北新集团建材股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
北新集团建材股份有限公司全体股东：
根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制
基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》
的要求，以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的规定（以
下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对北新集团建材
股份有限公司（以下简称“公司”） 2015 年 12 月 31 日（内部控制
评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
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合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价工作的总体情况
（一）内部控制规范实施情况
1.公司内部控制的基本目标
公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司
实现发展战略。
2.内部控制的基本原则
（1）全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，
覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
（2）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重
要业务事项和高风险领域。
（3）制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责
分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（4）适应性原则：内部控制应当与企业经营规模、业务范围、
竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（5）成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，
以适当的成本实现有效控制。
（6）统一管理，分级负责原则：在公司总部的统一领导下，按
照集中、分层管理的模式，各职能部门、各业务单位在其职责范围内
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负责落实具体内部控制工作，确保公司内部控制整体目标的实现。
3.内控制度实施情况
为了实现公司的健康平稳运行，公司按照《公司法》、《证券法》、
《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《深圳证券交
易所上市公司内部控制指引》的要求，建立了严格的内部控制体系。
2015 年，公司对各业务实体基地实施巡回内控核查，对采购、
项目建设、财务等重要领域实施专项内控核查，对流程运行规范性实
施专项核查。在内控体系上，构筑完善了业务单位主体、职能专项监
管、审计全面复核的三级防控体系。公司各相关职能部门根据对制度
运行有效性的评估，结合内控核查发现的薄弱环节、交叉环节，进行
完善优化，对公司的各项管理制度进行了全面的修订完善。为实现内
控效果、运行效率的有效平衡，公司进一步深化贯彻“充分信任、充
分授权、充分透明、充分监督”的原则，对生产经营、采购、资金支
付、项目建设、资产管理等业务流程进行全面梳理优化，明确了每项
流程的主责环节、审批环节，既充分发挥职能部门的专业监管作用，
也落实保障责任主体部门的审批权力。为增进各部门对本单位内部控
制有效性的重视，对本单位内控风险点的熟悉，2015 年底，公司根
据当年业务运行的模式组织更新内部控制自评底稿，有序指引各单位
开展内控自评工作，公司审计部在各单位自评的基础上，又进一步组
织抽查验证，通过这种方式来保障内控工作的质量。
经过 2015 年的进一步整合，公司组织机构进一步精简，职能分
工更加清晰明确，业务经营单位的经营决策自主权和主体责任意识进
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一步增强。业务经营单位与职能部门间的双线管理模式进一步扩展运
行范围，在双线运行模式下，双线职责分工各有侧重，同时通过“双
线择优”实现内部竞合，落实充分透明、充分监督，有效促进了效率
的提升和效益的改善。
（二） 公司内部控制要素
公司建立和实施内部控制制度时，考虑了《企业内部控制基本规
范》规定的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督
等五项要素。
1.内部环境
公司以《企业内部控制基本规范》及其应用指引的中组织架构、
发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等内容为依据，结合本企
业的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行自评。
（1）组织架构
公司按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，引入现代
公司制的科学构架，建立了符合自身运营和发展需求的组织架构和管
理机构，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
通过公司章程、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》、《总经理工作细则》等制度明确股东大会、董事会、
监事会、经理层的职责。股东大会是公司的最高决策机构；董事会是
股东大会的执行机构，依法行使企业的经营决策权；监事会对股东大
会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责；经
理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营
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管理工作。公司董事会下设审计委员会、提名委员会、战略委员会、
薪酬与考核委员会四个专门委员会，分别在公司相关领域的业务决策
方面履行职责。
公司根据业务竞争环境的特点，设立八个产供销一体的利润中
心――区域公司，设立行政人事部、财务部、审计部、证券法务部、
投资发展部五大职能部门实行职能线的专项监管，实现风险的可控；
设立采购商务部、整合营销部、运营管理部、项目发展建设部、研发
中心五大业务支持部门为区域公司提供公共的采购、市场、运营、项
目建设、研发支持，最大化地发挥整合协同的效益。目前，组织架构
设置精简高效，职责分工与主体责任清晰，权责对等，协作顺畅，形
成了有效的制衡与协作模式。
（2）发展战略
公司董事会下设战略委员会，负责对公司长期发展战略和重大投
资决策进行研究并提出建议。战略委员会对董事会负责，委员会的提
案提交董事会审议决定。公司根据整体发展战略，综合考虑宏观经济
政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、
可利用的资源水平和自身优劣势等因素，确定企业的发展目标。公司
战略规划实施实行“战略目标-战略规划-主要工作-具体项目”分级
战略规划分解体系，并按规划分解执行操作，确保企业发展战略顺利
实现。
（3） 人力资源
公司制定和实施了有利于企业可持续发展的人力资源政策，对
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未来人力资源数量、结构和素质等进行评价，2015 年制订了《北新
建材重点人才库管理办法（试行）》并建立了重点人才数据库，适应
新形势下公司对经营及业务发展人才的需求，明确了重点人才库的入
选方式，人才库的维护管理方式，人才库成员的培养和发展方式，以
推动公司人力资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。
修订了《干部任免管理办法》、《薪酬管理制度》、《培训管理制
度》、《工程技术人员专业晋升标准与评级办法》、《驻外员工探亲休假
及补助管理办法》等员工激励与福利保障制度，明确晋升、培养、休
假、绩效、薪酬管理等领域的程序和要求；重新梳理、汇编了《员工
手册》，全面了解公司重要规章制度，明确全体员工行为禁区和行为
规范；以编制工作“指南、指引”、培训等方式，规范、细化工作方
法、过程，为各部门合规、有效地开展工作提供条件。
（4） 企业文化
公司秉承“三宽三力”的企业文化、“敬畏、感恩、谦恭、得
体”的干部行为准则，坚持以人为本、敬业爱岗的优良传统，营造
“激情、责任、阳光”的企业文化氛围，提升公司凝聚力。公司不
断加强企业文化建设，以多元化的方式宣传核心理念。2015 年将《北
新建材报》全面改版升级，增加扩充新栏目，面向广大员工、经销
商、上级管理单位、行业协会、地方政府部门、专业媒体等扩大发
行量及范围，宣传企业文化内涵；通过公司微信客户端对公司品牌、
全产品系统、公司活动等信息进行广泛宣传，为公司的发展提供良
好的氛围。
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（5）社会责任
公司在创造利润的同时，也积极履行社会责任，秉承“善用资源，
服务建设”的核心理念，致力于发展节能、节水、节地、节材的资源
综合利用和环境保护的绿色建材产品，坚持以《北新建材安全生产责
任制度》、《北新建材环境保护管理制度》为基本保障落实企业的基本
社会责任。公司成立以董事长为主任的安全生产管理委员会，按一岗
双责、失职追责模式开展安全管理工作，针对不同季节特点分别制定
相应的管理措施和警示通知，有效避免各类事故的发生，并通过不定
期的检查及监测，督导各单位落实安全生产、环境保护的相关责任。
2015 年，公司还根据运行实际进一步修订完善了《北新建材产品质
量管理制度》、《北新建材产品质量监督抽查管理办法》、《北新建材主
要原燃材料监督抽查管理办法》等与产品质量密切相关的管理制度，
捍卫公司高端产品品质形象，切实履行对客户的责任。
为维护员工的合法权益，公司以《岗位管理制度》、《考勤管理制
度》、《员工奖惩条例》、《员工年休假管理规定》、《北新建材工伤管理
制度》等制度为指引，与员工签署规范的劳动合同，保障员工依法享
受社会保险待遇、休假待遇，定期向员工发放劳动防护用品，定期对
职业健康危害作业岗位员工进行体检。
2015 年“青春北新”志愿者服务总队与清华大学一起，走进打
工子弟小学和北京海淀雨露嘉禾儿童康复训练中心，用北新建材的绿
色环保涂料产品，为留守儿童及自闭症儿童改善居住环境，提升居住
品质，营造更加舒适、安全的生活学习环境，践行央企社会责任；发
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生社会突发事件时，由工会组织动员员工捐款捐物，公司响应号召，
建立慈善一日捐机制，支持慈善事业，为弱势群体提供物质和精神上
的帮助。
2.风险评估
公司建立了较为完善的法人治理结构，根据《上市公司治理准
则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》以及《中央企业
全面风险管理指引》等关于加强公司风险管理的要求，建立健全了公
司风险管理组织架构，认真贯彻实施《北新建材全面风险管理制度》，
内部控制体系较为健全，各组成部分完整、合理、有效，能够适应公
司的管理要求和发展需要，能够保证股东大会、董事会、监事会各司
其职并有效地行使决策权、执行权和监督权，能够保证公司全面风险
管理工作的有效开展，能够保证公司生产经营建设各项工作的有序进
行，能够保证公司的会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保
公司的财产物资的安全、完整，能够及时地履行信息披露义务，公平
对待所有投资者，切实保护广大投资者的利益。
（1）公司风险管理实行统一领导、分级管理的原则，各单位行
政一把手是本单位风险管理工作的责任人。
（2）最高管理者对公司全面风险管理工作的有效性向董事会负
责，根据职责规定向董事会、监事会及审计委员会报告风险管理工作。
（3）公司各职能和业务部门在全面风险管理工作中，接受公司
全面风险管理工作的指导和监督，按要求及时向公司的风险管理部门
提报本单位职责范围内的风险总结、风险辨识和应对策略，并在日常
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工作中贯彻落实。
报告期内，公司在重大风险防范及应对方面进行了较为有效的内
部控制。
3.控制活动
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内
部控制基本规范》及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法
律法规的有关规定，不断完善治理结构，健全内部管理。运行过程中
所有重大重要事项都严格履行控制程序的要求，各部门按照职能分工
在各自专业领域发挥审核作用，出具专业意见，确保决策程序的合规
性、科学性。日常生产经营事项除坚持决策、执行相分离，执行、监
督相分离的基本运行规则外，整体采用双线管理模式，即各项业务的
开展有两个及以上的单位参与并知情，在相互协作的同时，形成有效
的相互监督，从而确保业务运行的透明度。公司当前已建立了比较完
整的内部控制制度，有严格按章执行的内部控制文化，建立了不相容
职务分离控制、授权审批控制、预算及经营分析及绩效考核等控制方
式，公司各专业部门负责组织重要经营和职能领域通过事后评价来督
导事前的合规履行。
（1） 采购业务
2015 年，公司进一步细化完善了《采购管理制度》、《供应商
管理办法》、《原燃材料散货管理办法》，起草制订《招标管理制度》、
《原燃材料采购管理办法》等制度，为采购工作的规范化提供更有
效的制度保障。大宗原燃采购实行公司集中采购，按照双线管理的
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原则，由区域公司负责确定材料的技术指标，评估确定入围的合格
供应商，采购商务部负责具体的采购执行。采购招标信息通过北新
建材采购平台、微信公众号等方式广泛发布，增加采购工作的透明
度；坚持通过采购平台“封闭报价”，并在开标基础上实施二次谈判；
基于考虑单耗的性价比、不同结算模式下的价格对比，实施满足质
量要求下的综合价最低策略；建立采购经理轮岗制，实现采购信息
的进一步透明化；坚持验货、资金支付等环节不相容职务的分离；
严格履行材料采购计划的审批、招投标及询比价管理，规范了合同
评审、资金支付及材料验收的程序，有效控制了采购的风险，防止
舞弊发生，确保采购量、采购价格的合理公允。
（2）销售业务
公司制定有《经销商管理制度》、《客户档案管理办法》、《顾客满
意度调查管理办法》，2015 年根据运行实际修订完善了《客户投诉及
退换货实施细则》、《信控与应收款管理制度》，明确了各环节的业务
规范，梳理了相关协作部门的分工，规范了经销商授信资格、资信控
制规则、销售回款与结算等事项的审批权限，在公司每月的办公会、
经营分析会上通报各区域公司的经营数据，分析市场环境的变化及相
对的经营策略，增进各区域间的对标学习和经验交流，形成优势经验
的复制推广，确保公司经营目标的实现。2015 年，按照全面压降“应
收账款”的要求，特别加强了应收款回收工作，应收账款余额、应收
账款占销售收入的比重都在低位基础上进一步下降。
（3）资金管理
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为规范资金业务管理，提高资金使用效率，保证资金安全，公司
依照国家法律、法规和企业内部规章制度的要求，结合公司实际情况，
制定并实施了《北新建材货币资金管理办法》、《北新建材财务印章管
理办法》、《北新建材资金计划管理办法》、《北新建材募集资金管理办
法》等制度，对于资金支付、票据管理、筹资管理等做出了明确的规
定。
公司实行资金统筹管理，对公司直接负责经营管理的单位的资金
业务实行收支两条线的管理模式，提高了资金使用效率且降低了资金
存量；公司严格执行筹资、投资、经营资金等各环节职责权限和岗位
分离的要求，确保了资金安全、有效运转。
（4）存货管理
公司制定有《存货管理制度》、《物资出门管理办法》等相关制度，
明确了各项存货资产的管理部门、职责及权限，明确了出库、入库、
计量、核验、记账、盘点的规范，确保账务处理、实物管理相分离，
并有效发挥非实物保管部门对实物验收、盘点的监督作用，确保存货
资产的安全；在仓库日常业务中，贯彻先入先出原则，确保存货资产
的合理流动。2015 年，公司还全面贯彻落实压降库存的要求，严控
采购计划，增进产销协调，原燃材料、产成品存货量都呈现下降趋势。
（5）固定资产管理
公司制定有《设备管理制度》、《物业资产管理制度》、《办公资源
管理办法》、《办公用品管理办法》等制度，明确各类固定资产的管理
部门、管理方式，以及资产的购置申请、验收、资产保管与维护、报
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废处置等工作程序，固定资产的购置、处置严格按流程实施审批，并
定期进行盘点，保障固定资产的完整和资产质量。
（6）财务报告
为规范公司财务核算、提高会计信息质量，确保公司年度会计报
告的合法合规、真实完整，保护投资者等利益相关者的合法权益，公
司制定有《财务报告制度》、《会计核算管理制度》等制度，建立了财
务报告岗位责任制，规范了财务报告的组织机构管理，明确规定了会
计业务处理、执行期末结转、关联交易、财务报告编制及信息披露等
环节。
4.信息与沟通
公司制定有《文件管理规定》、《信息发布制度》、《产品生产质量
月报报告管理办法》、《安全生产事故报告与处理管理办法》、《内幕信
息知情人管理制度》、《信息披露管理制度》、《保密管理制度》等制度，
明确了各类信息的收集、处理、报告和发布程序。公司建立了新闻发
言人机制，指定专人负责公司对外形象的沟通，有效防控上市公司不
当信息披露带来的风险。在公司内部，为推动相关决议、规定的有效
传递与落实，建立内部信息共享系统发布公司制度文件、通知公告等，
并建立了办公会决议执行情况的动态跟踪机制，日常通过督导各级行
政办公室的收发文规范管理，来确保公司信息传达的上下通畅。
公司设有信息化工作部，配备专业技术人员负责信息系统维护及
网络安全等工作，确保信息系统的安全稳定。
5.内部监督
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公司根据《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及
各项应用指引中有关日常管控的规定为依据，对公司的各项业务进行
有效的监督与检查。
公司的监事会是公司内部监督机构，负责对公司的定期报告的审
核、检查财务工作、董事及高级管理人员执行公司职务的监督；董事
会及其审计委员会负责监督和检查公司内部控制的建立及实施的有
效性，并对公司内部控制的运行情况进行评价。
公司在经营管理层构建了三级监督管理体系：分子公司、区域公
司作为内部控制的第一道防线，采购商务部、运营管理部、整合营销
部三个业务支持部门作为内部控制第二道防线，对分子公司、区域公
司在产供销领域的工作发挥事中监督稽核作用，审计部作为第三道防
线，统一负责事前、事中、事后的全程审计监督管理。公司的日常经
营按此三道防线的分工模式运作，即区域公司作为利润中心进行经营
决策，职能部门对特定领域的职能专属事项进行政策规范的制订、事
中的监督稽核、事后的评价，审计部对内部控制执行的有效性实施日
常审计与监督，通过现场审计及专项审计发现经营管理中存在的不
足，与公司管理部门及经营主体单位共同制订切实可行的整改措施及
管理建议，确保公司内部运营规范。
（三）重点关注的领域的控制活动
1.对控股子公司的管理控制
公司制定了《对外投资管理办法》、《分/子公司管理办法》，明确
对子公司管控类型、管控方式。
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对独立运营的控股公司，公司提名超过半数的董事会席位。对控
股公司的股东会拟决议的事项，在经由公司内部评审审批后，由公司
提名董事代表公司在控股公司股东会上表决/发表意见。控股公司通
过其董事会确定其经营计划，公司每月收集控股公司的财务报告，了
解经营状况。对超越子公司业务范围或审批权限的交易或事项，需提
交其董事会或股东会审议批准后方可实施。报告期内，公司对控股子
公司的管理合规、有效，无违反相关法律法规及规范性文件的情形发
生。
2.关联交易的内部控制
公司关联交易的内部控制遵循公平、公开、公允的原则，避免损
害公司和其他股东的利益。报告期内，公司关联方交易有少量购买、
销售商品等业务，不存在关联方担保和提供资金的情况；关联交易均
按市场价格定价，关联交易占公司采购和销售收入比重较低，对公司
独立性没有影响。报告期内公司不存在控股股东及其关联方占用资金
的情况。
3.对外担保的内部控制
公司根据《公司法》、《担保法》、中国证券监督管理委员会和中
国银行业监督管理委员会联合颁布的《关于规范上市公司对外担保行
为的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性
文件及公司章程等法律、法规及文件的规定，制定了《对外担保管理
制度》，对担保的对象、担保审批权限、担保范围、担保合同的订立、
风险管理、信息披露、禁止担保的事项和责任追究等方面内容进行了
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明确的规范。
报告期内，公司按相关规定履行审批程序后，仅对控股子公司泰
山石膏提供担保，并每月收集被担保人的担保使用情况，无违反《对
外担保管理制度》的情况发生。
4.募集资金使用的内部控制
公司制定了《募集资金管理办法》，公司募集的资金实行专户管
理、使用及审批程序、用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面
进行明确规定，以保证募集资金专款专用。根据该办法，公司募集资
金实施专户存储，银行和监管机构同时管控，每笔资金的使用都通过
严格审批，控制资金使用和投向；公司与保荐机构和银行签订了三方
监管协议，随时掌握募集资金账户的动态；募集资金的使用有总额控
制且定期将使用情况报相关部门，通过定期检查募集资金账户余额来
跟踪对外实际支付的情况；按照披露规则在定期报告中披露了募集资
金的使用进展情况。报告期内，公司募集资金的用途无变更，使用和
管理不存在违反《募集资金管理办法》的情况。
5.重大投资的内部控制
公司根据法律、法规和规范性文件的规定，制定了《北新建材对
外投资管理制度》，对公司重大投资原则、组织机构、审批权限、投
资管理、监督管理等方面进行了明确规定。报告期内，公司重大投资
项目均严格按照制度规定的程序及权限办理，无违反相关法律法规及
规范性文件的情形发生。
6.信息披露的内部控制
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公司依据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公
司信息披露管理办法》以及其他国家法律法规的规定，结合公司实际
情况，制定了《对外信息报送和使用管理制度》、《重大信息内部报告
制度》、《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《年
报信息披露重大差错责任追究制度》等制度，详细规定了信息披露内
容和程序、信息披露的保密措施和范围，以及追究责任等。报告期内，
公司信息披露工作能严格按照制度规定的程序及权限办理，无违反相
关法律法规及规范性文件的情形发生。
三、内部控制评价的依据
根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企
业内部控制评价指引》要求，以及《深圳证券交易所上市公司内部控
制指引》的规定，结合公司《内部控制评价手册》及公司的实际情况
进行评价。
四、内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
2015 年公司内控评价范围涉及公司所属的主要业务板块及其所
属业务单位，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总
额的 95%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、人力资源、企
业文化、社会责任、资金活动、投资决策管理、采购业务、存货管理、
固定资产、在建工程、销售业务、工程项目、合同管理、财务报告、
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预算管理、信息与沟通、信息系统、风险评估、内部监督。
五、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内
部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》规定的程序执行。内
控评价工作评价过程中，内部控制评价的各单位、评价小组充分收集
内部控制设计和运行是否有效的证据， 综合运用了个别访谈法、抽
样检查法、实地查验法、穿行测试、控制测试等方法，如实填写评价
工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，提出改进意见与建议。
六、内部控制缺陷及其认定情况
公司依据企业内部控制规范体系、企业规章制度、企业内控手册
和内部控制自我评价工作计划组织开展内部控制评价工作。
根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，
区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公
司的内部控制缺陷具体认定标准，将资产总额和营业收入作为定量标
准的评定指标。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量、定性标准如下
（资产总额、营业收入任何一个评定指标达到相应比例即判定为该缺
陷等级）：
缺陷 定量标准 定性标准
错报金额≥合并会计报表资 董事、监事和高级管理人员舞弊、对已公布的
重大缺陷 产总额/营业收入的 1% 财务报告做出有实质性重大影响的更正、注册
会计师发现当期财务报告存在重大错报而内
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部控制在运行过程中未能发现该错报、审计委
员会和内部审计机构对内部控制的监督无效、
编制财务报表工作的会计人员不具备应有素
质。
合并会计报表资产总额的 依照公认会计准则选择和应用会计政策的内
0.5%≤错报金额<合并会计报 部控制问题、反舞弊程序和控制问题、非常规
重要缺陷
表资产总额/营业收入的 1% 或非系统性交易的内部控制问题、期末财务报
告流程的内部控制问题
错报金额<合并会计报表资产
一般缺陷
总额/营业收入的 0.5%
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
根据对内部控制目标实现影响程度，非财务报告内部控制缺陷分
为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，定量标准参照财务报告内部控制
缺陷的认定标准，定性标准主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、
直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定，具体如下：
缺陷 定性标准
对于“三重一大”事项公司层级缺乏科学决策程序
重大缺陷 本年度发生严重违反国家法律法规事项
在中央媒体或全国性媒体上负面新闻频现
对于“三重一大”事项未执行规范的科学决策程序
重要缺陷 本年度发生严重违反地方法规的事项
在地方媒体上负面新闻频现
一般缺陷 低于重要缺陷产生风险的缺陷
七、内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
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八、内部控制有效性的结论
公司董事会认为：截至 2015 年 12 月 31 日，公司建立了完善的
法人治理结构，内部控制体系较为健全，现有内控制度符合中国有关
法律法规和证券监督管理部门的要求，内部控制的各个组成部分完
整、合理、有效，能够适应公司的管理要求和发展需要，能够保证股
东大会、董事会、监事会各司其职并有效地行使决策权、执行权和监
督权，能够保证公司生产经营建设各项工作的有序进行，能够保证公
司的会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司的财产物资
的安全、完整，能够及时地履行信息披露义务，公平对待所有投资者，
切实保护广大投资者的利益，未发现对公司治理、经营管理及发展有
重大影响之缺陷及异常事项。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。同时，由于
内部控制固有的局限性、内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，
可能导致原有控制活动不适用或出现偏差，对此公司将及时进行内部
控制体系的补充和完善，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战
略、经营等目标的实现提供合理保障。
董事长： 王兵
北新集团建材股份有限公司董事会
2016年3月17日
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