审 计 报 告
天健审〔2016〕1287 号
北京中捷时代航空科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京中捷时代航空科技有限公司（以下简称中捷时代公
司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的资产负债表，2014
年度、2015 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中捷时代公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，中捷时代公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了中捷时代公司 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的财务
状况，以及 2014 年度、2015 年度的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：缪志坚
中国杭州 中国注册会计师：江 娟
二〇一六年三月十七日
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资 产 负 债 表
会企 01 表
编制单位：北京中捷时代航空科技有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 2,514,009.58 1,250,701.69 短期借款 12 7,980,000.00
以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入
入当期损益的金融资产 当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 2 690,000.00 应付票据 13 74,750.00 61,479.00
应收账款 3 40,133,782.04 11,358,830.20 应付账款 14 3,899,914.23 4,700,204.48
预付款项 4 987,979.37 783,229.24 预收款项 15 600,000.00 600,000.00
应收利息 应付职工薪酬 16
应收股利 应交税费 17 1,488,247.85 28,410.38
其他应收款 5 906,951.63 487,460.60 应付利息
存货 6 1,385,460.42 5,001,740.96 应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 18 33,142,194.20 12,695,148.59
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 46,618,183.04 18,881,962.69 其他流动负债
流动负债合计 39,205,106.28 26,065,242.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
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长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 专项应付款
可供出售金融资产 预计负债
持有至到期投资 递延收益
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计
固定资产 7 6,034,419.17 6,927,031.14 负债合计 39,205,106.28 26,065,242.45
在建工程 8 245,000.00 所有者权益：
工程物资 实收资本 19 10,000,000.00 10,000,000.00
固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 9 22,384.15 35,597.55 资本公积
开发支出 10 5,682,312.86 9,491,822.41 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 11 171,971.39 224,938.06 专项储备
递延所得税资产 盈余公积 20 956,916.43
其他非流动资产 未分配利润 21 8,612,247.90 -503,890.60
非流动资产合计 12,156,087.57 16,679,389.16 所有者权益合计 19,569,164.33 9,496,109.40
资产总计 58,774,270.61 35,561,351.85 负债和所有者权益总计 58,774,270.61 35,561,351.85
法定代表人：侯又森 主管会计工作的负责人：刘凤荣 会计机构负责人：刘凤荣
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利 润 表
会企 02 表
编制单位：北京中捷时代航空科技有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 2015 年度 2014 年度
号
一、营业收入 1 33,380,777.74 17,306,885.35
减：营业成本 1 15,325,844.44 12,173,698.92
营业税金及附加 2 1,561.60
销售费用
管理费用 3 4,799,543.02 4,305,737.41
财务费用 4 1,735,067.14 648,411.78
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 5 28,027.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,548,350.54 177,475.64
加：营业外收入 6 130.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 7 10,247.80
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,538,232.74 177,475.64
减：所得税费用 8 1,465,177.81
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,073,054.93 177,475.64
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 10,073,054.93 177,475.64
法定代表人：侯又森 主管会计工作的负责人：刘凤荣 会计机构负责人：刘凤荣
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现 金 流 量 表
会企 03 表
编制单位：北京中捷时代航空科技有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 2015 年度 2014 年度
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,011,500.00 4,751,500.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1 20,141.44 2,128.10
经营活动现金流入小计 4,031,641.44 4,753,628.10
购买商品、接受劳务支付的现金 6,377,739.21 5,397,025.39
支付给职工以及为职工支付的现金 4,200,403.44 3,627,210.75
支付的各项税费 5,781.18 85,500.47
支付其他与经营活动有关的现金 2 3,898,707.71 2,964,558.02
经营活动现金流出小计 14,482,631.54 12,074,294.63
经营活动产生的现金流量净额 -10,450,990.10 -7,320,666.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 28,027.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,028,027.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 434,915.39 34,698.65
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,434,915.39 34,698.65
投资活动产生的现金流量净额 -406,887.99 -34,698.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,740,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3 40,500,000.00 4,070,000.00
筹资活动现金流入小计 40,500,000.00 12,810,000.00
偿还债务支付的现金 7,980,000.00 1,520,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 906,814.02 640,811.93
支付其他与筹资活动有关的现金 4 19,492,000.00 5,784,368.70
筹资活动现金流出小计 28,378,814.02 7,945,180.63
筹资活动产生的现金流量净额 12,121,185.98 4,864,819.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,263,307.89 -2,490,545.81
加：期初现金及现金等价物余额 1,250,701.69 3,741,247.50
六、期末现金及现金等价物余额 2,514,009.58 1,250,701.69
法定代表人：侯又森 主管会计工作的负责人：刘凤荣 会计机构负责人：刘凤荣
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所 有 者 权 益 变 动 表
会企 04 表
编制单位：北京中捷时代航空科技有限公司 单位：人民币元
2015 年度 2014 年度
其他权益工具 资 减： 其他 专 其他权益工具 资 减： 其他 专 盈 所有者
项 目 本 项 本 项 余
实收资本 优先 永续 其 公 库存 综合 储 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 优先 永续 其 公 库存 综合 储 公 未分配利润
股 收益 股 收益 权益合计
股 债 他 积 备 股 债 他 积 备 积
一、上年年末余额 10,000,000.00 -503,890.60 9,496,109.40 10,000,000.00 -681,366.24 9,318,633.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 -503,890.60 9,496,109.40 10,000,000.00 -681,366.24 9,318,633.76
三、本期增减变动金额（减少以“-”
956,916.43 9,116,138.50 10,073,054.93 177,475.64 177,475.64
号填列）
（一）综合收益总额 10,073,054.93 10,073,054.93 177,475.64 177,475.64
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 956,916.43 -956,916.43
1. 提取盈余公积 956,916.43 -956,916.43
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,000,000.00 956,916.43 8,612,247.90 19,569,164.33 10,000,000.00 -503,890.60 9,496,109.40
法定代表人：侯又森 主管会计工作的负责人：刘凤荣 会计机构负责人：刘凤荣
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北京中捷时代航空科技有限公司
财务报表附注
2014-2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
北京中捷时代航空科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由侯又森、李国华共同出
资组建，于 2006 年 2 月 13 日在北京市工商行政管理局丰台分局登记注册，成立时注册资本
100 万元。经历次增资及股权变更，公司现持有注册号为 110105009314517 的营业执照，注
册资本 1,000 万元。
本公司经营范围：生产卫星导航系统。技术推广；技术开发；技术服务；科技中介服
务；销售电子产品、建材。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经
营活动。）
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
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定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
4. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
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似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
5. 本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发
生改变的依据：
(六) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项余额 10%以上且金额在 100 万元以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
军品业务组合（包括军品业务形成的
不计提坏账
应收货款及备用金、押金、保证金）
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(七) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。
(八) 固定资产
1. 固定资产的确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 10 5 9.50
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(九) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
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门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
软件 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司研究开发项目在满足上述条件，收到军方任务书或技术指标协议，形成项目立项后，
进入开发阶段。
(十一) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十二) 收入
1. 收入确认原则
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(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售导航相关设备。在销售合同已签订，相关产品已发出并交付客户并验收合
格签署产品交接书，主要风险报酬已经转移时确认收入。
公司提供的劳务收入主要为技术开发服务。在劳务交易结果可靠估计的情况下，按照合
同约定的进度，确认各阶段收入，并按照比例结转成本。
(十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十四) 经营租赁公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资
产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
四、税（费）项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物、技术开发收入 17%、6%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠
1. 根据《财政部、国家税务总局关于军品免征增值税政策的通知》(财税〔2014〕28
号)以及《国防科工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》(科工财审〔2014〕1532
号)文件规定，经国防科技工业局等主管单位登记备案的军品销售及研发合同，取得的业务
收入免征增值税。
2. 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，
减按 15%的税率征收企业所得税。公司于 2011 年 11 月首次取得高新技术企业证书，自 2011
年起连续三年享有 15%的企业所得税率，并在 2014 年 7 月通过高新企业复审。报告期内企
业所得税税率为 15%。
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五、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2015 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2015 年 12
月 31 日财务报表数，本期指 2015 年度。
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 14,384.92 5,827.85
银行存款 2,499,624.66 1,244,873.84
合 计 2,514,009.58 1,250,701.69
2. 应收票据
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 690,000.00 690,000.00
合 计 690,000.00 690,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
36,139,282.00 90.05 36,139,282.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
3,994,500.04 9.95 3,994,500.04
坏账准备
合 计 40,133,782.04 100 40,133,782.04
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
10,200,000.00 89.80 10,200,000.00
账准备
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按信用风险特征组合计提坏
1,158,830.20 10.20 1,158,830.20
账准备
合 计 11,358,830.20 100 11,358,830.20
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
军品客户一 22,439,282.00
预计能全额收回
军品客户二 13,700,000.00
小 计 36,139,282.00
3) 组合中，军品业务组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,891,000.04
1-2 年 514,500.00
3 年以上 589,000.00
小 计 3,994,500.04
(2) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 22,439,282.00 55.91
第二名 13,700,000.00 34.14
第三名 1,234,000.00 3.07
第四名 790,000.00 1.96
第五名 686,000.00 1.70
小 计 38,849,282.00 96.78
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 860,846.92 87.13 860,846.92
1-2 年 127,132.45 12.87 127,132.45
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合 计 987,979.37 100 987,979.37
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 779,091.81 99.47 779,091.81
1-2 年 4,137.43 0.53 4,137.43
合 计 783,229.24 100 783,229.24
(2) 期末余额前 5 名的预付款项合计数为 896,768.00 元，占预付款项期末余额合计数
的比例为 90.77%。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
906,951.63 100 906,951.63
账准备
合 计 906,951.63 100 906,951.63
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
487,460.60 100 487,460.60
账准备
合 计 487,460.60 100 487,460.60
2) 组合中，按军品业务组合不计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 786,951.63 167,460.60
1-2 年 120,000.00 320,000.00
小 计 906,951.63 487,460.60
(2) 其他应收款款项性质分类情况
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款项性质 期末数 期初数
押金保证金 120,000.00 420,000.00
备用金 786,951.63 67,460.60
合 计 906,951.63 487,460.60
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
侯又森 备用金 401,159.03 1 年以内 44.23
宋勇 备用金 182,000.00 1 年以内 20.07
杨涛 备用金 153,096.60 1 年以内 16.88
洛玻（北京）
国际工程有限 房租押金 120,000.00 1-2 年 13.23
公司
蒙瑞兵 备用金 13,999.00 1 年以内 1.54
小 计 870,254.63 95.95
6. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,016,428.62 1,016,428.62 1,246,140.96 1,246,140.96
发出商品 3,755,600.00 3,755,600.00
委托加工物资 369,031.80 369,031.80
合 计 1,385,460.42 1,385,460.42 5,001,740.96 5,001,740.96
7. 固定资产
项目 电子设备 机器设备 运输设备 其他设备 合计
账面原值
期初数 695,542.21 8,306,743.64 1,915,611.44 52,173.22 10,970,070.51
本期增加金额 88,899.17 42,735.04 54,681.18 186,315.39
1) 购置 88,899.17 42,735.04 54,681.18 186,315.39
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期末数 784,441.38 8,349,478.68 1,915,611.44 106,854.40 11,156,385.90
累计折旧
期初数 624,314.62 2,092,943.42 1,278,511.17 47,270.16 4,043,039.37
本期增加金额 29,448.16 882,181.71 159,335.10 7,962.39 1,078,927.36
1) 计提 29,448.16 882,181.71 159,335.10 7,962.39 1,078,927.36
期末数 653,762.78 2,975,125.13 1,437,846.27 55,232.55 5,121,966.73
账面价值
期末账面价值 130,678.60 5,374,353.55 477,765.17 51,621.85 6,034,419.17
期初账面价值 71,227.59 6,213,800.22 637,100.27 4,903.06 6,927,031.14
8. 在建工程
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
ZHXT 项目代建 245,000.00 245,000.00
合 计 245,000.00 245,000.00
9. 无形资产
项目 软件 合计
账面原值
期初数 127,450.00 127,450.00
本期增加金额 3,600.00 3,600.00
1) 购置 3,600.00 3,600.00
期末数 131,050.00 131,050.00
累计摊销
期初数 91,852.45 91,852.45
本期增加金额 16,813.40 16,813.40
1) 计提 16,813.40 16,813.40
期末数 108,665.85 108,665.85
账面价值
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期末账面价值 22,384.15 22,384.15
期初账面价值 35,597.55 35,597.55
10. 开发支出
本期减少
项 目 期初数 本期增加 确认为无形资 期末数
计入当期损益
产
A 项目 1,876,451.89 1,814,036.35 3,690,488.24
B 项目 2,428,390.31 4,054,491.85 6,098,446.02 384,436.14
C 项目 2,693,418.89 419,429.34 3,112,848.23
D 项目 104,375.73 843,271.96 947,647.69
E 项目 1,000,000.00 200,000.00 800,000.00
零星项目
1,389,185.59 1,714,848.02 1,719,005.12 1,385,028.49
汇总
合 计 9,491,822.41 8,846,077.52 12,655,587.07 5,682,312.86
11. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 219,538.00 47,566.61 171,971.39
其他 5,400.06 4,956.75 10,356.81
合 计 224,938.06 4,956.75 57,923.42 171,971.39
12. 短期借款
借款条件 期末数 期初数
保证借款 7,980,000.00
合计 7,980,000.00
13. 应付票据
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 74,750.00 61,479.00
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合 计 74,750.00 61,479.00
14. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 3,899,914.23 4,700,204.48
合计 3,899,914.23 4,700,204.48
15. 预收账款
项 目 期末数 期初数
技术开发费 600,000.00 600,000.00
合计 600,000.00 600,000.00
16. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3,918,096.49 3,918,096.49
离职后福利—设定提存计划 296,921.73 296,921.73
合 计 4,215,018.22 4,215,018.22
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,574,104.76 3,574,104.76
社会保险费 158,195.73 158,195.73
其中：医疗保险费 142,529.50 142,529.50
工伤保险费 4,263.88 4,263.88
生育保险费 11,402.35 11,402.35
住房公积金 185,796.00 185,796.00
小 计 3,918,096.49 3,918,096.49
(3) 设定提存计划明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 282,782.60 282,782.60
失业保险费 14,139.13 14,139.13
小 计 296,921.73 296,921.73
17. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 19,955.12
代扣代缴个人所得税 23,070.04 8,455.26
企业所得税 1,465,177.81
合 计 1,488,247.85 28,410.38
18. 其他应付款
其他应付款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 22,460,000.00 11,452,000.00
待退回出资款 [注] 10,212,500.00
其他 469,694.20 1,243,148.59
合 计 33,142,194.20 12,695,148.59
[注]：2015 年 3 月中科芯通信息技术（北京）有限责任公司（以下简称中科芯通公司）
与本公司签约，拟货币出资 3,500 万元认购本公司新增注册资本 150 万元，占公司增资后实
收资本的 13.04%。2015 年 6 月，本公司收到中科芯通公司出资款 1,000 万元。2015 年 8 月，
本公司及公司股东与中科芯通公司签约，解除了上述增资协议，本公司应在重组交易完成后
三个工作日内退还已收到的 1,000 万元,另本公司按照同期银行贷款利率计息 212,500.00
元，合计应退还 10,212,500.00 元。
19. 实收资本
投资者名称 期末 期初
侯又森 8,000,000.00 8,300,000.00
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唐庆 500,000.00 500,000.00
李克吾 500,000.00
董建民 200,000.00
李国华 500,000.00
中科鑫通创业投资管理（北
京）有限责任公司[注] 1,500,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
[注]:以下简称中科鑫通公司
(2) 报告期内实收资本变动情况的说明
1）2014 年 7 月 23 日经公司第四届股东会会议批准，本公司原股东李国华将其持有的
本公司 5%的股权计 50 万元转让给侯又森。本公司已于 2015 年 3 月 9 日办妥工商变更登记
手续。
2)2015 年 3 月 23 日经公司第五届股东会决议批准，本公司原股东董建民将其持有的本
公司 2%的股权计 20 万元转让给侯又森，侯又森将其持有的本公司 15%的股权计 150 万元作
价 1,000 万元转让给中科鑫通公司。本公司已于 2015 年 5 月 5 日办妥工商变更登记手续。
3）2015 年 5 月 15 日经公司第六届股东会决议批准，本公司原股东李克吾将其持有的
本公司 5%的股权计 50 万元转让给侯又森。本公司已于 2015 年 7 月 27 日办妥工商变更登记
手续。
20. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期末 期初
法定盈余公积 956,916.43
合 计 956,916.43
(2) 其他说明
本期盈余公积增加，系按照可供分配的利润的 10%计提法定盈余公积。
21. 未分配利润
项 目 期末 期初
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期初未分配利润 -503,890.60 -681,366.24
加：本期净利润 10,073,054.93 177,475.64
减：提取法定盈余公积 956,916.43
期末未分配利润 8,612,247.90 -503,890.60
(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
营业收入
项 目 2015 年度 2014 年度
主营业务收入 33,380,777.74 17,306,885.35
合 计 33,380,777.74 17,306,885.35
成本
项 目 2015 年度 2014 年度
主营业务成本 15,325,844.44 12,173,698.92
合 计 15,325,844.44 12,173,698.92
(2)主营业务收入/主营业务成本（分类别）
2015 年 2014 年度
类别名称
收入 成本 收入 成本
技术开发 2,966,000.00 1,908,723.14 10,788,703.41 8,237,876.61
销售货物 30,414,777.74 13,417,121.30 6,518,181.94 3,935,822.31
小 计 33,380,777.74 15,325,844.44 17,306,885.35 12,173,698.92
(3) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2015 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
第一名 22,364,282.00 67.00
第二名 8,100,000.00 24.26
第三名 1,234,000.00 3.70
第四名 686,000.00 2.05
第 24 页 共 34 页
第五名 490,000.00 1.46
小 计 32,874,282.00 98.47
2) 2014 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
第一名 7,577,948.70 43.79
第二名 4,714,310.00 27.24
第三名 2,438,773.59 14.09
第四名 1,506,981.12 8.71
第五名 575,471.68 3.33
小 计 16,813,485.09 97.16
2. 营业税金及附加
项 目 2015 年度 2014 年度
城市维护建设税 910.93
教育费附加 390.40
地方教育附加 260.27
合计 1,561.60
3. 管理费用
项 目 2015 年度 2014 年度
职工薪酬 2,617,554.06 2,185,359.27
会议费 24,507.00 106,550.00
差旅费 37,964.00 26,715.20
业务招待费 322,111.79 193,298.60
培训费 2,800.00 209,451.70
汽车费用 157,478.95 167,180.88
咨询费 58,000.00 160,292.00
办公费 106,601.60 56,311.47
房租及物业费 526,243.85 501,170.63
第 25 页 共 34 页
其他 946,281.77 699,407.66
合计 4,799,543.02 4,305,737.41
4. 财务费用
项 目 2015 年度 2014 年度
利息支出 1,552,492.10 640,811.93
减：利息收入 20,011.44 2,128.10
银行手续费 62,586.48 8,227.95
其他 140,000.00 1,500.00
合计 1,735,067.14 648,411.78
5. 投资收益
项 目 2015 年度 2014 年度
处置可供出售金融资产取得
28,027.40
的投资收益
合 计 28,027.40
6. 营业外收入
项 目 2015 年度 2014 年度
罚没收入 130.00
合 计 130.00
7. 营业外支出
项 目 2015 年度 2014 年度
滞纳金 10,247.80
合 计 10,247.80
8. 所得税费用
(1) 明细情况
第 26 页 共 34 页
项 目 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 1,465,177.81
合计 1,465,177.81
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015 年度 2014 年度
利润总额 11,538,232.74 177,475.64
按适用税率计算的所得税费用 1,730,734.91 26,621.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 116,597.46 65,126.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-382,154.56 -473,902.33
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
382,154.56
时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,465,177.81
(三) 现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 2014 年度
利息收入 20,011.44 2,128.10
收到员工罚款 130.00
合计 20,141.44 2,128.10
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
付现费用 3,449,216.68 2,412,376.07
其他 449,491.03 552,181.95
合计 3,898,707.71 2,964,558.02
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015 年 2014 年度
非金融机构借款 40,500,000.00 4,070,000.00
第 27 页 共 34 页
合计 40,500,000.00 4,070,000.00
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015 年 2014 年度
归还非金融机构借款 19,492,000.00 5,784,368.70
合计 19,492,000.00 5,784,368.70
5. 现金流量表补充资料
补充资料 2015 年度 2014 年度
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,073,054.93 177,475.64
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
1,078,927.36 1,010,371.89
生物资产折旧
无形资产摊销 16,813.40 19,456.08
长期待摊费用摊销 57,923.42 1,049,999.94
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 1,552,492.10 640,811.93
投资损失(收益以“－”号填列) -28,027.40
递延所得税资产减少(增加以“－”号
填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号
填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 7,425,790.09 3,703,676.95
经营性应收项目的减少(增加以“－”
-30,089,193.00 -10,937,448.54
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”
-538,771.00 -2,985,010.42
号填列)
第 28 页 共 34 页
其他
经营活动产生的现金流量净额 -10,450,990.10 -7,320,666.53
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,514,009.58 1,250,701.69
减：现金的期初余额 1,250,701.69 3,741,247.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,263,307.89 -2,490,545.81
2. 现金和现金等价物
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(1) 现金 2,514,009.58 1,250,701.69
其中：库存现金 14,384.92 5,827.85
可随时用于支付的银行存款 2,499,624.66 1,244,873.84
可随时用于支付的其他货币资金
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 2,514,009.58 1,250,701.69
七、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1. 本公司最终控制方是自然人侯又森。
2. 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系
唐庆 股东
刘凤荣 高级管理人员
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临海慧星投资发展有限公司[注] 其他
注：以下简称慧星投资公司
(二) 关联方交易情况
1．向关联方借款并支付利息
(1) 2014 年度
关联方 借款金额 还款金额 本年应支付利息 利率
侯又森 3,210,000.00 2,926,368.70 297,155.79 9.6%-12%
刘凤荣 860,000.00 750,000.00 69,076.44 12%
合计 4,070,000.00 3,676,368.70 366,232.23
(2) 2015 年度
关联方 借款金额 还款金额 本年应支付利息 利率
侯又森 10,200,000.00 13,360,000.00 465,913.29 9.6%-12%
刘凤荣 100,000.00 900,000.00 61,666.00 12%
唐庆 200,000.00 200,000.00 19,084.40 15.76%
慧星投资公司 20,000,000.00 433,178.08 4.85%
合计 30,500,000.00 14,460,000.00 979,841.77
2. 关联方担保
2014 年股东唐庆用自己的房屋为本公司提供在建行苏州桥支行自 2014 年 7 月 15 日至
2015 年 7 月 14 日最高限额 12,816,461 元的抵押担保，公司于 2015 年向其支付担保费
140,000.00 元。
3. 关联方应收应付款项
(1) 应收关联方款项
2015.12.31 2014.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
侯又森 401,159.03 320,000.00
其他应收款
刘凤荣 20,000.00
小 计 401,159.03 340,000.00
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(2) 应付关联方款项
项目名称 关联方 2015.12.31 2014.12.31
侯又森 4,323,731.05
其他应付款 刘凤荣 844,800.00
慧星投资 20,433,178.08
公司
小 计 20,433,178.08 5,168,531.05
4. 关键管理人员报酬
项 目 2015 年度 2014 年度
关键管理人员报酬 196.13 万元 156.78 万元
5. 关联方承诺
1) 本公司在 2013 年至 2015 年间，向如下非关联方拆入资金，具体金额如下：
2013 年 1 月 2013-2015 年累计 2013-2015 年累计 2015 年 12 月 31
单位名称
1 日金额 借入 归还 日金额
北京榕树投资管理
800,000.00 800,000.00
有限公司
北京盛世华信国际
8,500,000.00 8,500,000.00
广告传媒有限公司
聂玉香 3,500,000.00 1,840,000.00 1,660,000.00
合计 800,000.00 12,000,000.00 10,340,000.00 2,460,000.00
公司上述资金往来，未与对方约定利息支付事项，故报告期内未计提及支付利息。本公
司实际控制人侯又森承诺，若公司未来需要就报告期内上述资金往来支付利息，将由其个人
承担。
2）本公司系二级军工保密单位，持有《武器装备科研生产许可证》，主要经营军品配套
产品的研发、生产、销售业务。根据《财政部、国家税务总局关于军品免征增值税政策的通
知》(财税〔2014〕28 号)以及《国防科工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》(科
工财审〔2014〕1532 号)文件规定，经国防科技工业局等主管单位登记备案的军品销售及研
发合同，取得的业务收入免征增值税。根据上述文件规定，本公司签订的军品销售及研发合
同需经主管单位登记备案方可减免相关合同对应的增值税，报告期内本公司部分军品销售及
研发合同已经备案，可享受相关合同项下业务收入免征增值税的优惠。截至 2015 年末，尚
未完成备案的军品销售及研发合同对应收入涉及增值税销项税 5,505,116.98 元 未计提。
第 31 页 共 34 页
本公司实际控制人侯又森承诺，若上述增值税免税申请无法获得备案或批复而导致本公
司需补缴增值税及滞纳金及遭受其他任何损失，由其全额承担。
六、或有事项
截至本财务报告出具日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
七、其他重要事项
1. 2015 年 8 月浙江伟星实业发展股份有限公司（以下简称伟星股份公司）与本公司及
本公司股东签订附条件生效的股权转让协议，伟星股份公司拟通过发行股份和支付现金相结
合的方式，购买本公司股东侯又森持有的本公司 31%股权、唐庆持有的本公司 5%股权、中科
鑫通持有的本公司 15%股权。
经中国证监会上市公司并购重组审核委员会（以下简称“并购重组委”）于 2016 年 1 月
27 日召开的 2016 年第 9 次并购重组委工作会议审核，伟星股份公司该次发行股份及支付
现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得有条件通过。该次重组交易完成后，伟星
股份公司将成本公司的控股股东。
2. 根据 2016 年 2 月 2 日本公司执行董事决定，自 2016 年 1 月 1 日起，本公司应收款
项的坏账准备按如下方法计提：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项余额 10%以上且金额在 100 万元以上的款项
标准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。单独进行减值测试后，若
单项金额重大并单项计提坏账准
未发现应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用
备的计提方法
风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显
著差异，则按信用风险特征组合计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
2) 账龄分析法
第 32 页 共 34 页
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 15 15
3-4 年 30 30
4-5 年 60 60
5 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
考虑到浙江伟星实业发展股份有限公司发行股份购买本公司 51%股权事宜，若假设本次
会计估计变更系自上述重组所属报告期之初开始执行，则该述会计估计变更预计对本公司的
财务状况影响情况如下表所示：
项目 2015 年影响数 2014 年影响数
资产总额 -2,529,761.68 -674,714.54
所有者权益 -2,529,761.68 -674,714.54
净利润 -1,657,249.58 -562,929.24
本次会计估计变更日为 2016 年 1 月 1 日，根据《企业会计准则》的相关规定，本公司
对本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理。本次会计估计变更对公司偿债能力和偿
付安排未产生影响，对公司财务状况将不会产生重大影响，但将导致公司计提的坏账准备增
加，从而对公司的净利率产生影响。
3. 因中科芯通公司未能及时向北京柘益投资中心（有限合伙）(以下简称柘益投资)偿
还 1,500 万元债务及相应利息，柘益投资于 2015 年 12 月 14 日向海淀法院起诉，要求担保
人中科鑫通公司将持有的本公司 15%股权转让给柘益投资。同月，海淀法院裁定对中科鑫通
公司持有的本公司 15%股权予以冻结。
第 33 页 共 34 页
2016 年 1 月 27 日，柘益投资和中科芯通公司签订和解协议，协议签订日，中科芯通公
司向柘益投资偿还了上述债务及利息，柘益投资撤回上述诉讼，并申请法院解除对中科鑫通
公司持有的本公司 15%股权的冻结。同日，海淀法院作出解除对中科鑫通公司持有的本公司
15%股权冻结的裁定。截至本财务报告报出日,该次冻结已解除。
八、其他补充资料
主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 2015.12.31 2014.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 2,514,009.58 1,250,701.69 101.01% 公司自外部取得较多的借款
公司 2015 年下半年实现了较大的销售收
应收账款 40,133,782.04 11,358,830.20 253.32%
入，但年底款项回收较慢。
其他应收款 906,951.63 487,460.60 86.06% 年底业务较多，员工领用备用金增多
上期发出的商品本期已实现销售，故存货
存货 1,385,460.42 5,001,740.96 -72.30%
余额减少。
本期净利润较大，按照适用税率计提了所
应交税费 1,488,247.85 28,410.38 5,138.39%
得税。
其他应付款 33,142,194.20 12,695,148.59 161.06% 公司对外借款增加所致。
利润表项目 2015 年度 2014 年度 变动幅度 变动原因说明
2015 年取得了数个批产订单，销售收入大
营业收入 33,380,777.74 17,306,885.35 92.87%
幅增加。
银行及非银行机构借款增加，相应利息支
财务费用 1,735,067.14 648,411.78 267.58%
出及担保费支出大幅增加。
北京中捷时代航空科技有限公司
二〇一六年三月十七日
第 34 页 共 34 页
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