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量子高科（中国）生物股份有限公司

内部控制鉴证报告

广会专字[2016]G15043760035 号

报告正文………………………………………………… 1-2

附件：量子高科（中国）生物股份有限公司 2015 年度

内部控制评价报告………………………………3-13

内部控制鉴证报告

广会专字[2016]G15043760035 号

量子高科（中国）生物股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对量子高科（中国）生物股份有限公司(以下简称“贵公

司”)于后附的《量子高科（中国）生物股份有限公司 2015 年度内部控制评价

报告》(以下简称“自评报告”)中所述的贵公司 2015 年 12 月 31 日与财务报表

相关的内部控制有效性的认定进行了鉴证。

一、董事会对内部控制的责任

按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法律

法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是贵公司董

事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或

审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴

证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程

中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效

性，以及我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现

的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控

制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性

具有一定的风险。

四、鉴证意见

我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》标准建立的与财务报表

相关的内部控制于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。

五、报告用途的说明

本鉴证报告仅供贵公司年度报告之用，不得用作任何其他目的。由于使用

不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：量子高科（中国）生物股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨文蔚

中国注册会计师：冯结容

中国广州二〇一六年三月十七日

附件

量子高科（中国）生物股份有限公司

2015 年度内部控制评价报告

量子高科（中国）生物股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制

监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合公司（以下简称公司）内

部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公

司截至2015年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、董事会责任声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评

价其有效性是公司董事会的责任。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基

准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业

内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内

部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基

准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对内部

控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高

风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：本公司、广东量子高科微生态健康产业有

限公司（全资子公司）、珠海量子高科电子商务有限公司(控股90%)，纳入评价

范围单位占公司合并资产总额的100%，营业收入合计占合并营业收入总额的

71.95%，合并营业收入总额中的28.05%为广东生和堂健康食品股份有限公司

（以下简称“生和堂”）1-8月贡献的收入，公司8月底完成了对生和堂控制权

的转让，至此生和堂成为公司的联营企业，不再纳入公司合并范围，本次内部

控制评价范围不包括生和堂。

纳入评价范围的主要业务和事项包括内部控制五大基本要素：控制环境、

风险评估、控制活动、信息与沟通、监督，具体内容如下：

1、控制环境

（1）公司法人治理结构建设

公司已根据《公司法》以及中国证券监督管理委员会有关规定的要求，建

立了股东会、董事会、监事会和以及在董事会领导下的经理层，并按照中国证

监会2001年8月16日颁布的证监发[2001]102号文《关于在上市公司中建立独立

董事的指导意见》的精神建立了独立董事制度并聘任了三位独立董事，形成了

公司法人治理机构的基本框架，并明确了股东大会和股东、董事会和董事、监

事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的职责。

公司制订了《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、

《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《董事会秘书工作制度》、《总经

理工作制度》等，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层的职权范围、议

事规则和决策机制。

公司监事会对股东大会负责并报告工作，对公司财务以及公司董事、总经

理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员履行职责的合法性进行监督，维

护公司及股东的合法权益。公司监事会为切实履行监督职能，列席了每一次董

事会会议，并对属于监事会职责范围的事项作深入的讨论、发表意见，并作出

决议。监事会能发挥监督效能，确保公司的财务活动符合法律法规的要求，督

促公司董事、高级管理人员切实履行诚信、勤勉的义务。

（2）组织机构

公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司

业务规模和经营管理需要的组织结构。公司结合实际情况，遵循相互监督、相

互制约、协调运作的原则设置部门和岗位，设置了品牌部、国际业务部、客户

服务部、营销中心、生产中心、研发中心、人事行政部、财务部、幸福企业工

作部，明确规定了各部门的主要职责，形成各司其责，相互配合，相互制约，

环环相扣的内部管理体系，完善了公司内部组织架构体系，在组织生产，有序

经营，提供产品和服务，提高效益，安全运营等方面都发挥了至关重要的作

用。

公司与控制人在业务、资产、人员、机构和财务方面的分开情况：

①公司业务与资产独立情况

公司与控制人之间产权关系明确。

公司拥有独立于控制人的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用

权、工业产权、非专利技术等资产。

公司拥有独立的采购和销售系统。原材料和产品的采购和销售自主进行。

截止2015年12月31日公司不存在资金、资产及其他资源被控制人占用的情

况。公司因此拥有独立于控股股东的生产系统，拥有完整的生产经营性资产。

②机构和人员独立情况

公司机构独立于控制人。公司法人治理结构健全，责、权、利关系明晰。

公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控

制的其他企业混合经营、合署办公的情形，不存在股东单位和其他关联单位或

个人干预公司机构设置的情况。股东单位各职能部门与公司各职能部门之间不

存在任何上下级关系，不存在股东单位直接干预公司生产经营活动的情况。

公司人员独立于控制人。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会

秘书等高级管理人员专职在公司工作并在公司领取薪酬，未在控制人处兼任董

事、监事之外的职务。

董事、监事和经理候选人的提名严格按照公司章程进行，不存在大股东超

越公司董事会和股东大会职权做出的人事任免决定的情况。

③财务独立情况

公司设有独立的财务部门，配备专职人员，建立了独立的会计核算体系和

财务管理制度，独立进行财务决策，实施严格的内部审计制度。公司在银行独

立开设账户，未与股东单位或其他任何单位或个人共用银行账号。公司独立办

理纳税登记，依法独立纳税。公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其

他关联方占用的情况。

（3）人力资源

公司董事会设立的专门工作机构董事会薪酬与考核委员会主要负责制定、

审核公司董事及经理人员的薪酬方案和考核标准。委员会直接对公司董事会负

责。公司已建立企业组织与《人力资源管理制度》，对公司各职能部门的职

责、员工聘用、试用、培训、任免、调岗、解职、交接、奖惩等事项等进行明

确规定，确保相关人员能够胜任并不断提升其职能；制定并实施人才培养实施

方案，以确保经理层和全体员工能够有效履行职责；公司现有人力资源政策基

本能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。

（4）2015年公司为建立和完善内部控制进行的重要活动

公司2015年修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《委托理财管

理制度》、《对外投资管理办法》，不断完善和规范法人治理结构，建立健全

公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露工作，保护广大投资

者利益。

2、风险评估

公司根据战略目标和发展规划，结合自身及行业特点，制定了有效的风险

评估过程和风险评估机制，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境

风险和财务风险等。实施内部控制制度执行情况的检查和监督，保证业务交易

风险的可知、可防与可控，确保公司经营安全，将企业的风险控制在可承受的

范围内，如在日常经营风险管理中实施的《公司合同管理制度》、《对外担保

管理制度》、《对外投资管理制度》、《保密管理制度》等风险控制措施，同

时避免从事与公司战略目标发展不相符的业务，对符合公司战略发展方向，但

同时存在经营风险的业务，也充分认清风险实质并积极采取有效措施降低、分

担风险。

3、控制活动

①销售与收款

公司已制定了《财务内部控制制度》－－销售与收款、《公司废料及垃圾

清运管理制度》、《公司合同管理制度》、《原料产品客户设拆与跟踪管理制

度》、《经营计划管理制度》等一系列管理活动的销售与收款管理制度，对涉

及销售与收款的各个环节如销售预测、销售计划、产品销售价格的确定、订单

处理、顾客信用的审查、销售合同的签订、销售合同的管理、发货、货款结算

及回笼、退货及折扣、售后服务、应收账款的处理程序以及坏帐处理等作出了

明确规定；公司所建立的针对销售与收款方面的管理规定和流程控制确保了公

司有效地开拓市场，并以合理的价格和费用推销企业产品与提供服务，有利于

公司销售部门有效地组织市场营销、市场研究、信用调查、包装运输、售后服

务等销售活动，并在提高销售效率的同时确保应收账款记录的正确、完整以及

安全性。本报告期内，销售与收款所涉及的部门及人员均能严格按照相关管理

制度的规定进行业务操作，各环节的控制措施能被有效地执行。

②采购与付款

公司制定了《财务内部控制制度－—采购与付款》、《办公用品管理制

度》、《公司委托加工管理制度》、《期货管理制度》等一系列采购及付款管

理制度，对物料申购、供应商选择评定、采购计划、采购定单、实施采购、物

料验收入库、领用、退货处理、仓储等环节作出了明确规定；公司所建立的采

购制度确保了公司库存保持在一个合适及安全的水平，相关制度的执行保证了

所订购的物料符合订购单所定规格以及减少供应商欺诈和其他不正当行为的发

生，同时确保所有收到的物料及相关信息均经处理并且及时供生产、仓储及其

他相关部门使用；保证物料采购有序进行。本报告期内，采购与付款所涉及的

部门及人员均能按照以上制度规定进行业务处理，控制措施能被有效地执行。

③生产管理

公司制定了《生产管理制度》、《安全生产管理制度》，规定了生产人员

工作职责及管理标准、生产管理、设备管理、物料管理、质量管理、安全管理

等一系列涉及生产流程的管理制度标准，确保了公司能够按照既定生产计划进

行生产活动，保证生产过程在安全及高效的情况下进行，同时生产的产品符合

相关质量控制标准；本报告期内，公司生产人员能够严格按照以上制度规定进

行生产活动，控制措施能被有效地执行。

④筹资与投资

公司制定的《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《财务内部

控制制度》——筹资管理等，对筹资与投资循环所涉及的主要业务活动如审批

权限、组织管理机构、投资的决策程序、投资的转让与收回、对外投资的人事

管理、对外投资的财务管理及审计等进行了明确规定；针对筹资业务所设置的

具体流程控制保证公司所有的筹资活动均经过恰当的授权和审批，确保了正常

的资金周转、降低资金成本、减少筹资风险；针对投资业务所设置的流程控制

确保公司能够建立行之有效的投资决策与运行机制，提高资金运作效率，保障

公司对外投资的保值、增值。

本报告期内，各环节的控制措施能被有效地执行。

⑤研究开发

为加强新产品及工艺技术成果的管理，组织好技术成果的鉴定、推广、申

报、奖励等，公司组建了研发中心，建立了《技术开发和产品开发管理制

度》、《科研项目管理制度》、《研发费用管理制度》，制度从立题、研究试

制、新产品的试验到新产品的申报及审批管理做出了明确的规定确保营销和其

他业务活动过程中的所辨认出来的对产品的需求能有效地传递到专门负责研究

开发的部门，保证新产品的开发能够满足日益多变的用户需求，持续保持公司

在市场中的长期竞争能力。本报告期内，研究开发的各项控制环节均得到有效

地执行。

⑥关联交易

公司建立了《关联交易管理制度》，在关联方关系、关联交易的内容、关

联交易的审议程序和披露等进行了明确规定，确保了关联交易在“公平、公

正、公开、等价有偿及不偏离市场独立第三方的价格或收费标准”的条件下进

行，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；关联

方的识别程序、关联交易发生前的审查决策程序以及关联股东回避表决制度等

控制措施在本报告期内均得到有效地执行。

⑦对子公司的控制

公司制定的《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外信息

报送及使用管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《重大信息内部

保密制度》、《财务内部控制制度》、《财务管理制度》、《内部审计制

度》、《重大信息内部报告制度》、《反舞弊与举报制度》、《期货管理制

度》、《公司工程项目管理制度》对子公司的关联交易、对外担保、信息管

理、财务管理、工程项目管理等相关经营活动进行了规范，确保子公司从事与

公司战略目标发展相一致的业务，合法、合规进行经营。

4、信息沟通及反馈

公司建立了《重大信息内部报告制度》、《公司内部沟通制度》、《反舞

弊与举报制度》、《提案管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《对外信

息报送及使用管理制度》、《公司内幕信息知情人登记和报备制度》、《保密

管理制度》。以上一系列制度的内容已涵盖了内外部信息沟通、处理及反馈的

程序，在各项制度里面规定了专门部门负责公司信息、文书的搜集及处理，保

证了信息及文书得到系统和统一的管理，同时保证业务信息和重要的风险信息

的安全和保密。已颁布的制度流程基本上能够保证公司及时、真实和完整的传

达内外部信息给管理层以及与外界保持联系。本报告期内，各部门独立处理内

外部信息，并由专门部门统一管理并保存书面资料，各项控制措施能够得到有

效地执行。

5、监督

公司建立了《内部审计制度》，明确了内审部应依照国家法律、法规和政

策以及公司的规章制度，遵循客观性、政策性和预防为主的原则，对公司及控

股、参股公司的经营活动和内部控制进行独立的审计监督等职责。设立了在董

事会的直接领导下的审计委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和

核查工作，建立了《审计委员会年报工作规程》、《审计委员会工作条例》，

明确了审计委员会的年报工作规程、人员组成、职责权限、决策程序、议事规

则，规范了审计委员会的运作。

重点关注的高风险领域主要包括对外投资的风险和新产品开发风险。

1、对外投资风险

公司三大募投项目完成后，募集资金（含超募资金）尚有部分结余,公司目

前的整体规模及抗风险能力都不是很强，因此公司的对外投资必须非常审慎，

必须在投资前的分析立项、投资过程的把控以及投资后的持续管理等各方面都

提高风险意识，加强内部控制。公司根据相关法律法规、《公司章程》和公司

的实际情况制定了《对外投资管理制度》，对外投资的审议权限、管理组织机

构、决策程序、追踪管理、对外投资的人事管理、对外投资的财务管理及审

计、重大事项报告和信息披露等相关事项做出了详细规定，确保公司能够建立

行之有效的投资决策程序与运行机制，充分进行调研、效益评估、分析论证，

聚焦主业，规避风险，提高资金运作效率，保障对外投资的保值、增值。但仍

需重点关注内控制度的有效执行，切实防范对外投资的风险。本报告期内，各

环节的控制措施能被有效地执行。

2、产品研究开发过程风险

国内低聚果糖、低聚半乳糖市场竞争日趋激烈，新产品开发和日常产品改

进工作能否准确定位、充分调研论证、严格价值链管理、严谨过程内控尤为重

要，决定产品能否取得全面研发成功。公司已建立《科研项目管理制度》、

《产品开发管理制度》等制度。《科研项目管理制度》对科研项目申请、立项

论证、组织实施、检查评估、验收鉴定、成果申报、科技推广、档案入卷等活

动进行规范；《产品开发管理制度》对产品调整、改善、改良、改革和开发等

活动进行规范；把产品研发项目的诸多关键环节进行了标准化、流程化处理，

建立起一套完善、实用、高效的产品研发体系，确保产品获得最终的成功并产

生应有的效益。公司将重点关注这一高风险领域，确保内控制度的有效执行，

保证新产品开发的效率。本报告期内，各环节控制措施能被有效执行。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管

理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司治理结构相关制度、财务内部控制

制度、公司基本管理制度、公司经营管理制度、公司人力资源管理制度、公司

生产管理制度等日常内部管理制度组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分别

财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制

缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准和定性标准如下：

标准重大缺陷重要缺陷一般缺陷

-财务报告错报金额大于或 -财务报告错报金额大于或 -财务报告

定量财务等于上个会计年度经审计的等于重大缺陷金额标准的错报金额小

标准报告年度合并财务报告中总资产 20%，但小于重大缺陷金额于低于重要

2%或净资产的5%的较小值标准缺陷标准

-公司董事、监事和高级管 -未依照公认会计准则选择

理人员的舞弊行为并给企业和应用会计政策、未建立反

造成重要损失和不利影响；舞弊程序和控制措施

-公司更正已公布的财务报 -对于非常规或特殊交易的 - 重大缺

定性财务告、注册会计师发现的却未账务处理没有建立相应的控陷、重要缺

标准报告被公司内部控制识别的当期制机制或没有实施且没有相陷之外的其

财务报告中的重大错报应的补偿性控制、对于期末他控制缺陷

财务报告过程的控制存在一

-审计委员会和内审部对公项或多项缺陷且不能合理保

司的对外财务报告和财务报证编制的财务报表达到真

告内部控制监督无效实、准确的目标。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准和定性标准如下：

标准重大缺陷重要缺陷一般缺陷

定资资产损失金额大于或等于资产损失金额大于或等

量产上个会计年度经审计的年于重大缺陷金额标准的资产损失金额小于低于

标安度合并财务报告中总资产 20% ，但小于重大缺陷重要缺陷标准

准全 2%或净资产的5%的较小值金额标准

-对公司的战略制定、 -对公司的战略制定、实

战 -对公司的战略制定、实

实施，对公司经营产生施，对公司经营产生轻

略施，对公司经营产生重大

中度影响；微影响；

与影响；

定经 -对达到运营目标或关 -减慢营运运作，但对达

-无法达到重要运营目标或

性营键业绩指标产生部分负到运营目标只有轻微影

关键业绩指标。

标面影响。响。

准 -对公司声誉有中度负 -对公司声誉有轻微负面

-对公司声誉有重大负面影

合面影响；影响；

响；

规 -个别事件受到政府部 -个别事件受到政府部门

-发生重大违规事件。

门或监管机构处罚。或监管机构问责。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报

告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财

务报告内部控制重大缺陷。

针对2015年度公司及下属分、子公司内部控制评价过程中所发生的内部控

制一般缺陷，均已制定了详细的明确的整改措施和整改完成时间表，并按计划

加以实施，公司内审部按照整改方案不定期进行审查监督。

内部控制设计缺陷:①对于相关制度不存在或不完善类缺陷，责令相关部门

编写完善的制度，明确组织指责权限和操作流程；②对于相关制度不符合业务

实际情况类缺陷，责令相关部门修订制度，优化业务流程，确保相应制度满足

实际业务开展需要。

内部控制执行缺陷:对于未按制度要求执行类缺陷，责令相关部门完善考

核、检查机制，逐步加强对制度的执行和考核力度，提升内控工作的执行力。

鉴于内部控制建设是一项长期复杂的系统工程，公司将全面提升精细化、

规范化管理水平，促进公司可持续发展。

量子高科（中国）生物股份有限公司董事会

2016年3月17日

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