公司代码：603718 公司简称：海利生物
上海海利生物技术股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
上海海利生物技术股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管
要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控
制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价
其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会
建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制
存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内
部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
任何内部控制均有其固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制
度也仅能对内部控制目标提供合理而非绝对的保证；而且由于外部与内部环境、
经营业务调整等情况，内部控制的有效性可能随之改变。由于本公司的内部控制
体系设有自我评价与监测机制，内控可能存在缺陷一经辨认，本公司即进行修改
相关的制度与调整控制程序等措施予以修正。
本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风
险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等。
二、内部控制评价结论
1．公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2．财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
本公司董事会对上述所有方面的内部控制进行了自我评估，未发现本公司存
在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。
3．是否存在非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4．自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控
制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
5．内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一
致
√是 □否
6．内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内
部控制评价报告披露一致
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位包括：
上海海利生物技术股份有限公司及其控股子公司杨凌金海生物技术有限公
司。
2、纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业
收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100 %。
3、纳入评价范围的主要业务和事项包括：
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购
业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、信息
系统等。
4、重点关注的高风险领域主要包括：
影响财务信息真实性、经营效益和效率、资产安全完整、法律法规遵循性等
的关键业务控制环节。
5．上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经
营管理的主要方面，是否存在重大遗漏。
□是 √否
6．是否存在法定豁免
□是 √否
7．其他说明事项
无
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系并结合公司所处的行业、公司运行管理各项
管理制度，组织开展内部控制评价工作。
1．内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
√是 □否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财
务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，相较以前年度调整如下：根据每年实际运行产生的新业务状况，
针对实际内控的管理操作进行年度修订，例如《资金管理办法》、《<大客户开发
管理流程>及销售人员绩效考核的补充说明》、《关于加强营销中心2015年度预算
资金额度计划管理的通知》、《关于重大资产投资合同评审及管理流程规定的通
知》、《关于进一步加强应收账款赊销客户账期的信用政策管理规定》等等
2．财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报≥3% 1%≤错报<3% 错报<1%
营业收入 错报≥3% 1%≤错报<3% 错报<1%
净资产 错报≥1% 0.5%≤错报<1% 错报<0.5%
净利润 错报≥5% 2%≤错报<5% 错报<2%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 A、董事、监事和高级管理人员舞弊；
B、企业更正已公布的财务报告；
C、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制
在运行过程中未能发现该错报（规定金额超过500,000元的错
报应当认定为重大错报）；
D、企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 该缺陷是否具备合理可能性导致企业的内部控制不能及时防
止或发现并纠正财务报告错报。合理可能性是指大于微小可
能性（几乎不可能发生）的可能性，确定是否具备合理可能
性涉及评价人员的职业判断。（规定金额超过300,000元的错
报应当认定为重要缺陷）
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
3．非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 缺陷性质 定量标准
财产损失金额 重大缺陷 财产损失金额>3%
重要缺陷 1%<财产损失金额≤3%
一般缺陷 ≤税前利润的 1%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 A、决策程序导致重大失误；
B、重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性
控制；
C、高级管理人员和高级技术人员流失严重；
D、内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
E、其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 A、决策程序导致出现一般性失误；
B、重要业务制度或系统存在缺陷；
C、关键岗位业务人员流失严重；
D、内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
E、其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 A、决策程序效率不高；
B、一般业务制度或系统存在缺陷；
C、一般岗位业务人员流失严重；
D、一般缺陷未得到整改；
E、存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1 重大缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2 重要缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3 一般缺陷
无
1.4 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的财
务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的财
务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1 重大缺陷
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司是否发现非
财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2 重要缺陷
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司是否发现非
财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3 一般缺陷
无
2.4 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改
的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改
的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四、其他内部控制相关重大事项说明
1．内部控制运行情况及改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司治理与内部控制相关规定的要求不存在重大差异。2015年公
司在内控管理建设中，积极探索，从业务部门、财务部门、审计部门逐级控制，
累计颁发、修订了13项管理文件，涵盖了质量、营销、财务等业务单位，为提高
公司经营管理水平发挥了积极的作用。
2016年，公司将主要在以下几个方面，继续完善内控程序，提高公司治理水平：
（1）结合公司实际业务情况，进一步完善修订各项内部控制管理制度。
（2）加强对子公司进行内控审计，形成内部控制审计报告。
（3）密切关注内控缺陷的发生与整改
2．其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张海明
上海海利生物技术股份有限公司
2016年3月14日
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