洛阳玻璃股份有限公司
审 计 报 告
大信审字【2016】第 2-00089 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public 电话 Telephone： +86（10）
北京市海淀区知春路 1 号 Accountants.LLP 82330558
学院国际大厦 15 层 15/F,Xueyuan International 传真 Fax： +86（10）82327668
邮编 100083 Tower
网址 Internet：
No.1Zhichun Road,Haidian
www.daxincpa.com.cn
Dist. Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字【2016】第 2-00089 号
洛阳玻璃股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的洛阳玻璃股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2015
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一六年三月十七日
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洛阳玻璃股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
洛阳玻璃股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
1. 公司概况
洛阳玻璃股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是在中华人民共和国（“中
国”）注册组建成立的股份有限公司。
本公司是国有企业中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司（以下简称“洛玻集团”）重组
计划中的一部分。经国家体改委、国家国有资产管理局等中国政府有关部门的批准，洛玻集
团于 1994 年 4 月 6 日独家发起成立本公司。本公司成立时，注册资本为人民币 400,000,000
元，分为 400,000,000 股国有法人股，每股面值人民币 1.00 元。注册资本是由洛玻集团以转
让其主要企业和子公司及其相关资产和负债的方式足额缴付。
于 1994 年 6 月 29 日，本公司发行了 250,000,000 股 H 股，每股发行价为港币 3.65 元。
上述 H 股已于 1994 年 7 月 8 日在香港联合交易所挂牌上市。
根据 H 股招股书披露的计划及中国国务院证券委员会的审批，本公司于 1995 年 9 月 29
日，在中华人民共和国境内以每股人民币 5.03 元发行 40,000,000 股 A 股予社会公众和
10,000,000 股 A 股予本公司的员工。40,000,000 股社会公众 A 股及 10,000,000 股内部职工
股 A 股分别于 1995 年 10 月 30 日及 1996 年 5 月 10 日在上海证券交易所上市流通。
2006 年 6 月，依据中国证券监督管理委员会《上市公司股权分置改革管理办法》和上海
证券交易所《上市公司股权分置改革业务操作指引》的规定，经公司股东大会通过并经中华
人民共和国商务部商资批[2006]1232 号文批准，洛玻集团以其所持有公司股份 2100 万股作对
价支付给 A 股流通股股东以取得其所持公司股份的流通权。股权分置改革实施后，洛玻集团
持有公司股份变更为 37,900 万股。
于 2006 年 11 月 30 日，河南省洛阳市中级人民法院（2007）洛执字第 18-32 号裁定书的
裁定，洛玻集团以其持有公司的 199,981,758 股的 A 股股票抵偿所欠公司的债务人民币
629,942,543 元。中国证券登记结算有限责任公司上海分公司已于 2006 年 12 月 6 日办理了相
关股份变更登记，洛玻集团持有公司股份变更为 179,018,242 股，公司总股本变更为
500,018,242 股。
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于2010 年9月3日，洛玻集团通过上海证券交易所大宗交易系统减持公司无限售条件流通
股20,000,000 股，占公司总股本约4%。本次减持后，洛玻集团持有公司无限售条件流通股
159,018,242 股，占公司总股本的31.8%。
根据 2015 年 8 月 25 日召开的 2015 年度第一次临时股东大会决议、以及 2015 年 12 月 4
日中国证券监督管理委员会《关于核准洛阳玻璃股份有限公司向中国洛阳浮法玻璃集团有限
责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］2813 号）的核准，
公司于 2015 年 12 月向中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司发行 15,000,000 股新股购买相关
资产，经此发行，公司股本变更为人民币 515,018,242.00 元。同时，公司获准非公开发行不
超过 32,137,519 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事浮法平板玻璃的制造和销售业务，
经营范围包括生产玻璃，深加工制品，机械成套设备，电器与配件，销售自产产品，提供技
术咨询，技术服务。2015 年重大资产置换完成后，本集团生产销售产品以超薄玻璃基板为主。
注册号/统一社会信用代码：914103006148088992；
法定代表人：张冲；
注册及总部办公地址：洛阳市西工区唐宫中路 9 号。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司总股本为 515,018,242 股。
本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 3 月 17 日决议批准报出。
2、本年度合并财务报表范围
序号 子公司名称 简称
1 洛玻集团龙门玻璃有限责任公司 龙玻公司
2 洛玻集团洛阳龙海电子玻璃有限公司 龙海公司
3 蚌埠中建材信息显示材料有限公司 蚌埠公司
4 洛阳洛玻福睿达商贸有限公司 福睿达
说明：本年因同一控制下企业合并增加蚌埠中建材信息显示材料有限公司 1 家公司，因
资产置换减少洛玻集团龙飞玻璃有限公司、沂南华盛矿产实业有限公司、洛玻集团洛阳龙昊
玻璃有限公司、登封洛玻硅砂有限公司共 4 家公司。详见附注“六、合并范围的变更”及“七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
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政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：于 2015 年 12 月 31 日，本集团的流动负债超过流动资产为 80,142,919.22
元，本公司董事已作出评估，随着本集团置出经营亏损较为严重的普通平板浮法玻璃业务，
置入盈利能力较强的超薄玻璃基板业务，本集团预计未来能够产生正面的经营活动现金流量，
同时，本公司实际控制人中建材集团及控股股东洛玻集团分别作出为本公司提供财务资助之
承诺，可满足本集团偿还债务及资本性承诺之资金需要。本公司董事认为本集团持续经营能
力不存在问题。因此，本公司以持续经营为基础编制本财务报表。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
年 12 月 31 日的财务状况、2015 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
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而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
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的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
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负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
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3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计
提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
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反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 500.00 万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
除不计提坏账准备的应收款项之外，经单独测试后未减值的的应收
账龄分析法计提坏账准备的组合 款项按账龄分析法划分为若干信用风险组合，再按这些应收款项组
合余额的一定比例计提坏帐准备。
（1）与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金；
不计提坏账准备的组合 （2）公司与关联方之间发生的应收款项，关联方单位财务状况良好。
（3）其他有确凿证据可以全额收回的款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法
不计提坏账准备的组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 0 0
1至2年 30 30
2至3年 50 50
3至4年 100 100
4至5年 100 100
5 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 确凿证据表明可收回性存在明显差异
采用个别认定法计提坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方
坏账准备的计提方法
的款项也可全额计提坏账准备。
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
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在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、
库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销，周转使用的包装物及其他周转材料采用五五摊销
法进行核算。
(十三) 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该
非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
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定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
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的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-50 3-5 1.90-3.23
机器设备 4-28 3-5 3.39-24.25
电子设备 10 3 9.70
运输设备 6-12 3-5 7.92-16.17
其他设备 4-28 3-5 3.39-24.25
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十六) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
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累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能
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够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
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在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十二) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
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金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
收入具体确认方法为：以产品发出、经客户签收，并将发票或提货单等有关单据提交给
购货方客户时，作为销售收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(二十四) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
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支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
无
四、 税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售收入、加工及修理、修配劳务收入等应税增值额部分 13%-17%
营业税 营业额 5%
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税 种 计税依据 税率
城市维护建设税 缴纳的增值税和营业税 5%-7%
教育费附加 缴纳的增值税和营业税 3%
企业所得税 企业所得额 15%、25%
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
洛玻集团洛阳龙海电子玻璃有限公司 15%
其他子公司 25%
(二)重要税收优惠及批文
本公司之全资子公司龙海公司，于 2013 年 6 月 26 日经河南省科学技术厅、河南省财政
厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局批准为高新技术企业，并获得《高新技术企业证
书》，有效期三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款、《中华人民
共和国企业所得税法实施条例》第九十三条及《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税
优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203 号）相关规定，龙海公司 2015 年度按 15%税率
缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 43,940.18 186,185.37
银行存款 42,298,920.73 37,612,230.78
其他货币资金 60,000,000.00 54,948,668.45
合 计 102,342,860.91 92,747,084.60
注：期末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金为 60,000,000.00 元。
(二)应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 25,230,005.90 900,000.00
合 计 25,230,005.90 900,000.00
注：1、期末余额中 10,000,000.00 元应收票据质押于中信银行洛阳分行，用于向中信银行
申请开具等额的银行承兑汇票。
2、期末本集团已经背书但尚未到期的票据金额为 109,149,345.04 元，已经贴现但尚未到
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期的票据金额为 95,000,000.00 元（其中：所属子公司已向银行贴现由本公司签发的银行承兑
汇票 95,000,000.00 元），票据到期日为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日，本集团已终止
确认已贴现或已背书但尚未到期的票据。
(三) 应收账款
项目 账面余额 年初余额
应收账款 125,374,455.66 78,590,274.42
减：坏账准备 53,695,513.08 52,539,278.56
应收账款净额 71,678,942.58 26,050,995.86
在正常情况下，本集团一般采用预收款方式销售；对较少部分客户，给予一定的信用期
限。
1、应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 69,081,449.10 21,687,314.94
1至2年 2,318,641.24 2,352,408.18
2至3年 605,589.30 2,821,542.85
3至4年 2,675,362.38 3,890,179.97
4至5年 2,621,120.50 1,944,439.71
5 年以上 48,072,293.14 45,894,388.77
合计 125,374,455.66 78,590,274.42
2、应收账款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 125,374,455.66 100.00 53,695,513.08 42.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 125,374,455.66 100.00 53,695,513.08 42.83
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 78,590,274.42 100.00 52,539,278.56 66.85
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
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期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
的应收账款
合 计 78,590,274.42 100.00 52,539,278.56 66.85
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 期末数 期初数
计提比 计提比
龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1
年 17,977,820.1
67,442,699.60
以 7
内
1
至
79,808.01 30.00 23,942.40 2,352,408.18 30.00 705,722.46
2
年
2
至
605,589.30 50.00 302,794.66 2,750,011.41 50.00 1,375,005.72
3
年
3
至 100.0 100.0
2,675,362.38 2,675,362.38 2,747,532.18 2,747,532.18
4 0 0
年
4
至 100.0 100.0
2,621,120.50 2,621,120.50 1,816,629.43 1,816,629.43
5 0 0
年
5
年 100.0 48,072,293.1 45,894,388.7 100.0 45,894,388.7
48,072,293.14
以 0 4 7 0 7
上
合 121,496,872.9 53,695,513.0 73,538,790.1 52,539,278.5
44.19 71.44
3 8 4 6
计
②组合中，不计提坏账准备的应收账款情况
项目 期末数 期初数
不计提坏账组合（关联方） 3,877,582.73 5,051,484.28
合计 3,877,582.73 5,051,484.28
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额为 68,217,180.98 元，占应收账
款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 54.41% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额 为
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10,373,924.15 元。
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,083,207.96 94.31 7,479,655.73 96.03
1至2年 201,553.73 4.65 10,622.24 0.14
2至3年 7,867.24 0.18 199,771.00 2.56
3 年以上 37,270.20 0.86 98,540.20 1.27
合 计 4,329,899.13 100.00 7,788,589.17 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项汇总金额为 3,340,051.24 元，占预付款
项期末余额合计数的比例为 77.14 %。
(五)其他应收款
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 83,758,512.50 92,761,801.23
减：坏账准备 54,829,702.06 54,877,209.88
其他应收款净额 28,928,810.44 37,884,591.35
1、其他应收款按其入账日期的账龄分析如下：
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 21,039,930.68 19,968,459.37
1至2年 879,956.00 13,573,717.97
2至3年 10,929,488.31 1,497,200.45
3至4年 455,898.27 5,033,538.85
4至5年 3,463,590.94 1,036,493.97
5 年以上 46,989,648.30 51,652,390.62
合计 83,758,512.50 92,761,801.23
2、其他应收款分类
期末数
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 10,808,704.00 12.90 10,808,704.00 100.00
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期末数
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 72,949,808.50 87.10 44,020,998.06 60.34
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
合 计 83,758,512.50 100.00 54,829,702.06 65.46
期初数
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
10,808,704.00 11.65 10,808,704.00 100.00
收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 77,881,286.58 83.96 39,996,695.23 51.36
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
4,071,810.65 4.39 4,071,810.65 100.00
他应收款
合 计 92,761,801.23 100.00 54,877,209.88 59.16
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由
建行郑州西里 因无法收
10,808,704.00 10,808,704.00 5 年以上 100.00% 回而全额
支行 提取坏账
合 计 10,808,704.00 10,808,704.00
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 期末数 期初数
计提比 计提比
龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1
年
4,699,129.52 9,650,717.86
以
内
1
至
879,956.00 30.00 263,986.80 557,821.52 30.00 167,346.46
2
年
2
至 10,778,749.3
50.00 5,389,374.70 539,208.27 50.00 269,604.14
3 9
年
3 455,898.27 100.0 455,898.27 2,951,303.86 100.0 2,951,303.86
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账 期末数 期初数
计提比 计提比
龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
至 0 0
4
年
4
至 100.0 100.0
1,790,793.99 1,790,793.99 693,836.32 693,836.32
5 0 0
年
5
年 36,120,944.3 100.0 36,120,944.3 35,914,604.4 100.0 35,914,604.4
以 0 0 0 5 0 5
上
合 54,725,471.4 44,020,998.0 50,307,492.2 39,996,695.2
80.44 79.50
7 6 8 3
计
②组合中，不计提坏账准备的其他应收款情况
项目 期末数 期初数
不计提坏账组合（关联方、备用金、
18,224,337.03 27,573,794.30
保证金等）
合计 18,224,337.03 27,573,794.30
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
处置房产款 10,430,000.00 12,600,000.00
暂估进项税 1,659,918.53 12,820,348.28
备用金、押金、保证金 16,385,035.53 4,280,796.62
往来款 55,283,558.44 63,060,656.33
合计 83,758,512.50 92,761,801.23
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
债务人 款项 款期末余额 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 合计数的比 余额
例(%)
1 年以
远东国际租赁有限公司 保证金 13,636,363.00 16.28
内
5 年以
建行郑州西里支行 往来款 10,808,704.00 12.90 10,808,704.00
上
处置房产
洛阳起重机厂有限公司 10,430,000.00 2-3 年 12.45 5,215,000.00
款
5 年以
诸葛镇政府 往来款 9,856,832.00 11.77 9,856,832.00
上
深圳新西亚实业有限公 5 年以
往来款 4,600,000.00 5.49 4,600,000.00
司 上
合 计 49,331,899.00 58.89 30,480,536.00
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(六)存货
1、存货的分类
存 期末数 期初数
货
类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
别
原 52,967,558 506,219.4 52,461,338 92,172,076 8,940,091. 83,231,985
材
.31 8 .83 .83 72 .11
料
在 3,797,511. 3,797,511. 8,916,027. 464,845.5 8,451,182.
产
02 02 91 8 33
品
库
存 192,178,49 53,090,82 139,087,67 206,774,08 61,287,71 145,486,36
商 6.67 4.10 2.57 2.84 6.33 6.51
品
周
转 12,623,078 533,434.4 12,089,643
516,590.53 516,590.53
材 .08 4 .64
料
合 249,460,15 53,597,04 195,863,11 320,485,26 71,226,08 249,259,17
6.53 3.58 2.95 5.66 8.07 7.59
计
2、存货跌价准备的增减变动情况
存 本期减少额
货
期初余额 本期计提额 期末余额
类 转回 转销 处置子公司
别
原 8,940,091.7 1,119,290.6 657,653. 8,840,154.6
材 55,354.78 506,219.48
2 5 51 0
料
在 1,039,619.7 1,036,005.2
产 464,845.58 468,460.04
3 7
品
库
存 61,287,716. 35,510,794. 43,707,686. 53,090,824.
商 33 01 24 10
品
周
转
533,434.44 25,736.42 507,698.02
材
料
合 71,226,088. 37,669,704. 657,653. 44,257,237. 10,383,857. 53,597,043.
07 39 51 48 89 58
计
可变现净值的具体依据：为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本期转回存货跌价准备：部分原材料直接用于销售，售价回升所致。
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本期转销存货跌价准备：本期将已计提跌价准备的库存商品予以销售，相应的存货跌价
准备转销。
(七)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 57,910,038.63 87,973,847.70
预缴企业所得税 1,068,499.30
合计 58,978,537.93 87,973,847.70
(八)可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
账
项目 面
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 账面价值
价
值
可供出售 12,134,717.5 7,791,217.5 4,343,500.
7,791,217.53 7,791,217.53
权益工具 3 3 00
其中：
12,134,717.5 7,791,217.5 4,343,500.
按成本计 7,791,217.53 7,791,217.53
3 3 00
量的
12,134,717.5 7,791,217.5 4,343,500.
合 计 7,791,217.53 7,791,217.53
3 3 00
2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额 跌价准备 在被 本
投资 期
被投资 本 本 本 单位 现
单位 期 期 期
期初 本期减少 期末 期初 期末 持股 金
增 增 减
加 加 少 比例 红
(%) 利
1、洛玻集
团洛阳晶
纬玻璃纤 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 35.90
维有限公
司（注 1）
2、洛玻集
团洛阳晶
久制品有 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 31.08
限公司（注
1）
3、洛玻集
团洛阳新
光源照明 2,291,217.53 2,291,217.53 2,291,217.53 2,291,217.53 29.45
有限公司
（注 1）
4、中原银
行股份有
4,343,500.00 4,343,500.00 0.0457
限公司（注
2）
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账面余额 跌价准备 在被 本
投资 期
被投资 本 本 本 单位 现
单位 期 期 期
期初 本期减少 期末 期初 期末 持股 金
增 增 减
加 加 少 比例 红
(%) 利
5、洛阳晶
鑫陶瓷有
限公司（注
3）
合 12,134,717.53 4,343,500.00 7,791,217.53 7,791,217.53 7,791,217.53
计
注：1、由于上述公司系本公司第一大股东洛玻集团子公司，本公司董事认为虽然本公司占上述被投资单
位股本的比例超过 20% ，但对其并无重大影响。
2、本期减少系合并范围减少导致。
3、本公司对洛阳晶鑫陶瓷有限公司的初始投资成本为 20,553,050.00 元，持股比例为 49%，原采用权益
法核算。2014 年，晶鑫陶瓷公司处于破产清算过程中，公司将其由长期股权投资权益法核算变更为按成本计
量的可供出售金融资产进行核算，转入可供出售金融资产科目核算时其价值为 0，本期晶鑫陶瓷公司破产清
算终结，公司核销对其投资。
3、 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
期初已计提减值余额 7,791,217.53 7,791,217.53
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 7,791,217.53 7,791,217.53
(九)长期应收款
1、 长期应收款情况
项目 期末余额 期初余额 折现
率
账面 坏账 账面 账面 坏账 账面
区间
余额 准备 价值 余额 准备 价值
应收处置实业公司 55,000,00 55,000,0 55,000,0 55,000,0
0.00 00.00 00.00 00.00
股权款
其中：未实现融资收 -3,272,46 -3,272,4 -6,350,2 -6,350,2 6.15
4.43 64.43 19.35 19.35 %
益
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合计 51,727,53 51,727,5 48,649,7 48,649,7
5.57 35.57 80.65 80.65
注：2013 年 12 月，本公司与洛阳天元置业有限公司签署《股权转让合同》，将持有的洛
阳洛玻实业有限公司 100%股权以人民币 12,200 万元转让给洛阳天元置业有限公司。本公司已
收到洛阳天元置业有限公司支付的股权转让款 6,700 万元；剩余股权转让价款 5,500 万元，
本公司将其作为长期应收款 5,500 万元按照银行同期贷款利率 6.15%，期限为 34 个月进行折
现。
(十)长期股权投资
本期增减变动
期 减值
追 减 权益法 其他 宣告发
初 其他 计提 期末 准备
被投资单位 加 少 下确认 综合 放现金 其
余 权益 减值 余额 期末
投 投 的投资 收益 股利或 他
额 变动 准备 余额
资 资 损益 调整 利润
一、联营企业
中国洛阳浮法
玻璃集团矿产
有限公司(注)
合计
注：本公司对中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司的初始投资成本为 12,475,313.63 元，
持有其股权比例为 40.29%，采用权益法核算，其长期股权投资的期初、期末余额均为 0。根
据 2015 年 8 月 25 日召开的 2015 年度第一次临时股东大会决议、以及 2015 年 12 月 4 日中国
证券监督管理委员会《关于核准洛阳玻璃股份有限公司向中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公
司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］2813 号）的核准，本公司
持有的中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司 40.29%股权已变更登记至洛玻集团名下，相关工
商变更登记手续已于 2015 年 12 月 16 日办理完毕。
(十一) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 488,416,25 1,217,298, 10,040,60 2,429,193 1,718,184,1
5.64 064.33 0.90 .14 14.01
2.本期增加金额 1,339,024. 242,395.8 264,259.9
547,589.58 2,393,269.62
27 4 3
（1）购置 1,339,024. 242,395.8 264,259.9
547,589.58 2,393,269.62
27 4 3
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3.本期减少金额 216,534,32 456,578,25 6,161,337 1,227,737 680,501,649.
2.43 2.65 .29 .48 85
（1）处置或报废 2,193,213
253,306.70 2,446,520.61
.91
（2）转入在建工程 90,449,946 201,771,69 292,221,644.
.16 8.65 81
（3）合并范围减少 126,084,37 254,553,24 3,968,123 1,227,737 385,833,484.
6.27 7.30 .38 .48 43
4.期末余额 272,429,52 762,058,83 4,121,659 1,465,715 1,040,075,7
2.79 5.95 .45 .59 33.78
二、累计折旧
1.期初余额 130,628,37 445,122,53 6,977,091 1,242,219 583,970,217.
2.97 3.35 .52 .36 20
2.本期增加金额 13,344,637 87,423,340 674,134.5 337,547.4 101,779,659.
.40 .63 0 2 95
（1）计提 13,344,637 87,423,340 674,134.5 337,547.4 101,779,659.
.40 .63 0 2 95
3.本期减少金额 74,595,662 261,830,55 4,734,427 1,110,181 342,270,828.
.16 7.04 .92 .20 32
（1）处置或报废 1,979,506
155,043.64 2,134,550.63
.99
（2）转入在建工程 18,209,161 62,668,219 80,877,380.8
.54 .26 0
（3）合并范围减少 56,386,500 199,007,29 2,754,920 1,110,181 259,258,896.
.62 4.14 .93 .20 89
4.期末余额 69,377,348 270,715,31 2,916,798 469,585.5 343,479,048.
.21 6.94 .10 8 83
三、减值准备
1.期初余额 1,026,589. 19,253,735 20,280,325.3
66 .64 0
2.本期增加金额 1,513,503.
1,513,503.89
89
（1）计提 1,513,503.
1,513,503.89
89
3.本期减少金额 1,026,589. 15,692,957 16,719,547.3
66 .68 4
（1）处置或报废
（2）合并范围减少 1,026,589. 15,692,957 16,719,547.3
66 .68 4
4.期末余额 5,074,281.
5,074,281.85
85
四、账面价值
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1.期末账面价值 203,052,17 486,269,23 1,204,861 996,130.0 691,522,403.
4.58 7.16 .35 1 10
2.期初账面价值 356,761,29 752,921,79 3,063,509 1,186,973 1,113,933,5
3.01 5.34 .38 .78 71.51
说明：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 11,629,610.69 元。
(十二) 在建工程
1、在建工程基本情况
期末余额 期初余额
减
项 目 值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准
备
龙翔-熔窑烟气除尘脱硫
790,000.00 96,965.25 693,034.75
系统
龙飞-熔窑及 300t/d 浮
法生产线第二届冷修建设 710,000.00 704,300.00 5,700.00
工程
龙昊-生产线烟气治理及
156,237.20 156,237.20
余热发电项目
龙海-玻璃生产线烟气脱
3,312,126.40 3,312,126.40
硝工程
龙海-空压机安装增加工
66,111.41 66,111.41
程
龙玻-除硫脱硝工程 6,450,584.73 6,450,584.73
合 计 9,828,822.54 9,828,822.54 1,656,237.20 957,502.45 698,734.75
2、重大在建工程项目变动情况
转
工程 利息 本期
入 工 其中： 资
投入 资本 利息
项目 预算 期初 固 程 本期利 金
本期增加 其他减少 期末数 占预 化累 资本
名称 数 数 定 进 息资本 来
算比 计金 化率
资 度 化金额 源
例(%) 额 (%)
产
龙昊-一线脱
硫脱硝余热 57,561,001.25 57,561,001.25
锅炉项目
龙昊一线提
230,901,936.74 230,901,936.74
升改造工程
合计 288,462,937.99 288,462,937.99
3、在建工程减值准备
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 减少原因
龙翔-熔窑烟气除尘脱硫系
96,965.25 96,965.25 合并范围减少
统
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 减少原因
龙飞-熔窑及 300t/d 浮法
生产线第二届冷修建设工 704,300.00 704,300.00 合并范围减少
程
龙昊-生产线烟气治理及余
156,237.20 156,237.20 合并范围减少
热发电项目
合 计 957,502.45 957,502.45
(十三) 无形资产
项目 土地使用权 非专利技术 商标使用权 软件 采矿权 合计
一、账面原值
86,909,61 7,400,00 11,000,0 16,122,70 121,432,3
1.期初余额
2.50 0.00 00.00 9.49 21.99
435,897. 435,897.4
2.本期增加金额
46 6
435,897. 435,897.4
（1）购置
46 6
15,460,00 7,400,00 5,000,00 16,122,70 43,982,70
3.本期减少金额
0.00 0.00 0.00 9.49 9.49
（1）合并范围减 15,460,00 7,400,00 5,000,00 16,122,70 43,982,70
少 0.00 0.00 0.00 9.49 9.49
71,449,61 6,000,00 435,897. 77,885,50
4.期末余额
2.50 0.00 46 9.96
二、累计摊销
9,245,035. 5,115,00 9,841,69 4,120,007. 28,321,73
1.期初余额
25 0.00 5.00 86 8.11
1,914,210. 372,000. 1,058,30 24,216.5 4,352,751.
2.本期增加金额 984,018.87
72 00 5.00 3 12
1,914,210. 372,000. 1,058,30 24,216.5 4,352,751.
（1）计提 984,018.87
72 00 5.00 3 12
3,715,402. 5,487,00 5,000,00 5,104,026. 19,306,42
3.本期减少金额
64 0.00 0.00 73 9.37
（1）合并范围减 3,715,402. 5,487,00 5,000,00 5,104,026. 19,306,42
少 64 0.00 0.00 73 9.37
7,443,843. 5,900,00 24,216.5 13,368,05
4.期末余额
33 0.00 3 9.86
三、减值准备
1,149,680. 1,149,680.
1.期初余额
00 00
2.本期增加金额
1,149,680. 1,149,680.
3.本期减少金额
00 00
（1）合并范围减 1,149,680. 1,149,680.
少 00 00
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4.期末余额
四、账面价值
64,005,76 100,000. 411,680. 64,517,45
1.期末账面价值
9.17 00 93 0.10
2.期初账面价值 77,664,57 2,285,00 1,158,30 10,853,02 91,960,90
7.25 0.00 5.00 1.63 3.88
注：1、本集团的期末无形资产位于洛阳市开发区成本为 9,415,764.88 元的土地使用
权证正在申请办理之中。
2、无形资产中，土地使用权均位于中国境内，该等土地使用权剩余使用期限为 29 至 46
年内。
(十四) 长期待摊费用
其他减少
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
额
108,00 378,000.
办公楼电路改造摊销 486,000.00
0.00 00
591,86 3,499,09
远东租赁服务费 4,090,959.11
3.20 5.91
101,65 1,118,23
熔窑改良费 1,219,887.41
7.28 0.13
801,52 4,995,32
合 计 486,000.00 5,310,846.52
0.48 6.04
(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产：
3,922,62 23,506,872.8 4,306,231.2 27,416,422.7
资产减值准备
4.33 8 6 0
168,750. 675,000.0
递延收益 187,500.00 750,000.00
00 0
小 计 4,091,374.33 24,181,872.88 4,493,731.26 28,166,422.70
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 151,480,885.22 181,404,879.11
可抵扣亏损 482,840,248.91 524,838,552.37
合 计 634,321,134.13 706,243,431.48
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注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税
资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年 度 期末余额 期初余额 备 注
2015 42,933,274.22
2016 11,523,112.57 146,769,155.49
2017 10,589,070.12 89,423,147.46
2018 36,614,485.92 86,651,779.65
2019 21,894,490.75 159,061,195.55
2020 402,219,089.55
482,840,248.
合 计 524,838,552.37
91
(十六) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
探矿权 2,114,487.79
预付工程及设备款 3,020,000.00
合 计 5,134,487.79
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 50,000,000.00
保证借款 17,930,000.00 10,000,000.00
信用借款 10,000,000.00
合 计 67,930,000.00 20,000,000.00
注：2015 年 12 月 31 日，短期借款的年利率区间为 4.90%-5.29%。
(十八) 应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 110,200,000.00 109,657,336.88
合 计 110,200,000.00 109,657,336.88
(十九) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 17,619,403.52 74,785,951.95
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
项 目 期末余额 期初余额
1 年以上 62,675,739.80 198,322,306.10
合 计 80,295,143.32 273,108,258.05
账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
郑州一帆冶金实业有限公司 8,909,091.22 资金紧张未支付
青海高盛贸易有限公司 5,557,058.93 资金紧张未支付
安陆市明发工贸有限公司 5,179,857.64 资金紧张未支付
山东海天生物化工有限公司 4,585,519.48 资金紧张未支付
合 计 24,231,527.27
(二十) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 5,262,754.37 53,602,669.44
1 年以上 14,870,173.42 4,513,029.05
合 计 20,132,927.79 58,115,698.49
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 40,804,340.15 96,514,733.08 111,368,204.28 25,950,868.95
二、离职后 福利 -
8,741,561.79 20,167,180.51 28,568,368.36 340,373.94
设定提存计划
合 计 49,545,901.94 116,681,913.59 139,936,572.64 26,291,242.89
2、 短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 14,039,964.9 76,182,6 80,844,26 9,378,333.0
3 36.37 8.25 5
2.职工福利费 6,706,52 6,706,523.
3.27 27
3.社会保险费 7,370,84 8,385,312. 1,334,739.8
2,349,204.91
7.32 34 9
其中： 医疗保险费 6,041,06 6,608,277. 1,208,085.5
1,775,293.48
9.40 36 2
工伤保险费 765,160.7 1,083,992.
392,468.43 73,636.58
6 61
生育保险费 564,617.1
181,443.00 693,042.37 53,017.79
6
4.住房公积金 13,317,439.7 4,917,28 10,768,26 7,466,456.4
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5 5.66 8.98 3
5.工会经费和职工教育经费 11,097,730.5 1,337,44 4,663,831. 7,771,339.5
6 0.46 44 8
合 计 40,804,340.1 96,514,7 111,368,2 25,950,868.
5 33.08 04.28 95
3、 设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 18,710,4 26,721,90
8,078,272.64 66,771.50
02.05 3.19
2、失业保险费 1,449,11 1,838,803.
663,289.15 273,602.44
7.24 95
3、企业年金缴费 7,661.22 7,661.22
合 计
20,167,1 28,568,36 340,373.94
8,741,561.79
80.51 8.36
(二十二) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 1,054,652.51 9,966,765.66
营业税 134,257.61 1,703,107.60
资源税 -31,782.60
企业所得税 9,133,823.53 6,699,203.57
城市维护建设税 261,316.84 1,144,547.37
房产税 1,600,260.25 4,172,976.31
土地使用税 1,393,474.23 5,474,220.69
个人所得税 216,587.00 211,860.12
教育费附加 1,145,855.33 1,428,830.89
其他税费 20,870.05 195,142.38
合 计 14,961,097.35 30,964,871.99
(二十三) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
购买股权款 91,244,227.75
工程及设备款 878,145.68 9,512,942.84
公告及中介费 25,550,840.93 14,585,026.11
预提费用 2,471,909.52 3,560,394.65
往来款 46,441,902.17 37,079,780.78
保证金、押金 2,229,000.00
租赁费 19,606,435.83
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款项性质 期末余额 期初余额
合 计 166,587,026.05 86,573,580.21
账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
蚌埠玻璃工业设计研究院 4,996,061.49 往来款未结算
合 计 4,996,061.49 ——
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 81,097,651.66 46,293,636.87
合 计 81,097,651.66 46,293,636.87
(二十五) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 95,183,328.60 5.23%-6.44%
保证借款 445,084,457.53 505,829,398.25 0.00%-2.5%
小计 540,267,786.13 505,829,398.25
减：一年内到期的长期借款 81,097,651.66 46,293,636.87 0.00%-6.44%
合 计 459,170,134.47 459,535,761.38
注：1、于 2010 年本集团与交行洛阳分行、中行洛阳西工支行、建行洛阳分行、洛阳银
行凯东支行、工行洛阳分行等金融机构分别达成免息并延期还本债务重组协议，协议约定免
除 2010 年 2 月 1 日至 2017 年 1 月 31 日止期间内利息，并在前两年不还本，后五年按约定比
例还本。截止 2015 年 12 月 31 日，免息长期借款余额为 443,436,800.00 元。
2、抵押借款： 1）于 2015 年 6 月，龙海公司以其部分生产设备（账面原值为 54,437,104.51
元）与远东国际租赁有限公司进行售后回租融资租赁业务，双方签署《所有权转让协议》及
《售后回租赁合同》，融资金额为人民币 5000 万元，租赁期 36 个月。洛玻集团及凯盛科技
集团公司为上述融资租赁事项承担连带责任保证。龙海公司按照实质重于形式原则判断该交
易实质为出租方（远东国际租赁有限公司）以租赁物作为抵押物向承租方（龙海公司）提供
借款。在此种交易情况下，龙海公司将标的资产（出租物）的名义售价 5000 万元作为长期借
款处理，标的资产（出租物）仍旧按照原账面价值入账并计提折旧。截止 2015 年 12 月 31 日，
该项长期借款余额为 41,878,211.96 元，其中一年内到期的长期借款为 15,976,636.13 元。
（2）于 2015 年 6 月，龙海公司以其部分生产设备（账面原值为 88,788,355.07 元）做抵押，
取得远东国际租赁有限公司委托上海银行股份有限公司浦东分行向龙海公司发放的贷款，贷
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款总额共计人民币 63,636,363.00 元，贷款期限为 3 年，贷款年利率为 6.44%。截止 2015 年
12 月 31 日，该项长期借款余额为 53,305,116.64 元，其中一年内到期的长期借款为
20,287,668.45 元。
(二十六) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
本期增加
项 目 期初余额 本期减少额 期末余额 形成原因
额
政府补助 10,648,914.15 1,624,052.16 9,024,861.99
合 计 10,648,914.15 1,624,052.16 9,024,861.99
2、政府补助项目情况
本期新增 本期计入营业外 其他 期末 与资产相关/
项 目 期初余额
补助金额 收入金额 变动 余额 与收益相关
双超玻璃生产线财
5,062,500.00 1,215,000.00 3,847,500.00 与资产相关
政补贴
双超玻璃生产线项
2,412,944.94 53,920.56 2,359,024.38 与资产相关
目用地补助
0.45mm 电子玻璃
2,423,469.21 280,131.60 2,143,337.61 与收益相关
的技术研究和应用
超薄生产线专项资
750,000.00 75,000.00 675,000.00 与资产相关
金
合 计 10,648,914.15 1,624,052.16 9,024,861.99
(二十七) 股本
本次变动增减（+、-）
公
项 积
期初余额 送 其 期末余额
目 发行新股 金 小计
股 他
转
股
股
份
500,018,242.00 15,000,000.00 15,000,000.00 515,018,242.00
总
数
注：根据 2015 年 8 月 25 日召开的 2015 年度第一次临时股东大会决议、以及 2015 年 12
月 4 日中国证券监督管理委员会《关于核准洛阳玻璃股份有限公司向中国洛阳浮法玻璃集团
有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］2813 号）的核
准，公司于 2015 年 12 月向中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司发行 15,000,000 股新股购买
相关资产。2015 年 12 月 29 日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
的《证券变更登记证明》，本公司向洛玻集团非公开发行的 15,000,000 股人民币普通股股票
已办理完毕股份登记手续。
(二十八) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、股本溢
1,449,815,907.41 99,635,988.89 699,545,168.71 849,906,727.59
价
二、其他资
70,150,917.49 2,151,063.78 1,508.00 72,300,473.27
本公积
合 计 1,519,966,824.90 101,787,052.67 699,546,676.71 922,207,200.86
注：1、本期股本溢价增加主要系 2015 年 12 月完成资产重组交割，取得蚌埠公司 100%
股权，以交割期末蚌埠公司 100%股权对应净资产与支付对价差额，调增股本溢价
99,635,988.89 元；本期股本溢价减少主要系同一控制下企业合并调整冲减股本溢价
699,545,168.71 元。
2、本期其他资本公积增加主要系收到洛玻集团支付的补偿款 2,151,063.78 元。2015 年
11 月洛玻集团出具承诺：对于拟置入公司存货中评估增值较高的产成品类资产，若拟置入公
司 2014 年 10 月 31 日账面产成品于资产交割日已实现销售金额，低于上述产成品类资产 2014
年 10 月 31 日的评估值，则在本次重大资产重组资产交割的同时，由其以现金方式，对本公
司进行补偿，补偿金额为上述产成品 2014 年 10 月 31 日评估值与截至资产交割日已实现销售
金额之差。置入公司 2014 年 10 月 31 日账面产成品于资产交割日已全部对外销售，截止 2015
年 12 月 31 日，洛玻集团已支付给本公司补偿款 2,151,063.78 元。
(二十九) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 51,365,509.04 51,365,509.04
合 计 51,365,509.04 51,365,509.04
(三十) 未分配利润
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -1,359,891,297.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 5,162,347.66
调整后期初未分配利润 -1,354,728,949.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润 144,482,993.72
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
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期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -1,359,891,297.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 5,162,347.66
调整后期初未分配利润 -1,354,728,949.62
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,210,245,955.90
调整期初未分配利润明细：
(1)由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 5,162,347.66
元。
(三十一) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务
611,606,292.33 596,718,897.17 648,524,906.84 597,057,586.61
小计
浮法玻璃 573,382,921.04 578,045,451.37 624,663,312.48 583,766,637.34
硅砂 38,223,371.29 18,673,445.80 23,861,594.36 13,290,949.27
二、其他业务
50,550,342.80 36,934,673.80 11,533,363.13 6,868,345.50
小计
原材料、水电、
50,550,342.80 36,934,673.80 11,533,363.13 6,868,345.50
技术服务等
合 计 662,156,635.13 633,653,570.97 660,058,269.97 603,925,932.11
(三十二) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 187,976.80 1,718,865.00
城市维护建设税 1,039,059.56 1,756,920.91
教育费附加 979,727.01 1,609,793.01
资源税 1,883,220.51 1,512,881.70
其他 4,138.40 225.00
合 计 4,094,122.28 6,598,685.62
(三十三) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,937,893.09 12,653,774.05
折旧费 1,287,186.07 1,606,222.52
运输费 11,420,349.45 8,447,765.52
装卸费 746,432.22 479,072.31
物料消耗 1,091,331.99 1,509,478.15
其他销售费用 5,685,776.45 1,888,971.30
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项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 29,168,969.27 26,585,283.85
(三十四) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 41,578,920.35 44,682,995.87
固定资产折旧 17,415,326.30 18,921,843.59
无形资产摊销 4,396,166.82 6,852,745.30
聘请中介机构费 19,774,656.06 8,477,424.57
其中：审计费用 2,613,056.61 2,369,089.54
研究开发费用 14,218,171.78 15,201,351.58
税金 8,848,342.78 6,637,978.62
其他费用 15,938,523.48 18,026,131.23
合 计 122,170,107.57 118,800,470.76
(三十五) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,697,222.45 723,176.04
减：利息收入 5,046,109.90 5,605,380.43
汇兑损失 119,978.04 59,576.95
减：汇兑收益 246,238.32 348,705.65
手续费支出（票据贴现息） 5,952,063.36 11,270,268.55
其他支出 1,189,107.47 293,675.55
合 计 8,666,023.10 6,392,611.01
(三十六) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 93,453,256.04 3,734,490.01
存货跌价损失 37,012,050.88 39,547,527.92
持有至到期投资减值损失 191,038,916.04
固定资产减值损失 1,513,503.89 8,164,473.10
在建工程减值损失 957,502.45
无形资产减值损失 1,188,510.00
合 计 323,017,726.85 53,592,503.48
注：本期资产减值损失中包含本公司本期资产重组过程中产生的应收债 权损失
274,219,765.35 元 ， 其 中 ： 坏 账 损 失 83,180,849.31 元 、 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失
191,038,916.04 元。
(三十七) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
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类 别 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益（注） 603,457,879.81 93,394,560.90
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,224,570.83
处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,223,405.41
合 计 603,457,879.81 98,842,537.14
注：处置长期股权投资产生的投资收益系为本公司本期资产重组处置持有的洛玻集团洛
阳龙昊玻璃有限公司 100%股权、洛玻集团龙飞玻璃有限公司 63.98%股权、登封洛玻硅砂有限
公司 67%股权、沂南华盛矿产实业有限公司 52%股权、中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司
40.29%股权产生的投资收益，共计 603,457,879.81 元，其中：转回承担之子公司超额亏损
542,419,788.45 元。
(三十八) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 459,490.08 2,294,067.72 459,490.08
其中：固定资产处置利得 459,490.08 2,294,067.72 459,490.08
政府补助 4,567,408.16 64,601,752.16 4,567,408.16
债务重组利得 88,665.10 237,500.00 88,665.10
其他利得 374,561.26 15,521,196.95 374,561.26
合 计 5,490,124.60 82,654,516.83 5,490,124.60
2、计入当期损益的政府补助
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
双超玻璃生产线财政补贴 1,215,000.00 1,215,000.00 与资产相关
双超玻璃生产线项目用地补助 53,920.56 53,920.56 与资产相关
财政“应用技术研究与开发”专项拨款 280,131.60 280,131.60 与收益相关
白坪乡扶助资金 40,000.00 与收益相关
国家重点新产品计划战略性创新产品奖
2,000,000.00 与收益相关
励
土地收益返还 60,012,700.00 与收益相关
蚌埠市政府奖励超薄基板项目奖金 1,000,000.00 与收益相关
超薄生产线专项资金 75,000.00 与资产相关
蚌埠市社会保险基金征缴中心补助援企
255,094.00 与收益相关
稳岗补贴
实习基地大学生见习培训补贴 104,400.00 与收益相关
蚌埠市人力资源和社会保障局培训补贴 19,500.00 与收益相关
禹会区科技局专利资助 48,000.00 与收益相关
蚌埠市总工会书屋建设款 3,000.00 与收益相关
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项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
蚌埠市科技局 2015 年市自主创新专项资
130,000.00 与收益相关
金
偃师市国库支付中心补贴款（支持企业发
340,000.00 与收益相关
展扶持奖励基金）
2014 年度洛阳市小巨人达标企业奖励款 800,000.00 与收益相关
大气防治工业企业奖励奖补资金 540,000.00 与收益相关
洛阳市社保中心拨 2015 年 12 月企业稳岗
703,362.00 与收益相关
补贴
合 计 4,567,408.16 64,601,752.16
(三十九) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 14,470.37 1,628,535.23 14,470.37
其中：固定资产处置损失 14,470.37 1,628,535.23 14,470.37
资产报废、毁损损失 25,514.21 1,589,792.46 25,514.21
赔偿金、违约金及罚款支出 4,039,106.78 6,109,255.13 4,039,106.78
其他支出 1,948,005.29 602,030.43 1,948,005.29
合 计 6,027,096.65 9,929,613.25 6,027,096.65
(四十) 所得税费用
1、所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 9,493,658.32 12,289,531.33
递延所得税费用 402,356.93 -2,056,666.65
合 计 9,896,015.25 10,232,864.68
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 144,307,022.85
按法定/适用税率计算的所得税费用 36,076,755.71
子公司适用不同税率的影响 -593,780.51
处置子公司超额亏损转回的影响 -141,564,721.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,584,760.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -24,948,170.47
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
131,462,430.75
扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -1,422,740.30
对以前期间所得税的调整影响 -698,519.22
所得税费用 9,896,015.25
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(四十一) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 19,647,073.22 19,225,646.50
其中：政府补助 2,688,262.00 3,790,000.00
利息收入 1,838,248.03 3,343,359.84
汝阳县产业集聚区 3,000,000.00
其他往来款 15,120,563.19 9,092,286.66
支付其他与经营活动有关的现金 30,590,278.40 29,624,717.52
其中：咨询及审计、评估、律师费、公告费 5,883,634.25 4,291,480.94
差旅费 1,646,873.10 1,615,354.99
其他往来及费用 23,059,771.05 23,717,881.59
2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 96,430,259.30 60,012,700.00
其中：政府补助 60,012,700.00
龙昊 650 吨环保一体化资金款 10,000,000.00
置出债权 86,430,259.30
支付其他与投资活动有关的现金 662,305.05 5,000,000.00
其中：投标保证金 5,000,000.00
处置子公司支付的现金净额 662,305.05
3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 571,928,695.56 510,705,546.54
其中：票据贴现 265,423,111.66 322,705,546.54
票据保证金 55,000,000.00
凯盛科技集团公司 282,655,583.90 96,500,000.00
洛玻集团 8,000,000.00 36,500,000.00
中国建材国际工程公司 10,000,000.00
其他往来借款 5,850,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 577,126,786.26 542,750,800.00
其中：偿还到期票据 255,000,000.00 400,000,000.00
凯盛科技集团公司 265,455,583.90 106,250,800.00
洛玻集团 23,667,739.36 36,500,000.00
票据保证金 15,000,000.00
远东服务费及保证金 12,153,463.00
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项 目 本期发生额 上期发生额
其他往来借款 5,850,000.00
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 134,411,007.60 5,497,359.18
加：资产减值准备 323,017,726.85 53,592,503.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 101,779,659.95 80,743,841.06
无形资产摊销 4,352,751.12 6,852,745.30
长期待摊费用摊销 801,520.48 1,169,424.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-445,019.71 -665,532.49
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 25,514.21 1,589,792.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,618,708.15 9,019,743.45
投资损失（收益以“－”号填列） -603,457,879.81 -98,842,537.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 402,356.93 -2,056,666.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,535,533.46 -61,093,985.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -84,014,815.23 10,867,712.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,006,438.22 -47,249,260.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 -131,037,564.70 -40,574,860.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 42,342,860.91 37,777,890.19
减：现金的期初余额 37,777,890.19 72,377,182.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,564,970.72 -34,599,292.34
注：不涉及现金收支的销售商品收到的银行承兑汇票为 421,909,107.85 元，该等银行承兑
汇票背书转让金额为 361,315,118.13 元。
2、 现金及现金等价物
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项 目 期末余额 期初余额
一、现金 42,342,860.91 37,777,890.19
其中：库存现金 43,940.18 186,185.37
可随时用于支付的银行存款 42,298,920.73 37,591,704.82
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 42,342,860.91 37,777,890.19
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 60,000,000.00 票据保证金
应收票据 10,000,000.00 质押
固定资产 9,429,009.42 抵押借款
无形资产 36,269,452.96 抵押借款
合 计 115,698,462.38 --
(四十四) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 6,338.59
其中：美元 51.27 6.4944 332.97
欧元 0.60 7.1000 4.26
港币 7,163.45 0.8378 6,001.36
长期借款（含一年内到期的长期借款） 1,647,657.53
其中：欧元 233,242.31 7.0641 1,647,657.53
六、 合并范围的变更
(一) 本期发生的同一控制下企业合并
1、 本期发生的同一控制下企业合并
构成同一 合并当期期
企业合并 合并当期期初 比较期间被 比较期间被
被合并方名 控制下企 合并日的确 初至合并日
中取得的 合并日 至合并日被合 合并方的收 合并方的净
称 业合并的 定依据 被合并方的
权益比例 并方的收入 入 利润
依据 净利润
2015 完成工商变
蚌埠中建材 170,099,74 31,866,4 47,517,0 5,154,51
同一控股 更以及资产
信息显示材 100% 年 12 月
股东 交割，取得控 5.97 03.05 70.48 5.43
料有限公司 21 日
制权
2、 合并成本
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
合并成本 蚌埠中建材信息显示材料有限公司
现金 90,729,715.31
非现金资产的账面价值 452,727,972.11
发行的权益性证券的面值 15,000,000.00
3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值
蚌埠中建材信息显示材料有限公司
合并日 上期期末
资产：
货币资金 15,820,072.01 24,268,862.99
应收票据 12,731,480.23 500,000.00
应收款项 62,014,514.09 2,638,906.36
预付款项 187,782.01 96,263.17
其他应收款 52,783,082.08 864,413.75
存货 55,375,532.00 37,477,691.08
其他流动资产 49,918,140.99 66,108,813.49
固定资产 503,825,641.71 545,893,445.13
无形资产 36,269,452.96 37,145,174.20
递延所得税资产 1,160,233.49 671,919.67
资产总计 790,085,931.57 715,665,489.84
负债：
短期借款 67,930,000.00 10,000,000.00
应付票据 19,657,336.88
应付款项 3,115,624.93 6,910,165.24
预收款项 59,184.01 716,648.95
应付职工薪酬 903,507.56 919,981.00
应交税费 9,721,285.17 3,164,165.56
其他应付款 8,136,161.19 5,868,426.55
递延收益 675,000.00 750,000.00
负债合计 90,540,762.86 47,986,724.18
净资产：
取得的归属于收购方份额 699,545,168.71 667,678,765.66
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(二) 本期出售子公司股权情况
1、 存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
子公司名 股权处置价款 股权处 股权 丧失控 丧失控制权 处置价款与处置投 丧失控制 丧失控 丧失控 按照公允 丧失控制权 与原子公司
称 置比例 处置 制权的 时点的确定 资对应的合并财务 权之日剩 制权之 制权之 价值重新 之日剩余股 股权投资相
（%） 方式 时点 依据 报表层面享有该子 余股权的 日剩余 日剩余 计量剩余 权公允价值 关的其他综
公司净资产份额的 比例（%） 股权的 股权的 股权产生 的确定方法 合收益转入
差额 账面价 公允价 的利得或 及主要假设 投资损益的
值 值 损失 金额
2015
洛玻集团 完成工商变
协议 年 12
洛阳龙昊 1.00 100 更以及资产 379,189,653.42 0
玻璃有限 置换 月 21 交割，失去控
公司 日 制权
2015
完成工商变
沂南华盛 协议 年 12
19,652,440.64 52 更以及资产 18,060,524.95 0
矿产实业
置换 月 21 交割，失去控
有限公司
日 制权
2015
完成工商变
洛玻集团 协议 年 12
1.00 63.98 更以及资产 181,925,327.12 0
龙飞玻璃
置换 月 21 交割，失去控
有限公司
日 制权
登封洛玻 2015 完成工商变
协议
20,137,616.42 67 更以及资产 15,006,903.18 0
硅砂有限 年 12
置换 交割，失去控
公司 月 21 制权
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日
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七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
洛玻集团龙门玻璃有限责任公司 偃师市 偃师市 生产、销售 100 投资
洛玻集团洛阳龙海电子玻璃有限 投资
偃师市 偃师市 生产、销售 100
公司
洛阳洛玻福睿达商贸有限公司 洛阳市 洛阳市 贸易 100 投资
蚌埠中建材信息显示材料有限公 同一控制下
蚌埠市 蚌埠市 生产、销售 100
司 企业合并
八、 与金融工具相关的风险
1、财务风险因素
本集团的业务涉及多种财务风险：市场风险（包括外汇风险、利率风险）、信贷风险及流
动性风险。本集团的整体风险管理程序集中在金融市场上不可预料的因素，并寻求方法把影
响本集团财政表现的潜在负面影响减至最低。该等风险乃受本集团下述财务管理政策及惯例
所限。
1.1 市场风险
1.1.1 外汇风险
本集团的汇兑风险主要来自银行存款及借款在记账本位币以外的货币。引致风险之货币
主要为美元、欧元及港元。
本集团于 2015 年度之外汇交易微乎其微。因此，本公司管理层预期并无任何未来商业交
易会引致重大外汇风险。
1.1.2 利率风险
本集团的利率风险主要来自银行及其他借款以及银行存款。由于本集团大部分之费用及
经营现金流均与市场利率变化并无重大关联，因此定息之银行借款并不会受市场利率变化而
作出敏感反应。本集团以往并没有使用任何金融工具对冲潜在的利率浮动。下表详述于结算
日本集团之计息财务资产及计息财务负债的利率概况：
2015 年 2014 年
项目
实际利率 余额 实际利率 余额
固定利率金融工具
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项目 2015 年 2014 年
--金融负债
67,930,000.0 20,000,00
----短期借款 4.90%-5.29% 5.40%-6.9%
0 0.00
81,097,651.6 0.00%-2.50 46,293,63
----一年内到期的非流动负债 0.00%-6.44%
6 % 6.87
459,170,134. 0.00%-2.50 459,535,7
----长期借款 0.00%-6.44%
47 % 61.38
1.2 信贷风险
1.2.1 应收账款
本集团的信贷风险主要来自应收账款。本集团对所有要求超过若干信贷金额的客户进行
信贷评估。该等应收账款一般由发单日期起计 30 日内到期支付。债务人必须清偿所欲未缴结
余，方会再获授其他信贷。
本集团所面对之信贷风险，主要受各客户之个别特色所影响。客户身处之行业和国家的
坏账风险对信贷风险有比较低程度的影响。因此，重大信贷风险集中的情况主要源自本集团
存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集
团应收账款总额（未扣除坏账准备）的 54.41%。
1.2.2 银行存款
本集团藉存款在有高度信贷评级的金融机构以减低存款信贷风险。由于这些银行都有高
度的信贷评级，管理层预期不会发生不兑现承诺的风险。
1.3 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。公司财务部门在汇总各子公司现金流量
预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持正常经营的现金及
现金等价物。同时，获取控股股东以及实际控制人提供财务资助之承诺，以满足短期和长期
的资金需求。本集团管理层对借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
5
年
项目 1 年以内 1至2年 2至5年 合计
以
上
货币资金 102,342,860.91 102,342,860.91
应收票据 25,230,005.90 25,230,005.90
应收账款 123,505,433.62 123,505,433.62
其他应收
83,758,512.50 83,758,512.50
款
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5
年
项目 1 年以内 1至2年 2至5年 合计
以
上
长期应收
55,000,000.00 55,000,000.00
款
金融资产
389,836,812.93 389,836,812.93
合计
短期借款 67,930,000.00 67,930,000.00
应付票据 110,200,000.00 110,200,000.00
应付账款 80,295,143.32 80,295,143.32
其他应付
166,587,026.05 166,587,026.05
款
一年内到
期的其他
81,097,651.66 81,097,651.66
非流动负
债
长期借款 437,985,524.35 21,184,610.12 459,170,134.47
金融负债
506,109,821.03 437,985,524.35 21,184,610.12 965,279,955.50
合计
九、 公允价值
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可
分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价。
第二层级：直接（比如取自价格）或间接（比如根据价格推算的）可观察到的、除第一
层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值（不可
观察输入值）。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无任何以公允价值入账之金融工具。截至 2015 年 12 月 31
日止年度，第一级及第二级金融工具之间并无任何重大转移。
十、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
中国洛阳浮法 玻璃及相关
中国
玻璃集团有限 原材料、成套 1,286,740,000.00 33.79 33.79
洛阳
责任公司 设备制造
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本公司的最终控制方为中国建筑材料集团有限公司。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
凯盛科技集团公司 母公司的控股股东
洛玻（北京）国际工程有限公司 母公司的全资子公司
洛阳晶润镀膜玻璃有限公司 母公司的控股子公司
洛阳新晶润工程玻璃有限公司 母公司的控股子公司
洛玻集团洛阳玻璃工程设计研究有限公司 母公司的全资子公司
洛阳嘉业商贸有限公司 母公司的全资子公司
洛阳洛玻物流有限公司 母公司的全资子公司
洛阳玻纤玻璃纤维有限公司 母公司的控股子公司
洛阳洛玻集团源通能源有限公司 关联人（本公司原董事担任其董事的企业）
中国建材国际工程集团有限公司 集团兄弟公司
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 集团兄弟公司
河南省中联玻璃有限责任公司 集团兄弟公司
蚌埠玻璃工业设计研究院 集团兄弟公司
安徽方兴科技股份有限公司 集团兄弟公司
深圳市凯盛科技工程有限公司 集团兄弟公司
蚌埠凯盛工程技术有限公司 集团兄弟公司
江苏中建材环保研究院有限公司 集团兄弟公司
蚌埠凯盛工程技术有限公司 集团兄弟公司
中意凯盛（蚌埠）玻璃冷端机械有限公司 集团兄弟公司
安徽华光光电材料科技集团有限公司 集团兄弟公司
蚌埠化工机械制造有限公司 集团兄弟公司
(四)关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
采购商品/接受劳务情况：
洛阳洛玻集团源通能源有限公司 天然气 85,660,141.93 112,263,947.26
中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司 原材料 3,928,654.87
中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司 库存商品 6,350,523.35
中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司 利息支出 554,227.78 359,049.90
蚌埠玻璃工业设计研究院 原材料 2,890,466.52 2,338,593.32
蚌埠玻璃工业设计研究院 利息支出 402,986.11
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蚌埠玻璃工业设计研究院 担保费 59,900.00
蚌埠凯盛工程技术有限公司 原材料 70,743.60 9,401.71
中意凯盛（蚌埠）玻璃冷端机械有限公司 原材料 96,258.13 39,263.25
蚌埠化工机械制造有限公司 原材料 3,512,769.15 1,160,055.54
凯盛科技集团公司 原材料 5,284,202.20
出售商品/提供劳务情况：
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 浮法玻璃 18,656,866.95 39,257,849.32
中国建材国际工程集团有限公司 技术服务费 1,132,075.48 639,622.64
中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司 碎玻璃 2,061,598.72 257,214.36
中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司 浮法玻璃 17,752,459.99
中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司 锡 1,041,601.04
安徽方兴科技股份有限公司 浮法玻璃 1,664,246.52 9,545,308.22
洛阳新晶润工程玻璃有限公司 浮法玻璃 2,156,379.88 1,871,584.05
安徽华光光电材料科技集团有限公司 碎玻璃 2,719,555.43
河南中联玻璃有限责任公司 硅砂 1,592,186.19
2、 关联租赁情况
租赁 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收
出租方名称 承租方名称
资产情况 \费用 入、费用
洛玻集团洛阳龙昊玻 中国洛阳浮法玻璃集 土地使用权 183.30
680,000.00 680,000.00
璃有限公司 团有限责任公司 亩
600t/d 在线
中国洛阳浮法玻璃集 洛玻集团洛阳龙昊玻
Low-E 玻璃生产线 18,695,190.08 16,358,291.30
团有限责任公司 璃有限公司
（注）
注：龙昊公司与洛玻集团于 2014 年 4 月 17 日签订了《资产租赁合同》，龙昊公司租赁洛
玻集团的 600T/D 浮法玻璃生产线及厂房等资产，租期 3 年，年租赁费用为人民币 3190 万元。
2015 年 6 月 17 日,根据双方生产经营发展需要，经双方协商一致，同意终止并解除上述《资产
租赁合同》，并签署《终止租赁协议书》。2015 年 8 月 25 日，经公司股东大会决议通过，终
止租赁协议生效。同月，本公司收到洛玻集团的批复，洛玻集团同意对龙昊公司 600t/d 生产
线 2015 年租赁费用合计 18,695,190.08 元给予豁免。龙昊公司根据洛玻集团的文件将豁免的租
赁费 18,695,190.08 元由应付款项转入资本公积。
3、 关联担保情况
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
洛玻集团洛阳龙海电子玻
中国建筑材料集团公司 14,360,000.00 2010 年 2 月 1 日 2017 年 1 月 31 日 否
璃有限公司
中国建筑材料集团公司 洛阳玻璃股份有限公司 80,128,800.00 2010 年 2 月 1 日 2017 年 1 月 31 日 否
中国建筑材料集团公司 洛阳玻璃股份有限公司 103,033,000.00 2010 年 2 月 1 日 2017 年 1 月 31 日 否
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
中国建筑材料集团公司 洛阳玻璃股份有限公司 119,906,000.00 2010 年 2 月 1 日 2017 年 1 月 31 日 否
中国建筑材料集团公司 洛阳玻璃股份有限公司 39,849,000.00 2010 年 2 月 1 日 2017 年 1 月 31 日 否
中国建筑材料集团公司 洛阳玻璃股份有限公司 35,900,000.00 2010 年 2 月 1 日 2017 年 1 月 31 日 否
中国建筑材料集团公司 洛阳玻璃股份有限公司 50,260,000.00 2010 年 2 月 1 日 2017 年 1 月 31 日 否
蚌埠中建材信息显示材料
蚌埠玻璃工业设计研究院 7,930,000.00 2015 年 4 月 22 日 2016 年 4 月 22 日 否
有限公司
蚌埠中建材信息显示材料
蚌埠玻璃工业设计研究院 10,000,000.00 2015 年 1 月 4 日 2016 年 1 月 4 日 否
有限公司
中国洛阳浮法玻璃集团有
洛玻集团洛阳龙海电子玻
限责任公司、凯盛科技集团 50,000,000.00 2015 年 6 月 19 日 2018 年 6 月 18 日 否
璃有限公司
公司
中国洛阳浮法玻璃集团有
洛玻集团洛阳龙海电子玻
限责任公司、凯盛科技集团 63,636,363.00 2015 年 6 月 23 日 2018 年 6 月 22 日 否
璃有限公司
公司
4、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司 转让固定资产 866,236.04
蚌埠玻璃工业设计研究院 购置固定资产 82,039.67
蚌埠凯盛工程技术有限公司 购置固定资产 14,372.65 815,333.34
中意凯盛（蚌埠）玻璃冷端机械有限公司 购置固定资产 26,427.36 3,381,508.55
5、关联方委托贷款情况
ⅰ.截止 2015 年 12 月 31 日，本公司通过银行向子公司提供委托贷款 205,000,000.00 元。
ⅱ. 截止 2015 年 12 月 31 日，本公司已偿还洛玻集团委托银行对本公司贷款的
10,000,000.00 元。
6、关联方财务资助
2015 年度，凯盛科技集团公司为本集团提供资金代付的累计金额为 314,655,583.90 元；洛
玻集团直接为本公司提供资金资助累计金额为 28,000,000.00 元；河南省中联玻璃有限责任公
司为本集团提供资金代付累计金额为 2,000,000.00 元。
7、关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合计 2,667,315.79 2,366,141.49
（1）董事及监事薪酬
2015 年度每位董事及监事的薪酬如下：
花 薪金、津贴及实物 界定供款
姓名 袍金 合计 备注
红 福利 计划供款
执行董
事
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
花 薪金、津贴及实物 界定供款
姓名 袍金 合计 备注
红 福利 计划供款
倪植森 398,436.00 45,614.82 444,050.82
2015 年 12 月
谢军 21,701.00 3,621.20 25,322.20 24 日委任为副
董事长
2015 年 12 月
孙蕾 247,044.00 94,809.68 341,853.68
23 日离任
2015 年 12 月
王国强 385,270.00 45,109.82 430,379.82
23 日委任
独立董
事
2015 年 12 月
黄平 40,000.00 40,000.00
23 日离任
2015 年 12 月
董家春 40,000.00 40,000.00
23 日离任
晋占平 40,000.00 40,000.00
刘天倪 40,000.00 40,000.00
2015 年 12 月
叶树华 1,480.00 1,480.00
23 日委任
2015 年 12 月
何宝峰 1,480.00 1,480.00
23 日委任
监事
2015 年 12 月
郭浩 20,000.00 20,000.00
23 日离任
2015 年 12 月
王瑞芹 122,058.00 42,402.72 164,460.72
23 日离任
2015 年 12 月
任红灿 330,000.00 60,407.28 390,407.28
23 日委任
2015 年 12 月
邱明伟 740.00 740.00
23 日委任
2015 年 12 月
闫梅 740.00 740.00
23 日委任
职工监
事
王剑 172,589.00 42,412.18 215,001.18
马健康 111,717.00 31,762.93 143,479.93
合计 184,440.00 1,788,815.00 366,140.63 2,339,395.63
2014 年度每位董事及监事的薪酬如下：
花 薪金、津贴及实物 界定供款
姓名 袍金 合计 备注
红 福利 计划供款
执行董
事
倪植森 392,460.00 42,306.00 434,766.00
谢军 386,460.00 42,306.00 428,766.00
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
花 薪金、津贴及实物 界定供款
姓名 袍金 合计 备注
红 福利 计划供款
孙蕾 243,372.00 89,743.36 333,115.36
独立董
事
黄平 40,000.00 40,000.00
董家春 40,000.00 40,000.00
2014 年 3 月离
曾绍金 11,667.00 11,667.00
任
2014 年 6 月委
晋占平 23,333.00 23,333.00
任
刘天倪 40,000.00 40,000.00
监事
郭浩 20,000.00 20,000.00
王瑞芹 121,988.00 33,225.18 155,213.18
职工监
事
王剑 184,792.00 33,831.36 218,623.36
马健康 107,336.00 32,021.67 139,357.67
合计 175,000.00 1,436,408.00 273,433.57 1,884,841.57
（2）薪酬最高的前五位
2015 年度本集团薪酬最高的前五位中包括 3 位董事和 1 位监事（2014 年度：3 位董事和
1 位监事），其薪酬已在上表中列示。本年度支付其他 1 位(2014 年度：1 位)的薪酬合计金额
列示如下：
项目 2015 年度 2014 年度
薪金、津贴、实物福利 202,416.00 215,011.00
界定供款、计划供款 24,704.16 42,333.40
合计 227,120.16 257,344.40
1 位最高薪酬人士（2014 年：1 位）的薪酬范围：
项目 2015 年度 2014 年度
港币 0 元――1,000,000.00 元 1人 1人
8、其他关联交易
（1）2015 年 6 月 10 日，本公司与洛玻集团签订《洛阳玻璃股份有限公司与中国洛阳浮
法玻璃集团有限责任公司关于重大资产置换及发行股份并支付现金购买资产并募集配套资金
的协议》，本公司以持有的洛玻集团洛阳龙昊玻璃有限公司 100%股权、洛玻集团龙飞玻璃有
限公司 63.98%股权、登封洛玻硅砂有限公司 67%股权、沂南华盛矿产实业有限公司 52%股权、
中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司 40.29%股权及本公司对上述公司的债权（包括应收账款、
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
其他应收款和委托贷款），与洛玻集团持有的蚌埠中建材信息显示材料有限公司 100%股权进
行等值置换，等值置换后的差额部分，由本公司向洛玻集团发行股份以及支付现金作为对价。
按照评估值，置出资产的价格为 494,179,464.51 元，置入资产的作价 674,909,179.82 元。
置换差额部分资产的价格为 180,729,715.31 元；其中本公司以发行股份 1500 万股形式支付
90,000,000 元，以现金形式支付 90,729,715.31 元。2015 年 12 月 21 日，本公司与洛玻集团
签署《洛阳玻璃股份有限公司与中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司关于重大资产重组交割
的协议》，以 2015 年 12 月 21 日作为本次重组置入资产、置出资产的交割日，双方办理了交
割手续。
（2）龙昊公司工程设计、施工、安装及设备采购之关联交易
2015 年 2 月，龙昊公司与深圳市凯盛科技工程有限公司签订《650t/d 浮法线熔窑烟气治
理工程总承包合同》，根据合同，深圳市凯盛科技工程有限公司总承包龙昊公司 650t/d 浮法
线熔窑烟气治理工程，包括脱硝系统的改造、R-SDA 脱硫系统、余热发电锅炉系统改造项目三
个子项工程。合同金额共计人民币 2400 万元，其中：设备材料款 1680 万元、安装款 720 万
元。
2015 年 9 月，龙昊公司与蚌埠玻璃工业设计研究院签订关于 650t/d 浮法一线技改工程
的工程设计、土建工程施工、供货与安装等三份合同，根据合同，蚌埠玻璃工业设计研究院
向龙昊公司提供浮法一线改造项目的工程设计、土建施工以及供货与安装，合同金额共计人
民币 2624 万元，其中：设备材料款 1574 万元、安装款 668 万元、设计费 48 万元、土建工程
施工费 334 万元。
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备
备
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限
应收账款 951,397.68 500,661.54
公司
安徽华光光电材料科技集团有限
应收账款 889,079.90 1,689,079.90
公司
应收账款 洛阳新晶润工程玻璃有限公司 1,349,753.33 1,519,753.33
中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限
应收账款 1,341,989.51
公司
应收账款 安徽方兴科技股份有限公司 687,351.82
预付账款 洛阳洛玻集团源通能源有限公司 1,098,495.47
预付账款 蚌埠凯盛工程技术有限公司 11,658.10
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备
备
预付账款 凯盛科技集团公司 110,007.97
其他应收 中国洛阳浮法玻璃集团有限责任
22,795.40 3,894,451.52
款 公司
其他应收
中国建材国际工程集团有限公司 1,650,000.00 1,650,000.00
款
其他应收
洛玻（北京）国际工程有限公司 82,796.95 82,796.95
款
其他应收
洛阳晶鑫陶瓷有限公司 3,000.00 3,000.00
款
其他应收
洛阳玻纤玻璃纤维有限公司 150,738.92 150,738.92
款
其他非流
动资产
深圳市凯盛科技工程有限公司 2,990,000.00
（预付工
程款）
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 洛玻（北京）国际工程有限公司 77,000.00
应付账款 蚌埠玻璃工业设计研究院 1,381,056.39
应付账款 中国建材国际工程集团有限公司 76,170,717.95
应付账款 蚌埠凯盛工程技术有限公司 85,820.00
应付账款 中意凯盛（蚌埠）玻璃冷端机械有限公司 1,104,693.85
应付账款 蚌埠化工机械制造有限公司 884,038.46 1,058,416.65
应付账款 蚌埠凯盛工程技术有限公司 191,380.55
应付账款 江苏中建材环保研究院有限公司 3,017,684.73
应付账款 凯盛科技集团公司 3,293,562.08
预收账款 安徽方兴科技股份有限公司 5,181,103.61 5,426,217.94
预收账款 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 347,185.00 347,185.00
预收账款 洛阳晶润镀膜玻璃有限公司 7,752.72
预收账款 洛阳新晶润工程玻璃有限公司 712.26
其他应付款 中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司 91,246,227.75 28,284,238.26
其他应付款 洛阳嘉业商贸有限公司 6,300.00
其他应付款 蚌埠玻璃工业设计研究院 6,902,312.39 5,309,371.53
其他应付款 蚌埠凯盛工程技术有限公司 936,100.00
其他应付款 深圳市凯盛科技工程有限公司 300,000.00
其他应付款 中国建材国际工程集团有限公司蚌埠分公司 140,000.00 240,000.00
其他应付款 凯盛科技集团公司 31,200,000.00
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
(六)关联方承诺
洛玻集团对蚌埠公司业绩出具的补偿承诺：如果蚌埠公司在 2015 年、2016 年、2017 年
每年实现的经审计的归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润数未达到评估报告
预期的相应年度的净利润数（2015 年度：3,084.47 万元、2016 年度：5,895.44 万元、2017
年度：6,968.00 万元），洛玻集团将按照预期净利润数和实际净利润数之间的差额对本公司进
行补偿。
十一、 退休金福利
本集团根据中国的有关规定为员工参加了由当地政府组织的定额退休计划。根据该计划，
本集团需按员工工资、奖金及部分津贴以应用比率统一交纳退休供款。每位员工退休后可取
得相等于其退休日的薪金的一个固定比率的退休金。除上述的每年定额供款外，本集团再无
支付其他重大退休福利的责任。
十二、 承诺及或有事项
（一）资本承担
于 2015 年 12 月 31 日，本集团的资本承担如下：
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
已订合同但未作出准备
----购买设备 31,290,000.00
----建设工程 2,337,873.60 8,040,000.00
----更新会计系统 287,280.00
----生产线租赁 77,070,800.00
合计 2,337,873.60 116,688,080.00
（二）或有事项
无
十三、 资产负债表日后事项
根据 2015 年 8 月 25 日召开的 2015 年度第一次临时股东大会决议、以及 2015 年 12 月 4
日中国证券监督管理委员会《关于核准洛阳玻璃股份有限公司向中国洛阳浮法玻璃集团有限
责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］2813 号）的核准，
本公司非公开发行不超过 32,137,519 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。2016 年
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
1 月 26 日，本公司向第一创业证券股份有限公司（代表“共盈大岩量化定增集合资产管理计
划”）、财通基金管理有限公司等 2 家机构发行新股 11,748,633 股，共收到募集资金净额
209,624,984.30 元（募集资金总额为 214,999,983.90 元，扣除承销费用 5,374,999.60 元），
其中计入股本 11,748,633.00 元，扣除发行费用后，197,876,351.30 元计入资本公积。本次
发行的 A 股股票已于 2016 年 2 月 2 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份
登记托管手续。
十四、 其他重要事项
(一)分部报告
为方便管理，本集团划分为两个经营分部。本集团管理层定期审阅不同分部的财务信息
以决定向其配置资源、评价业绩。
两个经营分部如下：
一、浮法平板玻璃业务：制造及销售浮法平板玻璃；及销售生产浮法平板玻璃用原材料。
二、硅砂业务：生产、销售及分销硅砂。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。由于本年度内本集团将普通浮法
玻璃业务和硅砂业务全部置出，因此，本报告末硅砂业务无资产总额和负债总额。
1、截至 2015 年 12 月 31 日止年度分部信息列示如下：
项目 浮法玻璃 硅砂 抵销 合计
一、对外交易
617,957,815.09 44,198,820.04 662,156,635.13
收入
二、分部间交
1,750,231.36 -1,750,231.36
易收入
三、利息收入 6,330,173.17 2,936.73 -1,287,000.00 5,046,109.90
四、利息支出 5,986,810.41 1,997,412.04 -1,287,000.00 6,697,222.45
五、资产减值
322,970,266.55 47,460.30 323,017,726.85
损失
六、折旧费和
104,072,161.96 2,861,769.59 106,933,931.55
摊销费
七、利润总额
(亏损以“－” 145,269,737.61 -962,714.76 144,307,022.85
号填列)
八、所得税费
9,983,523.30 -87,508.05 9,896,015.25
用
九、净利润(亏 135,286,214.31 -875,206.71 134,411,007.60
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
损以“－”号
填列)
十、资产总额 1,314,035,081.52 1,314,035,081.52
十一、负债总
1,035,690,085.52 1,035,690,085.52
额
2、截至 2014 年 12 月 31 日止年度分部信息列示如下：
项目 浮法玻璃 硅砂 抵销 合计
一、对外交
630,787,807.23 29,270,462.74 660,058,269.97
易收入
二、分部间
1,821,928.47 -1,821,928.47 -
交易收入
三、利息收
6,887,586.23 4,794.20 -1,287,000.00 5,605,380.43
入
四、利息支
723,176.04 1,287,000.00 -1,287,000.00 723,176.04
出
五、资产减
36,254,244.22 2,338,259.26 15,000,000.00 53,592,503.48
值损失
六、折旧费
81,710,112.45 5,940,473.91 87,650,586.36
和摊销费
七、利润总
额(亏损以
37,592,633.15 -6,935,629.48 -14,926,779.81 15,730,223.86
“－”号填
列)
八、所得税
10,099,785.71 133,078.97 10,232,864.68
费用
九、净利润
(亏损以
27,492,847.44 -7,068,708.45 -14,926,779.81 5,497,359.18
“－”号填
列)
十、资产总
1,772,733,209.67 54,057,498.95 -38,676,443.79 1,788,114,264.83
额
十一、负债
1,128,464,879.25 42,440,663.62 -26,461,582.91 1,144,443,959.96
总额
3、地区分部信息
以下呈列了有关本集团取得外部客户的收入和本集团的非流动资产（不包括金融资产、
递延所得税资产）的地理位置数据。客户的地理位置是根据提供客户货物所在地列示。非流
动资产中固定资产、在建工程及预付租赁款项的地理位置按资产的物理位置而定；无形资产
及勘探及评估资产的地理位置按所获分配的营运地点而定；于联营公司权益及其他投资的地
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理位置则按其营运地点而定。
来自外部客户的收入 非流动资产
项目
2015 年度 2014 年度 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
662,156,635.1 660,058,269.9 1,270,128,923.4
国内 826,682,911.68
3 7 0
662,156,635.1 660,058,269.9 1,270,128,923.4
合计 826,682,911.68
3 7 0
4、主要客户
本集团之客户基础多元化，2015 年度仅一名客户之交易额超过本集团收入之 10%。
(二)截止 2015 年 12 月 31 日，未了结的重要诉讼案件
山东海天生物化工有限公司多年来向本公司供应纯碱，本公司有部分货款未支付。山东
海天生物化工有限公司向潍坊市中级人民法院提出诉讼，2015 年 8 月 11 日，潍坊市中级人民
法院作出判决，判令本公司支付欠款 4,585,519.48 元及利息损失，判决生效执行中。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、 应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 260,902,854.08 100.00 50,904,347.72 19.51
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 260,902,854.08 100.00 50,904,347.72 19.51
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
250,658,701.27 36.60 79,154,997.93 31.58
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 434,156,276.99 63.40 49,402,381.81 11.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
备的应收账款
合 计 684,814,978.26 100.00 128,557,379.74 18.77
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 期末数 期初数
计提比 计提比
龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例% 例%
1
年 7,709,543.10 1,040,514.35
以
内
1
至
79,808.01 30.00 23,942.40 2,351,257.99 30.00 705,377.40
2
年
2
至
604,439.11 50.00 302,219.56 24,318.62 50.00 12,159.31
3
年
3
至 100.0 100.0
24,318.62 24,318.62 2,621,120.50 2,621,120.50
4 0 0
年
4
至 100.0 100.0
2,621,120.50 2,621,120.50 1,606,969.75 1,606,969.75
5 0 0
年
5
年 47,932,746.6 100.0 47,932,746.6 44,456,754.8 100.0 44,456,754.8
以 4 0 4 5 0 5
上
合 58,971,975.9 50,904,347.7 52,100,936.0 49,402,381.8
86.32 94.82
8 2 6 1
计
②组合中，不计提坏账准备的应收账款情况
项目 期末数 期初数
不计提坏账组合（关联方） 201,930,878.10 382,055,340.93
合计 201,930,878.10 382,055,340.93
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额为 214,274,041.19 元，占应收
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 82.13% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额 为
10,373,924.15 元。
(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
221,462,460.10 77.66 166,164,548.38 75.03
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 63,724,380.92 22.34 26,239,517.43 41.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 285,186,841.02 100.00 192,404,065.81 67.47
期初数
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
242,360,615.67 73.33 131,757,432.90 54.36
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 88,157,062.58 26.67 19,690,352.35 22.34
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 330,517,678.25 100.00 151,447,785.25 45.82
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由
(%)
预计收回金
洛玻集团龙门玻 1 年内及
210,653,756.10 155,355,844.38 73.75 额低于账面
璃有限责任公司 以上
余额
建行郑州西里支 预计不能收
10,808,704.00 10,808,704.00 5 年以上 100.00
行 回
合 计 221,462,460.10 166,164,548.38
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
账 期末数 期初数
计提比 计提比
龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)%
1
年 3,000,287.00 6,546,727.42
以
内
1
至
784,484.00 30.00 235,345.20 285,692.92 30.00 85,707.88
2
年
2
至 10,638,021.3
50.00 5,319,010.70 309,976.57 50.00 154,988.29
3 9
年
3
至 100.0 100.0
306,976.57 306,976.57 161,551.20 161,551.20
4 0 0
年
4
至 100.0 100.0
163,520.81 163,520.81 248,464.96 248,464.96
5 0 0
年
5
年 20,214,664.1 100.0 20,214,664.1 19,039,640.0 100.0 19,039,640.0
以 5 0 5 2 0 2
上
合 35,107,953.9 26,239,517.4 26,592,053.0 19,690,352.3
74.74 74.05
计 2 3 9 5
②组合中，不计提坏账准备的其他应收款情况
项目 期末数 期初数
不计提坏账组合（关联方、备用金、
28,616,427.00 61,565,009.49
保证金等）
合计 28,616,427.00 61,565,009.49
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
应收子公司 237,409,444.18 274,124,857.74
备用金 535,437.71 410,365.89
暂估进项税 781,631.47 5,726,828.01
处置房产款 10,430,000.00 12,600,000.00
往来款 36,030,327.66 37,655,626.61
合计 285,186,841.02 330,517,678.25
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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占其他应收
债务人 款项 款期末余额 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 合计数的比 余额
例(%)
洛玻集团龙门玻璃有限 子公司 1 年内
210,653,756.10 73.87 155,355,844.38
责任公司 借款 及以上
洛阳洛玻福睿达商贸有 子公司 1 年以
26,755,688.08 9.38
限公司 借款 内
5 年以
建行郑州西里支行 往来款 10,808,704.00 3.79 10,808,704.00
上
处置房
洛阳起重机厂有限公司 10,430,000.00 2-3 年 3.66 5,215,000.00
产款
深圳新西亚实业有限公 5 年以
往来款 4,600,000.00 1.61 4,600,000.00
司 上
合 计 263,248,148.18 92.31 175,979,548.38
(三)长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 813,499,98 64,513,39 748,986,59 215,815,17 163,217,2 52,597,96
4.17 0.18 3.99 2.39 10.85 1.54
对联营、合营企业投资
合计 813,499,98 64,513,39 748,986,59 215,815,17 163,217,2 52,597,96
4.17 0.18 3.99 2.39 10.85 1.54
1、对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 减值准备期末
值准备 余额
洛玻集团龙门玻璃有 64,513,39 64,513,390.1
64,513,390.18
限责任公司 0.18 8
洛玻集团龙飞玻璃有 40,000,00 40,000,000
限公司 0.00 .00
沂南华盛矿产实业有 14,560,00 14,560,000
限公司 0.00 .00
洛阳集团洛阳龙昊玻 47,300,35 47,300,356
璃公司 6.93 .93
洛阳集团洛阳龙海电 48,941,42 48,941,425.2
子玻璃有限公司 5.28 8
蚌埠中建材信息显示 699,545, 699,545,16
材料有限公司 168.71 8.71
洛阳洛玻福睿达商贸 500,000.0
500,000.00
有限公司 0
合计 215,815,1 699,545, 101,860,3 813,499,98
64,513,390.18
72.39 168.71 56.93 4.17
2、对联营、合营企业投资
被投资单位 期 本期增减变动 期 减值
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洛阳玻璃股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
初 追 减 权益法 宣告发 末 准备
其他综 计提
余 加 少 下确认 其他权 放现金 其 余 期末
合收益 减值
额 投 投 的投资 益变动 股利或 他 额 余额
调整 准备
资 资 损益 利润
联营企业
中国洛阳浮法玻璃集团矿产
有限公司(注)
注：详见“五（十） 注”
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业
252,490,719.62 249,991,192.89 550,036,984.36 544,817,324.20
务小计
浮法玻璃 252,490,719.62 249,991,192.89 550,036,984.36 544,817,324.20
二、其他业
69,253,284.11 65,956,582.51 165,366,805.57 157,287,830.11
务小计
原材料、水
电、技术服 69,253,284.11 65,956,582.51 165,366,805.57 157,287,830.11
务等
合计 321,744,003.73 315,947,775.40 715,403,789.93 702,105,154.31
(五)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 176,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 37,198,993.94 71,583,611.09
持有至到期投资在持有期间的投资收益 23,235,852.24 23,413,728.24
合 计 60,434,846.18 270,997,339.33
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 445,019.71
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
4,567,408.16
或定量享受的政府补助除外）
3．债务重组损益 88,665.10
4．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 31,866,403.05
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,638,065.02
6．其他符合非经常性损益定义的损益项目 329,238,114.46
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洛阳玻璃股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
项 目 金 额 备注
7．所得税影响额 -142,920.75
8．少数股东影响额 -89,286.37
合 计 360,335,338.34
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”：
项 目 涉及金额 说 明
投资收益 603,457,879.81 资产重组置出股权合并报表中产生的投资收益
资产减值损失 -274,219,765.35 资产重组置出应收债权在合并报表中产生的损失
合计 329,238,114.46
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率
基本每股收益
（%）
报告期利润
上年度
本年度 上年度 本年度
归属于公司普通股股东的净利润 18.30 18.58 0.2805 0.0411
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-177.45 -350.05 -0.4317 -0.3072
净利润
洛阳玻璃股份有限公司
二○一六年三月十七日
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