(深圳证券交易所 代码：000963)
2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项审计说明
二〇一六年三月
目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项审计说明………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 …………第 3-6 页
华东医药股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2016〕1270 号
华东医药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了华东医药股份有限公司（以下简称华东医药公司）2015 年
度财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务
报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上，我们审计了后附的华东
医药公司管理层编制的 2015 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》
（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供华东医药公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意
将本报告作为华东医药公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解华东医药公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会
和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资料编制汇总表，并保
证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
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华东医药股份有限公司
我们的责任是在实施审计工作的基础上对华东医药公司管理层编制的汇总表发表
专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求
我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审
计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审
计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，华东医药公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督管
理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相关资料的规定，
如实反映了华东医药公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡燕华
中国杭州 中国注册会计师：王福康
二〇一六年三月十五日
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华东医药股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2015 年度
编制单位：华东医药股份有限公司 单位：人民币万元
2015 年度占 2015 年度
占用方与上市公 上市公司核算 2015 年期初 2015 年度偿还 2015 年期末 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 用累计发生 资金占用 占用性质
司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 占用资金余额 原因
金额 的利息
现大股东及其附属企 非经营性占
业 用
小 计
前大股东及其附属企 非经营性占
业 用
小 计
总 计
往来方与上市 上市公司核 2015 年期初 2015 年度往 2015 年度 2015 年度偿 2015 年期末
资金往来方名 往来形成
其它关联资金往来 公司的关联关 算的会计科 来累计发生 往来资金 还累计发生 往来性质
称 原因
系 目 往来资金余额 金额 的利息 金额 往来资金余额
杭州华东医药
杭州朱养心药 集团新药研究
应收账款 销售 经营性往来
业有限公司 院有限公司之 10.66 70.75 45.69 35.72
联营企业
杭州华东医药
杭州华东医药
集团控股有限
集团康润制药 应收账款 销售 经营性往来
公司之下属企 49.05 148.89 196.95 0.99
大股东及其附属企 有限公司
业
业
杭州华东医药 杭州华东医药
集团新五丰药 集团控股有限 应收账款 销售 经营性往来
0.59 1.11 0.87 0.83
业有限公司 公司之下属企
3
华东医药股份有限公司
业
埃斯特维华义
高管关联 应收账款 销售 经营性往来
制药有限公司 3.74 180.96 179.77 4.93
远大物产集团 本公司控股股
应收账款 销售 经营性往来
有限公司 东之下属企业 20.13 20.13
中国远大集团 本公司之母公
应收账款 销售 经营性往来
有限责任公司 司 2.12 2.12
西安德天药业 本公司控股股
应收账款 加工劳务 经营性往来
股份有限公司 东之下属企业 322.22 322.22
浙江华义医药
高管关联 应收账款 销售 经营性往来
有限公司 48.06 47.26 0.80
应收账款 销售 经营性往来
杭州华东医药 本公司第二大 1.23 1.23
集团有限公司 股东 风险押金、
其他应收 经营性往来
28.20 11.20 17.00 房租押金
杭州华东医药
集团新药研究 高管关联 应收账款 销售 经营性往来
0.44 218.80 216.94 2.30
院有限公司
杭州华东医药
其他非流动
集团新药研究 高管关联 采购 经营性往来
资产 920.00 920.00
院有限公司
四川远大蜀阳
本公司控股股
药业股份有限 预付账款 采购 经营性往来
东之下属企业 0.11 0.11
公司
浙江华义医药
高管关联 预付账款 采购 经营性往来
有限公司 0.59 3.22 3.81
杭州九源基因 本公司子公司
应收账款 销售 经营性往来
工程有限公司 之联营企业 6.77 267.67 269.73 4.71
杭州汤养元医 本公司子公司
应收账款 销售 经营性往来
药有限公司 之联营企业 1.74 48.82 45.33 5.23
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华东医药股份有限公司
资产使用
杭州中美华东 本公司之子公 非经营性往
其他应收 费、代垫社
制药有限公司 司 628.24 628.24 来
保
上市公司的子公司 华东医药(西安)
及其附属企业 本公司之子公 非经营性往
博华制药有限 其他应收 资金拆借
司 1,000.00 1,000.00 2,000.00 来
公司
华东宁波医药 本公司之子公 非经营性往
其他应收 利息收入
有限公司 司 58.29 58.29 来
华东医药供应
本公司之子公 资金拆借、 非经营性往
链管理（杭州） 其他应收
司 700.00 270.34 970.34 代垫社保 来
有限公司
华东医药湖州 本公司之子公 非经营性往
其他应收 资金拆借
有限公司 司 600.75 600.75 来
华东医药绍兴 本公司之子公 非经营性往
其他应收 资金拆借
有限公司 司 3,047.68 3,047.68 来
非经营性往
其他应收 2,352.39 资金拆借
江苏九阳生物 本公司之子公 2,352.39 来
制药有限公司 司 处置固定 非经营性往
其他应收
3.19 3.19 资产 来
华东医药（杭
本公司之子公 资金拆借、 非经营性往
州）生物制品有 其他应收
司 724.35 2.11 722.24 代垫款 来
限公司
杭州华东大药
本公司之子公
房连锁有限公 其他应收 房租 经营性往来
司 296.87 150.00 146.87
司
杭州华东武林 其他应收 房租 经营性往来
本公司之子公 89.40 89.40
大药房有限公
司 资金拆借、 非经营性往
司 其他应收
27.71 27.70 0.01 代垫款 来
杭州悦可医疗 本公司之子公 非经营性往
其他应收 代垫款
美容诊所有限 司 156.48 1.00 155.48 来
5
华东医药股份有限公司
公司
其他应收 房租 经营性往来
21.00 21.00
杭州悦行优品
本公司之子公 非经营性往
健康管理有限 其他应收 代垫款
司 20.80 20.80 来
公司
杭州英德化工 本公司之子公 非经营性往
其他应收 代垫款
有限公司 司 120.30 120.30 来
关联自 然 人 及 其 控 制
的法人
其他关 联 方 及 其 附 属
企业
总 计
2,751.87 10,721.79 8,794.26 4,679.40
法定代表人：李邦良 主管会计工作的负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰
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