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刚泰控股：2015年度财务报表及审计报告

来源：上交所
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 2016-03-16 00:00:00
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甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司

2015 年度财务报表及审计报告

目 录

内容 页码

审计报告 1-2

合并及公司资产负债表 3-4

合并及公司利润表 5

合并及公司现金流量表 6

合并股东权益变动表 7-8

公司股东权益变动表 9-10

财务报表附注 11-112

甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1 公司基本情况

1.1 公司概况

甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司(原名“浙江刚泰控股(集团)股份有限公司”，以下简称公司、

刚泰控股公司)原厦门国贸泰达股份有限公司，系 1992 年经厦门市经济体制改革委员会、厦门

市财政局厦体改[1992]009 号文批准以发起方式设立的股份有限公司。同年，经中国人民银行厦

门分行以厦银(92)180 号文批准同意公司向社会公开发行人民币股票 1,450 万股，发行后总股本

2,903 万股。

1993 年 7 月，经厦门市体改委厦体改(1993)044 号文批复同意公司增资扩股到 5,003 万股。1993

年 11 月 8 日公司股票获准在上海证券交易所上市交易。

1994 年，公司按 10 送 1 向全体股东派送红股 500.30 万股，1995 年按 10 配 3 实际配售个人股

433.84 万股，1996 年 6 月，公司向社会公众股每 10 股送 2 股，向法人股每 10 股送 2 元，送股

后公司股本增至 63,429,080 股。2001 年，公司执行 2000 年利润分配方案“10 送 6 股，派现 1.5

元，以公积金 10 转增 1.3422 股”。至此，公司股份增至 109,999,979 股，业经湖南开元有限责

任会计师事务所审验，并出具开元所(2001)内验字第 012 号验资报告。

1996 年 11 月，经公司 1995 年度股东大会决议通过及厦门市工商行政管理局核准，公司由“厦

门国贸泰达股份有限公司”更名为“厦门国泰企业股份有限公司”。

2001 年 3 月，经公司 2000 年度股东大会决议通过及厦门市工商行政管理局核准，公司由“厦门

国泰企业股份有限公司”更名为“厦门新宇软件股份有限公司”。

2003 年 6 月 1 日，公司第一大股东湖南长沙新宇科技发展有限公司(以下简称湖南新宇科技)与

华盛达控股集团有限公司(以下简称华盛达控股)签署了《股权转让协议》，将其持有的公司

29,105,414 股社会法人股转让给华盛达控股，转让价格为每股人民币 1.896 元。相应的股权转让

过户手续已于

2003 年 9 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。华盛达控股持有公司

29,105,414 股社会法人股，占公司总股本的 26.46%，成为公司第一大股东，湖南新宇科技不再

持有公司的股份。

2003 年 11 月 5 日，公司第二大股东汕头市龙湖区创新科技投资有限公司(以下简称创新科技)分

别与浙江省对外经济贸易财务公司(以下简称财务公司)和浙江中策创业投资有限公司(以下简称

中策创业)签署了《股权转让合同》，创新科技将其持有的公司法人股 8,000,000 股(占公司总股

本的 7.27%)转让给财务公司，转让价格 2.5 元/股，转让总价款为人民币 2,000 万元；将其持有

的公司法人股 5,873,760 股(占公司总股本的 5.34%)转让给中策创业，转让价格 2.52 元/股，转让

总价款为人民币 1,481.61 万元。相应的股权转让过户手续已于 2003 年 11 月 17 日在中国证券登

记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。财务公司持有公司法人股 8,000,000 股，占公司总股

本的 7.27%，成为公司第二大股东；中策创业持有公司法人股 5,873,760 股，占公司总股本的

5.34%，成为公司第三大股东；创新科技不再持有公司法人股。

2004 年 7 月，公司由“厦门新宇软件股份有限公司”更名为“浙江华盛达实业集团股份有限公

司”。同年 7 月 12 日，公司取得了由浙江省工商行政管理局换发注册号为 3300001010737 的《企

业法人营业执照》，注册资本为人民币 11,000 万元。

11

甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1 公司基本情况（续）

1.1 公司概况（续）

2004 年 7 月 29 日，公司第二大股东财务公司与中策创业签订了《股权转让合同》，财务公司

将其持有的公司法人股 8,000,000 股(占公司总股本的 7.27%）转让给中策创业,转让价格 2.5 元

/股,转让总价款为人民币 2,000 万元。此次股权转让完成后，中策创业持有公司法人股

13,873,760 股,占公司总股本的 12.61%，成为公司第二大股东。财务公司不再持有公司法人股。

2006 年 4 月 17 日，公司 2006 年第一次临时股东大会通过了股权分置改革方案，以流通股

42,221,459 股为基数，流通股股东每 10 股获 4 股转增股份，相当于流通股股东每 10 股获 2.14

股对价。转增股份后境内法人持有的非流通股 67,778,520 股变为有限售条件的流通股，无限售

条件的流通股由 42,221,459 股增加至 59,110,043 股，公司总股本增加至 126,888,563 股。以上

变动后股本业经利安达信隆会计师事务所审验，并出具利安达验字[2006]B-1022 号验资报告。

2008 年 3 月 1 日公司第一大股东华盛达控股与刚泰集团有限公司(以下简称刚泰集团)签署了

《股权转让协议》，华盛达控股将其持有的公司法人股 22,760,986 股(占公司总股本的 17.94%)

转让给刚泰集团，转让价格 6 元/股，转让总价款为人民币 13,656.5916 万元；2008 年 4 月 13

日公司第二大股东中策创业将其持有的公司法人股 7,529,332 股(占公司总股本的 5.93%)转让

给上海大汉三通网络通信有限公司，转让价格 6 元/股，转让总价款为人民币 4,517.5992 万元。

上述股权转让已于 2008 年 4 月 22 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理过户手

续。

2008 年 8 月 1 日，公司取得由浙江省工商行政管理局换发的注册号为 330000000028774 的《企

业法人营业执照》。法定代表人：徐建刚。注册资本为人民币 126,888,563.00 元，总股本为

126,888,563 股，每股面值人民币 1 元。

2009 年 7 月 7 日，公司名称由“浙江华盛达实业集团股份有限公司”更名为“浙江刚泰控股(集

团)股份有限公司”，并取得由浙江省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。

根据公司与上海刚泰矿业有限公司、兰州大地矿业有限责任公司及上海刚泰投资咨询有限公司

于 2012 年 6 月 26 日签订的《非公开发行股份购买资产协议》，2012 年 8 月 14 日签订的《非

公开发行股份购买资产协议之补充协议》，和 2012 年 8 月 30 日召开的 2012 年度第二次临时

股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会《关于核准浙江刚泰控股（集团）股份有限公司

重大资产重组及向上海刚泰矿业有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监

许可[2013]103 号）和非公开发行 A 股公告等相关文件，公司向上海刚泰矿业有限公司发行

127,626,944 股、向兰州大地矿业有限责任公司发行 37,537,336 股、向上海刚泰投资咨询有限

公司发行 22,522,402 股，合计定向增发股份 187,686,682 股购买相关资产，增加注册资本人民

币 187,686,682.00 元，变更后的注册资本为人民币 314,575,245.00 元。公司于 2013 年 2 月完成

工商变更登记。

根据股东大会决议和修改后章程的规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江刚泰控股

（集团）股份有限公司重大资产重组及向上海刚泰矿业有限公司等发行股份购买资产并募集配

套资金的批复》证监许可[2013]103 号）文核准，公司于 2013 年 11 月非公开发行 A 股 62,536,443

股，每股面值 1.00 元，每股增发价 13.72 元，变更后的注册资本为人民币 377,111,688.00 元，

股本人民币 377,111,688.00 元。

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甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1 公司基本情况（续）

1.1 公司概况（续）

2013 年 11 月，经 2013 年第三次临时股东大会通过，公司名称由“浙江刚泰控股（集团）股

份有限公司”更名为“甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司”，并取得由兰州市工商行政管理

局七里河分局颁发的《企业法人营业执照》。

公司于 2013 年 12 月 4 日完成上述变更的工商登记。

2014 年 6 月 25 日，公司执行 2013 年利润分配及转增股本方案，以 2013 年 12 月 31 日公司总

股 377,111,688 为基数，以资本公积金每 10 股转增 3 股，资本公积金转增股本后，公司总股本

由 377,111,688 股增加到 490,245,195 股。

2015 年 9 月 25 日，公司执行 2014 年利润分配及转增股本方案，以 2014 年 12 月 31 日公司总

股 490,245,195 股为基数，以资本公积金每 10 股转增 12 股，资本公积金转增股本后，公司总

股本由 490,245,195 股增加到 1,078,539,429 股。

根据公司第八届董事会 2015 年 3 月 6 日第二十八次会议、2015 年 4 月 8 日第三十次会议、2015

年 9 月 17 日第三十八次会议、2015 年 10 月 22 日第四十一次会议和 2015 年 4 月 30 日召开的

2015 年第二次临时股东大会决议审议通过，并经中国证券监督管理委员会 2015 年 12 月 18 日

《关于核准甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】

2984 号）核准，公司以非公开方式向 9 名特定对象发行人民币普通股（A 股）410,175,875 股，

每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为每股人民币 7.96 元，发行总额为人民币 3,264,999,965.00

元。本次定向增发后，公司总股本由 1,078,539,429 股增加到 1,488,715,304.00 股。

公司经营范围为实业投资、矿业投资、贵金属制品的设计和销售，贵金属投资，货运代理，设

备、自有房屋租赁，装卸、仓储（除危险品）服务，物流信息咨询，建筑材料、金属材料、矿

产品、汽车（不含小轿车）、纸浆、纸及纸制品的销售，技术开发、技术咨询、技术培训及技

术转让，商品的包装服务，经营进出口业务，建筑装潢工程承包（上述范围不含国家法律法规

禁止、限制、许可经营的项目）。

截至 2015 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 1,488,715,304.00 元，股份总数 1,488,715,304

股。

1.2 本年度合并财务报表范围

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。本期纳入

合并范围的公司为本公司和 21 家子公司，比上年合并范围新增 12 家子公司，具体见本附注 7

在其他主体中权益的披露。

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甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2 财务报表的编制基础

2.1 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和

其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.2 持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司

持续经营能力产生重大怀疑的因素。

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计

3.1 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

3.2 会计期间

会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.3 营业周期

营业周期为 12 个月。

3.4 记账本位币

记账本位币为人民币。

3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.5.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为

同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方

所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之

间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合

并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额

作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发

生时计入当期损益。

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甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计(续)

3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

3.5.2 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业

合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控

制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并

发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证

券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本

大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日

之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会

计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期

收益。

3.6 合并财务报表的编制方法

3.6.1 合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确

定。

3.6.2 控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用

对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回

报产生重大影响的活动。

3.6.3 决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委

托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

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3.6 合并财务报表的编制方法（续）

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、

决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行

判断。

3.6.4 投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围

并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且

其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所

间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

3.6.5 合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子

公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务

报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司

和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公

司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表

及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利

润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比

例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产

所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所

有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.6 合并财务报表的编制方法（续）

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益

项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利

润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的

份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有

少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的

情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整

合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的

收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报

告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报

告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合

并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费

用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳

入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初

数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

3.6.6 特殊交易会计处理

3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢

价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应

当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置

股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或

合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商

誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.6 合并财务报表的编制方法（续）

3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子

交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项

处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控

制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表

明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.7.1 合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.7.2 共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计

处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第

三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产

发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损

失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确

认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准

则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债

的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

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3.8 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限

短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很

小的投资。

3.9 外币业务和外币报表折算

3.9.1 外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差

额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处

理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生

日的即期汇率折算。

3.9.2 外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记

账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账

本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述

折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各

项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，

在现金流量表中单独列示。

3.10 金融工具

3.10.1 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认

条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

3.10.2 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持

有能力。

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3.10 金融工具（续）

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资

产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

2）应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、

其他应收款和长期应收款等。

3）可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类

的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一

年内到期的非流动资产。

4）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示

为一年内到期的非流动资产。

3.10.3 金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金

融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续

计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应

收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资

产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有

者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供

出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的

现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

3.10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

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3.10 金融工具（续）

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形）之和。

因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资

产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣

除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。

公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所

收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。

服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确

认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

3.10.5 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

3.10.6 金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融

负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清

金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

3.10.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在

活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现

法和期权定价模型等。

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3.10 金融工具（续）

3.10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账

面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观

上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允

价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公

允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确

认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃

市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价

值得以恢复，也不予转回。

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3.11 应收款项

3.11.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 5%以上(含 5%)的款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值

的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生

减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法

计提坏账准备。

3.11.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试

后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险

特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或

相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组

合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年

度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年

度应计提的坏账准备。

性质组合： 对于单项金额重大、单独进行减值测试后未发生

减值的应收款项按款项性质特征划分为若干组

合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类

似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率

为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提

坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账

准备。

按组合计提坏账准备的计提方法：

账龄组合 账龄分析法

性质组合 个别认定法

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3.11 应收款项（续）

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5% 5%

1－2 年（含 2 年） 10% 10%

2－3 年（含 5 年） 15% 15%

3－4 年（含 4 年） 50% 50%

4－5 年（含 5 年） 70% 70%

5 年以上 100% 100%

3.11.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的

应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按

应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应

的坏账准备。

坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面

价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

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3.12 存货

3.12.1 存货的类别

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.12.2 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产

能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

3.12.3 确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活

动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金

额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负

债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的

数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

3.12.4 存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

3.13 划分为持有待售的资产

同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：

1） 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；

2） 公司已经就处置该部分资产作出决议；

3） 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

4） 该项转让将在一年内完成。

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3.14 长期股权投资

3.14.1 共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一

致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项

安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.14.2 初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长

期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的

有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.14.3 后续计量及损益确认方法

3.14.3.1 成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成

本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确

认为当期投资收益。

3.14.3.2 权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.14 长期股权投资（续）

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损

益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价

值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其

他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损

益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润

进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计

政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资

单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实

现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实

现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收

益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》

等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投

连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都

按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，

并对其余部分采用权益法核算。

3.14.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金

融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转

入改按权益法核算的当期损益。

3.14.3.4 处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改

按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之

间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益

法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的

剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允

价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的

编制方法”的相关内容处理。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.14 长期股权投资（续）

3.14.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费

用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于

未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联

营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产

之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.14.3.6 处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按

相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.15 投资性房地产

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本

进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本

能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物

和土地使用权计提折旧或摊销。

3.16 固定资产

3.16.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.16.2 各类固定资产的折旧方法

除矿山构筑物的折旧采用产量法，按其设计的估计生产量计提折旧外，其他固定资产折旧均采用直

线法平均提列，并根据固定资产类别、估计折旧年限和预计残值率确定其折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 直线法 20-45 年 5.00 2.11-4.75

机器设备 直线法 5-15 年 5.00 6.33-19.00

电子及办公设备 直线法 3-10 年 5.00 9.50-31.67

运输设备 直线法 5-15 年 5.00 6.33-19.00

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

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3.17 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态

所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建

工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

3.18 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的

借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经

开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后

发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，

暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门

借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金

额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每

期利息金额。

3.19 无形资产

3.19.1 计价方法、使用寿命及减值测试

无形资产包括采矿权、探矿权、土地使用权及办公软件。探矿权支出以成本减去减值损失后的净额

列示，包括在现有矿床基础上发生的与技术及商业开发可行性研究相关的地质勘查、勘探钻井以及

挖沟取样等活动支出。在可合理地肯定矿山可作商业生产，并获得采矿权证后，将探矿权转入采矿

权。无形资产以实际成本计量。

无形资产按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配

的，全部作为固定资产。本公司对无形资产中的采矿权自资源开采之日起采用产量法或年限平均法

摊销。

当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面

价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两

者之间较高者确定。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.19 无形资产（续）

3.19.2 内部研究、开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研

究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资

产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后

期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定

可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.20 长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进

行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负

债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，

按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资

产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产

组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得

以恢复，也不予转回。

3.21 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在

一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

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3.22 职工薪酬

3.22.1 短期薪酬

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福

利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费

等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务

的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计

入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，

并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带

薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

3.22.2 离职后福利

3.22.2.1 设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后

十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

3.22.2.2 设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所

产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定

受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定应当计入当期损益的金额。

4）确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的

期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利

水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企

业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净

资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

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3.22 职工薪酬（续）

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.22.3 辞退福利

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.22.4 其他长期职工福利

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政

策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净

资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾

福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的

当期确认应付长期残疾福利义务。

3.23 预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的

金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关

的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金

额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

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3.24 股份支付及权益工具

3.24.1 股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付

3.24.2 权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和

条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模

型估计所授予的期权的公允价值。

3.24.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修

正预计可行权的权益工具数量。

3.24.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成

本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的

每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，

将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值

计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，

在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允

价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

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3.25 收入确认

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的

公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特

定收入确认标准时，确认相关的收入。

3.25.1 销售商品

商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权

和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能

够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

3.25.2 提供劳务

提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，

确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完

成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的

成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能

够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

3.25.3 让渡资产使用权

让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入

的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

3.26 政府补助

3.26.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与

资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但

是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.26.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，

用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入

当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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3.27 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税

暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额

的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的

递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交

易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得

税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负

债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减

的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，

予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会

转回的，不予确认。

3.28 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

3.28.1 经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

3.28.2 融资租赁的会计处理方法

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资

产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。

最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

3.29 商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同

一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的

差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投

资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.30 套期会计

为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司

采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期和现金流量套期。

本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套

期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关

套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。

3.30.1 公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

本公司采用比率分析法评价套期有效性。

当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运

用套期会计的条件时，终止运用套期会计。

3.30.2 现金流量套期

被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其

他综合收益并计入资本公积，无效套期部分计入当期损益。本公司采用比率分析法评价套期有效

性。

如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入资本公积的金额将

在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入资本公

积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入资本公积的

金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原

计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入

当期损益。

除上述情况外，原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损

益。

当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套

期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入资本公积的累计利得或损失，将在

预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入资本

公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。

3.31 重要会计政策、会计估计的变更

3.31.1 重要会计政策

本报告期无重要会计政策、会计估计变更。

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4 税项

4.1 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 税率 计税基数

企业所得税 25% 应纳税所得额

应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适

增值税 17% 用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计

算）

消费税 5% 应纳税销售额

营业税 5% 应纳税营业额

城市维护建设税 1%、5%、7% 实际缴纳的流转税

教育费附加 3% 实际缴纳的流转税

地方教育费附加 2% 实际缴纳的流转税

河道管理费 1% 实际缴纳的流转税

地方水利建设基金 0.1% 营业收入

资源税 5.2 元/吨 处理矿量

文化事业建设费 3% 应税服务收入

矿产资源补偿费 - 矿产品销售收入×补偿费费率×开采回采率系数

4.2 其他税收优惠

根据《财政部 国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142 号）规定，公司

生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税，

发生实物交割的实行即征即退的政策，同时免征城市维护建设税和教育费附加。

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5 合并财务报表项目附注

5.1 货币资金

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

现金 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

人民币 - - 56,571.06 - - 50,577.22

小计 - - 56,571.06 - - 50,577.22

银行存款

人民币 - - 3,427,508,558.38 - - 284,063,079.73

美元 87,357.33 6.4936 567,263.56 - - -

小计 - - 3,428,075,821.94 - - 284,063,079.73

其他货币

-

资金

人民币 - - 445,821,677.73 - - 94,656,975.67

小计 - - 445,821,677.73 - - 94,656,975.67

合计 - - 3,873,954,070.73 - - 378,770,632.62

5.1.1 其他货币资金明细如下：

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票保证金 285,949,806.46 21,300,000.00

租借黄金实物保证金 40,814,183.74 71,306,662.00

黄金交易所即期保证金 1,655,111.54 389,269.40

黄金交易所交易资金 30,838,065.02 -

股票账户资金 1,874.97 1,658,408.27

定期存款 19,920,000.00 -

信用证保证金 66,640,000.00 -

黄金延期交收(T+D)/期货合约保证金 2,636.00 2,636.00

合计 445,821,677.73 94,656,975.67

5.1.2 其他原因造成所有权受到限制的资产。

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票保证金 25,671,530.00 21,300,000.00

租借黄金实物保证金 49,400,000.00 35,732,192.00

信用证保证金 66,640,000.00 -

合计 141,711,530.00 57,032,192.00

5.1.3 截至 2015 年 12 月 31 日，存放在境外的银行存款 87,357.33 美元，折合人民币 567,263.56 元。

5.1.4 货币资金期末数比年初数增加 3,495,183,438.11 元，增加比例为 922.77%，增加原因为：本公

司报告期内经营业务规模增长较大，且收到股东投入资本增加所致。

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5.2 应收票据

5.2.1 应收票据分类

种类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

商业承兑汇票 1,588,455,124.82 1,027,071,438.65

银行承兑汇票 - -

合计 1,588,455,124.82 1,027,071,438.65

5.2.2 期末公司无已贴现或质押的商业承兑票据。

5.2.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 494,500,000.00 -

商业承兑汇票 - -

合计 494,500,000.00 -

已贴现且在资产负债表日尚未到期应收票据明细，见附注 5.18.3 短期借款。

应收票据期末数比年初数增加 561,383,686.17 元，增加比例为 54.66%，增加原因为：部分客户

销售回款采用了商业承兑汇票的方式。

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5.3 应收账款

5.3.1 应收账款按种类分析如下：

2015 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

类别 账面

比例 比例

金额 金额 价值

（%） （%）

单项金额重大并单独计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款

其中：账龄 622,045,087.22 99.96 33,564,368.03 5.40 588,480,719.19

其中：性质 - - - - -

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账 280,000.00 0.04 280,000.00 100.00 -

款

合计 622,325,087.22 100.00 33,844,368.03 5.44 588,480,719.19

2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

类别 账面

比例 比例

金额 金额 价值

（%） （%）

单项金额重大并单独计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款

其中：账龄 624,049,081.55 99.96 31,202,454.08 5.00 592,846,627.47

其中：性质 - - - - -

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账 280,000.00 0.04 280,000.00 100.00 -

款

合计 624,329,081.55 100.00 31,482,454.08 5.04 592,846,627.47

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5.3 应收账款(续)

5.3.2 按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2015 年 12 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 572,802,813.94 28,640,140.70 5.00

1至2年 49,242,273.28 4,924,227.33 10.00

2至3年 - - -

3至4年 - - -

4至5年 - - -

5 年以上 - - -

合计 622,045,087.22 33,564,368.03 5.40

2014 年 12 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 624,049,081.55 31,202,454.08 5.00

1至2年 - - -

2至3年 - - -

3至4年 - - -

4至5年 - - -

5 年以上 - - -

合计 624,049,081.55 31,202,454.08 5.00

5.3.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

2015 年 12 月 31 日

计提比例

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由

（%）

杭州工商信托投资 账龄较长预计

280,000.00 280,000.00 100.00

股份有限公司 难以收回

合计 280,000.00 280,000.00

2014 年 12 月 31 日

计提比例

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由

（%）

杭州工商信托投资 账龄较长预计

280,000.00 280,000.00 100.00

股份有限公司 难以收回

合计 280,000.00 280,000.00

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.3 应收账款(续)

5.3.4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0 元；本期转回坏账准备金额 5,539,667.14 元。

5.3.5 本期无实际核销的应收账款。

5.3.6 按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况

与本公司 占应收账款

单位名称 金额 年限

关系 总额比例（%）

北京兴龙马珠宝有限公司 客户 130,799,661.15 1 年以内 21.02

杭州佳畅黄金珠宝有限公司 客户 110,632,500.00 1 年以内 17.78

深圳市钻行珠宝管理有限公司 客户 81,405,000.00 1 年以内 13.08

浙江星汇硬币收藏品有限公司 客户 31,329,900.00 1 年以内 5.03

深圳世纪领行珠宝有限公司 客户 29,990,000.00 1 年以内 4.82

合计 384,157,061.15 61.73

5.3.7 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

5.3.8 截至 2015 年 12 月 31 日，应收账款中无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5.3.9 截至 2015 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位

欠款。

5.3.10 截至 2015 年 12 月 31 日，应收账款中无应收关联方账款。

5.3.11 应收账款净值期末数比年初数减少 4,365,908.28 元，减少比例为 0.74%，减少原因为：本公

司黄金饰品本期销售用票据结算相应增加较大。

43

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5 合并财务报表项目附注(续)

5.4 其他应收款

5.4.1 其他应收款按类别分析如下：

2015 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

类别 账面

比例 比例

金额 金额 价值

（%） （%）

单项金额重大并单独计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款

其中：账龄 14,709,912.93 27.81 1,386,465.90 9.43 13,323,447.03

其中：性质 38,186,240.13 72.19 - - 38,186,240.13

单项金额不重大但单独 - - - - -

计提坏账准备的应收账

款

合计 52,896,153.06 100 1,386,465.90 2.62 51,509,687.16

2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

类别 账面

比例 比例

金额 金额 价值

（%） （%）

单项金额重大并单独计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款

其中：账龄 6,127,051.68 9.36 484,837.12 7.91 5,642,214.56

其中：性质 59,347,504.07 90.64 - - 59,347,504.07

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账 - - - - -

款

合计 65,474,555.75 100.00 484,837.12 0.74 64,989,718.63

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5 合并财务报表项目附注(续)

5.4 其他应收款(续)

5.4.2 按组合计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 12,842,186.51 641,636.66 5.00

1至2年 628,302.60 62,930.27 10.00

2至3年 14,679.82 2,201.97 15.00

3至4年 1,083,554.00 541,777.00 50.00

4至5年 10,900.00 7,630.00 70.00

5 年以上 130,290.00 130,290.00 100.00

合计 14,709,912.93 1,386,465.90 9.43

2014 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 5,912,222.86 295,611.14 5.00

1至2年 23,269.82 2,326.98 10.00

2至3年 - - -

3至4年 2,000.00 1,000.00 50.00

4至5年 12,200.00 8,540.00 70.00

5 年以上 177,359.00 177,359.00 100.00

合计 6,127,051.68 484,837.12 7.91

组合中，按性质分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

计提 计提

组合名称 坏账 坏账

账面余额 比例 账面余额 比例

准备 准备

（%） （%）

待认证进 21,441,290.13 - - 59,347,504.07 - -

项税

定金 16,744,950.00 - - - - -

合计 38,186,240.13 - - 59,347,504.07 - -

5.4.3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 429,316.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

5.4.4 本期无实际核销的其他应收账款。

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5 合并财务报表项目附注(续)

5.4 其他应收款(续)

5.4.5 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

待认证进项税 21,441,290.13 59,347,504.07

定金(注) 16,744,950.00 -

关联方往来款 1,274,801.10 -

押金保证金 6,287,746.30 369,789.49

诉讼冻结资金 4,095,024.00 4,095,024.00

备用金 1,770,799.23 474,900.56

预付电费 555,930.84 -

其他 725,611.46 1,187,337.63

合计 52,896,153.06 65,474,555.75

注 1：本公司拟收购上海珂兰商贸有限公司 100%股权，以评估机构出具的《评估报告》为依

据，协议作价 66,000.00 万元，本报告期按协议支付 1%的股权收购定金 6,600,000.00 元；

注 2：2015 年 6 月 25 日本公司和安特卫普钻石中心 AWDC 签署了《杰出项目框架协议》 。

双方计划在钻石贸易及融资领域形成战略合作伙伴关系，拟与其他潜在投资者，依照比利时法

律法规设立新公司，新公司注册资本 1 亿欧元，本公司出资 3,000.00 万欧元并持有 30%的股权。

根据协议的约定，本公司向恒瑞德钻石技术咨询(上海)有限公司支付定金 150.00 万欧元（折算

人民币 10,144,950.00 元），用于新公司的前期筹备。

5.4.6 截至 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况

单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收

款总额比例

（%）

待认证进项税 待认证进项税 21,441,290.13 1 年以内 40.53

恒瑞德钻石技术咨询

定金 10,144,950.00 1 年以内 19.18

(上海)有限公司

深圳市利通产业投资

定金 1,684,683.00 1 年以内 3.18

基金有限公司

上海挚信信明投资合

定金 1,821,145.00 1 年以内 3.44

伙企业（有限合伙）

郭峰 定金 2,906,983.00 1 年以内 5.50

东阳天天尚映影业有

往来款 1,274,801.10 1 年以内 2.41

限公司

合计 39,273,852.23 74.24

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5 合并财务报表项目附注(续)

5.4 其他应收款(续)

5.4.7 截至 2015 年 12 月 31 日，无涉及政府补助的应收款项。

5.4.8 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

5.4.9 截至 2015 年 12 月 31 日，其他应收款中无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5.4.10 截至 2015 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位

欠款。

5.4.11 截至 2015 年 12 月 31 日，其他应收款中应收关联方款项（附注 10.6 关联方款项）。

5.4.12 其他应收款净值期末数比年初数减少 13,480,031.470.00 元，减少比例为 20.74%，减少原因为：

待认证进项税减少所致。

5.5 预付款项

5.5.1 预付账款按账龄列示

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 167,843,272.02 88.34 93,459,357.02 100.00

1—2 年 21,157,855.00 11.14 - -

2—3 年 1,000,000.00 0.53 - -

3 年以上 - - - -

合计 190,001,127.02 100.00 93,459,357.02 100.00

5.5.2 截至 2015 年 12 月 31 日，预付账款余额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

北京浩达佳和广告有限公司 非关联方 30,000,000.00 1 年以内 影视项目款

深圳市卡尼珠宝首饰有限公司 非关联方 29,992,500.00 1 年以内 材料未到

上海由合国际贸易有限公司 非关联方 24,000,000.00 1 年以内 材料未到

立卓兴宇影视传媒广告（北京）有限公司 非关联方 21,400,000.00 1 年以内 影视项目款

深圳市众恒隆实业有限公司 非关联方 21,055,880.00 1-2 年 材料未到

合计 126,448,380.00

5.5.3 截至 2015 年 12 月 31 日预付账款中无持公司 5%以上（含 5%）以上表决权股份的股东单

位欠款和关联方款项。

5.5.4 预付账款期末数比年初数增加 96,541,770.00 元，增加比例为 103.30%，增加原因为：公

司 2015 年末预付黄金珠宝采购款以及投资影视项目款增加所致。

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5.6 应收利息

5.6.1 应收利息分类

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

专项资产管理项目 5,083,993.38 -

合计 5,083,993.38 -

5.6.2 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无逾期应收利息；

5.6.3 公司与永赢资产管理有限公司、宁波银行股份有限公司签订《永赢资产-上海刚泰黄金一期专

项资产管理计划》资产管理合同，并按合同项目的约定收取利息（见附注 5.10 持有至到期投资和附

注 5.43 投资收益）。

5.7 存货

5.7.1 存货分类

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 74,364,121.27 - 74,364,121.27 95,807,270.44 - 95,807,270.44

在产品 15,660,629.03 - 15,660,629.03 396,165,981.95 66,395.47 396,099,586.48

库存商品 794,822,871.53 1,882,770.40 792,940,101.13 271,607,857.53 - 271,607,857.53

委托加工 310,703,532.89 - 310,703,532.89 - - -

发出商品 167,548,027.76 - 167,548,027.76 - - -

周转材料 52,080.00 52,080.00 52,080.00 - 52,080.00

合计 1,363,151,262.48 1,882,770.40 1,361,268,492.08 763,633,189.92 66,395.47 763,566,794.45

5.7.2 存货跌价准备

本年减少额

种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额

转回 转销

原材料 - - - - -

在产品 66,395.47 - - 66,395.47 -

库存商品 - 8,524,814.87 6,642,044.47 - 1,882,770.40

周转材料 - - - - -

合计 66,395.47 8,524,814.87 6,642,044.47 66,395.47 1,882,770.40

存货期末净值比年初数增加 597,701,697.63 元，增加比例为 78.28%，增加原因为：公司本年度销

售大幅度增长相应存货备货增长所致。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.8 其他流动资产

项 目 2015年12月31日 2014年12月31日

待抵扣增值税 79,528,001.71 24,887,914.56

合计 79,528,001.71 24,887,914.56

5.8.1 其他流动资产系期末待抵扣的增值税进项税余额。

5.9 可供出售金融资产

5.9.1 可供出售金融资产情况：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具 - - - - - -

可供出售权益工具

按公允价值计量的 23,840,000.00 - 23,840,000.00 - - -

按成本计量的 78,932,031.02 6,000,000.00 72,932,031.02 68,582,031.02 6,000,000.00 62,582,031.02

其他 - - - - - -

合计 102,772,031.02 6,000,000.00 96,772,031.02 68,582,031.02 6,000,000.00 62,582,031.02

5.9.2 期末按公允价值计量的可供出售金融资产：

可供出售 可供出售

可供出售金融资产分类 合计

权益工具 债务工具

权益工具的成本/债务工具 13,200,000.00 - 13,200,000.00

的摊余成本

公允价值（注） 23,840,000.00 - 23,840,000.00

累计计入其他综合收益的 7,980,000.00 - 7,980,000.00

公允价值变动金额

已计提减值金额 - - -

公司持有上海曼恒数字技术股份有限公司（以下简称“曼恒股份”）1.85%股权，曼恒股份于 2015

年 12 月在新三板上市。

49

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5 合并财务报表项目附注(续)

5.9 可供出售金融资产（续）

5.9.3 期末按成本计量的可供出售金融资产

在被投资单位持 本期现金分

账面余额 减值准备

股比例（%） 红

被投资单位

本期 本期 本期 本期

期初 期末 期初 期末

增加 减少 增加 减少

哈尔滨申格体育连锁有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 1.5873 -

武汉巨正环保科技有限公司 28,600,000.00 - - 28,600,000.00 - - - - 9.2000 -

上海源恺股权投资合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - - - 9.0905 -

上海景盈投资管理合伙企业(有限合伙） 4,620,631.02 - - 4,620,631.02 - - - - 5.8234 255,523.64

广州珠江实业股份有限公司 11,400.00 - - 11,400.00 - - - - 3000 股 -

广州市优娜珠宝首饰有限公司（注） 10,350,000.00 10,350,000.00 - 20,700,000.00 - - - - 9.0000 -

合计 68,582,031.02 10,350,000.00 - 78,932,031.02 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 255,523.64

注 1：公司 2014 年收购南京米莱有情投资中心（有限合伙）持有的广州市优娜珠宝首饰有限公司 9%股权，成交价格为人民币 2,070.00 万元。2014 年度和 2015

年度分别支付人民币 1,035.00 万元。

5.9.4 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售 可供出售

可供出售金融资产分类 合计

权益工具 债务工具

期初已计提减值余额 6,000,000.00 - 6,000,000.00

本期计提 - - -

其中：从其他综合收益转入 - - -

本期减少 - - -

其中：期后公允价值回升转回 - - -

期末已计提减值余额 6,000,000.00 - 6,000,000.00

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5.10 持有至到期投资

5.10.1 持有至到期投资情况

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

专项资产管理项目 152,880,000.00 - 152,880,000.00 - - -

合计 152,880,000.00 - 152,880,000.00 - - -

5.10.2 期末重要的持有至到期投资

项目 金额 预期收益率 起始日 到期日

专项资产管理项目 127,400,000.00 6.68% 2015 年 4 月 17 日 2016 年 4 月 15 日

专项资产管理项目 25,480,000.00 6.68% 2015 年 4 月 23 日 2016 年 4 月 21 日

合计 152,880,000.00

公司与永赢资产管理有限公司、宁波银行股份有限公司签订《永赢资产-上海刚泰黄金一期专项资产管

理计划》资产管理合同， 永赢资产管理有限公司作为资产管理人，宁波银行股份有限公司作为资产托

管人。

5.10.3 截至 2015 年 12 月 31 日，本资产管理项目作为向宁波银行上海分行租入期末原值 15,399.99 万

元黄金的质押（附注 5.19）。

5.11 长期股权投资

15.11.1 长期股权投资情况表

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对联营、合营企业 1,639,092.77 - 1,639,092.77 - - -

投资

合计 1,639,092.77 - 1,639,092.77 - - -

51

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5.11 长期股权投资（续）

5.11.2 对合营公司投资

被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 权益法下确认 期末数 本年计提 减值准备期

的投资损益 减值准备 末余额

东阳天天尚映影业有限公司 - 1,500,000.00 - 139,092.77 1,639,092.77 - -

合计 - 1,500,000.00 - 139,092.77 1,639,092.77 - -

子公司北京瑞格嘉尚文化传播有限公司持有东阳天天尚映影业有限公司 50%的股权。详见附注 6.1

52

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5 合并财务报表项目附注(续)

5.12 固定资产

5.12.1 固定资产情况

项目 矿山构筑物 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 合计

一、账面原值：

1.期初余额 52,758,124.62 249,722,318.11 31,405,016.65 855,541.35 3,256,732.00 337,997,732.73

2.本期增加金额 - 125,133,476.82 317,209.15 7,149,075.55 3,731,482.26 136,331,243.78

（1）购置 - 67,883,396.51 317,209.15 1,172,719.46 694,379.65 70,067,704.77

（2）其他 - 56,732,276.14 - 5,976,356.09 3,037,102.61 65,745,734.84

（3）在建工程转入 - 517,804.17 - - - 517,804.17

3.本期减少金额 - - - 524,759.32 147,761.00 672,520.32

（1）处置或报废 - - - 524,759.32 147,761.00 672,520.32

（2）其他 - - - - - -

4.期末余额 52,758,124.62 374,855,794.93 31,722,225.80 7,479,857.58 6,840,453.26 473,656,456.19

二、累计折旧

1.期初余额 4,364,907.31 18,552,771.18 5,319,716.94 474,116.42 1,209,310.73 29,920,822.58

2.本期增加金额 1,862,358.86 27,319,454.35 2,955,241.53 3,559,299.20 2,702,072.68 38,398,426.62

（1）计提 1,862,358.86 16,012,696.37 2,955,241.53 723,513.73 617,865.76 22,171,676.25

（2）其他 - 11,306,757.98 - 2,835,785.47 2,084,206.92 16,226,750.37

3.本期减少金额 - - - 443,888.89 152,281.23 596,170.12

（1）处置或报废 - - - 443,888.89 152,281.23 596,170.12

4.期末余额 6,227,266.17 45,872,225.53 8,274,958.47 3,589,526.73 3,759,102.18 67,723,079.08

三、减值准备

1.期初余额 - - - - - -

2.本期增加金额 - - - - - -

（1）计提 - - - - - -

3.本期减少金额 - - - - - -

（1）处置或报废 - - - - - -

4.期末余额 - - - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 46,530,858.45 328,983,569.40 23,447,267.33 3,890,330.85 3,081,351.08 405,933,377.11

2.期初账面价值 48,393,217.31 231,169,546.93 26,085,299.71 381,424.93 2,047,421.27 308,076,910.15

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5.12 固定资产(续)

5.12.2 截至 2015 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产，无通过融资租赁租入的固定资产，

无通过经营租赁租出的固定资产，无期末持有待售的固定资产，无未办妥产权证书的固定资产。

5.12.3 固定资产说明

公司收购上海宝来企业发展有限公司、国鼎黄金有限公司、北京瑞格嘉尚文化传播有限公司，于

2015 年纳入合并报表范围，因并购子公司而增加的固定资产原值及累计折旧列示在本期增加其

他项下。

截至 2015 年 12 月 31 日，固定资产中净值为 4,999.25 万元（原值 5,382.77 万元）的房屋作为人

民币 1,680.00 万元的长期借款（附注 5. 28）和人民币 9,934.29 万元黄金租赁（附注 5.19）的抵押

物；

固定资产中评估后净值为 5,392.71 万元（原值 6,629.59 万元）的房屋（沪房地浦字（2006）第 083965

号）作为人民币 4,000.00 万元的短期借款（附注 5.18.2）的抵押物。

固定资产中净值为 5,453.07 万元（原值 5,742.51 万元）的房屋，其中建筑面积 794.89 平方米作为

原值 2,974.85 元黄金租赁（附注 5.19）的抵押物。

累计折旧期末数比年初数增加 37,802,256.50 元，增加比例为 126.34%，增加原因为：本期固定资

产正常计提折旧和新购子公司所致。

54

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5.13 在建工程

5.13.1 在建工程情况

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

西和大桥项目 1,238,163.51 - 1,238,163.51 1,668,967.68 - 1,668,967.68

系统软件项目 966,718.46 - 966,718.46 - - -

其他零星项目 169,043.07 - 169,043.07 - - -

合计 2,373,925.04 - 2,373,925.04 1,668,967.68 - 1,668,967.68

5.13.2 在建工程项目变动情况

本期利

转入固 利息资 其中：本

项目 预算 本期 本期 其他 工程 息资本 资金

期初余额 定 本化累 期利息资 期末余额

名称 数 购建增加 其他增加 减少 进度 化率 来源

资产 计金额 本化金额

（%）

西和大桥项目 - 1,668,967.68 - - 430,804.17 - - - - - 自有资金 1,238,163.51

展厅项目 - - 2,880,000.00 - - 2,880,000.00 - - - - 自有资金 -

消防项目 - - 87,000.00 - 87,000.00 - - - - - 自有资金 -

系统软件项目 - - - 966,718.46 - - - - - - 自有资金 966,718.46

其他零星项目 - - 169,043.07 - - - - - - - 自有资金 169,043.07

合计 1,668,967.68 3,136,043.07 966,718.46 517,804.17 2,880,000.00 - - 2,373,925.04

因并购子公司而增加的在建工程列示在本期其他增加项下。

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5.14 无形资产

5.14.1 无形资产情况

项目 软件 矿业权 商标权 著作权 土地使用权 合计

一、账面原值

1.期初余额 34,745.13 305,845,066.19 - - 13,875,229.60 319,755,040.92

2.本期增加金额 554,280.44 58,142,802.99 136,320.00 19,900.00 3,443,700.00 62,297,003.43

（1）购置 554,280.44 58,142,802.99 - - - 58,697,083.43

（2）其他 - - 136,320.00 19,900.00 3,443,700.00 3,599,920.00

（3）内部研发 - - - - - -

3.本期减少金额 - - - - - -

（1）处置 - - - - - -

4.期末余额 589,025.57 363,987,869.18 136,320.00 19,900.00 17,318,929.60 382,052,044.35

二、累计摊销

1.期初余额 16,826.15 9,771,289.77 - - 1,781,407.30 11,569,523.22

2.本期增加金额 147,904.56 4,300,079.40 21,062.49 379.15 895,435.08 5,364,860.68

（1）计提 35,100.01 4,300,079.40 - - 809,342.52 5,144,521.93

（2）其他 112,804.55 - 21,062.49 379.15 86,092.56 220,338.75

3.本期减少金额 - - - - - -

（1）处置 - - - - - -

4.期末余额 164,730.71 14,071,369.17 21,062.49 379.15 2,676,842.38 16,934,383.90

三、减值准备

1.期初余额 - - - - - -

2.期末余额 - - - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 424,294.86 349,916,500.01 115,257.51 19,520.85 14,642,087.22 365,117,660.45

2.期初账面价值 17,918.98 296,073,776.42 - - 12,093,822.30 308,185,517.70

无形资产说明：

截至 2015 年 12 月 31 日，无形资产矿业权中大桥金矿采矿权（原值 7,980.95 万元，净值 6,583.42 万元）

为人民币 20,416.67 万元的长期借款（其中包含一年内到期金额人民币 4,083.33 万元）（附注 5.28）提

供抵押担保；无形资产中土地使用权（原值 1,387.52 万元，净值 1,134.19 万元）（权证号：西国用（2014）

第 3881 号、西国用（2014）第 3880 号、西国用（2011）第 3621 号）为人民币 15,000 万元的短期借

款（附注 5.18）提供不超过人民币 970.00 万的最高额抵押担保。

因并购子公司而增加的无形资产原值及累计摊销列示在本期增加其他项下。

无形资产净值期末数比年初数增加 56,932,142.75 元，增加比例为 18.47%，增加原因为: 矿业权勘探开

发成本的增加所致。

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5.15 商誉

5.15.1 商誉账面原值

本期增加 本期减少

被投资单位名称 期初余额 期末余额

企业合并形成 其他 处置 其他

国鼎黄金有限公司 - 166,691,360.11 - - - 166,691,360.11

北京瑞格嘉尚文化

- 345,342,423.71 - - - 345,342,423.71

传播有限公司

合计 - 512,033,783.82 - - - 512,033,783.82

根据 2014 年 12 月 12 日签订的股权转让协议，全资子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司出资人

民币 30,000 万元收购国鼎黄金有限公司 100%股权形成的商誉（附注 6.1.1）。

根据 2015 年 3 月 6 日、4 月 8 日签订的股权转让协议及补充协议，本公司出资人民币 44,000 万元

收购北京瑞格嘉尚文化传播有限公司 100%股权形成的商誉（附注 6.1.1）。

商誉减值准备测试，系以投资该项目的账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，因本公司

在可预见的将来并无出售该投资的计划，故按该投资未来现金流量现值来计算确定有关资产组的预

计可收回金额。估计现值时所采用的折现率以系统性风险系数和国债无风险利率为参考基础，选用

的折现期为投资项目持续年限。截至 2015 年 12 月 31 日，商誉经测试不存在减值迹象，故无需就

商誉计提减值准备。

5.16 长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额

装修费 - 8,531,250.12 3,256,079.16 - 5,275,170.96

其他 - 78,541.65 32,500.04 - 46,041.61

合计 - 8,609,791.77 3,288,579.20 - 5,321,212.57

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5.17 递延所得税资产/递延所得税负债

5.17.1 未经抵消的递延所得税资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 36,900,357.34 9,173,139.19 31,982,686.67 7,995,671.68

未实现利润 4,237,241.20 1,059,310.30 - -

小计 41,137,598.54 10,232,449.49 31,982,686.67 7,995,671.68

5.17.2 未经抵消的递延所得税负债

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

黄金租赁/期货 27,720,570.00 6,930,142.50 21,791,895.93 5,447,973.98

公允价值变动

损益

计入其他综合 10,640,000.00 2,660,000.00 - -

收益的可供出

售金融资产公

允价值变动

小计 38,360,570.00 9,590,142.50 21,791,895.93 5,447,973.98

5.17.3 以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债

抵消后递延所 递延所得税资产 抵消后递延所得

递延所得税资产和

项目 得税资产或负 和负债期初互抵 税资产或负债期

负债期末互抵金额

债期末余额 金额 初余额

递延所得税资产 - - - -

递延所得税负债 - - - -

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5 合并财务报表项目附注(续)

5.18 短期借款

5.18.1 短期借款分类

借款类别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

抵押担保借款 403,500,000.00 150,000,000.00

保证借款 516,000,000.00 302,000,000.00

银行承兑汇票贴现 494,500,000.00 71,000,000.00

信用证议付 166,600,000.00 -

合 计 1,580,600,000.00 523,000,000.00

5.18.2 抵押担保借款明细

贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 借款日期 预计还款期

央行基准

工商银行兰州广场支行 200,000,000.00 经营周转 2015-05-28 2016-05-28

利率

兰州银行七里河支行 40,000,000.00 8.64% 经营周转 2015-08-25 2016-08-25

兰州银行七里河支行 40,000,000.00 8.64% 经营周转 2015-08-25 2016-08-25

兰州银行七里河支行 30,000,000.00 8.64% 经营周转 2015-08-28 2016-08-28

兰州银行七里河支行 40,000,000.00 8.64% 经营周转 2015-09-01 2016-09-01

交行兰州民主东路支行 40,000,000.00 5.66% 采购原材料 2015-11-12 2016-11-09

北京银行国兴家园支行 13,500,000.00 6.96% 经营周转 2015-03-18 2016-03-17

合 计 403,500,000.00

截至 2015 年 12 月 31 日，工商银行兰州广场支行的人民币 20,000.00 万元借款，系由公司签署最

高额抵押合同，以无形资产中的大桥金矿采矿权（采矿权证号：C6200002009114210045167，原

值 7,980.95 万元，净值 6,583.42 万元）作为抵押物，详见附注 5.14 无形资产和 5.28 长期借款；

截至 2015 年 12 月 31 日，兰州银行七里河支行的人民币 15,000.00 万元借款，系编号为

101122015000012 的《最高额综合授信合同》下的借款，银行提供的融资额度为人民币 30,000.00

万元，由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币

30,000.00 万元的连带责任保证担保，同时以公司无形资产中净值为 1,134.19 万元（原值 1,387.52

万元）的土地使用权（西国用（2014）第 3881 号、西国用（2014）第 3880 号、西国用（2011）

第 3621 号）提供不超过人民币 970.00 万的最高额抵押担保，详见附注 5.14 无形资产；

截止至 2015 年 12 月 31 日，交通银行兰州民主东路支行的人民币 4,000.00 万元借款，系由刚泰

集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君提供人民币 4,000.00 万元的连带责任保证担保，同时以公司

固定资产中评估后净值为 5,392.71 万元（原值 6,629.59 万元）的房屋（沪房地浦字（2006）第

083965 号）提供的抵押担保，详见附注 5.12 固定资产。

截至 2015 年 12 月 31 日，北京银行国兴家园支行的人民币 1,350 万元借款，系由赫连剑茹提供

担保。用赫连剑茹：X 京房权证朝字第 923780 号；赫连腾飞：X 京房权证朝字第 938031 号；赫

连剑珊：X 京房权证朝字第 1046517 号，房产做抵押。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.18 短期借款(续)

5.18.3 保证借款明细

贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 借款日期 预计还款期

招商银行上海分行 20,000,000.00 6.16% 经营周转 2015-01-30 2016-01-30

招商银行上海分行 30,000,000.00 5.82% 支付货款 2015-07-21 2016-01-21

工商银行兰州广场支行 100,000,000.00 4.79% 经营周转 2015-12-14 2016-12-09

浦发银行兰州分行 32,000,000.00 8.00% 经营周转 2015-01-13 2016-01-12

浦发银行兰州分行 20,000,000.00 6.44% 经营周转 2015-09-07 2016-09-07

浦发银行兰州分行 28,000,000.00 7.11% 经营周转 2015-05-27 2016-05-27

光大银行上海普陀支行 50,000,000.00 5.09% 采购原料 2015-07-24 2016-07-23

光大银行兰州新区支行 50,000,000.00 6.44% 经营周转 2015-02-12 2016-02-11

交通银行甘肃分行 126,000,000.00 5.66% 采购原材料 2015-10-26 2016-04-23

交通银行甘肃分行 10,000,000.00 5.66% 采购原材料 2015-11-17 2016-04-23

交行兰州民主东路支行 50,000,000.00 5.66% 采购原材料 2015-11-16 2016-05-16

合 计 516,000,000.00

截至 2015 年 12 月 31 日，招商银行上海分行的人民币 5,000.00 万元借款，系由甘肃刚泰控股（集

团）股份有限公司提供最高不超过人民币 10,000.00 万元的最高额不可撤销担保书合同做担保。

截至 2015 年 12 月 31 日，工商银行兰州广场支行的人民币 10,000.00 万元借款，系由甘肃刚泰控

股（集团）股份有限公司和徐建刚（及配偶徐飞君）提供连带责任保证担保。

截至 2015 年 12 月 31 日，浦发银行兰州分行的人民币 3,200.00 万元借款，系由刚泰集团有限公

司、上海刚泰置业有限公司、徐建德和徐建刚（及配偶徐飞君）签署最高额保证合同，提供最高

不超过人民币 5,200.00 万元的连带责任保证担保。

截至 2015 年 12 月 31 日，浦发银行兰州分行的人民币 2,000.00 万元和 2,800.00 万元借款，系由

刚泰集团有限公司、和徐建刚（及配偶徐飞君）签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币

8,000.00 万元的连带责任保证担保。

截至 2015 年 12 月 31 日，光大银行上海普陀支行的人民币 5,000.00 万元借款，系由甘肃刚泰控

股（集团）股份有限公司、刚泰集团有限公司和徐建刚（及配偶徐飞君）签署最高额保证合同，

提供最高不超过人民币 10,000.00 万元的连带责任保证担保。

截至 2015 年 12 月 31 日，光大银行兰州新区支行的人民币 5,000.00 万元借款，系由刚泰集团有

限公司签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币 5,000.00 万元的连带责任保证担保。

截至 2015 年 12 月 31 日，交通银行甘肃分行的人民币 13,600.00 万元借款，系由刚泰集团有限公

司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币 13,600.00 万元的连带责

任保证担保。

截至 2015 年 12 月 31 日，交通银行兰州民主东路支行的人民币 5,000.00 万元借款，系由刚泰集

团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君提供连带责任保证担保。

60

甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.18 短期借款(续)

5.18.3 银行承兑汇票贴现明细

出票人 出票银行 开票金额 开票日 到期日 贴现银行

甘肃刚泰控股（集 兴业银行兰州 57,000,000.00 2015-07-01 2016-01-01 兴业银行兰

团）股份有限公司 分行 州分行

甘肃刚泰控股（集 兴业银行兰州 57,000,000.00 2015-12-3 2016-06-03 中信银行东

团）股份有限公司 分行 岗支行

甘肃大冶地质矿 兴业银行兰州 14,000,000.00 2015-06-16 2016-06-16 兴业银行兰

业有限责任公司 分行 州分行

甘肃大冶地质矿 兴业银行兰州 66,500,000.00 2015-11-27 2016-05-27 兴业银行兰

业有限责任公司 分行 州分行

甘肃大冶地质矿 交通银行兰州 20,000,000.00 2015-09-17 2016-03-17 交通银行兰

业有限责任公司 民东支行 州民东支行

甘肃大冶地质矿 交通银行民主 30,000,000.00 2015-09-30 2016-03-17 交通银行民

业有限责任公司 东路支行 主东路支行

甘肃大冶地质矿 光大银行兰州 30,000,000.00 2015-09-21 2016-03-21 光大银行兰

业有限责任公司 新区支行 州新区支行

甘肃大冶地质矿 招商银行东岗 100,000,000.00 2015-08-10 2016-02-10 招商银行东

业有限责任公司 支行 岗支行

甘肃大冶地质矿 招商银行东岗 70,000,000.00 2015-08-13 2016-02-13 招商银行东

业有限责任公司 支行 岗支行

甘肃刚泰黄金饰 交通银行兰州 50,000,000.00 2015-09-30 2016-03-30 兴业银行兰

品有限公司 民主东路支行 州分行

494,500,000.00

兴业银行兰州分行开具的人民币 5,700.00 万元银行承兑汇票，已贴现，系由刚泰集团有限公司和徐建刚签署最高

额保证合同，提供最高不超过人民币 5,700.00 万元的连带责任保证担保，并由公司提供人民币 5,700.00 万元的保

证金，详见附注 5.1 货币资金；

兴业银行兰州分行开具的人民币 5,700.00 万元银行承兑汇票，已贴现，系由刚泰集团有限公司和徐建刚签署最高

额保证合同，提供最高不超过人民币 5,700.00 万元的连带责任保证担保，并由公司提供人民币 1,710.00 万元的保

证金，详见附注 5.1 货币资金；

兴业银行兰州分行开具的人民币 1,400.00 万元银行承兑汇票，已贴现，系由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司

和徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币 7,000.00 万元的连带责任保证担保，并由公

司提供人民币 420.00 万元的保证金，详见附注 5.1；

兴业银行兰州分行开具的人民币 6,650 万银行承兑汇票，已贴现，系由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司和徐

建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币 7,000.00 万元的连带责任保证担保，并由公司提

供人民币 2,660.00 万元的保证金，详见附注 5.1 货币资金；

交通银行兰州民东支行开具的人民币 2,000 万银行承兑汇票，已贴现，由公司提供人民币 2,000 万的保证金，详

见附注 5.1 货币资金；

交通银行兰州民主东路支行开具的人民币 3,000 万银行承兑汇票，已贴现，由公司提供人民币 3,000 万的保证金，

详见附注 5.1 货币资金；

光大银行兰州新区支行开具的人民币 3,000 万银行承兑汇票，已贴现，由公司提供人民币 3,000 万的保证金，详

见附注 5.1 货币资金；

招商银行兰州东岗支行开具的人民币 1.7 亿元银行承兑汇票，已贴现，系由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司、

徐建刚和徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币 15,000.00 万元的连带责任保证担保，并由公司提

供人民币 51,021,480 元的保证金，详见附注 5.1 货币资金。

交通银行兰州民主东路支行开具的人民币 5,000 万银行承兑汇票，已贴现，由公司提供人民币 5,000 万的保证金，

详见附注 5.1 货币资金。

61

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.18 短期借款(续)

5.18.4 信用证议付明细

贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 借款日期 预计还款期

浙商银行兰州分行 166,600,000.00 4.40% 信用证付款 2015-11-02 2016-05-02

合 计 166,000,000.00

截至 2015 年 12 月 31 日，浙商银行兰州分行的人民币 16,660.00 万元的信用证借款，系甘肃刚泰

控股（集团）股份有限公司出具给上海刚泰黄金饰品有限公司的国内信用证，由刚泰集团有限公

司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币 11,000.00 万元的连带责

任保证担保，且公司在浙商银行缴纳 6,664.00 万元保证金，详见附注 5.1 货币资金。

短期借款期末数比年初数增加 1,057,600,000.00 元，增加比例为 202.22%，增加原因为：公司经

营规模扩大，对流动资金需求增加所致。

5.19 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项 目 2015 年 12 月 31 日公允价值 2014 年 12 月 31 日公允价值

未指定套期关系的衍生金融 - 1,084,464.07

负债（注 1） 黄金期货合约

公允价值计量的黄金租赁形 1,003,829,580.00 594,293,520.00

成的负债 （注 2）

合 计 1,003,829,580.00 595,377,984.07

注 1：本公司使用黄金期货合约对黄金租赁协议下返还银行等量等质黄金的义务进行风险管理，

以此来规避本公司承担的随着黄金市场价格波动导致该交易性金融负债的公允价值发生波动的

风险。

以上黄金期货合约未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求，因此其公允价值变动而产

生的收益或损失直接计入当期损益。

注 2：本公司与银行签订了黄金租赁协议。本公司向银行租入实物黄金，至租赁期满，返还银行

相同规格和重量的黄金。本公司返还黄金的义务被确认为交易性金融负债。

62

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.19 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)

截至 2015 年 12 月 31 日，向宁波银行上海分行租入期末原值为 153,999,900.00 元的黄金，由公

司以购买的永赢资产管理项目（作价人民币 153,400,000.00 元）作为质押，见附注 5.10 持有至到

期投资；

截至 2015 年 12 月 31 日，向宁波银行上海分行租入期末原值为 49,841,200.00 元的黄金，由本公

司和徐建刚签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币 5,000.00 万元的连带责任保证担保，并

由公司提供人民币 750.00 万元的保证金。见附注 5.1 货币资金；

截至 2015 年 12 月 31 日，向宁波银行上海分行租入期末原值为 49,841,200.00 元的黄金，由甘肃

刚泰控股（集团）股份有限公司和徐建刚签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币 5,000.00

万元的连带责任保证担保，并由公司提供人民币 750.00 万元的保证金。见附注 5.1 货币资金；

截至 2015 年 12 月 31 日，向兴业银行上海分行租入期末原值为 77,385,000.00 元的黄金，由甘肃

刚泰控股（集团）股份有限公司和徐建刚签署最高不超过人民币 7,900.00 万元的最高额保证合同

做为担保，并由公司提供人民币 386.925 万元的保证金，见附注 5.1 货币资金；

截至 2015 年 12 月 31 日，向交通银行上海分行租入期末原值为 99,342,900.00 元的黄金，由甘肃

刚泰控股（集团）股份有限公司固定资产中净值为 4,999.25 万元（原值 5,382.77 万元）的房屋（附

注 5.12）作为抵押物，签署最高不超过人民币 14,000.00 万元的最高额抵押合同；由上海铭远房

地产开发有限公司以公司名下的相关房地产及范围内的土地使用权作为抵押物，签署最高不超过

人民币 14,000.00 万元的最高额抵押合同；同时由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司签署最高

额保证合同，提供最高不超过人民币 13,000.00 万元的连带责任保证担保；同时由徐建刚及配偶

徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币 13,000.00 万元的连带责任保证担保；并由

公司提供人民币 1,500.00 万元的保证金。见附注 5.12 固定资产和 5.1 货币资金；

截至 2015 年 12 月 31 日，向工商银行杭州开元支行租入期末原值为 9,976,500.00 元的黄金，由

甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司提供最高不超过人民币 15,000.00 万元的保证担保；

截至 2015 年 12 月 31 日，向北京银行杭州分行租入期末原值为 49,077,000.00 元的黄金，由甘肃

刚泰控股（集团）股份有限公司提供最高不超过人民币 6,250.00 万元的保证担保；

截至 2015 年 12 月 31 日，向南洋商业银行杭州分行租入期末原值为 45,259,500.00 元的黄金，由

甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司提最高不超过人民币 5,000 万元的保证担保；

截至 2015 年 12 月 31 日，向交通银行浙江省分行租入期末原值为 50,017,500.00 元的黄金，由甘

肃刚泰控股（集团）股份有限公司、徐建刚及配偶徐飞君分别最高不超过人民币 15,000 万元的

保证担保；

截至 2015 年 12 月 31 日，向宁波银行杭州城北支行租入期末原值为 29,748,480.00 元的黄金，国

鼎黄金有限公司以自有房产，提供最高不超过人民币 4,801.00 万元的抵押担保。见附注 5.12；

截至 2015 年 12 月 31 日，向工商银行兰州广场支行租入期末原值为 196,220,300.00 元的黄金，

由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司签署提供 830 千克黄金的最高额保证合同担保；

截至 2015 年 12 月 31 日，向中国光大银行兰州分行租入期末原值为 49,886,720.00 元的黄金，由

刚泰集团有限公司签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币 5,000.00 万元的连带责任保证担

保，并由公司提供人民币 500.00 万元的保证金。见附注 5.1 货币资金；

截至 2015 年 12 月 31 日，向交通银行甘肃分行租入期末原值为 51,015,300.00 元的黄金，系编号

为 6211502015M100000300 的《融资额度协议》下的黄金租赁，银行提供的融资额度为人民币

30,000.00 万元，由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不

超过人民币 30,000.00 万元的连带责任保证担保，并由公司提供人民币 750.00 万元的保证金。详

见附注 5.1 货币资金；

截至 2015 年 12 月 31 日，向交通银行台州路桥支行租入期末原值为 28,289,180.00 元的黄金，由

刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币 3,000.00

万元的连带责任保证担保，并由公司提供人民币 150.00 万元的保证金。详见附注 5.1 货币资金。

63

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.20 应付账款

5.20.1 应付账款列示：

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

1 年以内 228,146,081.72 100,207,376.37

1-2 年 5,714,855.65 432,442.09

2-3 年 387,763.19 -

3 年以上 - -

合计 234,248,700.56 100,639,818.46

5.20.2 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款

项。

5.20.3 应付账款期末数比年初数增加 133,608,882.10 元，增加比例为 132.76 %，增加原因为：合

并范围新增子公司以及本年度采购业务规模较大导致应付账款相应增加。

5.21 预收款项

5.21.1 预收账款列示：

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

1 年以内 8,334,751.59 15,409,835.29

1-2 年 2,724,924.03 -

2-3 年 - -

3 年以上 - -

合计 11,059,675.62 15,409,835.29

5.21.2 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。

5.21.3 本报告期预收款项中无预收关联方款项。

5.21.4 预收款项期末数比年初数减少 4,350,159.67 元，减少比例为 28.23%，变动原因为：本公司

期末预收销售款项结转收入所致。

64

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.22 应付职工薪酬

5.22.1 应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 1,442,940.74 40,729,448.67 38,674,797.83 3,497,591.58

二、设定提存计划 - 2,298,147.17 2,232,291.47 65,855.70

三、辞退福利 - - - -

四、一年内到期的其

- - - -

他福利

合 计 1,442,940.74 43,027,595.84 40,907,089.30 3,563,447.28

5.22.2 短期薪酬列示

项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 1,442,940.74 36,402,944.88 34,423,444.27 3,422,441.35

二、职工福利费 - 2,152,169.76 2,152,169.76 -

三、社会保险费 - 1,201,544.80 1,186,394.57 15,150.23

其中：1、医疗保险费 - 1,027,587.34 1,012,567.21 15,020.13

2、工伤保险费 - 78,943.76 78,886.10 57.66

3、生育保险费 - 94,863.02 94,830.98 32.04

4、大病保险 - 150.68 110.28 40.40

四、住房公积金 - 589,178.20 589,178.20 -

五、工会经费和职工教育经费 - 20,820.52 20,820.52 -

六、短期带薪缺勤 - - - -

七、短期利润分享计划 - - - -

八、其他 - 362,790.51 302,790.51 60,000.00

合计 1,442,940.74 40,729,448.67 38,674,797.83 3,497,591.58

5.22.3 设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.基本养老保险 - 2,160,932.88 2,095,173.28 65,759.60

2.失业保险费 - 137,214.29 137,118.19 96.10

3.企业年金缴费 - - - -

合 计 - 2,298,147.17 2,232,291.47 65,855.70

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.23 应交税费

税 种 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

增值税 23,394,600.88 13,633,028.77

消费税 187,170.01 -

营业税 153,933.53 153,933.53

企业所得税 142,610,550.71 89,032,067.31

矿产资源补偿费 7,453,393.62 10,301,669.89

资源税 489,030.69 222,697.93

印花税 6,115,881.02 -

城市维护建设税 1,226,173.87 861,757.13

教育费附加 761,877.66 409,509.28

地方教育费附加 507,918.45 273,006.19

文化事业建设费 948,469.50 -

个人所得税 1,491,288.27 81,554.83

价格调节基金 124,842.92 19,007.63

水利建设基金 802,397.54 284,097.50

防洪费 48,010.60 -

河道管理费 1,772.63 -

合 计 186,317,311.90 115,272,329.99

应交税费期末数比年初数增加 71,044,981.91 元，增加比例为 61.63%，主要原因为：本公司收

入增长导致应交流转税和所得税增加。

5.24 应付利息

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

分期付息到期还本的长期借款 920,487.36 301,270.78

利息

短期借款应付利息 1,548,144.20 988,911.10

金融机构银行手续费 1,201,698.20 1,096,165.90

合 计 3,670,329.76 2,386,347.78

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.25 应付股利

单位名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

社会法人股 1,350,619.00 1,350,619.00

兰州大地矿业有限责任公司 8,183,139.26 5,255,227.04

杭州凯泰厚德投资合伙企业 512,881.32 -

（有限合伙）

戢二卫 614,304.19 -

赫连剑茹 3,146,741.88 -

合 计 13,807,685.65 6,605,846.04

根据公司与北京瑞格嘉尚文化传播有限公司原股东赫连剑茹、戢二卫及杭州凯泰厚德投资合

伙企业（有限合伙）签订的股权转让协议（附注 6.1 合并范围变更），收购基准日（2014 年

12 月 31 日）之前的未分配利润的 20%归原股东所有。

5.25.1 本报告期末应付股利中应付关联方款项见附注 10.6 关联方。

5.26 其他应付款

5.26.1 其他应付款列示：

性 质 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

押金保证金 2,141,268.00 7,716,010.28

应付勘探工程及设备款 224,690,353.86 198,774,417.47

应付收购款 160,000,000.00 -

应付服务费 18,773,634.19 9,100,000.00

应付暂收款 737,464.49 268,424.06

应付黄金租赁手续费 6,542,376.08 -

应付房租 2,932,000.00 -

预提费用 3,221,530.87 6,533,511.30

合 计 419,038,627.49 222,392,363.11

5.26.2 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及关联方情

况详见附注 10.6 关联方。

5.26.3 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

兰州大地矿业有限责任公司 196,325,600.00 关联方款项-勘察费

金融服务商 9,100,000.00 财务顾问费尚未支付

工程建筑商 1 5,725,008.14 工程质保金及尾款

合计 211,150,608.14

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.26 其他应付款（续）

5.26.4 金额较大的其他应付款

对方名称 期末余额 性质或内容

兰州大地矿业有限责任公司 196,325,600.00 勘查费

收购子公司款项（注） 160,000,000.00 股权转让款

金融服务商 1 9,100,000.00 财务顾问费

工程建筑商 1 5,725,008.14 工程款

工程建筑商 2 6,746,636.60 工程款

合计 377,897,244.74

注：公司收购北京瑞格嘉尚文化传播有限公司，股权转让款 44,000.00 万元，截至 2015 年

12 月 31 日尚余 16,000.00 万元未支付，详见附注 6.1 合并范围变更。

5.26.5 其他应付款期末数比年初数增加 196,646,264.38 元，增加比例为 88.42 %，增加原因为：

本公司尚未支付关联方的勘察费和应付工程款增加，新增尚未支付的子公司收购款。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.27 一年内到期的非流动负债

5.27.1 一年内到期的非流动负债明细

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年内到期的长期借款 145,633,334.15 99,800,000.00

合 计 145,633,334.15 99,800,000.00

5.27.2 一年内到期的长期借款

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

质押借款 50,000,000.00 -

抵押借款 45,633,334.15 54,800,000.00

保证借款 50,000,000.00 45,000,000.00

合 计 145,633,334.15 99,800,000.00

5.27.2.1 一年内到期的长期借款明细

2015 年 12 月 31 日

借款 借款

贷款单位 币种 利率（%） 外币

起始日 终止日 本币金额

金额

华夏银行股份有限公司上海分行 2014-12-29 2016-06-29 人民币 6.77 - 25,000,000.00

华夏银行股份有限公司上海分行 2014-12-29 2016-12-29 人民币 6.77 - 25,000,000.00

工商银行兰州广场支行 2014-12-30 2016-06-21 人民币 7.20 - 20,416,665.85

工商银行兰州广场支行 2014-12-30 2016-12-21 人民币 7.20 - 20,416,668.30

兴业银行兰州分行 2015-05-08 2016-06-25 人民币 6.90 - 1,000,000.00

兴业银行兰州分行 2015-05-08 2016-12-25 人民币 6.90 - 49,000,000.00

交通银行上海分行 2013-10-23 2016-04-16 人民币 7.04 - 2,400,000.00

交通银行上海分行 2013-10-23 2016-10-16 人民币 7.04 - 2,400,000.00

合 计 145,633,334.15

截至 2015 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款中：

1、截至 2015 年 12 月 31 日，华夏银行上海分行的人民币 27,500.00 万元（其中包含一年内到期

金额人民币 5,000.00 万元）的借款，系由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司提供最高不超过人

民币 30,000.00 万元的最高额保证合同做担保；

2、截至 2015 年 12 月 31 日，工商银行兰州广场支行的人民币 20,416.67 万元（其中包含一年内

到期金额人民币 4,083.33 万元）的借款，系由公司签署抵押合同，以无形资产中的大桥金矿采矿

权（采矿权证号：C6200002009114210045167，原值 7,980.95 万元，净值 6,583.42 万元）作为抵

押物；由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司提供有限连带责任保证；由徐建刚提供无限连带责

任保证。见附注 5.14 无形资产；

3、截至 2015 年 12 月 31 日，兴业银行兰州分行的人民币 15,000.00 万元（其中包含一年内到期

金额人民币 5,000.00 万元）的借款，系由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司、徐建刚及配偶徐

飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币 15,000.00 万元的连带责任保证担保；同时以

本公司持有的国鼎黄金有限公司 10,800.00 万元股权做质押。见附注 5.47.3 受限的资产。

4、截至 2015 年 12 月 31 日，交通银行上海分行的人民币 1,440.00 万元（其中包含一年内到期金

额人民币 480.00 万元）的借款，系由公司签署抵押合同，以固定资产中净值为 4,999.25 万元（原

值 5,382.77 万元）的房屋作为抵押物担保。见附注 5.12 固定资产。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.28 长期借款

5.28.1 长期借款分类

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

质押借款 100,000,000.00 -

抵押借款 172,933,331.70 64,400,000.00

保证借款 225,000,000.00 275,000,000.00

合 计 497,933,331.70 339,400,000.00

5.28.2 长期借款明细

借款 借款 币种 利率 2015 年 12 月 31 日

贷款单位

起始日 终止日 （%） 金额

华夏银行上海分行 2014-12-29 2017-12-29 人民币 6.765 225,000,000.00

工商银行兰州广场路支行 2014-12-30 2017-09-22 人民币 7.20 163,333,331.70

兴业银行兰州分行 2015-05-08 2018-05-07 人民币 6.90 100,000,000.00

交通银行上海分行 2013-10-23 2018-10-16 人民币 7.04 9,600,000.00

截至 2015 年 12 月 31 日，长期借款中：

1、华夏银行上海分行的人民币 27,500.00 万元（其中包含一年内到期金额人民币 5,000.00 万元）

的借款，系由本公司提供最高不超过人民币 30,000.00 万元的最高额保证合同做担保；

2、工商银行兰州广场支行的人民币 20,416.67 万元（其中包含一年内到期金额人民币 4,083.33 万

元）的借款，系由公司签署抵押合同，以无形资产中的大桥金矿采矿权（原值 7,980.95 万元，净

值 6,583.42 万元）作为抵押物；由本公司提供有限连带责任保证；由徐建刚提供无限连带责任保

证。详见附注 5.13 无形资产和附注 5.17 短期借款；

3、兴业银行兰州分行的人民币 15,000.00 万元（其中包含一年内到期金额人民币 5,000.00 万元）

的借款，系由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，

提供最高不超过人民币 15,000.00 万元的连带责任保证担保；同时以本公司持有的国鼎黄金有限

公司 10,800.00 万元股权做质押；见附注 5.47.3 受限的资产。

4、交通银行上海分行的人民币 1,440.00 万元（其中包含一年内到期金额人民币 480.00 万元）的

借款，系由公司签署抵押合同，以固定资产中净值为 4,999.25 万元（原值 5,382.77 万元）的房屋

（附注 5.9）作为抵押物担保。见附注 5.11 固定资产。

5.29 预计负债

项目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日

诉讼费及逾期利息 - 190,814.59 - 190,814.59

合计 - 190,814.59 - 190,814.59

2015 年 12 月 24 日陇南中院“（2015）陇民一初字第 13 号一审民事判决书”，判决本公司下属

子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司向八冶建设集团有限公司支付工程款及逾期利息。详见

附注 11 或有事项。本公司根据判决计提相关逾期利息费用和诉讼费用。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.30 股本

2014 年 12 月 31 日 本期增减变动(+,-) 2015 年 12 月 31 日

项 目

数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)

1.国家持股 - - - - - - - - -

2.国有法人持股 48,798,537 9.95 - - 58,558,244 - 58,558,244 107,356,781 7.21

3.其他内资持股 195,194,150 39.82 410,175,875 - 234,232,980 - 644,408,855 839,603,005 56.40

(一)

有限售条件 其中：境内法人持股 195,194,150 39.82 380,025,122 - 234,232,980 - 614,258,102 809,452,252 54.37

股份

其中：境内自然人持股 - - 30,150,753 - - - 30,150,753 30,150,753 2.03

4.外资持股 - - - - - - - - -

有限售条件股份合计 243,992,687 49.77 410,175,875 - 292,791,224 - 702,967,099 946,959,786 63.61

(二) 1.人民币普通股 246,252,508 50.23 - - 295,503,010 - 295,503,010 541,755,518 36.39

无限售条件

股份 已流通股份合计 246,252,508 50.23 - - 295,503,010 - 295,503,010 541,755,518 36.39

(三) 股份总数 490,245,195 100.00 410,175,875 - 588,294,234 - 998,470,109 1,488,715,304 100.00

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.30 股本（续）

2015 年 9 月 25 日公司执行 2015 年半年度资本公积转增股本方案，以 2015 年 12 月 31 日总股

本 490,245,195 为基数，以资本公积金每 10 股转增 12 股，共计转增 588,294,234 股。资本公积

金转增股本后，公司注册资本及股本增至人民币 1,078,539,429.00 元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司非公开发行股票的

批复》（证监许可【2015】2984 号）核准，2015 年 12 月 28 日公司以非公开方式向 9 名特定

对象发行人民币普通股（A 股）410,175,875 股，每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为人民

币每股 7.96 元，发行总额为人民币 3,264,999,965.00 元，均为现金认购。扣除承销费、保荐费

以及累计发生的其他相关发行费用后，募集资金净额为人民币 3,249,183,765.00 元，其中计入

股本人民币 410,175,875.00 元，计入资本公积人民币 2,839,007,890.00 元。此次变更后的注册资

本及股本为人民币 1,488,715,304.00 元。

5.31 资本公积

项目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日

资本溢价（股本溢价） 672,464,927.96 2,839,007,890.00 588,294,234.00 2,923,178,583.96

其他资本公积 - - - -

合计 672,464,927.96 2,839,007,890.00 588,294,234.00 2,923,178,583.96

本期减少系 2015 年 9 月 25 日公司以资本公积每 10 股转 12 股转增股本；

本期增加系 2015 年 12 月 28 日公司以非公开方式向 9 名特定对象发行人民币普通股（A 股）

410,175,875 股，溢价部分计入资本公积人民币 2,839,007,890.00 元，详见附注 5.30 股本。

5.32 其他综合收益

本期发生额

项 目 期初余额 转入当期 税后归 期末余额

税前发生额 减：所得税费用 税后归母公司

损益金额 少数股东

以后将重分类进损

益的其他综合收益

外币财务报表折算 - - - - - - -

差额

可供出售金融资产 - 10,640,000.00 - 2,660,000.00 7,980,000.00 - 7,980,000.00

公允价值变动损益

合计 - 10,640,000.00 - 2,660,000.00 7,980,000.00 - 7,980,000.00

公司持有的可供出售金融资产公允价值变动损益，见附注 5.9。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.33 专项储备

项目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日

维简费 2,855,297.12 2,139,044.30 2,429,469.62 2,564,871.80

安全费用 4,314,297.76 3,208,566.45 4,043,049.60 3,479,814.61

合计 7,169,594.88 5,347,610.75 6,472,519.22 6,044,686.41

本期增加系根据财政部财企[2004]324 号《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》

以及根据财政部、安全生产监管总局财企[2012] 16 号“关于印发《企业安全生产费用提取和使

用管理办法》的通知，本公司计提按处理矿量 15 元/吨的维简费和 10 元/吨的安全费用。

本期减少系本期使用专项储备。

5.34 盈余公积

项目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日

法定盈余公积 9,408,068.78 31,580,888.27 - 40,988,957.05

任意盈余公积 - - - -

合计 9,408,068.78 31,580,888.27 - 40,988,957.05

根据公司法、章程的规定，本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。

5.35 未分配利润

项 目 2015 年度 2014 年度

调整前 上年末未分配利润 427,638,355.55 206,632,720.16

调整 年初未分配利润(调增+，调减-) - -

调整后 年初未分配利润 427,638,355.55 206,632,720.16

加：本年归属于公司所有者的净利润 347,551,480.16 251,174,570.43

减：提取法定盈余公积 31,580,888.27 -

提取任意盈余公积 - -

应付普通股股利 29,414,711.70 30,168,935.04

转作股本的普通股股利 - -

其他 - -

年末未分配利润 714,194,235.74 427,638,355.55

73

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5.36 营业收入及营业成本

5.36.1 营业收入组成

项目 2015 年度 2014 年度

主营业务收入 8,842,700,198.66 4,739,351,473.78

其他业务收入 2,508,740.74 2,445,899.78

营业成本 8,151,205,232.32 4,338,682,696.81

其他业务成本 49,230.77 -

5.36.2 主营业务（分行业）

2015 年度 2014 年度

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

电解铜贸易 - - 224,922,690.22 224,163,050.31

黄金及黄金

7,580,463,471.44 7,038,210,223.20 4,514,428,783.56 4,114,519,646.50

饰品销售

贵金属收藏 - -

1,262,236,727.22 1,112,995,009.12

品销售

合计 8,842,700,198.66 8,151,205,232.32 4,739,351,473.78 4,338,682,696.81

营业收入本年发生数比上年发生数增加 4,103,411,565.84 元，增加比例为 86.54%，增加原因为：

本公司本期购并子公司国鼎黄金有限公司新增贵金属收藏品销售，以及公司黄金饰品销售业务

增加。

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5.37 营业税金及附加

项目 2015 年度 2014 年度 计缴标准

消费税 308,471.60 - 5%

营业税 36,402.16 129,023.69 1%、5%、7%

城市维护建设税 1,596,647.94 1,634,308.64 1%、5%、7%

教育费附加 924,968.91 2,312,770.80 3%

地方教育费附加 616,645.94 1,541,847.18 2%

资源税 1,112,303.02 1,840,585.18 5.2 元/吨

其他 - -

合 计 4,595,439.57 7,458,535.49

5.38 销售费用

项目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 2,205,727.99 -

广告宣传费 2,512,286.53 -

租赁费 2,139,733.25 -

办公费 650,696.00 342,183.00

折旧和摊销 221,425.84 -

运输与交通 65,677.01 -

销售代理费 1,759,543.95 -

黄金交易费 6,075,206.78 3,989,320.92

其他 172,736.16 4,348.00

合 计 15,803,033.51 4,335,851.92

销售费用本年发生数比上年发生数增加 11,467,181.59 元，增加比例为 264.47%，增加原因为：

并购和新设子公司导致各项费用增加，黄金业务量增长导致交易费用增加。

75

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.39 管理费用

项目 2015 年度 2014 年度

员工工资薪酬 17,695,989.74 6,405,745.70

办公费 7,604,176.22 4,035,475.70

折旧和摊销 13,431,818.34 6,752,793.51

税费 10,185,303.04 8,998,934.27

租赁费 8,078,817.06 364,200.00

咨询及信息披露 7,721,729.10 3,111,416.61

其他 578,792.00 425,193.43

合计 65,296,625.50 30,093,759.22

管理费用本年发生数比上年发生数增加 35,202,866.28 元，增加比例为 116.98%，增加原因

为：并购和新设子公司导致各项费用增加。

5.40 财务费用

项目 2015 年度 2014 年度

利息支出 114,332,340.26 24,410,741.23

减:利息收入 7,802,737.42 2,233,660.51

利息净支出 106,529,602.84 22,177,080.72

汇兑损失 - -

减:汇兑收益 - -

汇兑净损失 - -

金融机构银行手续费 56,129,232.88 17,950,386.85

其他 - -

合计 162,658,835.72 40,127,467.57

财务费用本年发生数比上年发生数增加 122,531,368.15 元，增加比例为 305.36%，增加原因为：银

行借款增加导致利息费用及手续费增长。

5.41 资产减值损失

项目 2015 年度 2014 年度

一、坏账损失 -5,110,350.50 28,698,045.64

二、存货跌价损失 202,617.25 66,395.47

三、可供出售金融资产减值损失 - -

四、持有至到期投资减值损失 - -

五、长期股权投资减值损失 - -

合 计 -4,907,733.25 28,764,441.11

76

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5.42 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的 2015 年度 2014 年度

来源

以公允价值计量且其变动 - -

计入当期损益的金融资产

其中： - -

衍生金融工具产生的公

- -

允价值变动收益

以公允价值计量且其变动 5,928,674.07 21,474,033.34

计入当期损益的金融负债

其中：

公允价值计量的黄金租 26,431,620.00 13,524,960.00

赁公允价值变动收益

黄金期货合约公允价值 -20,782,515.93 7,949,073.34

变动收益（损失为负）

黄金 T+D 合约公允价值 279,570.00 -

变动收益（损失为负）

合 计 5,928,674.07 21,474,033.34

77

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5 合并财务报表项目附注(续)

5.43 投资收益

5.43.1 投资收益明细情况

项目 2015 年度 2014 年度

权益法核算的长期股权投资收益 - -

处置长期股权投资产生的投资收益 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

- -

资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

- 2,908,042.80

金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益(注 1) 5,083,993.38 -

可供出售金融资产等取得的投资收益 255,523.64 552,722.25

处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 956,089.83

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

17,707,988.83 1,205,077.25

金融负债(注 2)

委托他人投资或管理资产的损益 - 11,933,333.33

其他 7,986.95 -10,177.96

合计 23,055,492.80 17,545,087.50

注 1：持有至到期投资在持有期间的投资收益，系公司与永赢资产管理有限公司、宁波银行股

份有限公司签订《永赢资产-上海刚泰黄金一期专项资产管理计划》专项资产管理项目的利息

收入（见附注 5.6 应收利息和附注 5.10 持有至到期投资）。

注 2：处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益主要系本公司从

事黄金期货交易中取得的投资收益。

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

78

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5.44 营业外收入

项 目 2015 年度 2014 年度 计入当期非经常

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 58,720.37 - 58,720.37

其中：固定资产处理利得 58,720.37 - 58,720.37

无形资产处置利得 - - -

政府补助 15,745,308.03 10,095,712.59 15,745,308.03

水利建设专项资金减免 - - -

无法支付的款项 - - -

罚没及违约金收入 - - -

其他 16,911.93 920.03 16,911.93

合 计 15,820,940.33 10,096,632.62 15,820,940.33

5.44.1 计入当期损益的政府补助

补助项目 2015 年度 与资产相关/收益相关

新增贡献的财政扶持 120,000.00 与收益相关

公司发展政府补助 12,757,700.00 与收益相关

招商引资企业税收优惠返还 2,197,108.03 与收益相关

先进市和优秀非公有企业奖励 670,500.00 与收益相关

合计 15,745,308.03

5.45 营业外支出

项 目 2015 年度 2014 年度 计入当期非经常

性损益的金额

非流动资产处置损失合计 45,070.27 - 45,070.27

其中：固定资产处置损失 45,070.27 - 45,070.27

水利建设专项资金 4,680,971.83 423,766.04 -

赞助支出 - - -

对外捐赠 603,508.03 43,800.00 603,508.03

其他 239,647.34 11,335.50 239,647.34

合 计 5,569,197.47 478,901.54 888,225.64

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5.46 所得税费用

项 目 2015 年度 2014 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税 140,433,776.56 89,663,064.38

递延所得税调整 1,758,928.27 133,838.55

合 计 142,192,704.83 89,796,902.93

5.46.1 会计利润与所得税费用调整过程

项目 2015 年度

利润总额 489,744,184.99

按法定/适用税率计算的所得税费用 122,436,046.20

子公司适用不同税率的影响 -

调整以前期间所得税的影响 -164,317.14

非应税收入的影响 -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 469,481.92

使用前期的可弥补亏损的影响 13,739,877.52

留抵以后年度可弥补亏损的影响 5,711,616.33

所得税费用 142,192,704.83

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5.47 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

5.47.1 2015 年度每股收益

每股收益

报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.322 0.322

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 0.292 0.292

利润

5.47.2 2014 年度每股收益

每股收益

报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.512 0.512

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 0.432 0.432

利润

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东

的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金

转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；

Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份

次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股

收益可参照如下公式计算：

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换

债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行

调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股

东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影

响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

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5.46 现金流量表项目注释

5.46.1 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

资金往来及代收款 57,038,673.00 5,390.00

政府补助收入 15,804,208.03 10,096,632.62

利息收入 7,802,737.42 2,233,660.51

押金保证金 148,499.49 1,308,734.00

其他 10,552.06 -

合计 80,804,670.00 13,644,417.13

5.46.2 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

办公及租赁费 15,420,189.21 4,498,050.76

金融机构手续费 622,120.04 2,632,994.06

资金往来及代付款 192,056,128.25 75,632,936.94

广告宣传费 2,512,286.53 342,183.00

咨询及信息披露 7,547,629.10 32,822,216.61

销售费用 8,491,198.14 3,989,320.92

押金保证金 4,966,872.00 -

其他 1,201,112.27 1,250,683.66

合计 232,817,535.54 121,168,385.95

5.46.3 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

定增发行费用 7,142,565.81 -

融资通道费 9,339,873.09 -

银行承兑手续费 2,324,250.00 -

信用证融资手续费 249,900.00 -

贷款融资费 583,333.31 -

合计 19,639,922.21 -

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5 合并财务报表项目附注(续)

5.47 现金流量表补充资料

5.47.1 现金流量表补充资料

项目 2015 年度 2014 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 347,551,480.16 251,174,570.43

加：资产减值准备 -4,907,837.05 28,764,441.11

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,470,398.59 16,854,714.55

无形资产摊销 5,144,521.93 4,949,693.15

长期待摊费用摊销 212,014.00 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -67,220.37 -

“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 45,070.27 -

公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -5,928,674.07 -21,474,033.34

财务费用（收益以“-”号填列） 167,438,846.46 39,728,134.02

投资损失（收益以“-”号填列） -23,055,492.80 -17,545,087.50

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 276,759.75 -5,234,669.78

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 1,482,168.52 5,368,508.33

存货的减少（增加以“-”号填列） -336,119,086.92 -665,190,692.43

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 9,167,158.83 -1,081,880,781.30

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -692,263,950.32 -26,033,043.07

专项储备计提和使用 514,201.30 2,364,731.65

经营活动产生的现金流量净额 -510,039,641.72 -1,468,153,514.18

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 3,732,242,540.73 321,738,440.62

减：现金的年初余额 321,738,440.62 500,037,464.59

加：现金等价物的年末余额 - -

减：现金等价物的年初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 3,410,504,100.11 -178,299,023.97

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5 合并财务报表项目附注(续)

5.47 现金流量表补充资料(续)

5.47.2 现金和现金等价物的构成

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一、现金 3,732,242,540.73 321,738,440.62

其中：库存现金 56,571.06 50,577.22

可随时用于支付的银行存款 3,428,075,821.94 284,063,079.73

可随时用于支付的其他货币资金 304,110,147.73 37,624,783.67

可用于支付的存放中央银行款项 - -

存放同业款项 - -

拆放同业款项 - -

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 3,732,242,540.73 321,738,440.62

本公司在编制现金流量表时，将超过 3 个月的保证金不作为现金及现金等价物，因此 2015

年 12 月 31 日的现金及现金等价物余额扣除了超过 3 个月的保证金 141,711,530.00 元（附注

5.1 货币资金）。

5.47.3 所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 141,711,530.00 保证金

其他应收款 4,095,024.00 诉讼冻结资金

持有至到期投资 152,880,000.00 黄金租赁质押

固定资产 103,919,637.43 借款抵押物

固定资产（注） 54,530,701.51 黄金租赁质押

无形资产 77,176,091.08 借款抵押物

合计 534,312,984.02

注：固定资产中净值为 5,453.07 万元（原值 5,742.51 万元）的房屋，其中建筑面积 794.89

平方米作为原值 2,974.85 元黄金租赁（附注 5.12.3）的抵押物。

5.47.4 受到限制的子公司股权

子公司国鼎黄金有限公司（截至 2015 年 12 月 31 日，净资产 25,599.64 万元）10,800.00 万

元股权，作为兴业银行兰州分行的人民币 15,000.00 万元长期借款（其中包含一年内到期金

额人民币 5,000.00 万元）的质押物，附注 5.28。

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6 合并范围的变更

6.1 非同一控制下企业合并

6.1.1 本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得 股权取得 股权取得 购买日的确 购买日至期末被购 购买日至期末被购

被购买方名称 股权取得时点 购买日

成本(万元) 比例（%） 方式 定依据 买方的收入(元) 买方的净利润(元)

北京瑞格嘉尚文化传播有限公司 2015 年 12 月 31 日 44,000 100 购买 2015 年 12 月 31 日 出资及工商 - -

登记变更

国鼎黄金有限公司 2015 年 4 月 30 日 30,000 100 购买 2015 年 4 月 30 日 出资及工商 1,636,427,205.92 121,596,129.47

登记变更

上海宝来企业发展有限公司 2015 年 2 月 28 日 5,770 100 购买 2015 年 2 月 28 日 出资及工商 - -4,159,371.58

登记变更

其他说明：

根据 2015 年 3 月 6 日、4 月 8 日签订的股权转让协议及补充协议，本公司收购自然人赫连剑茹、戢二卫和杭州凯泰厚德投资合伙企业（有限合伙）持有

的北京瑞格嘉尚文化传播有限公司 100%股权，转让价格为人民币 44,000 万元。截至 2015 年 12 月 31 日，已办理完工商变更登记并支付股权转让款人民

币 28,000 万元。北京瑞格嘉尚文化传播有限公司及其全资子公司瑞格嘉尚（天津）文化传播有限公司、天津瑞格奇迹影视动漫文化有限公司、杭州瑞格

奇迹投资有限公司、北京图米乐电子商务有限公司和 REACH GLORY MEDIA GROUP INC. 自 2015 年 12 月 31 日纳入合并报表范围。

根据 2014 年 12 月 12 日签订的股权转让协议，子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司收购自然人林亢峰和许彩琴持有的国鼎黄金有限公司 100%股权，

转让价格为人民币 30,000 万元。截至 2015 年 5 月 12 日，已办理完工商变更登记并支付全部股权转让款。国鼎黄金有限公司自 2015 年 4 月 30 日纳入合

并报表范围。另按协议约定林亢峰和许彩琴承诺将其实际控制的浙江国鼎财富资产管理有限公司变更为国鼎黄金有限公司全资子公司，截至 2015 年 9 月

30 日，已办理完相关工商变更登记，浙江国鼎财富资产管理有限公司自 2015 年 9 月 30 日起纳入合并报表范围。

根据 2015 年 1 月 27 日签订的股权转让协议，子公司上海刚泰黄金饰品有限公司收购远东智慧能源股份有限公司持有的上海宝来企业发展有限公司 100%

股权，转让价格为人民币 5,770.00 万元。上海宝来企业发展有限公司自 2015 年 1 月纳入合并报表范围。

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6 合并范围的变更（续）

6.1 非同一控制下企业合并(续)

6.1.2 合并成本及商誉

合并成本 上海宝来企业发展有限公司 国鼎黄金有限公司 北京瑞格嘉尚文化传播有限公司

现金 57,700,000.00 300,000,000.00 440,000,000.00

合并成本合计 57,700,000.00 300,000,000.00 440,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 57,708,500.00 133,308,639.89 94,657,576.29

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -8,500.00 166,691,360.11 345,342,423.71

根据2015年1月27日签订的股权转让协议，全资子公司上海刚泰黄金饰品有限公司收购远东智慧能源股份有限公司持有的上海宝来企业发展有

限公司100%股权。银信资产评估有限公司出具的《甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司拟收购股权所涉及的上海宝来企业发展有限公司股东全部

权益价值评估报告》（银信评报字（2014）沪第0933号），上海宝来企业发展有限公司100%股权评估价值为人民币5,770.85万元，股权转让价

格为人民币5,770.00万元。

根据2014年12月12日签订的股权转让协议，全资子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司收购自然人林亢峰和许彩琴分别持有的国鼎黄金有限公

司75%股权和25%股权。银信资产评估有限公司出具的《甘肃大冶地质矿业有限责任公司拟收购国鼎黄金有限公司100%股权涉及的股东全部权

益价值评估报告》（银信评报字（2015）沪第0102号），国鼎黄金有限公司100%股权评估价值为人民币31,700.00万元；股权转让价格为人民

币30,000.00万元。

根据2015年3月6日、4月8日签订的股权转让协议及补充协议，本公司收购自然人赫连剑茹、戢二卫和杭州凯泰厚德投资合伙企业（有限合伙）

持有的北京瑞格嘉尚文化传播有限公司100%股权。银信资产评估有限公司出具的《甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司拟收购北京瑞格嘉尚

文化传播有限公司100%股权所涉及的北京瑞格嘉尚文化传播有限公司股东全部权益价值评估报告》（银信评报字（2015）沪第0123号），瑞

格传播100%股权评估价值为46,200.00万元；股权转让价格为人民币44,000.00万元。

86

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并范围的变更

6.2 其他原因的合并范围变动

公司本期新增子公司导致合并范围变化：

6.2.1 本期新设子公司

子公司全称 子公司类 注册 业务性 注册资本 经营范围 期末实际 实质上构成 持股比 表决权比例 是否合

型 地 质 （万元） 出资额 对子公司净 例（%） （%） 并报表

投资的其他

项目余额

深圳市刚泰黄金 全资 深圳 批发零售 5,000.00 黄金饰品、铂金饰品、珠宝首饰批 - - 100 100

珠宝有限公司 子公司 发、零售；贸易咨询服务；从事货

物、技术进出口业务。

武夷山刚泰黄金 全资 武夷山 批发零售 5,000.00 黄金饰品、铂金饰品、珠宝首饰的 - - 100 100

饰品有限公司 子公司 加工批发零售；商务信息咨询（国

家禁止及需取得专项许可的除

外），从事货物及技术的进出口。

上海世爵黄金制 全资 上海 批发零售 7,000.00 黄金饰品、铂金饰品、珠宝首饰批 - - 100 100

品有限公司 子公司 发、零售；贸易咨询服务；从事货

物、技术进出口业务。

注： 2015 年新设全资子公司，截至 2015 年 12 月 31 日尚未缴纳出资款。

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7 在其他主体中权益的披露

7.1 在子公司中的权益

7.1.1 企业集团的构成

持股比例（%）

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

上海鸿玺投资管理有限公司 上海 上海 投资行业 100 - 投资设立

上海刚泰黄金饰品有限公司 上海 上海 批发零售 100 - 投资设立

德清刚泰黄金饰品有限公司 德清 德清 批发零售 100 - 投资设立

台州刚泰黄金饰品有限公司 台州 台州 批发零售 100 - 投资设立

甘肃刚泰黄金饰品有限公司 兰州 兰州 批发零售 100 - 投资设立

西和县汇鑫矿业有限公司 陇南 陇南 有色金属 100 - 投资设立

陇南恒瑞矿业有限公司 陇南 陇南 有色金属 100 - 投资设立

上海刚泰影视传媒有限公司 上海 上海 影视制作 100 - 投资设立

深圳市刚泰黄金珠宝有限公司 深圳 深圳 批发零售 100 - 投资设立

武夷山刚泰黄金饰品有限公司 福建 福建 批发零售 100 - 投资设立

上海世爵黄金制品有限公司 上海 上海 批发零售 100 - 投资设立

甘肃大冶地质矿业有限责任公司 陇南 陇南 矿业 100 - 同一控制下企业合并

国鼎黄金有限公司 杭州 杭州 批发零售 100 - 非同一控制下企业合并

浙江国鼎财富资产管理有限公司 杭州 杭州 批发零售 100 - 非同一控制下企业合并

上海宝来企业发展有限公司 上海 上海 企业管理 100 - 非同一控制下企业合并

北京瑞格嘉尚文化传播有限公司 北京 北京 策划设计广告 100 - 非同一控制下企业合并

瑞格嘉尚（天津）文化传播有限公司 天津 天津 影视制作发行 100 - 非同一控制下企业合并

天津瑞格奇迹影视动漫文化有限公司 天津 天津 影视制作发行 100 - 非同一控制下企业合并

杭州瑞格奇迹投资有限公司 杭州 杭州 策划设计广告 100 - 非同一控制下企业合并

北京图米乐电子商务有限公司 北京 北京 日用品销售 100 - 非同一控制下企业合并

REACH GLORY MEDIA GROUP INC. 美国 美国 策划设计发行 100 - 非同一控制下企业合并

7.1.2 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

88

甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债、应付账款、应付利息、其他应付款、借款，各项金融工具的

详细说明见附注 5。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管

理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公

司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影

响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化

的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进

行的。

公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动风险。

8.1 信用风险

2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行业务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额

度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司

于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏

账准备。同时，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

8.2 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的

风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

8.2.1 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的借款。由于固定利率

借款均为短期借款，因此本公司认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无

利率对冲的政策。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

于 2015 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升

或下降 100 个基点，则公司的利息支出将减少或增加 54.75 万元。董事会认为 100 个基点合理

反映了下一年度利率可能发生的变动范围。

8.2.2 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。

本公司因合并范围变动，在资产负债表日新增子公司并入美元存款 87,357.33 元，外汇风险对

本公司影响极小。

8.2.3 其他价格风险

本公司主要面临黄金价格波动风险，黄金及黄金饰品为本公司生产和销售的主要产品。本公司

使用黄金租赁、黄金远期合约业务来规避金价市场波动风险。

本公司持有的跟随金价市场变化，公允价值发生波动的金融负债主要包括黄金租赁和黄金远期

合约。

89

甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8 与金融工具相关的风险（续）

8.3 流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司运用长短期

借款等方式保持融资持续性与灵活性的平衡，并获得主要金融机构足额授信，以满足短期和较

长期的资金需求。本公司实时监控短期和长期资金需求，确保维持充裕的现金储备。本公司的

财务部门管理公司的资金在正常范围内使用并确保其被严格控制。本公司的目标是运用银行借

款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间的平衡。因此本公司管理层认为不存在重

大流动性风险，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

本公司各项金融负债以未折现剩余合同义务的到期期限列示如下：

2015 年 12 月 31 日

项目 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计

短期借款 1,580,600,000.00 - - 1,580,600,000.00

以公允价值计量且其变动

1,003,829,580.00 - - 1,003,829,580.00

计入当期损益的金融负债

应付账款 228,146,081.72 6,102,618.84 - 234,248,700.56

应付利息 3,670,329.76 - - 3,670,329.76

其他应付款 261,107,251.57 157,931,375.92 - 419,038,627.49

一年内到期的非流动负债 145,633,334.15 - - 145,633,334.15

长期借款 - 497,933,331.70 - 497,933,331.70

合计 3,222,986,577.20 661,967,326.46 - 3,884,953,903.66

2014 年 12 月 31 日

项目 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计

短期借款 523,000,000.00 - - 523,000,000.00

以公允价值计量且其变动

595,377,984.07 - - 595,377,984.07

计入当期损益的金融负债

应付账款 100,207,376.37 432,442.09 - 100,639,818.46

应付利息 2,386,347.78 - - 2,386,347.78

其他应付款 147,791,441.14 74,600,921.97 - 222,392,363.11

一年内到期的非流动负债 99,800,000.00 - - 99,800,000.00

长期借款 - 339,400,000.00 - 339,400,000.00

合计 1,468,563,149.36 414,433,364.06 - 1,882,996,513.42

90

甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9 公允价值的披露

9.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2015 年 12 月 31 日公允价值

第二层次 第三层次

项目 第一层次

公允价值计 公允价值计 合计

公允价值计量

量 量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且其变动计入

- - - -

当期损益的金融资产

1.交易性金融资产 - - - -

（1）债务工具投资 - - - -

（2）权益工具投资 - - - -

（3）衍生金融资产 - - - -

2.指定为以公允价值计量且其变动计

- - - -

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资 - - - -

（2）权益工具投资 - - - -

（二）可供出售金融资产 - - - -

1.债务工具投资 - - - -

2.权益工具投资 - - - -

3.其他 - - - -

（三）投资性房地产 - - - -

1.出租的土地使用权 - - - -

2.出租的建筑物 - - - -

3.持有并准备增值后转让的土地使用

- - - -

权

（四）生物资产 - - - -

1.消耗性生物资产 - - - -

2.生产性生物资产 - - - -

持续以公允价值计量的资产总额

（五）交易性金融负债 - - - -

1.发行的交易性债券 - - - -

2.衍生金融负债 - - - -

3.其他 - - - -

（六）指定为以公允价值计量且其变

- - - -

动计入当期损益的金融负债

未指定套期关系的衍生金融负债黄金

- - - -

期货合约

公允价值计量的黄金租赁形成的负债 1,003,829,580.00 - - 1,003,829,580.00

持续以公允价值计量的负债总额 1,003,829,580.00 - - 1,003,829,580.00

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产 - - - -

非持续以公允价值计量的资产总额 - - - -

非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -

9.2 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：一、黄金租赁业务是基于上海黄金交

易所 2015 年 12 月 31 日 AU9999 加权平均价格进行计量； 二、黄金远期交易按对应交易所相匹

配品种的对应期货合同的 2015 年 12 月 31 日的结算价决算。

91

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10 关联方及关联交易

10.1 本公司的母公司情况

公司对本企业 公司对本企

本企业最

公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 的持股比例 业的表决权 组织机构代码

终控制方

（%） 比例（%）

刚泰集团有 一致行动 有限责任

上海市 徐建刚 综合类 15,880 万 11.71 11.71 徐建刚 70469177-8

限公司 人 公司

上海刚泰矿 一致行动 有限责任 矿业投

上海市 徐建德 11,000 万 24.55 24.55 徐建刚 67111054-2

业有限公司 人 公司 资、销售

上海刚泰投

一致行动 有限责任

资咨询有限 上海市 徐建刚 投资咨询 50 万 4.33 4.33 徐建刚 59812650-4

人 公司

公司

本公司最终控制方是：徐建刚

10.2 本公司的子公司情况

本公司子公司情况见附注：7.1 。

10.3 本公司合营和联营企业情况

本公司合营公司情况见附注 5.11 和附注 6.1。

92

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10 关联方及关联交易（续）

10.4 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

兰州大地矿业有限责任公司 股东

北方视讯传媒（上海）有限公司 实际控制人有重大影响

上海刚泰文化集团有限公司 同一最终控制

上海铭远房地产开发有限公司 同一最终控制

10.5 关联交易情况

10.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

10.5.1.1 采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度

兰州大地矿业有限责任公司 地质勘察 41,872,500.00 131,733,200.00

10.5.1.2 销售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度

北方视讯传媒（上海）有限公司 黄金饰品销售 119,079,598.29 -

上海刚泰文化集团有限公司 黄金饰品销售 3,502,898.16 -

10.5.2 关键管理人员报酬

2015 年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为 174.32 万元（2014 年度

为 104.60 万元）。2015 年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和财务总监等共

13 人（2014 年度为 13 人），其中在本公司领取报酬的为 9 人（2014 年度为 11 人）。

93

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10 关联方及关联交易（续）

10.5 关联交易情况（续）

10.5.3 关联担保情况

10.5.3.1 本公司作为担保方

担保是否履

被担保方（子公司） 担保金额 担保起始日 担保到期日

行完毕

甘肃大冶地质矿业有限责任公司 100,000,000.00 2015-12-14 2018-12-10 否

甘肃大冶地质矿业有限责任公司 70,000,000.00 2015-11-27 2018-05-27 否

甘肃大冶地质矿业有限责任公司 150,000,000.00 2015-08-13 2018-02-13 否

甘肃大冶地质矿业有限责任公司 220,000,000.00 2017-12-21 2019-12-20 否

甘肃大冶地质矿业有限责任公司 196,220,300.00 2015-06-09 2016-10-31 否

上海刚泰黄金饰品有限公司 100,000,000.00 2015-01-30 2018-01-30 否

上海刚泰黄金饰品有限公司 100,000,000.00 2015-07-24 2017-07-24 否

上海刚泰黄金饰品有限公司 300,000,000.00 2013-10-16 2018-10-17 否

上海刚泰黄金饰品有限公司 50,000,000.00 2014-06-19 2019-06-18 否

上海刚泰黄金饰品有限公司 79,000,000.00 2015-09-11 2016-09-10 否

上海刚泰黄金饰品有限公司 140,000,000.00 2014-07-13 2017-08-12 否

上海刚泰黄金饰品有限公司 130,000,000.00 2015-08-07 2018-01-25 否

台州刚泰黄金饰品有限公司 30,000,000.00 2015-11-24 2016-11-18 否

国鼎黄金有限公司 151,187,500.00 2015-04-24 2017-04-23 否

国鼎黄金有限公司 62,500,000.00 2015-09-24 2016-09-13 否

国鼎黄金有限公司 50,000,000.00 2015-10-30 2017-09-25 否

国鼎黄金有限公司 150,000,000.00 2015-11-06 2017-11-05 否

94

甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10 关联方及关联交易（续）

10.5 关联交易情况（续）

10.5.3 关联担保情况（续）

10.5.3.2 本公司作为被担保方

担保是否履

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

行完毕

刚泰集团有限公司 52,000,000.00 2015-01-14 2018-01-12 否

刚泰集团有限公司 80,000,000.00 2015-05-26 2016-05-12 否

刚泰集团有限公司 100,000,000.00 2015-07-24 2017-07-24 否

刚泰集团有限公司 50,000,000.00 2015-02-12 2016-02-11 否

刚泰集团有限公司 300,000,000.00 2014-08-14 2017-08-14 否

刚泰集团有限公司 136,000,000.00 2015-10-26 2018-04-23 否

刚泰集团有限公司 110,000,000.00 2015-11-02 2016-10-30 否

刚泰集团有限公司 40,000,000.00 2015-11-12 2018-11-09 否

刚泰集团有限公司 50,000,000.00 2015-11-16 2018-05-16 否

刚泰集团有限公司 57,000,000.00 2014-12-30 2016-06-03 否

刚泰集团有限公司 50,000,000.00 2015-10-15 2016-10-14 否

刚泰集团有限公司 51,015,300.00 2015-11-13 2016-05-12 否

赫连剑茹 13,500,000.00 2015-03-19 2016-03-18 否

上海刚泰置业有限公司 52,000,000.00 2015-01-14 2018-01-12 否

上海铭远房地产开发有限公司 140,000,000.00 2014-07-13 2017-08-12 否

徐飞君 150,000,000.00 2015-08-13 2018-02-13 否

徐建德 52,000,000.00 2015-01-14 2018-01-12 否

徐建刚 57,000,000.00 2014-12-30 2016-06-03 否

徐建刚 150,000,000.00 2015-08-13 2018-02-13 否

徐建刚 220,000,000.00 2017-12-21 2019-12-20 否

徐建刚 50,000,000.00 2014-06-19 2019-06-18 否

徐建刚 79,000,000.00 2015-09-11 2016-09-10 否

徐建刚 51,015,300.00 2015-11-13 2016-05-12 否

徐建刚及配偶徐飞君 100,000,000.00 2015-12-14 2018-12-10 否

徐建刚及配偶徐飞君 52,000,000.00 2015-01-14 2018-01-12 否

徐建刚及配偶徐飞君 80,000,000.00 2015-05-26 2016-05-12 否

徐建刚及配偶徐飞君 100,000,000.00 2015-07-24 2017-07-24 否

徐建刚及配偶徐飞君 300,000,000.00 2014-08-14 2017-08-14 否

徐建刚及配偶徐飞君 136,000,000.00 2015-10-26 2018-04-23 否

徐建刚及配偶徐飞君 110,000,000.00 2015-11-02 2016-10-30 否

徐建刚及配偶徐飞君 40,000,000.00 2015-11-12 2018-11-09 否

徐建刚及配偶徐飞君 50,000,000.00 2015-11-16 2018-05-16 否

徐建刚及配偶徐飞君 70,000,000.00 2015-11-27 2018-05-27 否

徐建刚及配偶徐飞君 150,000,000.00 2015-05-08 2018-05-07 否

徐建刚及配偶徐飞君 130,000,000.00 2015-08-07 2018-01-25 否

徐建刚及配偶徐飞君 150,000,000.00 2015-11-06 2017-11-05 否

徐建刚及配偶徐飞君 30,000,000.00 2015-11-24 2016-11-18 否

95

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10 关联方及关联交易（续）

10.6 关联方应收应付款项

10.6.1 公司应收关联方款项

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款 东阳天天尚映影业 1,274,801.10 63,740.06 - -

有限公司

10.6.2 公司应付关联方款项

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 账面余额

其他应付款 兰州大地矿业有限责任公司 196,325,600.00 174,733,100.00

预收款项 北方视讯传媒（上海）有限公司 - 15,000,000.00

应付股利 兰州大地矿业有限责任公司 8,183,139.26 5,255,227.04

11 或有事项

2014 年 10 月 11 日，八冶建设集团有限公司起诉本公司下属子公司甘肃大冶地质矿业有限责任

公司，要求甘肃大冶地质矿业有限责任公司向八冶建设集团有限公司支付工程款人民币

3,828,402.49 元及逾期利息 287,451.75 元，并申请保全。根据甘肃省兰州市中级人民法院民事裁

定书《（2014）兰民一初字第 181 号》，裁定冻结了甘肃大冶地质矿业有限责任公司账户存款人

民币 4,095,024.00 元。2015 年 1 月甘肃大冶地质矿业有限责任公司已经提出了管辖权异议，本案

被移送至陇南中院审理。2015 年 6 月甘肃大冶地质矿业有限责任公司提起反诉，要求八冶建设

集团有限公司承担工程延误违约金 298 万元。2015 年 12 月 24 日陇南中院“（2015）陇民一初

字第 13 号一审民事判决书”：判令大冶公司在审判生效之日起 15 日内向八冶集团支付工程款

1,474,406.21 元及利息、工程质保金 2,153,996.28 元。大冶公司已向甘肃省高级人民法院提出上

诉。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司已计提相关利息费用 140,068.59 元及诉讼费用 50,746.00

元。

根据甘肃正天合律师事务所的说明，按照法律规定及事实情况，上述八冶建设集团有限公司主张

的工程款属于甘肃大冶地质矿业有限责任公司正常业务中的应付账款，目前正在提起上诉过程

中，预计可能发生的费用为上诉诉讼费（败诉方承担）以及律师代理费。本公司判断上述事项未

来不会对公司的生产经营造成重大影响。

除上述事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有

事项。

96

甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12 承诺事项

根据公司与工商银行兰州广场支行约定，公司为匹配与工商银行兰州广场支行签订的黄金租

赁合同（编号：0270300200-2015（贵）0001），避免或降低黄金价格波动风险，公司与工商

银行兰州广场支行进行黄金远期交易。公司承诺在 2016 年 6 月 7 日向工商银行兰州广场支行

购入 AU9999 的黄金 830 千克，约定价格 237.12 元/克。同时，双方约定对本远期交易不进行

黄金实物交割，按远期价格与结算价格差额，在结算日完成资金结算。

根据公司与宁波银行上海分行约定，公司为匹配与宁波银行上海分行签订的黄金租赁合同（编

号：2015ZJ0047），避免或降低黄金价格波动风险，公司与宁波银行上海分行进行黄金远期

交易。公司承诺在 2016 年 4 月 15 日向宁波银行上海分行购入 AU9999 的黄金 533 千克，约

定价格 240.30 元/克。同时，双方约定对本远期交易不进行黄金实物交割，按远期价格与结算

价格差额，在结算日完成资金结算。

根据公司与宁波银行上海分行约定，公司为匹配与宁波银行上海分行签订的黄金租赁合同（编

号：2015ZJ0048），避免或降低黄金价格波动风险，公司与宁波银行上海分行进行黄金远期

交易。公司承诺在 2016 年 4 月 21 日向宁波银行上海分行购入 AU9999 的黄金 108 千克，约

定价格 240.00 元/克。同时，双方约定对本远期交易不进行黄金实物交割，按远期价格与结算

价格差额，在结算日完成资金结算。

根据公司与交通银行甘肃分行约定，公司为匹配与交通银行甘肃分行签订的黄金租赁合同（编

号：HJZLGS-2015005），避免或降低黄金价格波动风险，公司与交通银行甘肃分行进行黄金

远期交易。公司承诺在 2016 年 5 月 12 日向交通银行甘肃分行购入 AU9999 的黄金 210 千克，

约定价格 244.15 元/克。同时，双方约定对本远期交易不进行黄金实物交割，按远期价格与结

算价格差额，在结算日完成资金结算。

根据公司与交通银行甘肃分行约定，公司为匹配与交通银行台州路桥支行签订的黄金租赁合

同（编号：浙 2015011），避免或降低黄金价格波动风险，公司与交通银行台州路桥支行进

行黄金远期交易。公司承诺在 2016 年 11 月 18 日向交通银行台州路桥支行购入 AU9999 的黄

金 128 千克，约定价格 222.11 元/克。同时，双方约定对本远期交易不进行黄金实物交割，按

远期价格与结算价格差额，在结算日完成资金结算。

根据公司与宁波银行杭州分行约定，公司为匹配与宁波银行杭州分行签订的黄金租赁合同（编

号：2015HJZJDK0005），避免或降低黄金价格波动风险，公司与宁波银行杭州分行进行黄金

远期交易。公司承诺在 2016 年 7 月 7 日向宁波银行杭州分行购入 AU9999 的黄金 128 千克，

约定价格 234.05 元/克。同时，双方约定对本远期交易不进行黄金实物交割，按远期价格与结

算价格差额，在结算日完成资金结算。

根据公司与交通银行浙江省分行约定，公司为匹配与交通银行浙江省分行签订的黄金租赁合

同（编号：浙 2015013），避免或降低黄金价格波动风险，公司与交通银行浙江省分行进行

黄金远期交易。公司承诺在 2016 年 9 月 9 日向宁波银行杭州分行购入 AU9999 的黄金 225 千

克，约定价格 223.12 元/克。同时，双方约定对本远期交易不进行黄金实物交割，按远期价格

与结算价格差额，在结算日完成资金结算。

97

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

13 资产负债表日后事项

13.1 经中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司非公开发行股

票的批复》（证监许可【2015】2984 号）核准，公司以非公开方式向 9 名特定对象发行人

民币普通股（A 股）410,175,875 股。2015 年 12 月 28 日公司实施上述非公开发行人民币普

通股（A 股）后，增加注册资本及股本人民币 410,175,875.00 元。公司于 2016 年 1 月 4 日

在中国证券登记结算有限公司上海分公司完成证券变更登记； 2016 年 1 月 28 日公司完成

工商变更登记并换取了新的营业执照。

13.2 根据 2015 年 3 月 6 日、4 月 8 日签订的股权转让协议及补充协议，本公司收购上海珂澜投

资管理中心（有限合伙）、上海珂兰荟盟投资管理中心（有限合伙）、上海挚信投资管理

有限公司、深圳市利通产业投资基金有限公司、深圳市世纪凯华投资基金有限公司持有的

上海珂兰商贸有限公司 100%股权，股权转让价格为人民币 66,000.00 万元。2016 年 1 月 4

日完成相关股权过户手续及工商变更登记。

13.3 根据 2016 年 1 月 4 日签订的股权转让协议，本公司收购南京恒沣创业投资中心（有限合伙）、

北京同创共享创业投资中心（有限合伙）、刘文辉、唐才国、陈振杰、刘文亮、周文毅持

有的广州市优娜珠宝首饰有限公司（以下简称“优娜珠宝”）36.96%的股权，股权转让价格

为人民币 17,001.6 万元。经此次收购后，连同公司原持有的优娜珠宝 9%的股权，公司合计

持有优娜珠宝 45.96%股权，成为优娜珠宝第一大股东。2016 年 1 月 12 日完成相关股权过

户手续及工商变更登记并换取了新的营业执照。

2016 年 3 月 2 日公司与优娜珠宝其他股东签订《广州市优娜珠宝首饰有限公司增资协议》，

公司拟向优娜珠宝单方面增资 4,734.69 万元，增资后公司将持有优娜珠宝 51%的股权，截

至本财务报告签发日，上述增资事项尚在进行过程中。

13.4 根据 2016 年 3 月 14 日公司第八届董事会第四十八次会议审议通过的 2015 年度利润分配预

案，公司拟以 2015 年 12 月 31 日公司总股本 1,488,715,304 股为基数，向公司全体股东每

10 股派发现金红利 0.30 元（含税），共计派发现金红利 44,661,459.12 元（含税），该股

利分配预案尚须提交公司股东大会审议通过后方可实施。

除上述事项外，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。

98

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14 其他重要事项

14.1 控股股东股权质押情况

截至 2015 年 12 月 31 日，上海刚泰矿业有限公司累计质押本公司限售流通股 365,012,709 股，

占公司总股本 1,488,715,304 股的 24.52%；刚泰集团有限公司累计质押本公司无限售流通股

73,700,000 股，占公司总股本 1,488,715,304 股的 4.95%；上海刚泰投资咨询有限公司累计质

押本公司限售流通股 64,414,068 股，占公司总股本 1,488,715,304 股的 4.33%。上述质押已经

中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记手续。

截至 2015 年 12 月 31 日，林亢峰先生、许彩琴女士分别将其增持的 10,384,063 股、3,545,909

股无限售流通股质押给上海刚泰矿业有限公司，并在中国证券登记结算有限责任公司办理了

股权质押登记手续。

14.2 黄金租赁业务

本公司与银行签订《黄金租赁合同》，向银行租入实物黄金，到期后以同品质同重量同货物

属性的标准黄金归还。合同中的主要相关条款如下：

（1）实物黄金的交割通过上海黄金交易所（以下简称金交所）的会员服务系统进行划转，

双方必须按时向金交所提出租借申报。

（2）租赁结算价根据协议双方约定的价格确认；租赁期间内，以租赁结算价计算出租赁计

费本金，并乘以租赁费率计算租赁费；租赁费按天计算，采用实际天数/360 的方式，实际缴

纳根据合同约定存在预缴，分季缴纳，到期一次性缴纳等情形。

（3）租赁期满时，公司需向银行在金交所账户内过户同品质同重量同货物属性的标准黄金

后合同履约完毕。

截至 2015 年 12 月 31 日，黄金租赁明细如下：

单位 数量（千克） 2015 年 12 月 31 日公允价值

宁波银行上海分行 853 199,893,610.00

兴业银行上海分行 330 73,563,600.00

交通银行上海分行 453 100,982,760.00

工商银行杭州开元支行 635 141,554,200.00

宁波银行杭州成北支行 128 29,525,760.00

北京银行杭州分行 210 46,813,200.00

南洋商业银行(中国)有限公司杭州分行 195 43,469,400.00

交通银行浙江省分行 225 49,160,250.00

工商银行兰州广场支行 830 194,004,200.00

中国光大银行兰州分行 208 46,367,360.00

交通银行甘肃分行 210 50,824,200.00

交通银行台州路桥支行 128 27,671,040.00

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14 其他重要事项(续)

14.3 分部信息

14.3.1 报告分部的确定依据与会计政策

企业以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。经济特征不相似的经营

分部，分别确定为不同的经营分部。具有相似经济特征的两个或多个经营分部同时满足下列条

件的，可以合并为一个经营分部：各单项产品或劳务的性质相同或相似；生产过程的性质相同

或相似；产品或劳务的客户类型相同或相似；销售产品或提供劳务的方式相同或相似；生产产

品或提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。

报告分部是指符合经营分部定义，按规定应予披露的经营分部。报告分部的确定以经营分部为

基础，而经营分部的划分通常是以不同的风险和报酬为基础，而不论其是否重要。通常情况下，

符合重要性标准的经营分部才能确定为报告分部。

经营分部满足下列条件之一的，将其确定为报告分部：该经营分部的分部收入占所有分部收入

入合计的 10%或者以上；该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者

所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。

经营分部未满足上述 10%重要性标准的，可以按照下列规定确定报告分部：企业管理层如果认

为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用，那么可以将其确定为报告分部。在这种情况下，

无论该经营分部是否满足 10%的重要性标准，企业都可以直接将其制定为报告分部；将该经营

分部与一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为

一个报告分部。对经营分部 10%的重要性测试可能会导致企业拥有大量未满足 10%数量临界线

的经营分部，在这种情况下，如果企业没有直接将这些经营分部指定为报告分部，可以将一个

或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的一个以上的经营分部合并成一个报告

分部；不将该经营分部直接指定为报告分部，也不将该经营分部与其他未作为报告分部的经营

分部合并为一个报告分部的，企业在披露分部信息时，将该经营分部的信息与其他组成部分的

信息合并，作为其他项目单独披露。

企业的经营分部达到规定的 10%重要性标准确认为报告分部后，确定为报告分部的经营分部的

对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的比重达到 75%的比例。如果未达到 75%的标

准，企业必须增加报告分部的数量，将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，

直到该比重达到 75%。此时，其他未作为报告分部的经营分部很可能未满足前述规定的 10%的

重要性标准，但为了使报告分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的总体比重

能够达到 75%的比例要求，也将其确定为报告分部。

14.3.2 公司目前所有经营利润来源于黄金及黄金饰品经营业务，剩余业务部分经营利润亏损，

根据公司内部组织结构、管理要求、内部报告要求，未设置经营分部，无分部报告。

100

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15 公司财务报表主要项目注释

15.1 应收账款

15.1.1 应收账款按种类分析如下：

2015 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

类别 账面

比例 比例

金额 金额 价值

（%） （%）

单项金额重大并单独计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款

其中：账龄 - - - - -

其中：性质 - - - - -

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账 280,000.00 100.00 280,000.00 100.00 -

款

合计 280,000.00 100.00 280,000.00 100.00 -

2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

类别 账面

比例 比例

金额 金额 价值

（%） （%）

单项金额重大并单独计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款

其中：账龄 - - - - -

其中：性质 61,034,919.00 99.54 - - 61,034,919.00

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账 280,000.00 0.46 280,000.00 100.00 -

款

合计 61,314,919.00 100.00 280,000.00 0.46 61,034,919.00

15.1.2 按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按性质分析法计提坏账准备的应收账款：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

计提 计提

组合名称 坏账 坏账

账面余额 比例 账面余额 比例

准备 准备

（%） （%）

合并范围内关联方 - - - 61,034,919.00 - -

合计 - - - 61,034,919.00 - -

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15 公司财务报表项目附注(续)

15.1 应收账款(续)

15.1.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

2015 年 12 月 31 日

计提比例

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由

（%）

杭州工商信托投资股份 账龄较长预计

280,000.00 280,000.00 100.00

有限公司 难以收回

合计 280,000.00 280,000.00

2014 年 12 月 31 日

计提比例

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由

（%）

杭州工商信托投资股份 账龄较长预计

280,000.00 280,000.00 100.00

有限公司 难以收回

合计 280,000.00 280,000.00

15.1.4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

15.1.5 本期无实际核销的应收账款。

15.1.6 截至 2015 年 12 月 31 日，应收账款中无应收关联方款项。

15.1.7 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

15.1.8 截至 2015 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位

欠款。

15.1.9 截至 2015 年 12 月 31 日，应收账款中无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

15.1.10 应收账款净值期末数比年初数减少 61,034,919.00 元，减少比例为 100%，减少原因为：本

公司收回应收关联方款项所致。

102

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15 公司财务报表主要项目注释(续)

15.2 其他应收款

15.2.1 其他应收款按类别分析如下：

2015 年 12 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 账面

金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值

单项金额重大并单独计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款

其中：账龄 112,923.21 0.01 5,646.16 5.00 107,277.05

其中：性质 933,106,165.89 99.99 - - 933,106,165.89

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账 - - - - -

款

合计 933,219,089.10 100.00 5,646.16 - 933,213,442.94

2014 年 12 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 账面

金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值

单项金额重大并单独计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款

其中：账龄 35,346.09 0.00 1,767.30 5.00 33,578.79

其中：性质 1,459,186,176.82 100.00 - 1,459,186,176.82

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账 - - - - -

款

合计 1,459,221,522.91 100.00 1,767.30 - 1,459,219,755.61

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15 公司财务报表项目附注(续)

15.2 其他应收款(续)

15.2.2 按组合计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 112,923.21 5,646.16 5.00

1至2年 - - -

2至3年 - - -

3至4年 - - -

4至5年 - - -

5 年以上 - - -

合计 112,923.21 5,646.16 5.00

2014 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 35,346.09 1,767.30 5.00

1至2年 - - -

2至3年 - - -

3至4年 - - -

4至5年 - - -

5 年以上 - - -

合计 35,346.09 1,767.30 5.00

组合中，按性质分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

计提 计提

组合名称 坏账 坏账准

账面余额 比例 账面余额 比例

准备 备

（%） （%）

合并范围关联方 916,350,242.35 - - 1,459,162,089.00 - -

定金（注） 16,744,950.00 - - - - -

待抵扣进项税 10,973.54 - - 24,087.82 - -

合计 933,106,165.89 - - 1,459,186,176.82 - -

注：定金系公司拟收购和新设子公司支付的定金（详见附注 5.4 其他应收款）。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15 公司财务报表项目附注(续)

15.2 其他应收款(续)

15.2.3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,878.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

15.2.4 本期无实际核销的其他应收账款。

15.2.5 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

待认证进项税 10,973.54 24,087.82

合并范围关联方 916,350,242.35 1,459,162,089.00

收购定金 16,744,950.00 -

其他 112,923.21 35,346.09

合计 933,219,089.10 1,459,221,522.91

15.2.6 截至 2015 年 12 月 31 日，应收关联方款项情况

占其他应收款总

单位名称 与本公司关系 金额

额的比例（%）

甘肃刚泰黄金饰品有限公司 子公司 688,406,640.00 73.77

上海刚泰黄金饰品有限公司 子公司 108,544,797.46 11.63

上海刚泰影视传媒有限公司 子公司 54,372,000.00 5.83

上海鸿玺投资管理有限公司 子公司 45,839,289.70 4.91

台州刚泰黄金饰品有限公司 子公司 18,434,945.00 1.98

深圳刚泰黄金饰品有限公司 子公司 651,285.92 0.07

上海宝莱企业发展有限公司 子公司 65,940.27 0.01

上海世爵黄金制品有限公司 子公司 35,344.00 -

合计 916,350,242.35 98.20

15.2.7 截至 2015 年 12 月 31 日，无涉及政府补助的应收款项。

15.2.8 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

15.2.9 截至 2015 年 12 月 31 日，其他应收款中无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金

额。

15.2.10 截至 2015 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东

单位欠款

15.2.11 其他应收款净值期末数比年初数减少 526,006,312.67 元，减少比例为 36.05％，减少原因为：

公司收回关联方往来款所致。

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15.3 长期股权投资

15.3.1 长期股权投资情况表

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,308,725,302.29 - 1,308,725,302.29 128,725,302.29 - 128,725,302.29

对联营、合营企业

- - - - - -

投资

合计 1,308,725,302.29 - 1,308,725,302.29 128,725,302.29 - 128,725,302.29

15.3.2 对子公司投资

本年计提减值 减值准备

被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数

准备 期末余额

甘肃大冶矿业地质有限公司 98,725,302.29 740,000,000.00 - 838,725,302.29 - -

上海鸿玺投资管理有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -

上海刚泰影视传媒有限公司（注） - - - - - -

北京瑞格嘉尚文化传播有限公司 - 440,000,000.00 - 440,000,000.00 - -

合计 128,725,302.29 1,180,000,000.00 - 1,308,725,302.29 - -

注：公司 2014 年设立的全资子公司上海刚泰影视传媒有限公司，注册资本人民币 4,000.00 万，截至 2015 年 12 月 31 日尚未缴纳出资。

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15.4 营业收入及营业成本

15.4.1 营业收入

项目 2015 年度 2014 年度

主营业务收入 556,378,072.45 539,264,788.64

其他业务收入 699,527.18 2,124,599.78

营业成本 557,253,010.16 537,135,664.62

15.4.2 主营业务（分行业）

2015 年度 2014 年度

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

电解铜贸易 - - 224,922,690.22 224,163,050.31

黄金及黄金

556,378,072.45 557,253,010.16 314,342,098.42 312,972,614.31

饰品销售

合计 556,378,072.45 557,253,010.16 539,264,788.64 537,135,664.62

107

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15 公司财务报表主要项目注释(续)

15.5 投资收益

15.5.1 投资收益明细情况

项目 2015 年度 2014 年度

权益法核算的长期股权投资收益 - -

处置长期股权投资产生的投资收益 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

- -

融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

- -

的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -

可供出售金融资产等取得的投资收益 - -

处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 956,089.83

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

302,023.49 -88,300.00

的金融负债

委托他人投资或管理资产的损益 - 11,933,333.33

子公司分红（注） 373,287,184.87 -

合计 373,589,208.36 12,801,123.16

注：系子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司本报告期分回的红利。

108

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15 公司财务报表主要项目注释(续)

15.6 现金流量表补充资料

项目 2015 年度 2014 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 320,420,037.66 -4,611,155.00

加：资产减值准备 3,878.86 -9,607.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,730,566.83 1,709,894.82

无形资产摊销 5,003.15 -

长期待摊费用摊销 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号 - -

填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -

公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -3,382,510.00 -327,950.00

财务费用（收益以“-”号填列） 43,926,013.57 13,836,995.76

投资损失（收益以“-”号填列） -373,589,208.36 -12,801,123.16

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -969.71 2,401.85

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 845,627.50 81,987.50

存货的减少（增加以“-”号填列） -220,413,137.27 -

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 563,598,883.13 -686,724,384.21

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -8,348,212.97 -77,399,389.65

专项储备计提和使用 - -

经营活动产生的现金流量净额 324,795,972.39 -766,242,329.52

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 3,118,116,609.64 45,670,177.70

减：现金的年初余额 45,670,177.70 199,548,236.87

加：现金等价物的年末余额 - -

减：现金等价物的年初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 3,072,446,431.94 -153,878,059.17

本公司在编制现金流量表时，将超过 3 个月的保证金不作为现金及现金等价物，因此 2015 年

12 月 31 日的现金及现金等价物余额扣除了超过 3 个月的保证金 95,942,280.00 元（附注 5.1

货币资金）。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16 补充资料

16.1 当期非经常性损益明细表

项目 2015 年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 13,650.10

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一

15,745,308.03

定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨

8,500.00

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 -

委托他人投资或管理资产的损益 5,083,993.38

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

债务重组损益 -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 23,900,173.49

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

对外委托贷款取得的损益 -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -

受托经营取得的托管费收入 -

除上述各项之外的其他营业外收支 -834,743.44

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

合计 43,916,881.56

所得税影响额 10,923,743.81

少数股东权益影响额（税后） -

合计 32,993,137.75

110

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16 补充资料（续）

16.2 净资产收益率及每股收益

加权平均净资 每股收益

报告期净利润

产收益率 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 19.61% 0.322 0.322

扣除非经常性损益后归属于公司 17.75% 0.292 0.292

普通股股东的净利润

加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东

的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份

数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期

末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；

Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

本报告期发生同一控制下企业合并，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产

从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方

的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方

的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权

平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算(权重为零)。

111

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