订的合伙协议成立的合伙企业，其中成都硅宝股权投资基金管理
有限公司对合伙企业出资 675 万元，持有其 15%的股权。
根据合伙协议约定，合伙企业组建投资决策委员会，对合伙企业战略发展规划、所有项
目投资、资本运作及退出变现等重大事项进行可行性研究并作出决策；该投资决策委员会由
六名委员组成，其中成都硅宝股权投资基金管理有限公司委派 3 名，在合伙企业投资决策委
员会中拥有一票否决权，故公司对该项投资确定为对合营企业的投资。
10、 固定资产
（1）固定资产情况：
房屋及建筑 交通运输设 办公设备
项目 生产设备 合计
物 备 及其他
一、账面原值
1.年初数 91,435,568.36 112,761,263.44 5,584,431.98 4,963,549.41 214,744,813.19
2.本期增加金额 34,110,240.63 26,586,997.16 325,715.38 190,641.91 61,213,595.08
（1）购置 2,274,119.00 5,875,676.66 325,715.38 190,641.91 8,666,152.95
（2）在建工程转入 31,836,121.63 20,711,320.50 52,547,442.13
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 505.74 270,097.86 225,610.55 496,214.15
（1）处置或报废 505.74 270,097.86 225,610.55 496,214.15
（2）其他
4.年末数 125,545,303.25 139,078,162.74 5,910,147.36 4,928,580.77 275,462,194.12
二、累计折旧
1.年初数 15,189,411.59 29,788,988.95 2,757,544.64 3,326,506.40 51,062,451.58
2.本期增加金额 3,437,120.29 12,692,373.33 876,194.35 436,899.45 17,442,587.42
（1）计提 3,437,120.29 12,692,373.33 876,194.35 436,899.45 17,442,587.42
（2）其他增加
3.本期减少金额 137,729.97 161,115.67 298,845.64
（1）处置 137,729.97 161,115.67 298,845.64
（2）其他 -
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
4.年末数 18,626,531.88 42,343,632.31 3,633,738.99 3,602,290.18 68,206,193.36
三、减值准备
1.年初数 60,080.00 60,080.00
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额 60,080.00 60,080.00
（1）处置 60,080.00 60,080.00
（2）其他 -
4.年末数
四、账面价值
1.期末账面价值 106,918,771.37 96,734,530.43 2,276,408.37 1,326,290.59 207,256,000.76
2.期初账面价值 76,246,156.77 82,972,274.49 2,826,887.34 1,576,963.01 163,622,281.61
（2）暂时闲置的固定资产情况：
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产：
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋 2,588,826.09 尚在办理产权证过程中
合计 2,588,826.09
（6）年末固定资产中有原值 900.52 万元，净值为 753.97 万元的房屋抵押给和县振兴融
资担保有限公司，由和县振兴融资担保有限公司为公司控股子公司安徽硅宝翔飞有机硅新材
料有限公司在中国建设银行和县支行和中国银行和县支行的 1,400 万元银行借款提供担保。
年末固定资产中有原值 197.49 万元，净值 162.15 万元的房屋为控股子公司安徽硅宝翔飞有
机硅新材料有限公司在徽商银行和县支行的 170 万元借款提供抵押。
11、 在建工程
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
（1）在建工程情况：
年末数 年初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
1、硅烷偶联剂工程 11,697,904.45 11,697,904.45 22,292,385.41 22,292,385.41
2、5 万吨/年有机硅
材料生产基地 168,289,081.10 168,289,081.10 155,815,449.95 155,815,449.95
3、原料罐、循环水
系统、室外管架 13,370.02 13,370.02
4、堆桶棚
5、污水工程 17,265.00 17,265.00
合计 180,004,250.55 180,004,250.55 178,121,205.38 178,121,205.38
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
工程投
本期转入 其他减 入占预
工程名称 预算数 年初数 本期增加
固定资产 少数 算比例
(%)
1、硅烷偶联剂工程 22,292,385.41 2,622,659.19 13,217,140.15
2、5 万吨/年有机硅材料生产基地 155,815,449.95 51,752,292.13 39,278,660.98
合计 178,107,835.36 54,374,951.32 52,495,801.13
续上表（1）
本期
其中：本期 利息
工程 利息资本化 资金来
工程名称 利息资本化 资本 年末数
进度 累计金额 源
金额 化率
(%)
1、硅烷偶联剂工程 1,525,748.64 279,979.99 自筹 11,697,904.45
2、5 万吨/年有机硅材料生产基地 4,839,367.64 3,815,366.68 自筹 168,289,081.10
合计 6,365,116.28 4,095,346.67 179,986,985.55
12、 工程物资
27
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
项目 年末数 年初数
硅烷偶联剂工程物资 5,858.13 96,475.81
合计 5,858.13 96,475.81
13、 无形资产
（1）无形资产情况：
3、信息化平 4、设计核心包
项目 1、土地使用权 2、软件
台建设 软件
一、账面原值
1.年初数 52,140,633.52 125,000.00 205,956.56 34,070.85
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.年末数 52,140,633.52 125,000.00 205,956.56 34,070.85
二、累计摊销
1.年初数 3,594,575.86 79,166.59 205,956.56 9,292.05
2.本期增加金额 1,056,653.76 24,999.96 18,584.16
（1）计提 1,056,653.76 24,999.96 18,584.16
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.年末数 4,651,229.62 104,166.55 205,956.56 27,876.21
三、减值准备
1.年初数
28
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.年末数
四、账面价值
1.期末账面价值 47,489,403.90 20,833.45 6,194.64
2.期初账面价值 48,546,057.66 45,833.41 24,778.80
无形资产情况(续)：
项目 5、办公软件 合计
一、账面原值
1.年初数 23,564.11 52,529,225.04
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.年末数 23,564.11 52,529,225.04
二、累计摊销
1.年初数 16,199.81 3,905,190.87
2.本期增加金额 4,615.38 1,104,853.26
（1）计提 4,615.38 1,104,853.26
（2）其他增加
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.年末数 20,815.19 5,010,044.13
三、减值准备
1.年初数
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.年末数
四、账面价值
1.期末账面价值 2,748.92 47,519,180.91
2.期初账面价值 7,364.30 48,624,034.17
（2）公司年末无未办妥产权证书的土地使用权情况；
（3）注 1：年末无形资产中有原值 200.95 万元，净值 182.53 万元的土地使用权抵押给和
县振兴融资担保有限公司，由和县振兴融资担保有限公司为控股子公司安徽硅宝翔飞有机硅
新材料有限公司在中国建设银行和县支行和中国银行和县支行的 1,400.00 万元借款提供担
保。
注 2：年末无形资产中有原值 3,473.75 万元，净值 3,306.71 万元土地使用权抵押给中国
建设银行股份有限公司成都第八支行，为全资子公司成都硅宝新材料有限公司在中国建设银
行股份有限公司成都第八支行的 5,800.00 万元借款提供抵押担保。
14、 商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事
年初数 企业合并形 年末数
项 其他 处置 其他
成
30
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
安徽硅宝翔飞有机硅新材料有限
4,590,474.05 4,590,474.05
公司
合计 4,590,474.05 4,590,474.05
商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：公司商誉主要系非同一控制企业合并形成
的、在合并报表时产生的合并商誉，年末公司以非同一控制企业合并取得的子公司为资产组
进行减值测试，经测试存在减值的，计提商誉减值准备。
15、 长期待摊费用
其他减少的
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
原因
外墙改造款 1,279,516.35 177,710.60 1,101,805.75
合计 1,279,516.35 177,710.60 1,101,805.75
注：本年长期待摊费用增加系公司对办公楼外墙进行改造发生的改造支出。
16、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
异 产 差异 产
应收账款坏账准备 9,763,124.81 1,483,759.48 7,628,566.58 1,168,438.20
其他应收款坏账准备 135,772.22 20,552.98 94,758.35 15,081.14
存货跌价准备 199,067.18 29,860.08 199,067.18 49,766.81
固定资产减值准备 60,080.00 15,020.00
未付职工薪酬 18,700,966.36 2,860,144.95 17,764,583.44 2,769,687.52
未支付土地款 573,000.00 143,250.00
未弥补亏损 1,160,147.37 189,622.46 1,604,544.04 401,136.01
合计 29,959,077.94 4,583,939.95 27,924,599.59 4,562,379.68
（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
无
（4）未确认递延所得税资产明细：
无
31
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
17、 其他非流动资产
项目 年末数 年初数
预付土地款 3,027,200.00 7,027,200.00
预付购房款 1,200,000.00 1,200,000.00
预付设备及工程款 234,394.00 2,572,448.77
合计 4,461,594.00 10,799,648.77
18、 短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 15,700,000.00 14,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 15,700,000.00 14,000,000.00
注：短期借款中资产抵押情况详见本附注“五、10”固定资产抵押注释及“五、13”无形资
产抵押注释。
（2）年末无逾期未偿还的短期借款。
19、 应付票据
类 别 年末数 年初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 17,969,308.60 4,230,000.00
合计 17,969,308.60 4,230,000.00
年末无已到期未支付的应付票据。
应付票据年末较年初增加 13,739,308.60 元，增长 324.81%，主要系年末尚未到期的银行
承兑汇票较年初增加所致。
20、 应付账款
（1）应付帐款列示如下：
项 目 年末数 年初数
1 年以内 62,131,059.95 56,388,161.364
32
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
1-2 年 8,339,964.34 1,240,984.89
2-3 年 281,808.69 84,452.65
3 年以上 61,106.50 63,110.00
合计 70,813,939.48 57,776,708.90
（2）账龄超过 1 年且金额重要的应付账款未及时结算原因的情况：
单位名称 金额 未结算原因
四川省住业建筑有限公司 4,483,761.03 工程项目未决算，尚未支付工程尾款
四川威特龙消防设备有限公司 856,843.50 工程项目未决算，尚未支付工程尾款
四川省建筑机械化工程公司 1,112,925.16 工程项目未决算，尚未支付工程尾款
合计 6,453,529.69
21、 预收款项
（1）预收款项列示：
项 目 年末数 年初数
1 年以内 15,096,727.24 19,756,518.00
1-2 年 1,590,829.71 166,194.62
2-3 年 28,896.70 119,101.10
3 年以上 50,914.00 16,306.00
合计 16,767,367.65 20,058,119.72
（2）年末公司账龄超过 1 年的重要预收款项如下：
单位名称 金额 未结算原因
成都恒基装饰工程有限公司 2,795,077.60 尚未验收（2 年以内）
合计 2,795,077.60
22、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、短期薪酬 18,758,154.32 60,765,589.92 59,678,020.76 19,845,723.48
二、离职后福利-设定提存计划 5,335,417.21 5,335,417.21 -
33
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
三、辞退福利 -
四、一年内到期的其他福利 -
合计 18,758,154.32 66,101,007.13 65,013,437.97 19,845,723.48
（2）短期薪酬列示：
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
1、工资、奖金、津贴和补贴 18,635,503.58 53,297,937.39 52,356,112.23 19,577,328.74
2、职工福利费 2,183,775.46 2,183,775.46
3、社会保险费 2,340,415.59 2,340,415.59
其中： 医疗保险费 1,666,822.92 1,666,822.92
工伤保险费 374,703.32 374,703.32
生育保险费 158,711.35 158,711.35
其他保险 140,178.00 140,178.00
4、住房公积金 2,142,864.00 2,007,394.00 135,470.00
5、工会经费和职工教育经费 122,650.74 800,597.48 790,323.48 132,924.74
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他
合计 18,758,154.32 60,765,589.92 59,678,020.76 19,845,723.48
（3）设定提存计划列示：
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
1、基本养老保险 4,905,269.71 4,905,269.71
2、失业保险费 430,147.50 430,147.50
3、企业年金缴费
合计 5,335,417.21 5,335,417.21
(4)年末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
23、 应交税费
34
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
（1）应交税费列示：
税费项目 年末数 年初数
增值税 3,493,556.10 3,907,331.05
企业所得税 3,499,949.38 5,098,073.12
城建税 244,548.92 269,498.77
房产税 47,827.32 39,437.16
土地使用税 50,067.59
教育费附加 104,806.68 393,835.65
个人所得税 103,133.64 116,450.99
价格调节基金 81,246.17 88,922.68
地方教育费附加 69,871.11 93,974.25
印花税 171,831.09 77,634.00
河道管理费 5,238.92 68,510.72
文化事业建设费 3,226.65
合计 7,872,076.92 10,156,895.04
(2)税务机关尚未对本公司各项税费进行税务汇算，各项应交税费以税务机关实际清算交
纳为准。
24、 应付利息
项目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 84,583.33 106,666.66
企业债券利息
短期借款应付利息 27,284.18 29,533.33
合计 111,867.51 136,199.99
25、 其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示
账龄 年末数 年初数
1 年以内 1,546,256.32 550,971.97
1至2年 26,143.01 28,692.00
35
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
2至3年 15,360.00
3 年以上 4,953.94 573,000.00
合计 1,592,713.27 1,152,663.97
（2）按款项性质列示其他应付款：
项 目 年末数 年初数
应付土地款 573,000.00
服务费 521,057.90
保证金 154,783.64 98,054.51
预提费用 602,909.85 290,195.74
其他 313,961.88 191,413.72
合计 1,592,713.27 1,152,663.97
（3）年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款
26、 长期借款
（1）长期借款分类：
借款类别 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 58,000,000.00 60,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 58,000,000.00 60,000,000.00
注 1：长期借款中资产抵押情况详见本附注 “五、13”无形资产抵押注释。
注 2：公司于 2014 年与中国建设银行股份有限公司成都第八支行签订 2014 基建 001 号
保证 001 号担保合同，为全资子公司成都硅宝新材料有限公司向中国建设银行股份有限公司
成都第八支行申请最高不超过人民币贰亿元的综合授信提供连带责任保证，担保期限债务履
行期限届满之日后两年止，成都硅宝新材料有限公司将根据实际资金需求，在授信额度内与
银行签订借款协议。截止至 2015 年 12 月 31 日，成都硅宝新材料有限公司取得借款合计
5,800.00 万元，借款期限分别为 2014 年 8 月 15 日至 2019 年 1 月 1 日及 2014 年 11 月 25 日
至 2019 年 1 月 1 日。
（2）年末无逾期未偿还的长期借款
27、 递延收益
36
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 形成原因
政府补助 22,713,418.58 10,406,300.00 5,128,305.55 27,991,413.03
合计 22,713,418.58 10,406,300.00 5,128,305.55 27,991,413.03 --
涉及政府补助的项目：
本期计入 与资产相关/
本期新增 其他
负债项目 年初数 营业外收 年末数 与收益相关
补助金额 变动
入金额
政府拆迁补偿款 3,285,038.58 155,494.96 3,129,543.62 与资产相关注 (1)
脲基硅烷偶联剂项目 80,000.00 80,000.00 与收益相关注 (2)
3万吨/年有机硅高性能密
7,589,299.05 1,422,804.55 6,166,494.50 与资产相关注 (3)
封材料产业化创新项目
5000 吨/年汽车用有机硅
2,391,156.20 900,000.00 1,491,156.20 与资产相关
密封胶项目
新能源用有机硅密封胶
300,000.00 300,000.00 与收益相关注 (4)
项目
博士后基地建设 100,000.00 100,000.00 与收益相关注 (5)
汽车用有机硅密封胶产
500,000.00 500,000.00 与收益相关注 (6)
业化项目
硅烷偶联剂550合成技术
500,000.00 500,000.00 与收益相关 注 (7)
项目
万吨级密封胶全自动生
产线的研发及制造国际 700,000.00 700,000.00 与收益相关注 (8)
合作项目
战略新兴产品可再生有
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关注 (9)
机硅弹性体材料项目
5万吨/年有机硅材料生产
2,108,566.00 2,108,566.00 与收益相关注 (10)
基地扶持款
机场道桥用耐候密封材
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关注 (11)
料项目款
中空玻璃用低水气透过 200,000.00 200,000.00 与收益相关注 (12)
37
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
率硅酮密封胶
5000 吨/年汽车用有机硅
密封胶项目升级改造项 1,417,058.75 199,500.00 1,217,558.75 与资产相关注 (13)
目款
门窗胶生产线装备智
437,500.00 50,000.04 387,499.96 与资产相关注 (14)
能化改造项目
成果转化项目 775,000.00 225,000.00 1,000,000.00 与资产相关注 (15)
年产2000 吨新型绿色硅
259,800.00 259,800.00 与资产相关 注(16)
烷偶联剂项目
研发补助 1,870,000.00 1,870,000.00 与收益相关注 (17)
建筑工业化用密封材料
6,540,000.00 6,540,000.00 与资产相关注(18)
产业化项目
脱硫脱硝工程用密封材
1,119,400.00 111,940.00 1,007,460.00 与资产相关注(19)
料产业化技改项目
550 项目技改政府补助 70,000.00 70,000.00 与收益相关
双氨基硅烷偶联剂高废
70,000.00 70,000.00 与收益相关
物指备有机硅阻燃剂
KH-550 新建和KH-602、
162,300.00 162,300.00 与资产相关注(20)
KH-570 扩建
两化融合 164,600.00 164,600.00 与收益相关注(21)
集约利用土地（多层标准
255,000.00 255,000.00 与收益相关注(22)
化厂房）
合计 22,713,418.58 10,406,300.00 5,128,305.55 - 27,991,413.03
政府补助年末余额系：
（1）根据成都高新区建设用地统一征用开发办公室对公司拆迁补赔偿事宜的协议，公
司收到拆迁补偿款后的摊余金额 312.95 万元；
（2）根据与安徽省马鞍山市和县科技局项目协议，收到其拨入的脲基硅烷偶联剂项目
资金 8 万元，该项目本期已完工并转入营业外收入；
（3）根据成都高新区经贸发展局成高经发【2012】81 号文关于下达四川省 2012 年第一
批战略性新兴产业发展资金的通知，公司合计收到成都高新区经贸发展局拨入的 3 万吨/年
38
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有机硅高性能密封材料产业化创新项目资金 1,020.00 万元。根据四川省经济和信息化委员会
川经信新兴函【2014】632 号关文关于印发第四批省级战略性新兴产业发展专项（促进）资
金支持项目竣工验收合格名单的通知，公司 3 万吨/年有机硅高性能密封材料产业化创新项
目于 2014 年 7 月完成项目验收，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本年
合计摊销 142.28 万元计入营业外收入；
（4）根据成都市财政局与成都市科学技术局成财教【2013】48 号文件下达省级 2013
年第一批（地方）科技计划项目资金预算的通知，2013 年收到成都市财政局与成都市科学技
术局拨入的新能源用有机硅密封胶项目资金 30.00 万元，截止报告日，该项目尚未完成；
（5）根据四川省财政厅四川省人力资源和社会保障厅川财社【2013】318 号文件下达
2013 年省级专业技术人才队伍建设专项经费（第二批）的通知，2013 年收到四川省财政厅、
四川省人力资源和社会保障厅拨入的博士后基地建设资金 10.00 万元，截止报告日，公司已
使用完该经费；
（6）根据与高新科技局计划项目合同书，2013 年收到成都高新科技局拨入的汽车用有
机硅密封胶产业化项目款项 50.00 万元，截止报告日，该项目尚未完成；
（7）根据成都高新区科技局成高科【2013】59 号文件下达关于 2013 年重点科技创新计
划项目（第二批）立项的通知，2013 年收到成都高新区科技局拨入的硅烷偶联剂 550 合成技
术项目经费 50.00 万元，截止报告日，该项目尚未完成；
（8）根据与成都市科技局计划任务书，2013 年收到成都市科技局拨入的万吨级密封胶
全自动生产线的研发及制造国际合作项目资金 70.00 万元，截止报告日，该项目尚未完成；
（9）根据与成都市科学技术局合同书，收到成都市科学技术局拨入的战略新兴产品可
再生有机硅弹性体材料项目资金 100.00 万元，截止报告日，该项目尚未完成；
（10）根据与四川新津工业园区管理委员会协议，2013 年园区管理委员会拨付 5 万吨/
年有机硅材料生产基地扶持资金 210.86 万元，公司于 2015 年 12 月 27 日收到园区委员会下
达的关于原预拨付扶持款系对全资公司成都硅宝新材料有限公司 5 万吨/年有机硅材料生产
基地初步投产后给予的经营性扶持金，公司于本期将其全额转入营业外收入；
（11）根据成都市财政局、成都市经济和信息委员会成财企【2014】117 号文关于拨付
2014 年成都市中小（微型）企业发展成长工程项目补助的通知，2014 年收到成都市财政局
拨入的机场道桥用耐候密封材料项目款 100.00 万元，截止报告日，该项目尚未完成；
（12）根据四川省知识产权局川知发【2014】52 号文关于下达 2014 年四川省专利实施
与促进专项资金项目的通知，2014 年收到成都高新技术产业开发区科技局拨入的中空玻璃用
低水气透过率硅酮密封胶及其制造方法专利实施项目款 20.00 万元，截止报告日，该项目尚
未完成；
（13）根据成都高新区管委会成高管发【2014】16 号文关于印发《成都高新区推进“三
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次创业”支持战略新兴产业企业加快发展的若干政策》的通知以及公司申报材料，收到成都
经贸发展局拨入 5000 吨/年汽车用有机硅密封胶项目升级改造项目款合计 180.58 万元，项目
已于 2013 年完成，公司根据项目资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本年合计摊销
19.95 万元计入营业外收入；
（14）根据成都高新区管委会成高管发【2014】16 号文关于印发《成都高新区推进“三
次创业”支持战略新兴产业企业加快发展的若干政策》的通知以及公司门窗胶生产线装备智
能化改造项目申报材料，收到成都经贸发展局拨入的项目补助款 50.00 万元，根据公司资产
已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本年共计摊销 5 万元计入营业外收入；
（15）根据成都市财政局成财建【2014】158 号文关于下达 2014 年省级财政产业技术成
果产业化专项资金的通知，2014 年收到成都市财政局拨入的成果转化项目资金 77.5 万元，
本年收到项目款 22.5 万元，合计项目收款 100.00 万元。截止报告日，该项目尚未完成；
（16）根据和县财政国库支付中心（财政局）拨付文件通知，2014 年收到年产 2000 吨
新型绿色硅烷偶联剂项目款 25.98 万元，截止报告日，该项目尚未完工验收；
（17）根据成都市财政局成都市经济和信息化委员会成财企【2015】86 号关于下达 2015
年省安排产业研究与开发专项资金的通知，本年收到高新技术产业开发区经贸发展局拨入的
汽车玻璃安装用耐候密封胶的开发及应用项目款 187 万元，截止报告日，公司尚未使用该经
费；
（18）根据成都市财政局，成都市经济和信息化委员会成财企【2015】126 号关于下达
2015 年第一批省级战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金和项目计划的通知，本年收到
“建筑工业化用密封材料产业化项目”重点产品规模化项目款 654.00 万元，截止至报告日，该
项目尚未完工验收；
（19）根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会给予的 2015 年企业技术改造项
目固定资产投资补助资金，本年收到“脱硫脱硝工程用密封材料产业化技改项目”补助款
111.94 万元，项目已于 2014 年年底完工，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收
益，本年共计摊销 11.19 万元计入营业外收入；
（20）根据马鞍山市科学技术局、马鞍山市发展和改革委员会、马鞍山市经济和信息化
委员会、马鞍山市财政局马科[2014]12 号文件关于印发《促进工业经济倍增的开具政策》、
关于下达 2014 年度产业扶持政策兑现资金（指标）的通知，马财[2015]348 号关于印发促进
工业经济倍增的企业转型升级政策的通知，本年收到和县财政国库支付中心 KH-550 新建和
KH-602、KH-570 扩建项目补助 16.23 万元，截止报告日，该项目尚未完成；
（21）根据马鞍山市促进实施自主创新战略若干政策（暂行）、关于拨付 2013 年度产
业扶持政策兑现资金的请示马财[2014]601 文件，本年收到县财政国库支付中心支付两化融
合项目补助 16.46 万元，截止报告日，该项目尚未完成；
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（22）根据马鞍山市促进实施自主创新战略若干政策（暂行）、关于拨付 2013 年度产
业扶持政策兑现资金的请示马财[2014]601 文件，本年收到县财政国库支付中心支付集约利
用土地（多层标准化厂房）补助 25.50 万元，截止报告日，该补助款尚未使用。
28、 股本
本次变动增减(+、-)
项目 年初数 年末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件流通股份
1国有法人持有股份
2其他内资持有股份 55,753,260.00 55,063,260.00 -160,725.00 54,902,535.00 110,655,795.00
3内部职工股
4优先股或其他
有限售条件股份合计 55,753,260.00 55,063,260.00 -160,725.00 54,902,535.00 110,655,795.00
二、无限售条件已流通股份
1境内上市的人民币普通股 107,446,740.00 108,136,740.00 160,725.00 108,297,465.00 215,744,205.00
2境内上市外资股
3境外上市外资股
4其他
已流通股份合计 107,446,740.00 108,136,740.00 160,725.00 108,297,465.00 215,744,205.00
三、股份总数 163,200,000.00 163,200,000.00 163,200,000.00 326,400,000.00
根据公司 2015 年 4 月 24 日召开的 2014 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司
以截止 2014 年末总股本 16,320.00 万股为计数，以公司股本按每 10 股转增 10 股向全体股东
转增股本，转增后公司总股本为 32,640.00 万股。
（2）限售股份变动情况表：
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
王跃林 24,624,000.00 23,408,700.00 48,032,700.00 董事限售
王有治 11,286,000.00 11,443,500.00 22,729,500.00 董事限售
杨丽枚 11,286,000.00 11,286,000.00 22,572,000.00 董事限售
李步春 5,160,000.00 5,160,000.00 10,320,000.00 董事限售
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陈艳汶 3,397,260.00 3,491,835.00 6,889,095.00 董事限售
郭斌 112,500.00 112,500.00 董事限售
合计 55,753,260.00 54,902,535.00 110,655,795.00
29、 资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 174,911,172.84 163,200,000.00 11,711,172.84
股权投资准备
其他资本公积 306,987.92 306,987.92
其中：股份支付-股票期权
可供出售金融资产的公允
价值变动
原制度资本公积转入
拨款转入 306,987.92 306,987.92
合 计 175,218,160.76 163,200,000.00 12,018,160.76
注：资本公积本年减少系根据公司2015年4月24日召开的2014年度股东大会决议和修改后
的章程规定，公司以截止2014年末总股本16,320.00万股为计数，以公司股本按每10股转增10
股向全体股东转增股本。
30、 专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
安全生产费 566,609.95 1,203,967.32 1,497,201.37 273,375.90
合计 566,609.95 1,203,967.32 1,497,201.37 273,375.90
注：安全生产费系公司控股子公司安徽硅宝翔飞有机硅新材料有限公司按规定标准提取
的用于完善和改进安全生产条件的资金。
31、 盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 35,622,676.75 6,330,022.91 41,952,699.66
任意盈余公积 -
合 计 35,622,676.75 6,330,022.91 - 41,952,699.66
32、 未分配利润
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（1）明细列示如下：
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 213,917,492.99
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 213,917,492.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 89,299,191.39
减：提取法定盈余公积 6,330,022.91 10.00%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 32,640,000.00
转作股本的普通股股利
其他
年末未分配利润 264,246,661.47
33、 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本
本年数 上年数
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 601,656,918.74 402,275,380.30 545,187,862.93 366,161,355.47
其他业务收入 4,499,443.51 4,519,499.54 4,311,766.46 4,113,833.02
合计 606,156,362.25 406,794,879.84 549,499,629.39 370,275,188.49
注：营业收入本年较上年增加 56,656,732.86 元，增长 10.31%，主要系本年公司积极谋
求转型，在巩固并提高建筑胶市场占有率的基础上，不断提高高附加值工业胶产品的运用领
域和市场份额，实现业绩的持续稳定增长。
（2）主营业务（分行业）
本年数 上年数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工产品销售收入 577,654,209.49 383,935,154.68 522,581,757.98 347,356,709.95
化工设备制造销售收入 24,002,709.25 18,340,225.62 22,606,104.95 18,804,645.52
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合计 601,656,918.74 402,275,380.30 545,187,862.93 366,161,355.47
（3）主营业务（按产品）
本年数 上年数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有机硅室温胶 521,391,850.14 335,785,839.81 476,855,454.15 308,258,690.61
设备收入 24,002,709.25 18,340,225.62 22,606,104.95 18,804,645.52
偶联剂 56,056,900.01 48,069,024.36 45,546,274.40 39,006,639.54
其他产品收入 205,459.34 80,290.51 180,029.43 91,379.80
合计 601,656,918.74 402,275,380.30 545,187,862.93 366,161,355.47
（4）主营业务（按地区）
本年数 上年数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 47,306,969.98 32,521,089.83 62,857,404.88 40,365,779.57
东北 14,928,956.53 9,891,841.79 21,950,676.06 14,813,102.54
华东 235,135,168.22 161,142,123.68 182,722,770.69 124,952,836.76
中南 130,980,567.35 92,886,821.41 107,788,863.83 77,827,572.49
西南 150,490,870.07 89,572,283.25 139,321,152.99 86,803,868.11
西北 14,036,363.39 9,618,125.65 20,620,636.21 13,118,847.63
国外 8,778,023.20 6,643,094.69 9,926,358.27 8,279,348.37
合计 601,656,918.74 402,275,380.30 545,187,862.93 366,161,355.47
（5）公司前五名客户的营业收入情况
本年度公司前五名客户的主营业务收入总额为 84,338,434.14 元，占当年营业收入总额的
13.92%。
34、 营业税金及附加
项目 本年数 上年数
营业税 4,231.82 3,696.62
城市维护建设税 2,195,063.25 2,565,941.86
教育费附加 956,524.62 1,194,337.39
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地方教育费附加 637,683.12 796,224.89
水利基金 31,805.88 30,177.06
价格调节基金 437,709.46 388,384.17
合计 4,263,018.15 4,978,761.99
注：营业税金及附加本年较上年减少 715,743.84 元，降低 14.38%，主要系公司本年应
缴纳增值税及营业税税费减少，相应营业税金及附加减少所致。
35、 销售费用
项目 本年数 上年数
工资、福利及保险 14,071,134.78 13,213,863.76
差旅费 3,392,622.75 3,638,250.84
宣传费 3,498,552.51 2,900,747.58
办公费 301,776.12 344,641.39
汽车费 1,412,687.82 1,112,539.18
招待费 1,784,958.23 1,643,277.54
运费 15,822,403.81 14,427,453.74
检测费 193,578.01 244,871.14
维修费 130,446.23 141,915.57
折旧费 768,638.13 704,019.37
其他 4,920,912.61 3,665,287.21
合计 46,297,711.00 42,036,867.32
注：销售费用本年较上年增加 4,260,843.68 元，增长 10.14%，主要系公司本年营业规模
扩大，相应货物运费及员工工资较上年增加所致。
36、 管理费用
项目 本年数 上年数
工资及福利 17,859,234.07 19,624,509.24
差旅费 897,820.16 1,218,732.26
办公费 347,195.09 620,638.61
折旧费 1,794,544.64 1,958,749.68
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职工教育费及工会经费 382,156.73 342,534.83
招待费 1,177,956.67 873,907.91
税金 2,249,814.14 2,206,494.89
无形资产摊销 1,073,506.41 933,687.66
技术研发费 25,196,739.92 21,151,298.64
会务费 286,020.38 284,111.90
汽车费 895,755.87 896,823.28
董事会费用 2,105,890.91 1,668,920.27
其他 2,623,510.48 1,862,260.88
合计 56,890,145.47 53,642,670.05
37、 财务费用及汇兑收益
项目 本年数 上年数
财务费用：
利息支出 730,775.98 131,375.99
减：利息收入 1,899,380.12 8,832,814.51
其他 372,453.95 623,644.09
合计 -796,150.19 -8,077,794.43
汇兑收益：
汇兑收益 16,051.12
减：汇兑损失 1,169.04 7,623.94
合 计 14,882.08 -7,623.94
注：财务费用本年较上年减少 7,281,644.24 元，减少 90.14%，主要系本年存款利息收入减少
所致。
38、 资产减值损失
项目 本年数 上年数
一、坏账损失 2,418,778.10 2,713,366.90
二、存货跌价损失 110,966.64
三、可供出售金融资产减值损失
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四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 60,080.00
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,418,778.10 2,884,413.54
39、 投资收益
项目 本年数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 -3,871.52
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
长期股权投资当期分红投资收益
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合计 -3,871.52
40、 营业外收入
项目 本年数 上年数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 30,619.59 18,181.18 30,619.59
其中：固定资产处置利得 30,619.59 18,181.18 30,619.59
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 13,618,910.55 9,081,330.96 13,618,910.55
其他 156,507.71 51,700.00 156,507.71
合计 13,806,037.85 9,151,212.14 13,806,037.85
（2）政府补助明细
与收益相关/
项目 本年数 上年数
与资产相关
产业振兴和技术改造项目验收递延补助款 900,000.00 1,733,843.80 与资产相关
政府拆迁补偿款 155,494.96 155,494.96 与资产相关
战略性新兴产业发展资金项目验收递延补助款 1,422,804.55 2,610,700.95 与资产相关
5000 吨/年汽车胶项目技改项目补助款 71,049.96 178,857.50 与资产相关
5000 吨/年汽车用有机硅密封胶项目升级改造
项目款 128,450.04 209,883.75 与资产相关
自动化设备项目 50,000.04 62,500.00 与资产相关
脲基硅烷偶联剂项目 80,000.00 与收益相关
博士后基地建设 100,000.00 与收益相关
5 万吨/年有机硅材料生产基地扶持款 2,108,566.00 与收益相关
脱硫脱硝工程用密封材料产业化技改项目 111,940.00 与资产相关
专利奖励 79,100.00 126,650.00 与收益相关
48
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
中国氟硅有机材料工业协会 2012 年度成都市
行业单打冠军奖励资金 200,000.00 与收益相关
硅氧烷密封胶三等奖奖金 20,000.00 与收益相关
科学技术部条财司国家重点新产品奖励款 500,000.00 与收益相关
成都经贸发展局 1:1 车灯胶用有机硅材料奖励
奖金 58,400.00 与收益相关
成都经贸发展局实施标准化战略特殊贡献奖励
奖金 100,000.00 与收益相关
成都市技术监督局安全生产标准化奖励奖金 130,000.00 与收益相关
成都市技术监督局 CNAS 奖励奖金 30,000.00 与收益相关
成都高新技术产业开发区科技局奖励奖金 5,000.00 与收益相关
高新科技局科技奖励奖金 1,160,000.00 与收益相关
总部经济奖励金 1,615,005.00 1,800,000.00 与收益相关
成都市标准创新贡献奖 200,000.00 与收益相关
信用评级补贴 12,600.00 与收益相关
鼓励企业扩大市场份额奖励款 2,000,000.00 与收益相关
鼓励企业壮大规模奖励款 1,000,000.00 与收益相关
鼓励企业增强行业竞争力奖励款 1,000,000.00 与收益相关
鼓励企业拓展国际市场 100,000.00 与收益相关
标准化战略补贴 330,000.00 与收益相关
企业间协作配套资金补贴款 62,000.00 与收益相关
创新补助款 106,900.00 与收益相关
安全经费补贴 30,000.00 与收益相关
科技进步奖 40,000.00 与收益相关
展会补贴款 200,000.00 与收益相关
编著标准化规范补贴 500,000.00 与收益相关
应付土地款用于企业生产经营 573,000.00 与收益相关
49
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
2014 年度市工业倍增计划资源综合利用奖励 200,000.00 与收益相关
2014 年新认定为高新技术企业奖励款 250,000.00 与收益相关
县科技局中小企业技术创新基金尾款 150,000.00 与收益相关
县科技局科技进步奖 6,000.00 与收益相关
2015 年欧洲涂料展开放型经济发展专项扶持资金 36,000.00 与收益相关
合计 13,618,910.55 9,081,330.96
注：营业外收入本年较上年增加 4,654,825.71 元，增长 50.87%，主要系本年确认的政府
补助收入较上年增加所致。
41、 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本年数 上年数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 4,448.95 39,701.13 4,448.95
其中：固定资产处置损失 4,448.95 39,701.13 4,448.95
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 190,772.49 435,180.24 190,772.49
罚款支出
其他 192.63 3,673.16 192.63
合计 195,414.07 478,554.53 195,414.07
42、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年数 上年数
当期所得税费用 14,645,216.80 14,646,449.72
递延所得税费用 -21,560.27 -1,810,545.91
合计 14,623,656.53 12,835,903.81
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本年发生额
50
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
利润总额 103,909,614.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,586,442.13
子公司适用不同税率的影响 98,102.39
调整以前期间所得税的影响 -441,825.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 737,261.14
研发支出计价扣除的影响 -1,441,555.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
投资收益的影响
其他 106,793.03
递延所得税资产变动影响 -21,560.27
所得税费用 14,623,656.53
43、 现金流量表项目
（1）本年收到其他与经营活动有关的现金列示如下：
项目 本年数 上年数
政府补助收到的现金 18,323,905.00 9,140,650.00
利息收入 1,899,380.12 1,078,916.78
其他 455,155.96 152,615.45
合计 20,678,441.08 10,372,182.23
（2）本年支付其他与经营活动有关的现金列示如下：
项目 本年数 上年数
差旅费 4,212,549.11 4,767,164.70
办公费 622,652.76 952,090.04
招待费 2,905,032.90 2,498,130.45
宣传费 3,302,552.51 2,900,747.58
汽车费 2,199,925.74 1,918,548.76
运费 13,097,399.81 13,058,029.98
服务费 1,855,344.69 816,401.71
技术研发费 4,188,963.98 3,334,153.17
51
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
其他 7,912,765.73 9,098,003.64
合计 40,297,187.23 39,343,270.03
（3）收到的其他与投资活动有关的现金 4,450,000.00 元主要系本期收回土地相关款项。
（4）支付其他与筹资活动有关的现金 192,309.00 元，主要系支付结算中心代发股利手续
费及登记费等。
44、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年数 上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 89,285,957.69 79,588,652.29
加：资产减值准备 2,418,778.10 2,884,413.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
17,442,587.42 15,657,474.70
旧
无形资产摊销 1,104,853.26 1,018,965.93
长期待摊费用摊销 177,710.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-26,170.64 21,519.95
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 730,775.98 -7,540,648.24
投资损失（收益以“－”号填列） 3,871.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,560.27 -1,810,545.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,226,043.15 -13,155,991.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -65,772,278.72 -24,964,189.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,767,976.75 -6,436,776.88
其他（发放贷款减少（增加以“－”号填列））
经营活动产生的现金流量净额 66,338,544.84 45,262,873.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
52
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末数 123,884,256.90 145,662,741.86
减：现金的年初数 145,662,741.86 166,821,990.43
加：现金等价物的年末数
减：现金等价物的年初数
现金及现金等价物净增加额 -21,778,484.96 -21,159,248.57
注：公司其他货币资金中的应付票据保证金 2015 年 12 月 31 日 2,841,480.00 元系 3 个月
以上应付票据保证金，按照公司现金及现金等价物会计政策，不属于现金及现金等价物。
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
一、现金 123,884,256.90 145,662,741.86
其中：库存现金 374,926.35 285,758.67
可随时用于支付的银行存款 117,868,829.60 143,746,983.19
可随时用于支付的其他货币资金 5,640,500.95 1,630,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 123,884,256.90 145,662,741.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
45、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
53
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
应收账款 117,468.57
其中：美元 18,089.90 6.4936 117,468.57
欧元
港币
预收款项 767,115.59
其中：美元 118,134.10 6.4936 767,115.59
欧元
港币
六、 合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、其他原因的合并范围变动
（1）通过设立方式取得的子公司
子公司类 业 务 性 注 册 资
子公司全称 注册地 经营范围
型 质 本（万元）
受托管理股权投资企业，从
受托管
事投资管理及相关咨询服
成都硅宝股权投资基 全资子公 理股权
成都 4,000.00 务。依法须经批准的项目、
金管理有限公司 司 投资企
经相关部门批准后方可开
业
展经营活动 ）。
防腐涂料、密封用填料及类
似品、合成材料的研发、生
产（另择经营场地或仅限分
化工产 支机构经营）、销售；机电
成都硅宝防腐科技有 全资子公
成都 品生产、 800.00 设备安装工程、水电安装工
限责任公司 司
销售等 程、管道工程的设计、施工
（工程类凭资质许可证经
营）；机电设备技术开发、
技术转让、技术咨询；货物
54
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
及技术进出口。（依法须经
批准的项目、经相关部门批
准后方可开展经营活动 ）。
研发、生产（另择场地或限
分支机构经营）、销售密封
用填料及类似品（不含危险
化学品）、经质建筑材料（不
化工产
成都硅宝好巴适密封 控股子公 含危险化学品）、建筑保温
成都 品生产、 200.00
材料有限责任公司 司 材料（不含危险化学品）、
销售等
销售五金交电、机电设备。
（依法须经批准的项目、经
相关部门批准后方可开展
经营活动 ）。
续上表(1)
实质上构成对
期末实 是 否
子公司净投资 持股比例 表决权比
子公司全称 际出资 合 并
的 其 他 项 目 余 (%) 例(%)
额（万元） 报表
额
成都硅宝股权投资基金管理有
限公司 1,700.00 无 100.00% 100.00% 是
成都硅宝防腐科技有限责任公
司 800.00 无 100.00% 100.00% 是
成都硅宝好巴适密封材料有限
责任公司 60.00 无 60.00% 60.00% 是
续上表(2)
从母公司所有者权益冲减子
少数股东权
公司少数股东分担的本期亏
少数股东权 益 中 用 于 冲
子公司全称 损超过少数股东在该子公司
益 减少数股东
期初所有者权益中所享有份
损益的金额
额后的余额
成都硅宝股权投资基金管理有限
公司
55
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
成都硅宝防腐科技有限责任公司
成都硅宝好巴适密封材料有限责
任公司 434,240.57
注 1：根据公司于 2015 年 3 月 20 日召开的第三届董事会第五次会议审议通过的《关于对外
投资设立投资管理公司的议案》的议案，公司本期以自有资金人民币 4,000 万元投资设立全
资子公司成都硅宝股权投资基金管理有限公司。
注 2：根据公司于 2015 年 8 月 10 日召开的第三届董事会第十次会议审议通过的《关于投资
成立防腐科技公司的议案》的议案，公司本期以自有资金人民币 800 万元投资设立全资子公
司成都硅宝防腐科技有限责任公司。
注 3：根据公司于 2015 年 8 月 10 日召开的第三届董事会第十次会议审议通过的《关于公司
拟投资成立控股子公司的议案》的议案，公司本期投资设立控股子公司成都硅宝好巴适密封
材料有限责任公司。该公司注册资本 200 万元，本期股东实际出资 100 万元，其中公司出资
60 万元。
七、 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
安徽硅宝翔飞有
化工产品生
机硅新材料有限 非同一控制下企
产、销售等
公司 安徽 安徽 60.00% 业合并取得
成都硅宝新材料 化工产品生
有限公司 成都 成都 产、销售等 100.00% 设立取得
成都硅特自动化 化工专用设备
设备有限公司 成都 成都 生产、销售等 83.00% 设立取得
江苏硅宝翔飞有
机硅新材料有限 非同一控制下企
公司 南京市 南京市 化工产品销售 60.00% 业合并取得
成都硅宝股权投
受托管理股权
资基金管理有限
投资企业
公司 成都 成都 100.00% 设立取得
56
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
成都硅宝防腐科 化工产品生
技有限责任公司 成都 成都 产、销售等 100.00% 设立取得
成都硅宝好巴适
化工产品生
密封材料有限责
产、销售等
任公司 成都 成都 60.00% 设立取得
（2）重要的非全资子公司
单位：人民币
子公司名称 少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
安徽硅宝翔飞有机
硅新材料有限公司 40.00% -199,174.47 15,336,886.28
成都硅特自动化设
备有限公司 17.00% 151,700.20 1,513,309.28
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：人民币万元
子公司名称 年末数 年初数
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债合计
负债 负债
安徽硅宝翔飞
有机硅新材料
2,277.55 4,343.86 6,621.41 2,661.68 98.17 2,759.85 2,395.20 4,327.99 6,723.19 2,741.53 40.98 2,782.51
有限公司
成都硅特自动
化设备有限公 1,588.84 46.42 1,635.25 745.07 745.07 1,051.11 26.23 1,077.35 276.40 276.40
司
单位：人民币万元
子公司名称 本年发生额 上年发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金
流量 流量
安徽硅宝翔飞有机
6,084.90 -49.79 -49.79 -63.09 5,029.54 -119.62 -119.62 77.24
硅新材料有限公司
57
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
成都硅特自动化设
2,479.49 89.24 89.24 180.47 691.39 0.95 0.95 -514.77
备有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
业名称 经营地 投资的会计处理方法
直接 间接
杭州硅和股权投资
股权投资及股权投
合伙企业（有限合 杭州 杭州 15.00% 权益法
资管理及咨询
伙）
（2）重要合营企业的主要财务信息
项目 年末数 / 本期发生额 年初数 / 上期发生额
杭州硅和股权投资合伙企业 杭州硅和股权投资合伙企
（有限合伙） 业（有限合伙）
流动资产 44,003,316.13
非流动资产
资产合计 44,003,316.13
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益 44,003,316.13
按持股比例计算的净资产份额 6,600,497.42
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
58
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 6,600,497.42
存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
营业收入
净利润 -996,683.87
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -996,683.87
本年度收到的来自合营企业的股
利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累 本年未确认的损失 本年末累积未确认的损失
计的损失 （或本期分享的净利润）
无
八、 与金融工具有关的风险
公司的主要金融工具包括银行存款、借款、应收款项、应付款项、其他流动资产等，各
项金融工具的详细情况说明见本附注五。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营和财务的不
利影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司
风险管理的基本策略是确认和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管
理，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。公司的金融工具面临的
主要风险是信用风险、流动风险及市场风险，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策概括如下：
59
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对
信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项、银行理财产品等。
公司银行存款主要存放于大型国有银行和其它大中型股份制银行，银行信用良好，银行
存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、
外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款
额度与信用期限。公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公
司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的
范围内。
公司购买的银行理财产品主要是购买的国有和其它大中型银行发行的保本型短期理财
产品，不存在重大的信用风险。
公司应收账款前五名金额合计 36,484,766.48 元，占年末应收账款余额的 24.06%，系公
司长期合作的客户，合作关系稳定，信用良好，不存在信用集中风险，也无坏账发生；除前
五名客户外，公司其他客户均不存在重大信用集中风险。
2、 流动风险
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确
保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对公司信誉造成损
害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
减低流动性风险。
3、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险。
(1) 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。
公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮
动利率工具组合。公司密切关注利率变动对公司利率风险的影响。2015 年 12 月 31 日公司银
行借款余额为 73,700,000.00 元。
60
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
(2) 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性
资产和负债有关。2015 年 12 月 31 日外币货币性资产折算人民币余额 884,584.16 元，由于外
币货币性资产余额占总资产的比例较低，汇率的变动不会对公司造成较大风险。
九、 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司第一大股东系自然人王跃林。
2、本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、 在其他主体中的权益”
3、本企业合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本年与本公司发生关
联方交易，或上年与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
杭州硅和股权投资合伙企业（有限合伙） 合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系
成都硅源科技有限责任公司 持公司股份 5%以上自然人股东之联营企业
广州吉必盛科技实业有限公司 持公司股份 5%以上自然人股东之联营企业
宜昌科林硅材料有限公司 持公司股份 5%以上自然人股东之控股企业
5、关联交易情况
1）向关联方购买原材料
交易金额
关联方名称 交易内容
本年数 上年数
成都硅源科技有限责任公司 原料采购 8,961,621.99 9,574,239.32
广州吉必盛科技实业有限公司 原料采购 3,418.80
宜昌科林硅材料有限公司 原料采购 5,946,615.37 5,785,490.60
2）向关联方销售产品
交易金额
关联方名称 交易内容
本年数 上年数
成都硅源科技有限责任公司 销售商品 370,940.17 637,948.72
61
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
广州吉必盛科技实业有限公司 销售商品 280,153.84 -61,863.25
宜昌科林硅材料有限公司 销售商品 33,333.33 2,459,829.06
6、关联方应收应付款项
关联方名称 项目 年末数 年初数
成都硅源科技有限责任公司 应付账款 1,456,454.02 1,577,635.81
广州吉必盛科技实业有限公司 应收账款 327,780.00
广州吉必盛科技实业有限公司 应付账款 4,000.00
宜昌科林硅材料有限公司 应收账款 599,500.00
宜昌科林硅材料有限公司 应收票据 287,800.00
宜昌科林硅材料有限公司 预收款项 39,000.00
宜昌科林硅材料有限公司 应付账款 360,000.00
宜昌科林硅材料有限公司 预付账款 339.56
十、 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止 2015 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截止 2015 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
截止 2016 年 3 月 18 日，公司无需披露的重要的非调整事项。
2、资产负债表日后利润分配及资本公积转增股本情况说明
公司 2016 年 3 月 18 日召开第三届董事会第十三次会议，通过 2015 年度利润分配及资
本公积转增股本预案：以公司现有总股本 326,400,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发
现金 1.5 元(含税)，共计派发现金 48,960,000.00 元，剩余未分配利润留存下一年度。
上述利润分配预案尚须提交公司 2015 年度股东大会审议批准。
3、拟利用闲置自有资金购买理财产品
为提升公司资金使用效率，在保证正常经营和资金安排的前提下，经公司 2016 年 3 月 18
日召开的第三届董事会第十三次会议决议通过，在 2016 年年度内，可用公司自有闲置资金
购买总额不超过 4,000 万元的银行理财产品，在上诉额度内，资金可循环滚动使用。
十二、 其他重要事项
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
1、非公开发行股票
根据公司第三届董事会第八次会议决议、2015 年第一次临时股东大会决议通过的《关于
公司 2015 年非公开发行 A 股股票方案的议案》等相关议案，以及第三届董事会第十二次会
议决议通过的《关于调整公司 2015 年非公开发行 A 股股票方案的议案》、《关于公司 2015
年非公开发行 A 股股票预案（修订）的议案》等议案，公司以非公开发行股票的方式向自
然人郭弟民、王有治、杨丽玫以及华泰硅宝 1 号定向资产管理计划非公开发行股票 442.99
万股，其中华泰硅宝 1 号定向资产管理计划认购不超过 123.01 万股，其余股份由公司郭弟
民、王有治、杨丽玫认购，认购数量不超过 319.98 万股。最终发行数量由公司董事会根据公
司股东大会的授权及发行时的实际情况确定；本次非公开的发行对象郭弟民先生为公司股
东；王有治先生为公司股东兼副董事长、总裁；杨丽玫女士为公司股东兼董事；华泰硅宝 1
号资产管理计划系由公司第 1 期员工持股计划认购，公司部分董事、高级管理人员、监事及
业务骨干等员工参与本次员工持股计划。本次非公开发行股票构成关联交易。
本次非公开发行股票的定价基准日为公司第三届董事会第八次会议决议公告日（2015 年 7
月 21 日）。本次发行价格不低于定价基准日前 1 个交易日公司股票交易均价的 90%（定
价基准日前 1 个交易日股票交易均价=定价基准日前 1 个交易日股票交易总额/定价基准
日前 1 个交易日股票交易总量）。经第三届董事会第八次会议审议通过，本次发行股票价格
为 8.13 元/股。若公司股票在定价基准日至发行日期间发生派息、送股、资本公积转增股本
等除权除息事项，本次发行价格将作相应调整。
本次交易特定对象认购的公司向其发行的股份，自发行结束之日起三十六个月内不上市
交易或者转让。交易对方基于本次交易所取得公司定向发行的股份因公司分配股票股利、资
本公积转增等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份锁定安排。交易对方因本次交易取得
的公司股份在锁定期届满后减持还需遵守《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法
律、法规、规章规范性文件、交易所相关规则以及公司《公司章程》的相关规定。
本次非公开发行扣除发行费用后的募集资金全部用于补充公司的全资子公司成都硅宝新材
料有限公司 5 万吨/年有机硅密封材料及其配套项目建设。
中国证券监督管理委员会发行审核委员会于 2016 年 1 月 13 日对公司非公开发行股票
的申请进行了审核。根据审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得通过。
公司于 2016 年 3 月 9 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出
具的《关于核准成都硅宝科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】343
号），公司非公开发行股票获得通过。
十三、 母公司财务报表主要项目注释(金额单位：人民币元；年末数指 2015 年 12
月 31 日余额；年初数指 2014 年 12 月 31 日余额；本年数指 2015 年度发生额；上年数指 2014
年度发生额)
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露：
年末数
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
145,710,982.24 100.00 9,345,502.09 6.41 136,365,480.15
的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 145,710,982.24 100.00 9,345,502.09 6.41 136,365,480.15
年初数
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款 122,549,113.45 100.00 7,387,034.43 6.03 115,162,079.02
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 122,549,113.45 100.00 7,387,034.43 6.03 115,162,079.02
年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 118,497,287.25 5,833,825.31 5.00
64
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
1至2年 23,214,618.53 2,296,818.84 10.00
2至3年 3,923,401.46 1,177,020.44 30.00
3至4年 75,675.00 37,837.50 50.00
4至5年
5 年以上
合计 145,710,982.24 9,345,502.09 6.41
年初数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 106,473,852.20 5,280,984.01 5.00
1至2年 14,991,040.16 1,499,104.02 10.00
2至3年 601,820.69 180,546.21 30.00
3至4年 110,453.00 55,226.50 50.00
4至5年 1,547.42 773.71 50.00
5 年以上 370,399.98 370,399.98 100.00
合计 122,549,113.45 7,387,034.43 6.03
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
本年计提坏账准备金额 2,201,673.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本年实际核销的应收账款金额合计 243,206.00 元；
应收账款性 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 联交易产生
无财产执行法院下 经总经理办公会
南昌市双盛幕墙材料商行 否
货款 118,520.00 达案件终结裁定书 决议通过
经总经理办公会
湖南建工集团成都项目部 否
货款 124,686.00 无法收回 决议通过
合计 243,206.00
（4）按欠款方归集的年末数前五名的应收账款情况：
年末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为 36,484,766.48 元，占应收账款年末
余额合计数的比例为 24.63%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,166,254.05 元。
2、 其他应收款
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
（1）其他应收款分类披露：
年末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
543,480.30 100.00 108,189.33 19.91 435,290.97
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 543,480.30 100.00 108,189.33 19.91 435,290.97
年初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款 478,290.20 100.00 86,084.52 18.00 392,205.68
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 478,290.20 100.00 86,084.52 18.00 392,205.68
年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 173,974.50 8,698.73 5.00
1至2年 275,128.00 27,512.80 10.00
2至3年 32,000.00 9,600.00 30.00
3至4年
66
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
4至5年
5 年以上 62,377.80 62,377.80 100.00
合计 543,480.30 108,189.33 19.91
年初数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 333,912.40 16,695.62 5.00
1至2年 82,000.00 8,200.00 10.00
2至3年
3至4年
4至5年 2,377.80 1,188.90 50.00
5 年以上 60,000.00 60,000.00 100.00
合计 478,290.20 86,084.52 18.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本年计提坏账准备金额 22,104.81 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本年无实际核销的其他应收款；
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 519,522.80 441,505.80
备用金 17,758.50 18,558.50
其他 6,199.00 18,225.90
合计 543,480.30 478,290.20
（5）按欠款方归集的年末数前五名的其他应收款情况：
年末数按欠款方归集的前五名其他应收款汇总金额为 360,017.00 元，占其他应收款年末
余额合计数的比例为 66.24%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 85,000.85 元，明细
如下：
单位：人民币元
占其他应收款年
款项的 坏账准备年
单位名称 年末数 账龄 末数合计数的比
性质 末数
例(%)
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
北京国电工程招标有限公司（三门峡
保证金 1 年以内
防腐烟囱） 100,017.00 18.40 5,000.85
东莞南玻投标保证金 保证金 100,000.00 1-2 年 18.40 10,000.00
四川联发天然气有限公司押金 押金 60,000.00 5 年以上 11.04 60,000.00
天猫商城保证金 保证金 50,000.00 1-2 年 9.20 5,000.00
台玻成都玻璃有限公司（结构胶保证
保证金 1-2 年
金） 50,000.00 9.20 5,000.00
合计 360,017.00 66.24 85,000.85
3、 长期股权投资
年末数 年初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
备
对子公司投资 260,050,000.00 260,050,000.00 184,450,000.00 184,450,000.00
对联营、合营企业投
资
合计 260,050,000.00 260,050,000.00 184,450,000.00 184,450,000.00
（1）对子公司投资
单位：人民币
本年计提 减值准备年
被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数
减值准备 末数
安徽硅宝翔飞有
机硅新材料有限 27,810,000.00 27,810,000.00
公司
成都硅宝新材料
150,000,000.00 50,000,000.00 200,000,000.00
有限公司
成都硅特自动化
6,640,000.00 6,640,000.00
设备有限公司
成都硅宝股权
投资基金管理 17,000,000.00 17,000,000.00
有限公司
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
成都硅宝防腐
科技有限责任 8,000,000.00 8,000,000.00
公司
成都硅宝好巴
适密封材料有 600,000.00 600,000.00
限责任公司
合计 184,450,000.00 75,600,000.00 0.00 260,050,000.00
4、 营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
本年数 上年数
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 481,991,499.74 328,876,393.25 499,353,827.67 335,454,787.73
其他业务收入 8,079,504.91 7,919,414.64 8,656,251.46 8,208,250.37
合计 490,071,004.65 336,795,807.89 508,010,079.13 343,663,038.10
（2）主营业务（分行业）
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工产品销售收入 475,170,840.51 322,034,730.81 473,391,877.55 310,675,322.31
化工设备制造销售收入 6,820,659.23 6,841,662.44 25,961,950.12 24,779,465.42
合计 481,991,499.74 328,876,393.25 499,353,827.67 335,454,787.73
（3）主营业务（分产品）
本年数 上年数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有机硅室温胶 475,170,840.51 322,034,730.81 473,391,877.55 310,675,322.31
设备收入 6,820,659.23 6,841,662.44 25,961,950.12 24,779,465.42
合计 481,991,499.74 328,876,393.25 499,353,827.67 335,454,787.73
（4）主营业务（分地区）
地区划分 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
华北 44,282,265.95 29,982,029.91 60,335,264.65 38,420,511.16
东北 13,332,984.54 8,795,323.49 19,720,861.68 12,865,305.44
华东 171,704,597.39 110,430,634.42 147,777,187.49 94,659,564.70
中南 93,688,327.59 62,253,865.71 91,900,115.86 62,649,762.90
西南 142,637,282.11 106,196,699.14 151,532,803.29 107,718,708.58
西北 10,616,110.86 7,282,034.27 18,649,238.07 11,365,552.67
国外 5,729,931.30 3,935,806.31 9,438,356.63 7,775,382.28
合计 481,991,499.74 328,876,393.25 499,353,827.67 335,454,787.73
（5）公司前五名客户的营业收入情况
本年度公司前五名客户的主营业务收入总额为 77,819,275.28 元，占当年主营业务收入总
额的 15.88%。
5、 投资收益
项目 本年数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
长期股权投资当期分红投资收益 48,000.00
合计 48,000.00
十四、 补充资料
1、 非经常性损益
按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损
70
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
益（2008）》的规定，公司报告期内发生的非经常性损益项目列示如下：
非经常性损益项目（损失－，收益＋） 本年数 上年数
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 26,170.64 -21,519.95
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外 13,618,910.55 9,081,330.96
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
71
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外入和支出 -34,457.41 -387,153.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目(注 1)
所得税影响 -2,022,095.49 -1,461,023.55
少数股东损益（税后） -452,193.06 3,920.79
合计 11,136,335.23 7,215,554.85
2、 净资产收益率及每股收益
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委
员会公告[2008]43 号”）规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
项 目 本年数 上年数
净资产 加权平均净资产收益率 14.54% 14.25%
加权平均
收益率 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 12.73% 12.97%
基本每股收益 0.27 0.25
基本每股收益
每股 扣除非经常性损益后基本每股收益 0.24 0.22
收益 稀释每股收益 0.27 0.25
稀释每股收益
扣除非经常性损益后稀释每股收益 0.24 0.22
计算说明：
（1）各指标参照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露》中的公式进行计算。
（2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东
的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份
数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报
告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产
72
成都硅宝科技股份有限公司 财务报表附注
增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
成都硅宝科技股份有限公司
公司法定代表人：王跃林
主管会计工作的公司负责人：曹振海
公司会计机构负责人：王敏
二○一六年三月十八日
73
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