四川 岷江 水 利 电力 股 份 有 限 公 司
内 部 控 制 申计 报 告
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通讯地址:北 京市东城区永定门西滨河路 8号 院7号 楼中海地产广场西塔 ⒌11层
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`est TOwer of China OVerseas Property Plaza,BuⅡ
Xib nhe Road,Dongcheng DistHd,BeⅡ ng
邮 政 编 码 (P° st Code):100077
瑞华会计 师事 务所 电话 (Tel):+B6(10lg80gssB8传 真 (Fax):+B6(10lB8091199
内部控制审计报告
瑞 华 专 审 字 ⒓ 01Gl51060001号
四川岷江水利 电力股份有 限公司全体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准 则的相关要求 ,我
们审计 了四川岷江水利 电力股份有限公司 (以 下简称 “岷江水 电公司 ” )2015
年 12月 31日 的财务报告内部控制的有效性 。
一 、四川岷江水利 电力股份有限公司对 内部控制的责任
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按照 《企业 内部控制基本规范》、 《企业 内部控制应用指引》、 《企业 内部 亠乓 冖
哪如
控制评价指引》的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是岷江
水 电公司董事会 的责任 。
二 、注册会计师的责任
我们 的责任是在实施审计工作 的基础上 ,对 财务报告 内部控制 的有效性发
表审计意见 ,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有 固有局 限性 ,存 在不能防止和发现错报 的可能性 。此外 ,由
于情况 的变化可能导致 内部控制变得不恰当 ,或 对控制政策和程序遵循 的程度
降低 ,根 据 内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有 一定风险 。
四、财务报告 内部控制审计意见
我们认为 ,四 川岷江水利 电力股份有限公司于 2015年 12月 31日 按照 《企
业 内部控制基本规范 》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告 内部控
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