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大杨创世：2015年年度报告(修订版)

来源：上交所
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 2016-03-15 00:00:00
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600233 大杨创世 2015 年年度报告

公司代码：600233 公司简称：大杨创世

大连大杨创世股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人李桂莲、主管会计工作负责人朱建平及会计机构负责人（会计主管人员）朱建平

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经 致 同 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 审 计 ， 2015 年 度 公 司 实 现 合 并 净 利 润

70,304,347.95元，母公司实现净利润49,485,170.06 元。根据《公司章程》规定公司法定盈余公

积金累计金额为94,146,859.47 元，已达到企业注册资本16,500万元的50%以上，2015年度不再提

取法定盈余公积金，当年实现母公司可供股东分配的利润为49,485,170.06元。

董事会提议，以2015年12月31日公司总股本16,500万股为基数，向全体股东按每10股派发现

金红利0.90元（含税），共计分配利润1,485万元，占2015年母公司当年实现可供股东分配利润的

30.01%，占当年归属于母公司可供分配利润的32.89%。

同时，董事会提议以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增前公司总股本16,500万股

，转增后公司总股本增至33,000万股。本次转增金额未超过报告期末“资本公积——股本溢价”

的余额。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

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八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

1、公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节《管理层讨论与分析》

中关于公司未来发展的讨论与分析中“可能面对的风险”部分的内容。

2、2016 年 1 月 12 日，本公司公告正在筹划重大资产重组事项。2016 年 1 月 16 日，与意向

重组方圆通速递有限公司股东就重大资产重组的相关事宜初步达成一致，拟将公司现有业务、资

产、负债、人员等全部置出，并以发行股份购买资产的方式收购圆通速递股权，同时募集配套资

金，至本报告日，本次重组仍在协商进行中，敬请投资者关注。

十、 其他

无

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目录

第一节 释义 ................................................................ 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 4

第三节 公司业务概要 ........................................................ 8

第四节 管理层讨论与分析..................................................... 9

第五节 重要事项 ........................................................... 21

第六节 普通股股份变动及股东情况 ............................................ 29

第七节 优先股相关情况...................................................... 31

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................. 32

第九节 公司治理 ........................................................... 37

第十节 财务报告 ........................................................... 40

第十一节 公司债券相关情况................................................... 136

第十二节 备查文件目录 ...................................................... 137

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第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

本公司/公司/大杨创世/上市公司 指 大连大杨创世股份有限公司

控股股东、大杨集团 指 大杨集团有限责任公司

股东大会 指 大连大杨创世股份有限公司股东大会

董事会 指 大连大杨创世股份有限公司董事会

监事会 指 大连大杨创世股份有限公司监事会

公司章程 指 大连大杨创世股份有限公司章程

报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 大连大杨创世股份有限公司

公司的中文简称 大杨创世

公司的外文名称 DALIAN DAYANG TRANDS CO.,LTD

公司的法定代表人 李桂莲

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 潘丽香 徐振超

联系地址 大连经济技术开发区哈尔滨路23 大连经济技术开发区哈尔滨路23

号 号

电话 0411-87555199 0411-87555199

传真 0411-87612800 0411-87612800

电子信箱 panlixiang@dayang.net panlixiang@dayang.net

三、 基本情况简介

公司注册地址 大连市杨树房经济开发小区

公司注册地址的邮政编码 116215

公司办公地址 大连经济技术开发区哈尔滨路23号

公司办公地址的邮政编码 116600

公司网址 http://www.trands.com

电子信箱 panlixiang@dayang.net

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

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公司年度报告备置地点 大连经济技术开发区哈尔滨路23号公司证券部

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大杨创世 600233 大连创世

六、 其他相关资料

名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市建国门外大街 22 号赛特广场 5 层

内） 签字会计师姓名 王涛、郑建彪

办公地址 北京市建国门外大街 22 号赛特广场 5 层

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比上年

主要会计数据 2015年 2014年 同期增减 2013年

(%)

营业收入 907,782,346.05 918,559,793.11 -1.17 808,482,575.36

归属于上市公司 45,144,966.80 48,230,584.22 -6.40 54,153,851.72

股东的净利润

归属于上市公司 17,743,032.53 16,805,971.99 5.58 38,662,592.22

股东的扣除非经

常性损益的净利

润

经营活动产生的 102,253,267.31 58,087,800.90 76.03 7,282,527.29

现金流量净额

本期末比上

2015年末 2014年末 年同期末增 2013年末

减（%）

归属于上市公司 1,069,960,644.87 1,041,030,741.84 2.78 1,020,805,253.45

股东的净资产

总资产 1,522,698,160.26 1,489,159,408.13 2.25 1,348,306,224.70

期末总股本 165,000,000.00 165,000,000.00 0 165,000,000.00

(二) 主要财务指标

本期比上年同期

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.2736 0.2923 -6.40 0.3282

稀释每股收益（元／股）

扣除非经常性损益后的基本 0.1075 0.1019 5.50 0.2343

每股收益（元／股）

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加权平均净资产收益率（%） 4.28 4.69 减少0.41 个百 5.39

分点

扣除非经常性损益后的加权 1.68 1.63 增加0.05 个百 3.85

平均净资产收益率（%） 分点

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净资

产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

无

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

营业收入 242,075,607.89 195,022,971.27 251,724,570.31 218,959,196.58

归属于上市公司股东的

10,831,774.72 9,480,267.97 14,307,802.98 10,525,121.13

净利润

归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益后的 6,665,256.87 -3,134,940.97 10,427,693.19 3,785,023.44

净利润

经营活动产生的现金流

28,142,821.69 -5,028,172.73 -31,719,596.71 110,858,215.06

量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

非流动资产处置损益 -54,519.76 -234,843.64 -1,432,432.39

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性

的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常 3,111,500.00 2,271,000.00 3,731,724.00

经营业务密切相关，符合国家政策规定、

按照一定标准定额或定量持续享受的政府

补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

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非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 39,540,082.02 44,039,685.17 22,432,994.67

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益 1,498,934.55 1,523,287.67

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -754,990.66 -1,679,700.99 275,452.84

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -7,432,470.70 -7,054,212.02 -4,876,208.13

所得税影响额 -8,506,601.18 -7,440,603.96 -4,640,271.49

合计 27,401,934.27 31,424,612.23 15,491,259.50

十一、 采用公允价值计量的项目

单位：元 币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

金额

交易性金融资产 7,538,100.00 111,106,484.83 103,568,384.83 3,373,416.54

交易性金融负债 1,388,630.00 235,560.00 -1,153,070.00 1,153,070.00

合计 8,926,730.00 111,342,044.83 102,415,314.83 4,526,486.54

十二、 其他

无

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（1）主要业务及经营模式

报告期内，公司主营业务为生产和营销各类中高档服装产品,具体可分为外贸生产加工业务和

自主品牌生产和销售业务、量身定制业务。

外贸生产加工业务主要指公司承接国际贸易订单进行加工生产。经营模式为来料加工、进料加

工和一般贸易 3 种模式。

自主品牌生产和销售业务是指公司的自主服装品牌——创世、凯门、YOUSOKU 和凯门学生装的

生产和销售。其中“创世”品牌，系高端男装品牌，大部分产品自产，配饰等产品委托加工，销售

模式为自营销售，现有自营门店 43 家；“凯门”及凯门学生装品牌，专业定制品牌，采用公开招

标等方式接受订单，以销定产，自产，现有展示店 1 家。yousoku 品牌，线上销售品牌，自产，OTO

模式网上销售，现有体验店 1 家，网店 4 家。

量身定制业务是指个性化定制服装业务。随着全球服装消费趋势的变化，个性化定制服装已经

成为近年快速兴起的消费模式。“量身定制”生产模式的特点为：（1）以销定产；（2）交货和结

算周期短；（3）库存量少；（4）毛利率较高。（5）个性化门到门服务。国内外客户从下单到收

货，一般不超过 3 周时间，具有快速反应、专属服务的明显优势。

（2）行业情况说明

报告期内，中国经济仍处于结构调整、转型升级的过程中，公司所处的纺织服装行业，面临着

经济减速调整、出口需求持续低迷、国内市场动力不足等异常严峻的发展环境。

公开资料显示，2015 年 1-11 月份，服装类商品零售额增速低于社会消费品零售总额增速 1.0

个百分点，较上年同期回落 1.3 个百分点；2015 年 1-11 月，我国累计完成服装及衣着附件出口

1586.29 亿美元，出口数量为 275.81 亿件，同比分别下降 7.64%和 7.89%，服装出口金额同比下降

7.64%（数据来源于中国服装协会产业部）。加上劳动力成本不断增加，成本压力居高不下，汇率

波动变化无常，2016 年，公司所处的纺织服装行业，竞争依然十分激烈，依然面临着巨大的生存挑

战。因此，未来的一年里，公司仍然以战略调整为主，通过品牌战略、量身定制战略等寻求新的转

型突破口。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

（1）本期末以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产 11,110.65 万，较上期增长 1373.93%。

主要系以公允价值计量的理财性投资增加所致。

（2）本期末预付账款 1,717.81 万，较上期减少 41.11%。主要系预付款所购面辅料已到货所致。

（3）本期末应收利息 136.00 万，较上期减少 69.72%。主要系私募债利息等本期已收回所致。

（4）本期末应收票据 100.00 万，较上期末增加 42.86%。主要系收到的银行承兑汇票增加所致。

（5）本期末可供出售金融资产 15,540.47 万，较上期末增加 162.77%。主要系期限为 2 年以上的

理财性投资增加所致。

（6）本期末商誉 158.29 万，上期末为 0。主要系收购英国合营企业外方股权使其成为全资子公

司所致。

（7）本期末递延所得税资产 791.47 万，较上期末增加 153.17%。主要系尚未发放的工资产生可

抵扣暂时性差异所致。

（8）本期末其他非流动资产 1,107.96 万，较上期减少 55.11%。主要系理财性投资按到期时间进

行重分类调整所致。

（9）本期末短期借款 2,000.00 万，较上期增加 139%。主要系本期子公司洋尔特新增 2,000.00

万短期借款所致。

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（10）本期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 23.56 万，较上期末减少 83.04%。

主要系远期外汇合约公允价值变动损失减少所致。

（11）本期末应交税费 1,115.04 万，较上期末增加 54.53%。主要系本期期末应交的企业所得税

增长较大所致。

（12）本期末应付利息 0，上期期末为 5.18 万。主要系大通已偿还借款利息所致。

（13）本期末其他应付款 238.73 万，较上期末减少 53.93%，主要系质保金已到期支付所致。

（14）本期末递延所得税负债 108.91 万，较上期末减少 32.65%。主要系应收利息减少使应纳税

暂时性差异减少所致。

其中：境外资产 16,406,815.12（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 1.08%。

三、报告期内核心竞争力分析

报告期内，公司依托 36 年的创新发展，核心竞争力主要体现在品质、品牌和量身定制。

（1）产品品质。公司通过实施创新战略转型，不断升级生产制造水平，同全球顶级高端客户

进行合作，充分强化“大杨缝制”的产品品质，西装工艺和缝制技术享誉全球，真正做到大杨出品

必是精品。

（2）自主品牌。公司自有品牌 TRANDS（创世），坚持精细化稳健运营，坚持高端品牌路线，

荣获"中国驰名商标"、"中国名牌产品"、"中国出口名牌"等国家级荣誉，代表着中国男装的最高品

质。公司将继续通过创新转型战略，坚持实施多品牌战略，形成 TRANDS(创世)高级品牌专卖、

KEYMEN(凯门)职业装团体营销、YOUSOKU(优搜酷)网上电子商务与 KEYYMEN KIDS 学生装协同发展的

品牌合力。

（3）量身定制。为了实现对客人的个性化服务，公司积极调整现有的生产模式，从规模化的

批量生产，向小批量、多品种、快速反应的高效益、高附加值的生产模式进行转型。凭借着 36 年

的生产加工和管理的经验，公司生产线已经基本完成转变，并达到了全年订单无差错的高效生产。

第四节 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

2015 年，受错综复杂的经济形势、国内外服装市场需求放缓，以及出口汇率波动、劳动力成本

增加等不利因素的影响，公司的经营环境依然严峻。公司管理层和全体员工在董事会的领导下，以

“坚定信念、抢抓机遇、创新驱动、改革突围”新的十六字为工作方针，以打造世界顶级男装品牌

和做世界最大单量单裁公司为目标，以信息化建设为依托，积极实施战略转型升级，加快转变发展

方式，公司自有品牌、单裁定制等发展的重点领域取得了一定成效。

2015 年，公司实现营业收入 90,778.23 万元，同比下降 1.17%，营业成本 70,358.87 万元，同

比下降 2.49%。报告期内，公司实现净利润 7,030.43 万元,同比增长 1.13%。

报告期内，围绕着公司的两大战略目标，公司国内品牌和出口业务进展情况如下：

（一）品牌建设

报告期内，公司持续推进多品牌战略，三大品牌逆势增长,学生装品牌应运而生，如同开拓国

内市场的利剑，在国内经济下行、消费持续低迷的情况下，彰显出强劲的竞争实力。报告期内，公

司品牌业务实现营业收入 14,707 万元, 较上年同期增长 7.65%。

创世品牌：

2015 年，面对零售市场持续低迷、传统百货业绩急剧下滑的不利局面，创世品牌始终立足高端

定位，坚持以品质取胜，不断提升企划设计能力，加强会员服务能力，在纷繁复杂的市场当中，销

售业绩逆势增长，行业竞争力稳步提升，进一步巩固行业领军地位。9 月，在大连国际服博会上，

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创世品牌荣获辽宁省“十大服装品牌”荣誉称号。12 月，以“雪域情怀”为主题的创世高级定制品

鉴会，先后在北京、青岛、沈阳举办，进一步提升创世品牌的高端正装形象。

报告期内，创世品牌实现营业收入 9,764 万元，较上年同期增长 3.45%。

凯门品牌：

2015 年，凯门职业装经过去年的调整，在巩固原有商务职业装优势的同时，不断向功能性职业

装领域拓展，积极开拓公安、电力、部队等制服市场和学生装市场，并获得中国人民解放军军需用

品的采购资质，被授予辽宁省“十大职业装品牌”荣誉称号，市场份额逐步扩大，销售业绩也取得

了进一步提升。

2015 年 9 月，公司创立大连乃至辽宁地区首个专门为学生提供着装服务的学生服品牌——

KEYYMEN KIDS，并且在 9 月份的大连国际服装博览会上成功推出，受到了社会的广泛关注。凯门学

生装品牌设计研发团队，由日本设计师古川云雪领衔，依托“大杨缝制”36 年的精湛技艺，以卓尔

不凡的品质和彰显个性的设计风格，为中国青少年形象代言。

报告期内，凯门品牌实现营业收入 3,302 万元，较上年同期增长 18.04%。

YOUSOKU 品牌：

2015 年，随着网络消费的爆炸式增长，YOUSOKU 品牌抓住网络消费快速发展的机遇，积极探索

西装网上销售模式，依靠高品质、高性价比、以及年轻时尚的产品风格，受到越来越多年轻消费者

的青睐，并于 9 月成功亮相大连国际服装博览会。报告期内，YOUSOKU 品牌在天猫商城、京东商城

的西装品类销售排名直线上升，销售业绩翻倍增长。

报告期内，YOUSOKU 品牌实现营业收入 1,641 万元，较上年同期增长 15.08%。

（二）出口业务

报告期内，公司各生产企业在不断提升产品质量和技术水平的同时，紧密围绕公司的总体转型

战略，以品牌化、定制化、信息化为转型的重点，大力推进信息化、智能化改造，使公司生产制造

水平不断升级。受结构调整的影响，报告期内，公司出口业务实现营业收入 75,231 万元，较上年

同期下降 2.39%。

定制业务：

报告期内，公司自主品牌的海外定制业务发展十分迅速。目前，公司已分别在美国、英国注册

子公司 2 家，在全球开设合作单裁店面近 700 家。2015 年 11 月 11 日，美国子公司的“T-BY-TRANDS”

美国运营中心，在纽约第五大道正式落成并投入使用，公司的海外定制全球营销网络日趋完善。

报告期内，公司海外定制业务实现营业收入 8,071 万元，较上年同期增长 24.58%。

大货生产业务：

报告期内，公司的国际贸易模式与客户结构进一步优化升级，实现了从低端客户向高端客户的

结构调整，从中间商到终端客户的贸易模式转化，全球主要市场的顶级客户、顶级品牌的合作客户

数量不断增加。

报告期内，公司大货生产业务实现营业收入 67,160 万元，较上年同期下降 4.86%。

二、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入 90,778.23 万元，同比下降 1.17%，营业成本 70,358.87 万

元，同比下降 2.49%。报告期内，公司实现净利润 7,030.43 万元,同比增长 1.13%。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 907,782,346.05 918,559,793.11 -1.17

营业成本 703,578,665.77 721,524,113.34 -2.49

销售费用 102,461,387.38 94,962,647.00 7.90

管理费用 56,535,840.61 55,436,231.98 1.98

财务费用 -20,006,894.38 -9,021,444.71 -121.77

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经营活动产生的现金流量净额 102,253,267.31 58,087,800.90 76.03

投资活动产生的现金流量净额 -68,478,339.77 -61,714,007.74 -10.96

筹资活动产生的现金流量净额 -18,240,304.45 -15,678,621.82 -16.34

研发支出 14,730,961.25 17,051,322.75 -13.61

1. 收入和成本分析

主要销售客户的情况

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

第一名 190,747,931.52 21.01

第二名 124,277,432.06 13.69

第三名 72,050,576.42 7.94

大杨集团有限责任公司 41,282,435.00 4.55

第五名 39,479,820.99 4.35

合计 467,838,195.99 51.54

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

服装销售（含定 899,380,682.90 697,683,035.35 22.43 -0.65 -2.14 增加 1.18

制） 个百分点

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

西服加工销售 627,723,849.69 537,885,555.16 14.31 -2.14 -0.95 -1.02

其他服装加工销 271,656,833.21 159,797,480.19 41.18 2.95 -5.91 5.55

售（含定制）

主营业务分地区情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

亚洲地区 363,887,818.76 311,428,293.71 14.42 15.12 15.82 -0.52

欧美地区 334,929,805.03 278,031,234.19 16.99 -12.14 -13.67 1.48

国内 200,563,059.11 108,223,507.45 46.04 -3.58 -11.27 4.68

主营业务分品牌情况

占主营收 营业收入 营业成本 毛利率比

具体品

分类 主营业务收入 入总额比 主营业务成本 毛利率(%) 比上年增 比上年增 上年增减

牌

重（%） 减（%） 减（%） （%）

创世 97,642,337.88 10.86 37,701,893.87 61.39 3.45 6.66 -1.16

凯门 33,019,627.08 3.67 22,564,221.42 31.66 18.04 19.72 -0.97

品牌

优搜酷 16,411,022.06 1.82 10,353,575.87 36.91 15.08 15.85 -0.42

小计 147,072,987.02 16.35 70,619,691.16 51.98 7.65 11.86 -1.81

非品牌 752,307,695.88 83.65 627,063,344.19 16.65 -2.39 -3.77 1.20

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合计 899,380,682.90 100.00 697,683,035.35 22.43 -0.65 -2.14 1.18

(2). 产销量情况分析表 单位：万件

生产量比上 销售量比上 库存量比上

主要产品 生产量 销售量 库存量

年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）

西装加工销

307.01 万件 319.48 万件 44.55 万件 -10.78 -7.76 -21.87

售（含定制）

其他服装加

工销售（含定 183.35 万件 193.88 万件 50.67 万件 -2.34 11.27 -17.21

制）

报告期公司产能状况

产品类别 设计产能（万件） 产能利用率（%） 在建产能及投资建设情况

西服 333.83 91.97 无

其他服装 190.19 96.40 无

合计 524.02 93.58

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占总 额较上

成本构成 期占总 情况

分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 年同期

项目 成本比 说明

(%) 变动比

例(%)

例(%)

服装加工销 主营业务

697,683,035.35 100.00 712,914,453.95 99.74 -2.14

售 成本

包装品加工 主营业务 包装品 2014

1,847,075.07 0.26 -100.00

销售 成本 年终止经营

分产品情况

本期金

上年同

本期占总 额较上

成本构成 期占总 情况

分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 年同期

项目 成本比 说明

(%) 变动比

例(%)

例(%)

西装加工销 主营业务

537,885,555.16 77.10 543,071,508.94 75.98 -0.95

售（含定制） 成本

其他服装加 主营业务

工销售（含 成本 159,797,480.19 22.90 169,842,945.01 23.76 -5.91

定制）

包装品加工 主营业务 包装品 2014

1,847,075.07 0.26 -100.00

销售 成本 年终止经营

成本分析其他情况说明

主要供应商情况

供应商名称 采购金额 占采购总额比例(%)

第一名 98,647,991.30 34.82

第二名 6,416,130.42 2.26

第三名 5,954,902.92 2.10

第四名 5,805,929.94 2.05

第五名 5,622,638.66 1.98

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合计 122,447,593.24 43.21

公司自主生产的产品分析如下：

分行业

产品名 2015年 2014年

称

原材料 直接人工 制造费用 合计 原材料 直接人工 制造费用 合计

服装加 46.46% 42.16% 11.38% 100.00% 48.16% 43.80% 8.04% 100.00%

工销售

分产品

产品名称 2015年 2014年

原材料 直接人工 制造费用 合计 原材料 直接人工 制造费用 合计

西装加工销 48.64% 40.85% 10.51% 100.00% 49.67% 42.88% 7.45% 100.00%

售（含定制）

其他服装加 38.84% 46.73% 14.42% 100.00% 42.94% 46.99% 10.07% 100.00%

工销售（含

定制）

说明：本企业自主生产的产品，面料一部分是客户提供的，也有一部分是采购的，以上分析仅供参考。

2. 费用

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 说明

销售费用 102,461,387.38 94,962,647.00 7.90 主要系人工成本增加所致

主要系服务费及折旧费增加

管理费用 56,535,840.61 55,436,231.98 1.98

所致

主要系汇率变动使汇兑收益

财务费用 -20,006,894.38 -121.77

-9,021,444.71 增加所致

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 14,730,961.25

本期资本化研发投入 0

研发投入合计 14,730,961.25

研发投入总额占营业收入比例（%） 1.62

公司研发人员的数量 53

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 1.10

研发投入资本化的比重（%） 0

4. 现金流

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 说明

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经营活动产生的现金

流量净额 主要系销售回款增加所致

102,253,267.31 58,087,800.90 76.03

投资活动产生的现金

主要系去年同期创世品牌专卖店

流量净额

-68,478,339.77 -61,714,007.74 -10.96 投资较大所致

筹资活动产生的现金

流量净额 主要系偿还借款所致

-18,240,304.45 -15,678,621.82 -16.34

支付的各项税费 54,296,053.50 41,242,433.48 31.65 主要系本期缴纳增值税增加所致

处置固定资产、无形

主要系清理固定资产收到的现金

资产和其他长期资产 739,384.88 1,105,282.78 -33.10

减少所致

收回的现金净额

购置固定资产、无形

主要系去年同期创世品牌专卖店

资产和其他长期资产 19,963,664.56 84,355,518.09 -76.33

投资较大所致

支付的现金

主要系去年同期吸收现金投资所

吸收投资收到的现金 8,400,000.00 -100.00

致

主要系银行短期信用借款增加所

取得借款收到的现金 20,000,000.00 8,417,441.72 137.60

致

汇率变动对现金及现 主要系汇率变动使汇兑收益增加

8,389,362.23 921,293.61 810.61

金等价物的影响 所致

5．公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

单位：元 币种：人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 说明

主要系本年缴纳城建税及教育费

营业税金及附加 5,579,723.26 38.56

4,026,981.94 附加增加所致

主要系汇率变动使汇兑收益增加

财务费用 -20,006,894.38 -121.77

-9,021,444.71 所致

资产减值损失 4,489,129.74 317.93 主要系计提存货跌价准备所致

1,074,147.05

主要系以公允价值计量的理财性

公允价值变动收益 1,463,564.63 42.61

1,026,280.70 投资市值增加所致

营业外收入 3,943,858.46 41.42 主要系政府补助增加所致

2,788,665.58

营业外支出 1,641,868.88 -32.49 主要系罚没支出减少所致

2,432,210.21

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期末金

本期期末数 上期期末数

额较上期期

项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 情况说明

末变动比例

比例（%） 比例（%）

（%）

以公允价值计量且 主要系以公允价值

其变动计入当期损 111,106,484.83 7.30 7,538,100.00 0.51 1,373.93 计量的理财性投资

益的金融资产 增加所致

应收票据 主要系收到的银行

1,000,000.00 0.07 700,000.00 0.05 42.86

承兑汇票增加所致

预付款项 17,178,096.50 1.13 29,167,934.85 1.96 -41.11 主要系预付款所购

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面辅料已到货所致

应收利息 主要系私募债利息

1,360,000.00 0.09 4,490,958.90 0.30 -69.72

等本期已收回所致

可供出售金融资产 主要系期限为 2 年以

155,404,694.18 10.21 59,140,376.25 3.97 162.77 上的理财性投资增

加所致

商誉 主要系收购英国合

营企业外方股权使

1,582,889.62 0.10 100.00

其成为全资子公司

所致

递延所得税资产 主要系尚未发放的

7,914,675.97 0.52 3,126,236.14 0.21 153.17 工资产生可抵扣暂

时性差异所致

其他非流动资产 主要系理财性投资

11,079,550.00 0.73 24,684,250.00 1.66 -55.11 按到期时间进行重

分类调整所致

短期借款 主要系子公司本期

20,000,000.00 1.31 8,368,060.60 0.56 139.00

新增短期借款所致

以公允价值计量且 主要系远期外汇合

其变动计入当期损 235,560.00 0.02 1,388,630.00 0.09 -83.04 约公允价值变动损

益的金融负债 失减少所致

应交税费 主要系应交所得税

11,150,446.61 0.73 7,215,821.32 0.48 54.53

增加所致

应付利息 主要系借款利息已

51,752.40 -100.00

全部付清所致

其他应付款 主要系质保金已到

2,387,298.04 0.16 5,181,957.10 0.35 -53.93

期支付所致

递延所得税负债 主要系应收利息减

1,089,118.12 0.07 1,617,146.29 0.11 -32.65 少使应纳税暂时性

差异减少所致

(四) 行业经营性信息分析

报告期内，世界经济复苏缓慢，国内经济正处在转型调整，增速放缓，服装需求呈现不足，让

中国服装企业面临着巨大的困难挑战。

面对压力，公司依靠掌握全毛芯、半毛芯等生产技术,以信息化为依托，借助现代化的科技手

段，积极实施智能化的全球定制，打造全球最大的服装定制加工中心。同时，公司的自主品牌“创

世、“凯门”、“凯门学生装”、 “YOUSOKU”将通过加强产品研发与营销服务，积极拓展国内市

场。

服装行业经营性信息分析

1. 报告期内实体门店情况

√适用□不适用

2014 年末数 2015 年末数

品牌 门店类型 2015 新开（家） 2015 关闭（家）

量（家） 量（家）

创世 自营专卖店 7 9 2

创世 商场网点 36 34 2

凯门 自营专卖店 1 1

优搜酷 自营专卖店 2 1 1

优搜酷 电商 4 4

合计 -- 50 49 2 3

报告期内公司门店店效情况：为了便于统一管理，向客户提供最优质的服务，公司门店全部为

直营店。公司持续加强门店管理和市场推广，坚持以品质取胜，企划设计适应市场需求并加强会员

服务，销售业绩保持稳步增长。2015 年度连续开业 12 个月以上店铺 43 家，店效：各店平均年度营

业收入为 223.88 万元，比上年同期 216.84 万元，增长 3%。

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2. 报告期内各品牌的盈利情况

√适用□不适用

单位:元 币种：人民币

营业收入比 毛利率比

品牌类 毛利率 营业成本比

营业收入 营业成本 上年增减 上年增减

型 （%） 上年增减（%）

（%） （%）

创世 97,642,337.88 37,701,893.87 61.39 3.45 6.66 -1.16

凯门 33,019,627.08 22,564,221.42 31.66 18.04 19.72 -0.97

优搜酷 16,411,022.06 10,353,575.87 36.91 15.08 15.85 -0.42

合计 147,072,987.02 70,619,691.16 51.98 7.65 11.86 -1.81

3. 报告期内直营店和加盟店的盈利情况

√适用 □不适用

单位:元 币种：人民币

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分门店类型 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

直营店 147,072,987.02 70,619,691.16 51.98 7.65 11.86 -1.81

加盟店

其他

合计 147,072,987.02 70,619,691.16 51.98 7.65 11.86 -1.81

4. 报告期内线上、线下销售渠道的盈利情况

√适用 □不适用

单位:元 币种：人民币

2015 年 2014 年

销售渠道 营业收入 毛利率 营业收入 毛利率

营业收入 营业收入

占比（%） （%） 占比（%） （%）

线上销售 14,860,436.35 10.10 36.03 13,850,392.68 10.14 37.41

线下销售 132,212,550.67 89.90 54.69 122,770,800.03 89.86 55.64

合计 147,072,987.02 100.00 51.98 136,621,192.71 100.00 53.79

5. 报告期内各地区的盈利情况

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入占比（%） 营业收入比上年增减（%）

华东 6,559,744.19 4.46 -1.43

华北 12,655,156.87 8.60 -2.94

华中 5,001,241.02 3.40 -22.91

东北 114,729,594.61 78.01 13.01

西北 6,071,695.39 4.13 5.09

西南 2,055,554.94 1.40 -34.51

境内小计 147,072,987.02 100.00 7.65

境外小计

合计 147,072,987.02 100.00 7.65

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6. 其他说明

√适用□不适用

（1）报告期内公司的存货情况

存货 期末数 期初数

种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 58,826,454.90 2,900,620.91 55,925,833.99 73,709,925.52 2,452,202.38 71,257,723.14

在产品 17,706,226.06 - 17,706,226.06 34,980,593.64 - 34,980,593.64

产成品 184,022,985.89 6,525,586.26 177,497,399.63 203,050,591.79 5,777,227.87 197,273,363.92

低值易

527,260.84 - 527,260.84 500,770.78 - 500,770.78

耗品

委托加

4,501,819.10 - 4,501,819.10 4,244,545.90 - 4,244,545.90

工物资

合 计 265,584,746.79 9,426,207.17 256,158,539.62 316,486,427.63 8,229,430.25 308,256,997.38

说明：公司根据存货会计政策，在资产负债表日，按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本

高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计

将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的

确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

（2）按库龄结构披露产成品及库存商品

库龄 账面金额 跌价准备 账面价值

1 年以内 97,904,801.95 - 97,904,801.95

1-2 年 30,743,352.80 - 30,743,352.80

2-3 年 21,323,421.42 - 21,323,421.42

3-4 年 17,404,806.75 - 17,404,806.75

4-5 年 10,604,945.44 3,352,530.84 7,252,414.60

5 年以上 6,041,657.53 3,173,055.42 2,868,602.11

合 计 184,022,985.89 6,525,586.26 177,497,399.63

说明：公司库存商品全部为服装，期末账面价值 177,497,399.63 元，较上年末 197,273,363.92

元，减少 19,775,964.29 元，降幅 10.02%。公司 90.95%的库存商品库龄为四年以内，对四年以上

的库存商品按照成本与可变现净值孰低的原则计提存货跌价准备，库存商品规模呈下降趋势，且计

提跌价准备充分，风险较小。

目前公司的国际贸易模式与客户结构进一步优化升级，实现了从低端客户向高端客户的结构调

整，从中间商到终端客户的贸易模式转化，订单从大货生产出口逐步向小批量、高附加值的单裁定

制方向转变。

（3）营运周转分析：

①存货周转情况：

本公司期末存货 256,158,539.62 元，较上年末 308,256,997.38 元，减少 52,098,457.76 元，

降幅 16.90%。存货周转天数本年为 144 天，较上年 134 天增加 10 天。 主要是因为行业竞争加剧，

公司进行贸易模式调整，订单逐步由向小批量定制生产转换。

②应付账款周转情况：

应付账款期末账面 62,227,901.57 元，较上年末 84,215,040.30 元，减少 21,987,138.73 元，

降幅 26.11%，应付账款周转天数为 37 天，比上年度 29 天增加 8 天。主要是公司按合同要求及时支

付货款所致。

③应收账款周转情况：

应收账款期末账面 100,363,085.42 元，较上年末 108,747,043.15 元，减少 8,383,957.73 元，

降幅 7.71%，应收账款周转天数为 41 天，比上年度 43 天减少 2 天。主要是及时收回应收货款所致。

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(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

单位：元

本期期末金额 本期期末金额较

项目名称 本期期末数 上期期末数 较上期期末变 上期期末变动比

动数 例（%）

长期股权投资 2,854,612.70 4,066,205.45 -1,211,592.75 -29.80

说明：报告期内，公司收购英国合营企业外方 50%股权使其成为全资子公司；公司参股 20%的联营

企业大连服装研究所有限公司增加权益 141,133.99 元。

(1) 重大的股权投资

无

(2) 重大的非股权投资

无

(3) 以公允价值计量的金融资产

项 目 期末公允价值 期初公允价值

交易性金融资产 8,663,068.58 7,538,100.00

其中：权益工具投资 8,663,068.58 7,538,100.00

指定为以公允价值计量且其变动计入当期

102,443,416.25 -

损益的金融资产

其中：债务工具投资 102,443,416.25 -

合 计 111,106,484.83 7,538,100.00

说明：

（1）本公司持有的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在证券市场存在可获

取市场净值，企业拟以公允价值管理、评价相关资产，因此初始计量时直接指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产，明细如下：

项 目 期末公允价值

西南证券双喜基金优选 1 号集合资产管理计划 26,169,855.08

中金对冲绝对收益 1 号集合资产管理计划 35,609,372.26

银河资本-汇享财富 6 号专享 29 号资产管理计划 7,720,000.00

诺德基金-财富 3 号 19,926,023.28

平安“沪港深股债混合稳盈”集合资产管理计划 13,018,165.63

合 计 102,443,416.25

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对当期损益的影响为 310,494.63 元。

(六) 重大资产和股权出售

无

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(七) 主要控股参股公司分析

（1）主要控股和参股公司的经营情况：

业务 主要产品或

公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润

性质 服务

大连洋尔特服 中外

装有限公司 合资 生产西服 46,311,136.00 202,282,145.50 145,487,264.42 23,611,226.23

大连大通服装 中外 美元

有限公司 合资 生产西服 7,100,000.00 170,727,747.37 141,993,414.67 5,604,487.08

大连众富服装 中外 生产时装、西 美元

有限公司 合资 服 5,000,000.00 101,157,878.59 91,145,514.54 4,341,934.73

大连东达服装 中外 生产羽绒服

有限公司 合资 及其他服装 40,000,000.00 118,755,350.54 96,326,330.35 10,191,578.53

自营和代理

大连大杨创世 商品和技术

进出口有限公 有限 的进出口业 10,000,000.00 14,818,624.23

司 责任 务、国内贸易 11,150,189.84 340,535.86

大连格尔特服 中外

装有限公司 合资 生产女装 25,000,000.00 57,703,348.82 36,889,291.44 4,695,235.61

大连经济技术

开发区兴华服 中外 生产时装、针

59,379,929.75 101,228,672.74

装有限公司 合资 织服装 91,068,904.08 10,119,528.61

生产中、高档

大连贸大时装 中外 时装和针织

60,600,000.00 156,330,735.15

有限公司 合资 面料服装 140,280,256.21 19,124,542.85

大连耐尔特服 中外

装有限公司 合资 生产服装 50,000,000.00 93,580,398.95 69,153,954.91 10,384,503.38

大杨创世美国 有限 美元

服装销售

有限公司 责任 600,000.00 15,567,825.35 4,654,709.18 -104,910.13

大杨创世英国 有限 美元

服装销售

有限公司 责任 840,000.00 838,989.77 -1,174,857.49 -1,717,624.63

合计 1,032,991,717.01 826,974,972.15 86,591,038.12

（2）投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的控股子公司或参股子公司情况：

控股子公司

控股子公司贡 占公司净利 贡献的投资

公司名称 营业收入 营业利润 净利润

献的投资收益 润的比例 收益比上年

增长比例

大连洋尔特服

39.04% 135.32%

装有限公司 233,839,619.78 30,492,586.49 23,611,226.23 17,623,419.26

大连耐尔特服

17.25% 248.76%

装有限公司 104,344,352.24 13,574,433.59 10,384,503.38 7,788,377.54

大连贸大时装

26.31% 5.82%

有限公司 90,741,842.88 25,489,138.76 19,124,542.85 11,876,341.11

大连东达服装

16.93% -3.64%

有限公司 58,804,500.94 13,610,870.92 10,191,578.53 7,643,683.90

大连经济技术

开发区兴华服 16.32% 18.71%

装有限公司 52,083,184.55 13,111,535.82 10,119,528.61 7,369,040.73

(八) 公司控制的结构化主体情况

无

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三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

进入后国际金融危机时代，受人民币升值以及外贸出口市场严峻形势的影响，中国服装行业

的以劳动力成本优势为主的国际竞争力基本丧失，东南亚地区正在成为新的世界服装加工中心，

中国服装加工企业面临的竞争形势更加严峻。近年来，国内服装企业纷纷转向国内市场，推出自

主品牌，拓展内销市场，加剧了国内市场的激烈竞争。目前，国内市场服装品牌数以万计，市场

集中度低，同时还不断有新兴品牌加入，国际品牌也在加速布局国内市场，种种因素导致市场竞

争非常激烈。同时，国内市场的渠道成本、营销成本等也水涨船高，服装品牌将面临越来越激烈

的竞争形势。随着互联网时代的来临，在服装领域，追求个性化和消费的快速化趋向越来越明显，

简单、低效的落后生产模式正在被淘汰，智能化、信息化、全球化成为未来发展的必然趋势，企

业的转型升级迫在眉睫。

(二) 公司发展战略

公司未来的战略目标是“打造全球一流服装品牌和做世界最大单量单裁公司”。未来 3-5 年，

鉴于现阶段的行业发展现状及趋势，公司将结合核心竞争力和业务特点，基于现有条件，利用资

本平台，以定制业务和品牌建设为核心内容，全力推进公司的转型升级。一方面，抓住机遇，加

快生产线的信息化、智能化改造，布局海内外定制的全球营销网络。一方面，稳步实施多品牌战

略，巩固行业领军地位，实现销售业绩的稳步增长，引领公司进入到一个以品牌化、定制化、智

能化、全球化为主导的全新时代。

(三) 经营计划

2016 年公司计划实现营业收入 10 亿元，营业利润 1 亿元（该经营目标并不代表公司对 2016

年的盈利预测，能否实现取决于国家宏观政策、市场状况的变化等多重因素，存在不确定性，敬

请投资者特别注意）。

2016 年，公司将进一步做好以下五个方面的工作，努力完成本年度财务预算目标：

1、坚持多品牌战略，不断拓展国内市场。其中，创世品牌继续坚持高端品牌定位，在不扩张

店面数量的同时，提升单店盈利能力，同时，不断完善信息化平台的建设，不断引进设计、陈列

等优秀人才，加强产品设计研发、单裁定制业务和会员开发维护的投入力度。YOUSOKU 品牌，要

积极探索新形势下的网络营销模式，加强内部的精细化管理，提升设计企划、网站建设、物流配

送等能力，打造网上销售西服的 NO1。凯门职业装，在巩固原有商务职业装优势的同时，不断向

功能性职业装领域拓展，重点开拓公安、电力、部队等制服市场，扩大市场销售份额；凯门学生

装研发中心，将加强与大连工业大学的校企合作。中心已经建成近 1000 平方米的学生装展示中心，

作为展示、体验、服务的窗口。2016 年，公司将开发运动类、制服类、礼服类等学生装产品 1000

款，力争让大连的每一名中小学生都能穿上大连自己的学生装品牌。

2、加速国际贸易模式转型升级，重点发展定制业务。一方面，加快推进国际市场“T BY TRANDS”

单量单裁项目，以美国和英国分公司为支点，全面开拓加拿大等国家的单裁市场，加大海外定制

业务覆盖的广度和深度，完善海外定制全球营销网络。另一方面，将公司成熟的海外定制模式引

入国内，通过智能化服装定制平台，为国内服装企业、服装品牌、定制店提供全方位、智能化的

服装定制服务，全面提升中国男装定制行业的整体服务水平。

3、生产模式转型升级，大货生产保证品质和服务的同时，打造智能化单裁生产体系。通过引

进高端智能化生产设备，与自主开发的信息化系统相结合，以品牌专线、单裁定制专线、大衣专

线、衬衫专线等为主要抓手，逐步实现多品类服装定制业务的个性化柔性生产。

4、加强人才储备建设和人才培养、招聘、晋升机制，完善人员薪酬结构，积极探索员工持股

或股权激励等多种工具适用的可行性。同时，计划从意大利、日本引进国际知名设计专家，进一

步提升公司的设计研发能力。

5、合法、规范运作，以适当、合理的方式持续回报投资者。

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(四) 可能面对的风险

当前，公司面临的外部风险主要来自两个方面：一方面，国内经济增速放缓，导致行业竞争

不断加剧、终端市场消费需求持续低迷；另一方面，国际经济形势错综复杂，东南亚等低成本国

际竞争加剧，同时，人民币汇率波动、成本增加等因素导致出口贸易风险加大。

针对以上风险，公司将通过打造品质和品牌核心竞争力，开展量身定制业务及智能化生产线

改造，扩大产品销售规模，应对市场波动风险。同时，公司积极通过远期结售汇等金融工具，适

度锁定汇率波动风险。

(五) 其他

无

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

1. 公司现金分红政策内容

"《公司章程》第一百五十五条规定：公司利润分配政策为：

(一) 公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；

(二) 公司应重视对投资者的合理投资回报，保持利润分配政策的连续性和稳定

性。在公司盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司最近三年以现金方式累计

分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，具体分红比例由公司董事会根

据中国证监会的有关规定以及公司当年的经营情况拟定，由公司股东大会审议决定；

(三) 若公司在报告期内盈利但未能在定期报告中做出现金利润分配预案，公司将在定期报告

中详细说明原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事将对此发表独立意见；

(四) 存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其

占用的资金。"

2.现金分红政策的执行情况

经公司 2015 年 5 月 20 日召开 2014 年度股东大会批准，公司以 2014 年末总股本 16,500 万

股为基数，向公司股东每 10 股派发现金 1 元（含税）。该方案于 2015 年 6 月 4 日实施完毕。

公司近三年以现金方式分配的利润占最近三年实现的年均可分配利润的 37.35%，符合公司章

程的规定。公司没有对分红政策进行调整或变更。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红年度合并 占合并报表中

每 10 股送 每 10 股派 现金分红的

分红 每 10 股转 报表中归属于 归属于上市公

红股数 息数(元) 数额

年度 增数（股） 上市公司股东 司股东的净利

（股） （含税） （含税）

的净利润 润的比率(%)

2015 年 0 0.90 10 14,850,000 45,144,966.80 32.89

2014 年 0 1 0 16,500,000 48,230,584.22 34.21

2013 年 0 1.5 0 24,750,000 54,153,851.72 45.70

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(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

是否 是否

承诺 承诺 承诺 承诺 承诺时间 有履 及时

背景 类型 方 内容 及期限 行期 严格

限 履行

收购 是 是

报告 北京 根据公司第二大股东北京千石创富资本管理

书或 千石 有限公司于 2015 年 7 月 16 日披露的《简式 承诺时间：

权益 创富 权益变动报告书》，千石资本保证未来 6 个 2015 年 7 月

股份

变动 资本 月不减持大杨创世拥有权益的股份，不排除 16 日；履行

限售

报告 管理 未来 7 至 12 个月减少在大杨创世拥有权益的 期限：6 个

书中 有限 股份的可能性。 截止本报告期末，千石资本 月。

所作 公司 履行了上述承诺。

承诺

股份 大杨 承诺在增持期间及增持完成后法定期限内不 承诺时间： 是 是

限售 集团 减持本公司股份 2015 年 10

其他

有限 月 6 日；履

承诺

责任 行期限：6

公司 个月

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 55

境内会计师事务所审计年限 15

名称 报酬

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内部控制审计会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通 12

合伙）

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所

负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

√适用 □不适用

员工持股计划情况

√适用 □不适用

2015 年 7 月 29 日，大杨创世第八届董事会第六次会议审议通过了《公司第一期员工持股计

划（草案）及其摘要》等相关议案，并经 2015 年 9 月 10 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审

议通过。公司委托平安证券有限责任公司设立“平安证券-大杨创世 1 号定向资产管理计划”，通

过二级市场购买的方式取得并持有公司股票，该计划在中国证券登记结算有限公司登记的股东名

称为“大连大杨创世股份有限公司－第 1 期员工持股计划”。 截止 2015 年 11 月 2 日，本公司第

一期员工持股计划的管理人平安证券有限责任公司公司通过上海证券交易所证券交易系统完成股

票购买，成交均价 15.79 元/股，合计购买数量 6,330,994.00 股，占公司总股本的比例为 3.84%，

成交金额 99,947,870.26 元。根据《公司第一期员工持股计划及其摘要》的规定，该计划所购买

的股票锁定期为自 2015 年 11 月 3 日起 18 个月。详见公司刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、

《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）的《大杨创世第八届董事会第

六次会议决议公告》（公告编号：临 2015-17）、《大杨创世关于公司第一期员工持股计划完成

股票购买的公告》（公告编号：临 2015-28）。

其他激励措施

□适用 √不适用

十一、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

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1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

公司于 2015 年 4 月 10 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券

交易所网站 http://www.sse.com.cn 上刊登了《公司 2015 年度日常关联交易公告》。公告中预计

的 2015 年度日常关联交易与 2015 年度实际发生的日常关联交易比较如下：

单位：万元

2015 年预计 2015 年实际发生 预计金额与实际发生金额

关联交易类别 关联人

金额 额 差异较大的原因

大杨集团有限责任 受市场竞争影响，本年度

向关联人提供劳务 8,000 4,128.24

公司 订单数量下降所致

向关联人购买燃料和 大杨集团综合服务

1,200 1,056.78

动力 有限公司

合 计 9,200 5,185.02

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

十二、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

在反担 关联方

方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0

公司的担保）

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 23,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 23,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 20.50

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0

对象提供的债务担保金额（D）

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担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明 公司为下属控股子公司在银行办理授信项下各项业务时

提供最高额保证连带责任担保。

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

是 计

否 提 是

委托 委托 经 减 否 是 关

报酬

委托理财 理财 理财 过 值 关 否 联

受托人 委托理财金额 确定 实际收回本金金额 实际获得收益

产品类型 起始 终止 法 准 联 涉 关

方式

日期 日期 定 备 交 诉 系

程 金 易

序 额

北京实 实地德尔 50,000,000.00 2015/ 2016/ 固定 是 否 否

地创业 融资收益 12/7 12/7 收益

投资有 权转让与 率

限公司 回购

财通证 专项资产 30,000,000.00 2015/ 2017/ 固定 1,350,065.63 是 否 否

券股份 管理计划 3/17 10/12 收益

有限公 率

司

大连海 海升投资 30,000,000.00 2015/ 2016/ 固定 是 否 否

升投资 厚金二号 11/24 11/24 收益

管理有 率

限公司

东方汇 专项资产 60,000,000.00 2014/ 2016/ 固定 50,000,000.00 2,827,777.78 是 否 否

智资产 管理计划 6/27 2/12 收益

管理有 率

限公司

国泰元 广东中外 10,000,000.00 2015/ 2017/ 固定 293,424.66 是 否 否

鑫资产 建滇中产 9/7 3/6 收益

管理有 业集群BT 率

限公司 项目1期

专项资产

管理计划

平安信 集合资金 96,000,000.00 2014/ 2016/ 浮动 95,000,000.00 2,523,698.57 是 否 否

托有限 信托计划 6/19 2/1 收益

责任公 率

司

陕西省 大连旅开 12,000,000.00 2014/ 2016/ 浮动 1,044,000.00 是 否 否

国际信 建设集合 2/24 2/24 收益

托股份 资金信托 率

有限公

司

上海狄 上海狄普 30,000,000.00 2015/ 2016/ 固定 是 否 否

普投资 珠江一号 1/27 7/27 收益

管理合 投资基金 率

伙企业

（有限

合伙）

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深圳平 专项资产 120,000,000.00 2014/ 2015/ 固定 120,000,000.00 9,004,438.37 是 否 否

安大华 管理计划 4/30 9/30 收益

汇通财 率

富管理

有限公

司

四川信 集合资金 85,000,000.00 2015/ 2016/ 固定 3,000,000.00 57,473.97 是 否 否

托有限 信托计划 3/18 10/27 收益

公司 率

西藏同 西藏同信 10,000,000.00 2014/ 2015/ 固定 10,000,000.00 1,002,431.22 是 否 否

信证券 同心江淮 6/18 10/17 收益

股份有 一号集合 率

限公司 资产管理

计划

西南证 西证公司 40,000,000.00 2014/ 2015/ 浮动 40,000,000.00 1,715,287.67 是 否 否

券股份 债权收益 7/16 7/2 收益

有限公 权转让及 率

司 回购合同

植瑞投 集合资金 62,000,000.00 2015/ 2016/ 固定 是 否 否

资管理 信托计划 10/16 11/20 收益

有限公 率

司

中信万 专项资产 50,000,000.00 2013/ 2016/ 浮动 30,000,000.00 4,524,630.13 是 否 否

通证券 管理计划 11/12 4/29 收益

有限责 率

任公司

中融（北 中融—融 20,200,000.00 2015/ 2015/ 固定 20,200,000.00 1,740,479.38 是 否 否

京）资产 琨8号理 3/25 11/16 收益

管理有 财产品 率

限公司

中融国 集合资金 137,000,000.00 2014/ 2017/ 浮动 68,000,000.00 7,929,014.65 是 否 否

际信托 信托计划 4/22 1/16 收益

有限公 率

司

中信建 GC001 400,000.00 2014/ 2015/ 浮动 400,000.00 4,892.15 是 否 否

投证券 12/31 12/31 收益

率

中信银 中信理财 5,000,000.00 2015/ 2015/ 浮动 5,000,000.00 20,136.99 是 否 否

行T+0理 之乐赢系 2/2 3/16 收益

财产品 列 率

工商银 中国工商 22,600,000.00 2015/ 2015/ 浮动 22,600,000.00 40,171.91 是 否 否

行T+0理 银行“周 1/5 12/30 收益

财产品 周分红” 率

超短期法

人人民币

理财产品

民生银 民生天溢 420,570,000.00 2015/ 2015/ 浮动 420,570,000.00 713,390.45 是 否 否

行T+0理 金理财产 1/27 12/29 收益

财产品 品 率

招商银 招朝金 364,240,000.00 2015/ 2015/ 浮动 364,240,000.00 267,664.37 是 否 否

行T+0理 7007 1/9 12/30 收益

财产品 率

农业银 安心快线 1,121,185,000.00 2015/ 2015/ 浮动 1,121,185,000.00 938,669.94 是 否 否

行T+0理 天天利滚 1/12 12/30 收益

财产品 利第二期 率

中国银 中银日积 3,000,000.00 2015/ 2015/ 浮动 3,000,000.00 7,134.23 是 否 否

行T+0理 月累-日 1/7 2/12 收益

财产品 计划 率

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

合计 / 2,779,195,000.00 / / / 2,373,195,000.00 36,004,782.07 / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元）

委托理财的情况说明 上述委托理财按照合作方名称进行明细汇总，委托理财金额为期初委托理财余额加本期委托理财发生额的

汇总数。委托理财期限一般为6-12个月，滚动投入，起始日期为第一笔业务发生时间，终止日期为最后一

笔业务终止时间。

2、 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

是

贷 借 是 否 是 是 关

抵押物

借款方 委托贷款金 款 贷款 款 否 关 否 否 联

或担保 投资盈亏

名称 额 期 利率 用 逾 联 展 涉 关

人

限 途 期 交 期 诉 系

易

大连百禾 20,000,000.00 1年 10% 流动 联合创业 否 否 否 否 2,022,222.22

资产管理 资金 担保集团

有限公司 贷款 有限公司

委托贷款情况说明

该项委托贷款已于 2015 年 3 月 26 日如期收回本金及利息，公司与大连百禾资产管理有限公司不存在关联交易。

3、 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

无

十三、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

2016 年 1 月 12 日，本公司公告正在筹划重大资产重组事项。2016 年 1 月 16 日，与意向重组

方圆通速递有限公司股东就重大资产重组的相关事宜初步达成一致，拟将公司现有业务、资产、

负债、人员等全部置出，并以发行股份购买资产的方式收购圆通速递股权，同时募集配套资金，

至本报告日，本次重组仍在协商进行中，敬请投资者关注。

十四、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

公司的质量目标是“产品出厂合格率 100％，合同履约率 100％，客户投诉为零，无重大质量

事故”；环境目标是“危险废弃物无害化处理率 100%，厂界噪声排放达标，火灾事故为零，原材

料符合国家和行业环保规定，年节能 0.5%”；职业健康安全的目标是“火灾、爆炸事故、重大伤

亡和交通事故、职业病发病率为零，安全防护达标率 100%”。从公司内部审核以及外部审核的结

果看，以上各项目标指标都得到了有效实施。体系运行中的一些问题，都属于一般不符合，没有

系统和区域的趋势，说明公司按《质量管理体系要求》、《环境管理体系要求及使用指南》、和

《职业健康安全管理体系规范》标准要求建立的质量、环境、职业健康安全管理体系运行是有效

的、适宜的，充分的，是符合 GB/T19001-2008、GB/T24001-2004 和 B/T28001-2011 标准要求的。

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质量、环境、职业健康安全方针已被全体员工所理解和实施，环境职业健康安全目标、指标均已

完成，管理方案也能按规定完成。

公司积极履行社会责任，在生产经营和业务发展的过程中，努力保护自然环境和生态环境，

积极履行对股东、员工、债权人、客户、供应商、消费者等利益相关方所应承担的责任。公司按

照 SA8000 国际社会责任标准要求，从劳动合同、童工、强迫或强制劳动、薪酬与福利、职业健康

与安全等方面不断加强和完善并通过了 SA8000 社会责任考核。

公司将切实落实以人为本的理念，将守法经营、改善员工的工作条件和安全当作企业社会责任

的核心内容。在竞争策略上努力避免产品同质化所导致的恶性竞争，致力于通过创新与服务提高

产品附加值，从而提升企业在市场上的竞争力。

(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

报告期内，公司及子公司没有涉及国家环境保护部门规定的重污染行业。

十五、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

截至本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 12745

年度报告披露日前上一月末的普通股股东 12,720

总数(户)

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有 质押或冻结情况

有限

股

股东名称 报告期内增 期末持股数 售条 股东

比例(%) 份

（全称） 减 量 件股 数量 性质

状

份数

态

量

大杨集团有限责任公司 250,000 66,250,000 40.15 0 质 14,600,000 境内非国

押 有法人

北京千石创富资本管理 10,606,006 10,606,006 6.43 0 0 境内非国

有限公司（代表千石资本 有法人

-道冲套利 1 号、2 号、3

无

号、5 号、8 号、9 号、10

号、11 号共 8 个资产管理

计划）

大连大杨创世股份有限 6,330,994 6,330,994 3.84 0 0 境内非国

公司－第 1 期员工持股计 无 有法人

划

全国社保基金一零七组 3,599,900 3,599,900 2.18 0 0 国有法人

无

合

全国社保基金一零九组 2,487,139 2,487,139 1.51 0 0 国有法人

无

合

深圳前海惠民博盛投资 1,995,200 1,995,200 1.21 0 0 境内非国

无

企业（有限合伙） 有法人

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全国社保基金一一四组 1,624,800 1,624,800 0.98 0 0 国有法人

无

合

周志坚 618,000 1,503,337 0.91 0 0 境内自然

无

人

深圳前海麒麟鑫泰投资 1,385,350 1,385,350 0.84 0 0 境内非国

无

企业（有限合伙） 有法人

深圳惠民盈盛投资企业 1,021,716 1,021,716 0.62 0 0 境内非国

无

（有限合伙） 有法人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通 股份种类及数量

股东名称

股的数量 种类 数量

大杨集团有限责任公司 66,250,000 人民币普通股 66,250,000

北京千石创富资本管理有限公司（代表 10,606,006 10,606,006

千石资本-道冲套利 1 号、2 号、3 号、5

人民币普通股

号、8 号、9 号、10 号、11 号共 8 个资

产管理计划）

大连大杨创世股份有限公司－第 1 期员 6,330,994 6,330,994

人民币普通股

工持股计划

全国社保基金一零七组合 3,599,900 人民币普通股 3,599,900

全国社保基金一零九组合 2,487,139 人民币普通股 2,487,139

深圳前海惠民博盛投资企业（有限合伙） 1,995,200 人民币普通股 1,995,200

全国社保基金一一四组合 1,624,800 人民币普通股 1,624,800

周志坚 1,503,337 人民币普通股 1,503,337

深圳前海麒麟鑫泰投资企业（有限合伙） 1,385,350 人民币普通股 1,385,350

深圳惠民盈盛投资企业（有限合伙） 1,021,716 人民币普通股 1,021,716

上述股东关联关 根据《股票上市规则》，公司第一大股东大杨集团有限责任公司属于第 10.1.3 条第

系或一致行动的 （一）项规定的关联法人，为公司的控股股东，公司第三大股东大连大杨创世股份有

说明 限公司－第 1 期员工持股计划的参与人为公司的董监高及关键管理人员；除上述情况

之外，公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称 大杨集团有限责任公司

单位负责人或法定代表人 李桂莲

成立日期 1979-09-21

主要经营业务 服装制造；机械、化工、电子产品加工、制造；纺织印染；

商业贸易；进出口贸易（以上均在许可范围内）；向境外提

供劳务（不含海员）；因特网信息服务业务；项目投资管理；

企业管理服务；受托资产管理；投资咨询；财务咨询。（依

法须经批准的项目，经相关部门批准后，方可开展经营活动）。

2 报告期内控股股东变更情况索引及日期

报告期内公司的控股股东没有发生变更。

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3 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 自然人

姓名 李桂莲

国籍 中国

是否取得其他国家或地区居留权 否

主要职业及职务 企业经营者、董事长

过去 10 年曾控股的境内外上市公 无

司情况

2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

报告期内公司实际控制人没有发生变更。

3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

五、 股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从 是否在公司

任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取

姓名 职务(注) 性别 年龄

日期 日期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬

额（万元）

李桂莲 董事长 女 70 2014 年 5 2017 年 5 257,334 243,334 -14,000 二级市场 72 是

月 30 日 月 29 日 卖出

胡冬梅 副董事长 女 42 2014 年 5 2017 年 5 4,950 24,950 20,000 二级市场 48 是

月 30 日 月 29 日 增持买入

石晓东 总经理 男 43 2014 年 5 2017 年 5 71,247 91,247 20,000 二级市场 85 否

月 30 日 月 29 日 增持买入

李峰 董事兼副 男 46 2014 年 5 2017 年 5 4,950 10,250 5,300 二级市场 75 否

总经理 月 30 日 月 29 日 增持买入

王漫 董事兼副 男 44 2014 年 5 2017 年 5 0 5,000 5,000 二级市场 60 否

总经理 月 30 日 月 29 日 增持买入

刘海 董事 男 46 2015 年 5 2017 年 5 0 3,000 3,000 二级市场 40 否

月 20 日 月 29 日 增持买入

王振山 独立董事 男 52 2014 年 5 2017 年 5 0 0 8 否

月 30 日 月 29 日

陈国辉 独立董事 男 61 2014 年 5 2017 年 5 0 0 8 否

月 30 日 月 29 日

邹艳冬 独立董事 女 46 2015 年 5 2017 年 5 0 0 4 否

月 20 日 月 29 日

刘永斌 监事会主 男 46 2014 年 5 2017 年 5 0 0 18 否

席 月 30 日 月 29 日

敖戎 职工代表 女 44 2015 年 3 2017 年 5 0 0 24 否

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监事 月 31 日 月 29 日

郝英耀 监事 男 45 2014 年 5 2017 年 5 0 0 18 否

月 30 日 月 29 日

石豆豆 副总经理 女 44 2014 年 5 2017 年 5 242,876 184,876 -58,000 二级市场 75 否

月 30 日 月 29 日 卖出

潘丽香 董事会秘 女 43 2014 年 5 2017 年 5 0 5,000 5,000 二级市场 24 否

书 月 30 日 月 29 日 增持买入

朱建平 财务总监 女 44 2015 年 4 2017 年 5 0 2,600 2,600 二级市场 22 否

月 11 日 月 29 日 增持买入

赵榕 财务总监 女 56 2014 年 5 2015 年 4 2,783 -2,783 0 二级市场 6 否

月 30 日 月 11 日 卖出

王有为 董事 男 72 2014 年 5 2015 年 5 0 0 0 4 否

月 30 日 月 20 日

王承敏 独立董事 男 68 2014 年 5 2015 年 5 0 0 0 4 否

月 30 日 月 20 日

合计 / / / / / 584,140 567,474 -11,100 / 595 /

姓名 主要工作经历

李桂莲 2005 年 1 月至今任大杨集团有限责任公司董事长，2005 年 5 月至今任本公司董事长。

胡冬梅 2005 年 5 月至 2014 年 5 月任本公司董事、副总经理、董事会秘书，2014 年 5 月至今任本公司副董事长、大杨集团有限责任公司总经理。

石晓东 2005 年 5 月至 2014 年 5 月任本公司副董事长、总经理，2014 年 5 月至今任本公司总经理。

李峰 2003 年 5 月至今任本公司董事、副总经理。

王漫 2007 年 4 月至 2010 年 11 月，任本公司下属子公司大连大杨创世进出口有限公司副经理，2010 年 12 月-2012 年 5 月任本公司 YOUSOKU 品

牌经理，2012 年 5 月至今任本公司董事、副总经理。

刘海 2010 年 1 月至今任本公司信息部部长；2014 年 5 月至今任本公司总经理助理。2015 年 5 月任本公司董事。

王振山 2009 年 12 月至 2012 年 6 月，任东北财经大学学科建设处处长、教授、博导，2012 年 6 月至今任东北财经大学金融学院教授、博导；2011

年 5 月至今任公司独立董事。

陈国辉 2001 年至今任大连财经学院院长；2014 年 5 月至今任公司独立董事。

邹艳冬 2003 年至今任辽宁华夏律师事务所专职律师；2015 年 5 月至今任公司独立董事。

刘永斌 2005 年 8 月至 2011 年 12 月任公司人力资源部副部长，2012 年 1 月至今任公司企管部部长，2008 年 5 月至今任本公司监事，2011 年 5

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月至今任公司监事会主席。

敖戎 2007 年 4 月至 2015 年 4 月任大连博尔特服装有限公司财务经理，2015 年 4 月至今任本公司审计部部长，2015 年 4 月至今任本公司职工

代表监事。

郝英耀 2009 年 5 月至今任大连大杨创世进出口有限公司财务部长；2014 年 5 月至今任公司监事。

石豆豆 2005 年 5 月份至今任本公司副总经理。

潘丽香 2003 年 9 月至 2014 年 5 月任公司证券事务代表,2011 年 5 月至今任公司证券部部长；2014 年 5 月至今任公司董事会秘书。

朱建平 2007 年 4 月至 2011 年 5 月任本公司财务总监助理，2011 年 5 月至 2015 年 4 月任公司审计部部长，2015 年 4 月至今任本公司财务总监。

赵榕 2005 年 5 月至 2015 年 4 月任本公司财务总监。

王有为 2004 年 8 月至今任辽宁核电有限公司顾问，2014 年 5 月至 2015 年 5 月任本公司董事。

王承敏 2008 年至 2011 年 1 月，大连市人大常委会副主任；2011 年 2 月至今，退职休息。2011 年 5 月至 2015 年 5 月任公司独立董事。

其它情况说明

报告期内，董事王有为、独立董事王承敏根据党政机关退休干部在企业兼职或任职的有关要求辞职，公司 2014 年度股东大会选举刘海、邹艳冬分别担任

公司董事、独立董事。报告期内，公司原财务总监赵榕退休离任，董事会聘任朱建平继任公司财务总监职务。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

李桂莲 大杨集团有限责任公司 董事长 2011 年 5 月 1 日 2017 年 5 月 1 日

胡冬梅 大杨集团有限责任公司 总经理 2014 年 5 月 30 日 2017 年 5 月 1 日

(二) 在其他单位任职情况

□适用 √不适用

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事报酬由董事会提议，报股东大会审议批准；公司高管人员的报酬由公司薪酬与考核委员会提议，

报董事会批准。

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董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事津贴执行公司 2014 年度股东大会审议通过的《关于公司第八届董事会董事津贴的议案》；公司

高管人员 2015 年度报酬执行公司第八届董事会九次会议审议通过的《关于确定公司高管 2015 年度薪酬

的议案》。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 经考核及相关决策程序后支付。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 581 万元

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

王承敏 独立董事 离任 根据党政机关退休干部在企业兼职

或任职的有关要求辞职

王有为 董事 离任 根据党政机关退休干部在企业兼职

或任职的有关要求辞职

邹艳冬 独立董事 选举 股东大会选举

刘海 董事 选举 股东大会选举

赵榕 财务总监 离任 退休离任

朱建平 财务总监 聘任 董事会聘任

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用 □不适用

2014 年 1 月 22 日，因违规买卖公司股票，公司副总经理石豆豆收到上海证券交易所通报批评。收到纪律处分决定书后，公司高度重视，积极整改，

于 2014 年 3 月 21 日召开的第七届第十三董事次会审议通过了《公司董监高持有本公司股份及其变动管理制度》，严格规范了公司董事、监事、高级管

理人员买卖本公司股票所履行的程序。

除上述情况外，近三年来，公司、董事会及董事、监事、其他高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人均未有受中国证监会稽查、中国

证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。

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六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 423

主要子公司在职员工的数量 4,416

在职员工的数量合计 4,839

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 3,732

销售人员 224

技术人员 160

财务人员 38

行政人员 346

后勤及其他 339

合计 4,839

教育程度

教育程度类别 数量（人）

初中及以下 4,099

技校高中 239

中专 145

专科 197

本科及以上 159

合计 4,839

(二) 薪酬政策

为规范公司的薪酬管理体系，在规范各岗位职能性质、机构设置、定编定员的基础上，充分

考虑到岗位不同，个体能力层次，本着"对外具备竞争力，对内具备公平性"，且对生产类管理岗

位略有倾斜的的薪酬政策原则，制订了《薪资标准级差表》，统一企业工资分配标准，合理调整

行管、技术岗位的薪酬分配等级层次。以分配差异体现管理技术层次、责任、风险、业绩及个体

差异。

(三) 培训计划

公司一直以来都把人才培养以及企业文化培训放到公司发展战略的高度。公司"五个三"战略

规划其中之一就是人才战略，积极招募、培训、选拔人才，不遗余力的开展人才梯队建设工作。

为配合人才战略，公司出台了员工培训制度，建立了更适合公司现状的培训机制，明确了各

层次员工的培训计划方向及重点。通过培训，员工对企业文化价值观有了高度认同，员工素质有

了不同程度的提升，促进了管理、技术人员的专业、业务能力以及技术工人操作能力的提高，特

种作业人员 100%持证上岗。

公司鼓励员工积极参与技能资格鉴定，参加各级职业大赛，公司对在比赛中取得优异的成绩

的员工给予相应精神及物质奖励，充分调动了员工参加培训主动学习的积极性。

(四) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数 2264760

劳务外包支付的报酬总额 39475260.19

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第九节 公司治理

一、公司治理相关情况说明

1、公司治理的基本情况

公司自上市以来一直非常重视公司治理工作，公司内控制度在实践中不断规范、完善。报告期

内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市

规则》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全现代企

业制度，规范公司运作。

（1）股东与股东大会：公司根据《股东大会规范意见》以及公司制定的《股东大会议事规则》，

召集、召开股东大会，并聘请律师对股东大会的规范性出具法律意见书，确保所有股东、特别是

中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。

（2）董事与董事会：公司董事会的运作严格按照国家法律法规及《董事会议事规则》等进行，确

保了决策的高效、科学。公司董事均能以认真负责、勤勉诚信的态度履行职责，对股东大会负责。

（3）监事与监事会：公司监事会能够按照《监事会议事规则》等相关规定，定期召开监事会会议，

以认真负责的态度列席每一次董事会会议，并对公司经营情况、财务情况以及董事和高级管理人

员履行职责合法、合规情况进行认真监督。

（4）信息披露：公司严格按照有关法律法规及 2010 年 3 月 19 日公司第六届董事会第九次会议审

议通过的《公司信息披露制度》修订稿的规定和要求，切实加强信息披露和投资者关系管理工作。

公司董事会秘书负责公司的信息披露工作，能够按照法律法规和公司章程规定，真实、准确、完

整、及时地披露有关信息；并做好信息披露前的保密工作，保证所有的股东有平等的机会获知相

关信息。公司能够按照有关规定，及时披露控股股东或实际控制人的消息资料。

2、内幕知情人登记管理等相关情况

按照有关法律法规及公司章程的规定，于 2012 年 8 月 17 日制定了《公司内幕信息知情人登记

管理制度》，该制度经公司第七届董事会第七次会议审议通过。公司严格按照相关法令及上述管

理制度的规定和要求，在产生内幕信息时及时对知情人进行告知并登记，防止内幕信息提前泄漏。

报告期内，公司在进行定期报告的编制和审议过程中，按照要求进行了内幕知情人的登记管理工

作。

3、公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期

查询索引

公司第二十四次股东 2015 年 5 月 20 日 上海证券交易所网站 2015 年 5 月 21 日

大会（2014 年度股东大 http://www.sse.com.cn

会）

公司 2015 年第一次临 2015 年 9 月 10 日 上海证券交易所网站 2015 年 9 月 11 日

时股东大会 http://www.sse.com.cn

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

李桂莲 否 5 5 2 0 0 否 2

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胡冬梅 否 5 5 2 0 0 否 2

石晓东 否 5 5 2 0 0 否 2

李峰 否 5 5 2 0 0 否 2

王漫 否 5 5 2 0 0 否 2

刘海 否 3 3 2 0 0 否 2

邹艳冬 是 3 3 2 0 0 否 2

王振山 是 5 5 2 0 0 否 2

陈国辉 是 5 5 2 0 0 否 2

王有为 否 2 2 0 0 0 否 0

王承敏 是 2 2 0 0 0 否 0

年内召开董事会会议次数 5

其中：现场会议次数 3

通讯方式召开会议次数 0

现场结合通讯方式召开会议次数 2

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

报告期内，公司董事会下属专门委员会积极开展工作，认真履行职责，促进了公司各项经营

活动的顺利开展。

（一）董事会审计委员会

详细内容请见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的公司《董事会审

计委员会 2015 年度履职情况报告》。

（二）董事会提名委员会

董事会提名委员会是董事会设立的专门工作机构，负责公司各项董事、高管人员的提名审核

及评定。报告期内，董事会八届提名委员会二次会议审议通过了《关于提名财务总监的议案》，

八届提名委员会三次会议审议通过了《关于提名董事、独立董事的议案》。经认真核查，委员们

对公司候选财务总监、候选董事、独立董事的任职资格审核通过，同意将上述人员提交董事会或

股东大会审议选举。提名委员会严格按照中国证监会、上交所有关法律法规和公司内部管理制度

的有关规定执行各项人员的人选、条件、标准和程序提出建议，未有违反法律法规、公司管理制

度的情形发生。

（三）董事会战略委员会

报告期内，公司董事会战略委员会根据公司所处的行业环境、技术发展状况和市场形势，对

公司的发展战略进行了较为系统的规划研究，并对公司发展战略及实施提出了合理化建议。

（四）董事会薪酬与考核委员会

报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司高管人员年度薪酬管理办法》规定以及

致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司 2015 年度审计报告，结合公司 2015 年度高管述

职报告，提出了《关于确定公司高管 2015 年度薪酬的议案》，并对公司高管薪酬发放进行了审核。

五、监事会发现公司存在风险的说明

报告期内，公司监事会对公司定期报告；财务状况；董事、高级管理人员执行职务；关联交

易等工作履行了监督职责。监事会认为：公司上述行为均严格按照《公司法》、《公司章程》及

其有关法律法规规范运作，决策程序符合法律法规的要求，没有发生损害公司和股东权益的情况，

监事会未发现存在风险的事项。

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立，有自主经营能力。

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

不适用

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依据当年的利润完成情况、净资产收益率等指标对

公司高级管理人员进行考核并制定薪酬方案。方案综合考虑了相关行业的年薪平均水平以及公司

的现状，将公司经营者的年薪与公司的资产状况、公司的盈利能力以及年度经营目标完成情况相

挂钩，以充分调动经营者的积极性，进一步健全公司高级管理人员的工作绩效考核和优胜劣汰机

制，强化责任目标约束，不断提高上市公司高级管理人员的进取精神和责任意识。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司第八届董事会第九次会议审议通过了《 公司 2015 年度内部控制评价报告》 。 全文详

见 2016 年 3 月 8 日登载于上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 的相关公告。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《大连大杨创世股份有限公司 2015 年度内部控制

审计报告》（致同审字（2016）第 110ZA2134 号），认为：公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业

内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

《公司 2015 年度内部控制审计报告》详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。

是否披露内部控制审计报告：是

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第十节 财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审计报告

致同审字（2016）第 110ZA2104 号

大连大杨创世股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的大连大杨创世股份有限公司（以下简称大杨创世公司）财务报表，包括

2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流

量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是大杨创世公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会

计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以

使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，大杨创世公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了大杨创世公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度合并及公司的经营成果

和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 中国注册会计师 王涛

（特殊普通合伙）

郑建彪

中国注册会计师

中国北京 二Ｏ一六年三月五日

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 大连大杨创世股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五、1 326,625,656.92 302,701,671.60

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损 五、2 111,106,484.83 7,538,100.00

益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 五、3 1,000,000.00 700,000.00

应收账款 五、4 100,363,085.42 108,747,043.15

预付款项 五、5 17,178,096.50 29,167,934.85

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 五、6 1,360,000.00 4,490,958.90

应收股利

其他应收款 五、7 3,238,806.93 2,696,296.71

买入返售金融资产

存货 五、8 256,158,539.62 308,256,997.38

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 五、9 62,000,000.00 55,000,000.00

其他流动资产 五、10 276,183,630.86 373,807,542.62

流动资产合计 1,155,214,301.08 1,193,106,545.21

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 五、11 155,404,694.18 59,140,376.25

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 五、12 2,854,612.70 4,066,205.45

投资性房地产 五、13 32,970,694.27 35,768,775.98

固定资产 五、14 138,202,083.34 151,446,099.31

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五、15 2,115,195.05 2,338,493.28

开发支出

商誉 五、16 1,582,889.62

长期待摊费用 五、17 15,359,464.05 15,482,426.51

递延所得税资产 五、18 7,914,675.97 3,126,236.14

其他非流动资产 五、19 11,079,550.00 24,684,250.00

非流动资产合计 367,483,859.18 296,052,862.92

资产总计 1,522,698,160.26 1,489,159,408.13

流动负债：

短期借款 五、20 20,000,000.00 8,368,060.60

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

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以公允价值计量且其变动计入当期损 五、21 235,560.00 1,388,630.00

益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 五、22 62,227,901.57 84,215,040.30

预收款项 五、23 14,621,197.91 14,957,608.28

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五、24 69,930,931.75 66,333,011.66

应交税费 五、25 11,150,446.61 7,215,821.32

- 51,752.40

应付利息

应付股利 五、27 31,153,409.14 28,021,747.80

其他应付款 五、28 2,387,298.04 5,181,957.10

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 211,706,745.02 215,733,629.46

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 五、18 1,089,118.12 1,617,146.29

其他非流动负债

非流动负债合计 1,089,118.12 1,617,146.29

负债合计 212,795,863.14 217,350,775.75

所有者权益

股本 五、29 165,000,000.00 165,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五、30 181,813,694.30 181,813,694.30

减：库存股

其他综合收益 五、31 173,220.25 -111,715.98

专项储备

盈余公积 五、32 94,146,859.47 94,146,859.47

一般风险准备

未分配利润 五、33 628,826,870.85 600,181,904.05

归属于母公司所有者权益合计 1,069,960,644.87 1,041,030,741.84

少数股东权益 239,941,652.25 230,777,890.54

所有者权益合计 1,309,902,297.12 1,271,808,632.38

负债和所有者权益总计 1,522,698,160.26 1,489,159,408.13

法定代表人：李桂莲主管会计工作负责人：朱建平会计机构负责人：朱建平

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母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:大连大杨创世股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 80,094,782.75 73,223,080.72

以公允价值计量且其变动计入当期损 26,169,855.08

益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,000,000.00 700,000.00

应收账款 十四、1 33,480,108.28 36,120,476.47

预付款项 7,163,070.31 11,813,508.92

应收利息 1,592,767.12

应收股利 7,894,328.31

其他应收款 十四、2 2,688,314.35 2,186,870.47

存货 141,963,861.68 143,305,364.81

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 22,000,000.00

其他流动资产 30,071,437.74 85,663,032.36

流动资产合计 344,631,430.19 362,499,429.18

非流动资产：

可供出售金融资产 40,622,304.18 13,140,376.25

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十四、3 277,059,944.95 251,077,662.33

投资性房地产 31,542,381.73 33,881,805.53

固定资产 62,565,209.13 67,886,101.39

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 912,275.30 1,015,396.79

开发支出

商誉

长期待摊费用 15,359,464.05 15,482,426.51

递延所得税资产 2,729,308.55 2,567,509.75

其他非流动资产 1,520,000.00

非流动资产合计 430,790,887.89 386,571,278.55

资产总计 775,422,318.08 749,070,707.73

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 5,937,609.32 10,507,194.65

预收款项 9,348,828.79 7,740,902.82

应付职工薪酬

应交税费 1,242,617.20 2,592,347.40

应付利息

应付股利

其他应付款 1,965,376.38 4,181,818.52

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 18,494,431.69 25,022,263.39

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 292,463.77 398,191.78

其他非流动负债

非流动负债合计 292,463.77 398,191.78

负债合计 18,786,895.46 25,420,455.17

所有者权益：

股本 165,000,000.00 165,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 183,038,317.28 183,038,317.28

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 94,146,859.47 94,146,859.47

未分配利润 314,450,245.87 281,465,075.81

所有者权益合计 756,635,422.62 723,650,252.56

负债和所有者权益总计 775,422,318.08 749,070,707.73

法定代表人：李桂莲主管会计工作负责人：朱建平会计机构负责人：朱建平

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 907,782,346.05 918,559,793.11

其中：营业收入 五、34 907,782,346.05 918,559,793.11

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 852,637,852.38 868,002,676.60

其中：营业成本 五、34 703,578,665.77 721,524,113.34

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 五、35 5,579,723.26 4,026,981.94

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

销售费用 五、36 102,461,387.38 94,962,647.00

管理费用 五、37 56,535,840.61 55,436,231.98

财务费用 五、38 -20,006,894.38 -9,021,444.71

资产减值损失 五、39 4,489,129.74 1,074,147.05

加：公允价值变动收益（损失以“－” 五、40 1,463,564.63 1,026,280.70

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 五、41 37,856,150.01 42,151,284.19

其中：对联营企业和合营企业的投 -220,367.38 -862,120.28

资收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 94,464,208.31 93,734,681.40

加：营业外收入 五、42 3,943,858.46 2,788,665.58

其中：非流动资产处置利得 368,890.29 125,496.82

减：营业外支出 五、43 1,641,868.88 2,432,210.21

其中：非流动资产处置损失 423,410.05 360,340.46

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 96,766,197.89 94,091,136.77

减：所得税费用 五、44 26,461,849.94 24,574,754.89

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,304,347.95 69,516,381.88

归属于母公司所有者的净利润 45,144,966.80 48,230,584.22

少数股东损益 25,159,381.15 21,285,797.66

六、其他综合收益的税后净额 284,936.23 13,046.82

归属母公司所有者的其他综合收益的 284,936.23 13,046.82

税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债

或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享有的份

额

（二）以后将重分类进损益的其他综 284,936.23 13,046.82

合收益

1.权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

2.可供出售金融资产公允价值变

动损益

3.持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 284,936.23 13,046.82

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税

后净额

七、综合收益总额 70,589,284.18 69,529,428.70

归属于母公司所有者的综合收益总额 45,429,903.03 48,243,631.04

归属于少数股东的综合收益总额 25,159,381.15 21,285,797.66

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 十五、2 0.2736 0.2923

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：李桂莲主管会计工作负责人：朱建平会计机构负责人：朱建平

母公司利润表

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十四、4 149,982,102.97 138,651,177.76

减：营业成本 十四、4 74,325,719.14 64,652,588.24

营业税金及附加 1,593,918.49 1,003,729.18

销售费用 60,649,899.57 58,120,386.10

管理费用 35,766,717.61 32,881,365.06

财务费用 -2,438,799.30 -2,082,955.33

资产减值损失 4,647,443.50 1,485,135.16

加：公允价值变动收益（损失以“－” 1,169,855.08

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 72,837,658.57 85,188,266.52

其中：对联营企业和合营企业的投 -220,367.38 -862,120.28

资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,444,717.61 67,779,195.87

加：营业外收入 6,077.08 1,057,474.37

其中：非流动资产处置利得 664.00 43,474.37

减：营业外支出 233,151.44 46,576.55

其中：非流动资产处置损失 18,317.44 15,958.55

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,217,643.25 68,790,093.69

减：所得税费用 -267,526.81 902,960.74

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,485,170.06 67,887,132.95

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份

额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 49,485,170.06 67,887,132.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.2999 0.4114

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：李桂莲主管会计工作负责人：朱建平会计机构负责人：朱建平

合并现金流量表

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

2015 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 936,285,534.82 954,024,972.83

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 11,104,506.59 9,747,858.42

收到其他与经营活动有关的现金 五、45 27,431,317.01 26,979,336.65

经营活动现金流入小计 974,821,358.42 990,752,167.90

购买商品、接受劳务支付的现金 411,767,930.38 487,885,042.04

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 295,379,524.13 310,920,263.46

支付的各项税费 54,296,053.50 41,242,433.48

支付其他与经营活动有关的现金 五、45 111,124,583.10 92,616,628.02

经营活动现金流出小计 872,568,091.11 932,664,367.00

经营活动产生的现金流量净额 102,253,267.31 58,087,800.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 2,470,568,202.48 2,343,455,506.18

取得投资收益收到的现金 42,706,410.84 41,420,637.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资 739,384.88 1,105,282.78

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现 - 0.00

金净额

收到其他与投资活动有关的现金 五、45 10,009,235.27 9,835,568.25

投资活动现金流入小计 2,524,023,233.47 2,395,816,994.83

购建固定资产、无形资产和其他长期资 19,963,664.56 84,355,518.09

产支付的现金

投资支付的现金 2,572,537,908.68 2,373,175,484.48

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现 - -

金净额

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 2,592,501,573.24 2,457,531,002.57

投资活动产生的现金流量净额 -68,478,339.77 -61,714,007.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 8,400,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的 8,400,000.00

现金

取得借款收到的现金 20,000,000.00 8,417,441.72

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 16,817,441.72

偿还债务支付的现金 8,399,358.33 -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,840,946.12 32,496,063.54

其中：子公司支付给少数股东的股利、 12,863,958.10 7,774,302.35

利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 38,240,304.45 32,496,063.54

筹资活动产生的现金流量净额 -18,240,304.45 -15,678,621.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的影 8,389,362.23 921,293.61

响

五、现金及现金等价物净增加额 23,923,985.32 -18,383,535.05

加：期初现金及现金等价物余额 302,701,671.60 321,085,206.65

六、期末现金及现金等价物余额 326,625,656.92 302,701,671.60

法定代表人：李桂莲主管会计工作负责人：朱建平会计机构负责人：朱建平

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 161,433,478.80 180,144,169.51

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 15,813,654.28 65,528,053.89

经营活动现金流入小计 177,247,133.08 245,672,223.40

购买商品、接受劳务支付的现金 76,663,595.18 110,652,474.08

支付给职工以及为职工支付的现金 37,410,524.08 34,763,868.28

支付的各项税费 14,868,164.16 6,471,001.67

支付其他与经营活动有关的现金 51,176,996.41 95,502,191.17

经营活动现金流出小计 180,119,279.83 247,389,535.20

经营活动产生的现金流量净额 -2,872,146.75 -1,717,311.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 415,200,000.00 646,390,000.00

取得投资收益收到的现金 57,462,521.38 76,563,291.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资 15,065.01 100,989.83

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现 - -

金净额

收到其他与投资活动有关的现金 2,816,842.67 2,567,076.43

投资活动现金流入小计 475,494,429.06 725,621,357.90

购建固定资产、无形资产和其他长期资 13,200,040.36 68,110,692.66

产支付的现金

投资支付的现金 435,884,840.00 635,674,115.00

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 449,084,880.36 703,784,807.66

投资活动产生的现金流量净额 26,409,548.70 21,836,550.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,500,000.00 24,750,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 16,500,000.00 24,750,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -16,500,000.00 -24,750,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -165,699.92 -191,040.04

响

五、现金及现金等价物净增加额 6,871,702.03 -4,821,801.60

加：期初现金及现金等价物余额 73,223,080.72 78,044,882.32

六、期末现金及现金等价物余额 80,094,782.75 73,223,080.72

法定代表人：李桂莲主管会计工作负责人：朱建平会计机构负责人：朱建平

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 专

其他权益工具 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计

项

股本 优先 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润

储

股 债 他 股 准备

备

一、上年期末余额 165,000,000.00 181,813,694.30 -111,715.98 94,146,859.47 600,181,904.05 230,777,890.54 1,271,808,632.38

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 165,000,000.00 181,813,694.30 -111,715.98 94,146,859.47 600,181,904.05 230,777,890.54 1,271,808,632.38

三、本期增减变动金 284,936.23 28,644,966.80 9,163,761.71 38,093,664.74

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 284,936.23 45,144,966.80 25,159,381.15 70,589,284.18

（二）所有者投入和 15,317,400.00 15,317,400.00

减少资本

1．股东投入的普通股 15,317,400.00 15,317,400.00

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -16,500,000.00 -31,313,019.44 -47,813,019.44

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备 -16,500,000.00 -31,313,019.44 -47,813,019.44

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 165,000,000.00 181,813,694.30 173,220.25 94,146,859.47 628,826,870.85 239,941,652.25 1,309,902,297.12

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计

专项

股本 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润

优先 永续 其 储备

股 债 他 股 准备

一、上年期末余额 165,000,000.00 185,081,836.95 -124,762.80 87,358,146.17 583,490,033.13 214,948,659.39 1,235,753,912.84

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 165,000,000.00 185,081,836.95 -124,762.80 87,358,146.17 583,490,033.13 214,948,659.39 1,235,753,912.84

三、本期增减变动 -3,268,142.65 13,046.82 6,788,713.30 16,691,870.92 15,829,231.15 36,054,719.54

金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益总 13,046.82 48,230,584.22 21,285,797.66 69,529,428.70

额

（二）所有者投入 -3,268,142.65 11,668,142.65 8,400,000.00

和减少资本

1．股东投入的普 8,400,000.00 8,400,000.00

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入 -3,268,142.65 3,268,142.65

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 6,788,713.30 -31,538,713.30 -17,124,709.16 -41,874,709.16

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

1．提取盈余公积 6,788,713.30 -6,788,713.30

2．提取一般风险 -24,750,000.00 -17,124,709.16 -41,874,709.16

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 165,000,000.00 181,813,694.30 -111,715.98 94,146,859.47 600,181,904.05 230,777,890.54 1,271,808,632.38

法定代表人：李桂莲主管会计工作负责人：朱建平会计机构负责人：朱建平

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备

一、上年期末余额 165,000,000.00 183,038,317.28 94,146,859.47 281,465,075.81 723,650,252.56

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 165,000,000.00 183,038,317.28 94,146,859.47 281,465,075.81 723,650,252.56

三、本期增减变动金 32,985,170.06 32,985,170.06

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 49,485,170.06 49,485,170.06

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -16,500,000.00 -16,500,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东） -16,500,000.00 -16,500,000.00

的分配

3．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 165,000,000.00 183,038,317.28 94,146,859.47 314,450,245.87 756,635,422.62

上期

项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 合收益 备

一、上年期末余额 165,000,000.00 183,038,317.28 87,358,146.17 245,116,656.16 680,513,119.61

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 165,000,000.00 183,038,317.28 87,358,146.17 245,116,656.16 680,513,119.61

三、本期增减变动金额 6,788,713.30 36,348,419.65 43,137,132.95

（减少以“－”号填

列）

（一）综合收益总额 67,887,132.95 67,887,132.95

（二）所有者投入和减

少资本

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 6,788,713.30 -31,538,713.30 -24,750,000.00

1．提取盈余公积 6,788,713.30 -6,788,713.30

2．对所有者（或股东） -24,750,000.00 -24,750,000.00

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 165,000,000.00 183,038,317.28 94,146,859.47 281,465,075.81 723,650,252.56

法定代表人：李桂莲主管会计工作负责人：朱建平会计机构负责人：朱建平

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

1、公司概况

大连大杨创世股份有限公司前身系大杨企业集团股份有限公司，1992 年经大连市股份制改革试点

领导小组办公室大股办发[1992]5 号文批准，由大杨服装集团公司（后更名为大杨集团有限责任

公司）将其部分资产折股，以定向募集方式设立。

1993 年经大连市经济体制改革委员会大体改委函字[1993]30 号文批准，大杨企业集团股份有限公

司增资扩股，扩股后股本总额为 15,000 万股，其中：发起人法人股 12,000 万股，内部职工股 3,000

万股。

1997 年经大连市人民政府大政[1997]90 号文批准，大杨企业集团股份有限公司将非服装主营业务

及非经营性资产分离出去，派生成立大连华普有限公司。保留服装主营业务的原股份公司更名为

大连大杨股份有限公司。大连大杨股份有限公司的总股本为 7,500 万股，其中法人股 6,000 万股，

由大杨集团有限责任公司（以下简称“大杨集团”）持有；内部职工股 1,500 万股。

1998 年大连大杨股份有限公司更名为大连大杨创世股份有限公司。

经中国证监会证监发行字[2000]44 号文批准，本公司 2000 年 4 月 24 日在上海证券交易所公开发

行 3,500 万股社会公众股。发行后的总股本为 11,000 万股，其中法人股（大杨集团）6,000 万股；

内部职工股 1,500 万股；社会公众股 3,500 万股。2000 年 6 月 8 日社会公众股上市交易。

根据本公司 2002 年第十一次股东大会决议，本公司以 2001 年年末总股本 11,000 万股为基数，用

资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，每股面值 1 元，转增后本公司股本总额变更为 16,500 万

股，注册资本变更为人民币 16,500 万元。其中内部职工股 2,250 万股，2003 年 4 月 24 日内部职

工股 2,250 万股上市流通。

根据本公司 2005 年 5 月 28 日召开的第五届第一次董事会决议，并经上证所核准，本公司股票简

称自 2005 年 6 月 3 日起由“大连创世”更改为“大杨创世”。

根据本公司 2005 年 11 月 2 日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于 2005 年 11 月 11

日实施了股权分置改革方案：本公司唯一的非流通股股东大杨集团为其持有的非流通股获得流通

权向流通股股东安排对价，流通股股东每 10 股获付 3.2 股，方案实施后本公司的每股净资产、每

股收益、股份总数均维持不变。对价安排完成后，大杨集团持本公司股票的数额为 6,600 万股，

持股比例为 40.00%。

根据大杨集团在本公司股权分置改革方案中所作承诺，自 2005 年 11 月 18 日起，在上海证券交易

所以集中竞价交易方式在 2.81 元/股以下的价格(含 2.81 元)申报买入了公司股票，并于 2006 年

1 月 15 日前将增持计划全部实施完毕，增持的股票已于 2006 年 7 月 16 日取得上市流通权，大杨

集团于 2007 年 6 月 20 日至 8 月 22 日陆续售出增持的股份。

大杨集团于 2008 年 10 月 13 日通过上海证券交易所证券交易系统增持本公司股份 51,000 股，并

拟在未来 12 个月内继续增持本公司股份，增持比例不超过本公司总股本的 2%（含已增持部分的

股份）。大杨集团承诺，在增持计划实施期间及法定期限内不减持其所持有的本公司股份。

2009 年 10 月 12 日，大杨集团通过上海证券交易所证券交易系统完成了为期 12 个月的增持本公

司股份计划。在增持计划实施期间，大杨集团共增持了本公司股份 531,000 股。

根据本公司 2005 年 11 月 2 日召开的股权分置改革相关股东会议决议，限售流通股东大杨集团持

有的 531,000 股有限售条件的流通股于 2010 年 10 月 13 日上市流通；限售流通股东大杨集团持

有的 8,250,000 股有限售条件的流通股于 2010 年 11 月 15 日上市流通；限售流通股东大杨集团

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持有的 8,250,000 股有限售条件的流通股于 2011 年 11 月 15 日上市流通；限售流通股东大杨集

团持有的 49,500,000 股有限售条件的流通股于 2012 年 11 月 15 日上市流通。至此，大杨集团持

有的本公司有限售条件的流通股全部上市流通。

截至 2015 年 12 月 31 日，大杨集团持有本公司股票的数额为 6,625.00 万股，持股比例为 40.15%，

本公司股本结构为：

项 目 股本 持股比例

大杨集团有限责任公司 66,250,000.00 40.15%

社会公众股 98,750,000.00 59.85%

合 计 165,000,000.00 100.00%

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公室、公关传播部、

企管部、质管部、品牌事业部、信息部、财务部、审计部、人力资源部等部门，拥有北京、沈阳

等五家分公司以及大连洋尔特服装有限公司等十一家子公司。本公司法定代表人李桂莲，注册地

址为大连市杨树房经济开发小区，

本公司及子公司（以下简称“本集团”）经营范围为：服装制造、服饰辅料制造、商业贸易（不

含专项审批）、进出口业务（许可范围内）等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第九次会议于 2016 年 3 月 5 日批准。

2. 合并财务报表范围

本年度的合并财务报表范围包括本公司及本公司的十一个子公司。其中，大杨创世英国有限公司

本年度由合营企业变为全资子公司。具体情况详见本财务报表附注六、合并范围的变动及附注七、

在其他主体中的权益。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会

计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15

号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

2. 持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收

入确认政策，具体会计政策参见附注三、16、附注三、19、附注三、20 和附注三、25。

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1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公

司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位

币，编制财务报表时折算为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同

而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价

的账面价值或发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），

资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账

面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的

调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值

加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积

（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的

长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合

并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期

初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发

生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及

或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本

扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，经复核后计入当期损益。

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通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之

和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购

买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按

成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购

买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允

价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被

购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新

计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时

计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债

务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，

通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回

报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体

等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制

合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往

来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控

制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流

量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报

告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权

益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下

以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所

有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

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因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司

的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日

的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计

算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计

入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方

重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营

和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动

性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

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本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史

成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非

货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金

额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用

资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期

汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节

项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外

币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负

债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值

计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，

其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计

量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

符合以下条件之一，金融资产或金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益

的金融资产或金融负债：

①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况。

②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资

产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

③该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本集团指定的这类金融资产或金融负债主要包括:定期公布资产净值,已在集团投

资策略载明以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告的金融资产。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止

确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账

款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终

止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产

类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法

摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供

出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损

益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其

他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用

计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计

量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续

计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变

数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交

换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符

合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团

自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣

除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该

工具是本集团的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，

并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负

数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计

入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工

具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独

的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，

则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产

发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量

有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

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①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总

体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能

无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价

值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12

个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值

连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量

（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按

照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，

计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，

不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，

该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累

计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣

除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益

工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

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以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融

资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损

益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保

留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资

产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本

集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不

予相互抵销。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 800 万元（含 800 万元）以上的

应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测

试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来

现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合 账龄分析法

出口货物应收款组合 以历史损失率为基础估计未来现金流量

应收出口退税款组合 以历史损失率为基础估计未来现金流量

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3 3

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 5 5

2－3 年 10 10

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3 年以上

3－4 年 15 15

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

出口货物应收款组合 0 0

应收出口退税款组合 0 0

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

计提坏账准备

12. 存货

（1）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平

均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的

目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项

目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备

在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

无

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14. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加

重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被

合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企

业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作

为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始

投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分

别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派

的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本

公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各

项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利

润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，

按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于

转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改

按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在

丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，

公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法

核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企

业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允

价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产

的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；

然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的

部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所

转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控

制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或

参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安

排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，

则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方

直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假

定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、

股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，

一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生

产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般

不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产

经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、21。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包

括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，

按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期

损益。

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16. 固定资产

(1).确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定

资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2).折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时

或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、

预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75

机器设备 年限平均法 10 5 9.5

运输设备 年限平均法 4 5 23.75

其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。

②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公

允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低

者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花

税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进

行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届

满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届

满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折

旧。

（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

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使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计

数有差异的，调整预计净残值。

（5）大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部

分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔

期间，照提折旧。

17. 在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预

定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费

用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生

时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，

暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款

的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损

益。

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19. 生物资产

无

20. 油气资产

无

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括土地使用权、软件、商标等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，

自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在

预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形

资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别 使用寿命 摊销方法

土地使用权 50 年 直线法

软件 2-10 年 直线法

商标 10 年 直线法

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估

计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价

值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用

或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益

的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形

资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计

量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进

入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日

转为无形资产。

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22. 长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所

得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收

回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可

使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估

计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的

主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记

的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分

摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组

或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团

确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产

组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资

产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值

的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23. 长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期

间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工

缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内

不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

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(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴

存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提

存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确

定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指

职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划

修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利

息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损

益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权

益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当

期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确

认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务

日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式

退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划

的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，

但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损

益或相关资产成本。

25. 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

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（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流

出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账

面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基

本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26. 股份支付

无

27. 优先股、永续债等其他金融工具

无

28. 收入

（1）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管

理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流

入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收

入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经

济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本

能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确

认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到

补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

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与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。

（2）收入确认的具体方法

本集团的营业收入主要分为西服加工销售、其他服装加工销售两大类，这两大类均还可具体分为

自有品牌服装（含定制）销售、加工服装（含定制）出口销售两个类型。

① 自有品牌服装（含定制）、包装品销售

在已将商品交验于购货方，开具相关发票，收取货款或取得收款凭证时，确认商品销售收入的实

现。

② 加工服装（含定制）出口销售

在已将商品报关离境，取得装运箱单、海关报关单，开具出口商品专用发票，收到购买方开立的

信用证、委托收款或电汇等凭证或货款，确认商品销售收入的实现。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分

作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整

体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补

偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额

计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部

分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权

益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债

表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中

产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企

业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来

抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延

所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负

债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可

能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁

之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）本集团作为出租人

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，

计入当期损益。

（2）本集团作为承租人

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生

的初始直接费用，计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

（1）本集团作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确

认当期的融资收入。

（2）本集团作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费

用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算

确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

重大会计判断和估计

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键

假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列

示如下：

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得

税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划

策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

无

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入 6、17

消费税

营业税 应税收入 5

城市维护建设税 应纳流转税额 7

企业所得税 应纳税所得额 25

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

无

3. 其他

（1）本公司之子公司大杨创世美国有限公司注册地为美国加利福尼亚州，适用税种及税率如下：

①联邦税率：

应纳税所得额 计税基础 适用税率% 附加金额

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不超过$50,000.00 全额 15 $0.00

$50,000.00～$75,000.00 $50,000.00 至$75,000.00 的部分 25 $7,500.00

$75,000.00～$100,000.00 $75,000.00 至$100,000.00 的部分 34 $13,750.00

$100,000.00～$335,000.00 $100,000.00 至$335,000.00 的部分 39 $22,250.00

$335,000.00～$10,000,000.00 $335,000.00 至$10,000,000.00 的部分 34 $113,900.00

$10,000,000.00～$15,000,000.00 $10,000,000.00 至$15,000,000.00 的部分 35 $3,400,000.00

$15,000,000.00～$18,333,333.00 $15,000,000.00 至$18,333,333.00 的部分 38 $5,150,000.00

超过$18,333,333.00 全额 35 $0.00

② 加利福尼亚州税税率：应纳税所得额之 8.8%。

（2）本公司之子公司大杨创世英国有限公司在英格兰和威尔士地区成立并注册，适用税种及税率

如下：

应纳税所得额 税率 2015.4.1 及日后% 2014.4.1~2015.4.1%

≤￡300,00.00 微利税率 20 20

>￡300,00.00 主税率 20 21

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 6,309.91 4,519.85

银行存款 326,528,789.74 302,322,635.64

其他货币资金 90,557.27 374,516.11

合计 326,625,656.92 302,701,671.60

其中：存放在境外的款 12,166,830.56 6,896,072.80

项总额

其他说明

期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 8,663,068.58 7,538,100.00

其中：债务工具投资

权益工具投资 8,663,068.58 7,538,100.00

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动 102,443,416.25

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资 102,443,416.25

权益工具投资

其他

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合计 111,106,484.83 7,538,100.00

其他说明：

（1）本集团持有的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在证券市场存在可获

取市场净值，企业拟以公允价值管理、评价相关资产，因此初始计量时直接指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产，明细如下：

项 目 期末公允价值

西南证券双喜基金优选 1 号集合资产管理计划 26,169,855.08

中金对冲绝对收益 1 号集合资产管理计划 35,609,372.26

银河资本-汇享财富 6 号专享 29 号资产管理计划 7,720,000.00

诺德基金-财富 3 号 19,926,023.28

平安“沪港深股债混合稳盈”集合资产管理计划 13,018,165.63

合 计 102,443,416.25

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对当期损益的影响为 310,494.63 元。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 1,000,000.00 700,000.00

商业承兑票据

合计 1,000,000.00 700,000.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

类别 期末余额 期初余额

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面 计提 账面

比例 计提比 比例

金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值

(%) 例(%) (%)

(%)

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

应收账款

按信用风 101,590,507.61 100.00 1,227,422.19 1.21 100,363,085.42 110,235,077.19 100.00 1,488,034.04 1.35 108,747,043.15

险特征组

合计提坏

账准备的

应收账款

其中：账 39,547,096.66 38.93 1,227,422.19 3.10 38,319,674.47 48,137,684.92 43.67 1,488,034.04 1.35 108,747,043.15

龄组合

出口货物 62,043,410.95 61.07 62,043,410.95 62,097,392.27 56.33 62,097,392.27

应收款组

合

单项金额

不重大但

单独计提

坏账准备

的应收账

款

合计 101,590,507.61 / 1,227,422.19 / 100,363,085.42 110,235,077.19 / 1,488,034.04 / 108,747,043.15

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 38,385,862.28 1,151,575.87 3

1至2年 841,492.38 42,074.62 5

2至3年 283,792.00 28,379.20 10

3 年以上

3至4年 35,950.00 5,392.50 15

4至5年

5 年以上

合计 39,547,096.66 1,227,422.19 3.10

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%

出口货物应收款组合 62,043,410.95 - -

说明：该组合历史未发生坏账损失，不计提坏账准备。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-260,611.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 53,798,449.98 元，占应收账款期末余额

合计数的比例 52.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 438,343.20 元。

占应收账款期末余额

单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额

合计数的比例%

第一名 22,005,691.22 21.66 -

第二名 14,611,440.00 14.38 438,343.20

第三名 6,746,857.86 6.64 -

第四名 5,320,597.78 5.24 -

第五名 5,113,863.12 5.04 -

合 计 53,798,449.98 52.96 438,343.20

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

账龄 期末余额 期初余额

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 16,920,457.29 98.50 29,119,333.70 99.84

1至2年 256,256.72 1.49 47,435.29 0.16

2至3年 1,382.49 0.01 723.00

3 年以上 442.86

合计 17,178,096.50 100.00 29,167,934.85 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 4,448,023.84 元，占预付款项期末余额

合计数的比例 25.89%。

单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例%

第一名 1,127,342.34 6.56

第二名 1,021,864.20 5.95

第三名 849,782.04 4.95

第四名 795,269.68 4.62

第五名 653,765.58 3.81

合 计 4,448,023.84 25.89

7、 应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

定期存款

委托贷款 1,523,287.67

债券投资 1,360,000.00 2,967,671.23

合计 1,360,000.00 4,490,958.90

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 3,871,575.11 100.00 632,768.18 16.34 3,238,806.93 3,141,507.81 100.00 445,211.10 14.17 2,696,296.71

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

其中：账龄 3,871,575.11 100.00 632,768.18 16.34 3,238,806.93 3,141,507.81 100.00 445,211.10 14.17 2,696,296.71

组合

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 3,871,575.11 / 632,768.18 / 3,238,806.93 3,141,507.81 / 445,211.10 / 2,696,296.71

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 2,046,747.66 61,402.43 3

1至2年 981,710.49 49,085.52 5

2至3年 130,916.92 13,091.69 10

3 年以上

3至4年 182,670.00 27,400.50 15

4至5年 238,710.00 190,968.00 80

5 年以上 290,820.04 290,820.04 100

合计 3,871,575.11 632,768.18 16.34

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 187,557.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 2,239,750.49 1,642,472.75

押金 710,142.48 695,590.00

往来款 524,925.74 506,000.00

备用金 396,756.40 297,445.06

合计 3,871,575.11 3,141,507.81

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

第一名 往来款 500,000.00 1至2年 12.91 25,000.00

第二名 保证金 340,000.00 1 年以内 8.78 10,200.00

第三名 保证金 300,000.00 1 年以内 7.75 9,000.00

第四名 押金 286,250.00 1 年以内 7.39 8,587.50

第五名 保证金 273,344.09 1至2年 7.07 13,667.20

合计 / 1,699,594.09 / 43.90 66,454.70

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

无

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 58,826,454.90 2,900,620.91 55,925,833.99 73,709,925.52 2,452,202.38 71,257,723.14

在产品 17,706,226.06 17,706,226.06 34,980,593.64 34,980,593.64

库存商品 184,022,985.89 6,525,586.26 177,497,399.63 203,050,591.79 5,777,227.87 197,273,363.92

周转材料

消耗性生物资

产

建造合同形成

的已完工未结

算资产

低值易耗品 527,260.84 527,260.84 500,770.78 500,770.78

委托加工物资 4,501,819.10 4,501,819.10 4,244,545.90 4,244,545.90

合计 265,584,746.79 9,426,207.17 256,158,539.62 316,486,427.63 8,229,430.25 308,256,997.38

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 2,452,202.38 448,418.53 2,900,620.91

在产品

库存商品 5,777,227.87 4,030,903.91 3,282,545.52 6,525,586.26

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已完

工未结算资产

合计 8,229,430.25 4,479,322.44 3,282,545.52 9,426,207.17

说明:

存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因

原材料 预计售价减加工成本减销售费用 --

产成品 预计售价减销售费用 对外销售

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

无

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

大连旅开建设控股有限公司贷款集合资金信托 12,000,000.00

计划

平安财富创赢一期 72 号集合资金信托计划 1,000,000.00

泰州金泰环保热电有限公司 2013 年中小企业私 20,000,000.00

募债券（第二期）

中融—鑫瑞 1 号结构化信念合资金信托计划 29,000,000.00

长安资产长春城开两横两纵项目三号专项资 30,000,000.00

产管理计划

平安财富创赢二期 5 号集合资金信托 15,000,000.00

同心江淮 1 号集合资产管理计划 10,000,000.00

合计 62,000,000.00 55,000,000.00

13、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

植瑞-长青 9 号投资基金 20,000,000.00

植瑞-长青 11 号投资基金 22,000,000.00

上海狄普珠江一号投资基金 30,000,000.00

东方汇智-富汇融 3 号专项资产管理计划 10,000,000.00

川信申富 29 号集合资金信托计划 8,000,000.00

川信-申富 18 号第一期集合资金信托计划 24,000,000.00

申富 24 号第一期集合资金信托计划 10,000,000.00

川信申富 37 号集合资金信托计划 13,000,000.00

四川信托-汇证 36 号集合资金信托计划 12,000,000.00

中融-鑫瑞 1 号结构化集合资金信托计划 5,000,000.00 28,000,000.00

中融资产-富汇融 11 号专项资产管理计划 5,000,000.00

GC001 400,000.00 1,500,015.00

实地德尔融资收益权转让与回购 50,000,000.00

海升投资厚金二号 30,000,000.00

植瑞－长青 14 号投资基金 15,000,000.00

植瑞-京嘉 1 号投资基金 20,000,000.00

平安汇通弘利 41 号专项资产管理计划 60,000,000.00

东方汇智-南山旅游 1 号专项资产管理计划 50,000,000.00

西证公司债权收益权转让及回购 40,000,000.00

平安财富日聚金跨市场货币基金 1 号集合资金信 35,000,000.00

托

平安汇通弘利 6 号专项资产管理计划 30,000,000.00

平安汇通中信弘利 1 号 30,000,000.00

平安财富汇锦债券投资资金 1 号集合资金信托计 30,000,000.00

划

中融国际信托有限公司-隆祥稳健投资集合资金 20,000,000.00

信托计划

2014 年连委贷字第 KF001 号委托贷款 20,000,000.00

中融国际信托有限公司-融丰 1 号投资基金结构化 15,000,000.00

集合资金信托

中融国际信托有限公司-融尊 1 号并购投资基金结 10,000,000.00

构化集合资金信托计划

待抵扣进项税 1,338,158.92 2,662,780.91

预缴所得税 445,471.94 1,644,746.71

合计 276,183,630.86 373,807,542.62

其他说明

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

本集团持有的其他流动资产-理财类投资系浮动利率产品，未来回收金额不是固定或可确定的，不

存在活跃的市场活动且获得市场参与者在对相关资产定价时所使用假设的最佳信息也是不切实可

行的，导致无法公允价值计量，根据其流动性列报为其他流动资产。

14、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工 70,000,000.00 70,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00

具：

可供出售权益工 92,346,180.00 6,941,485.82 85,404,694.18 32,999,000.00 6,858,623.75 26,140,376.25

具：

按公允价值计

量的

按成本计量的 92,346,180.00 6,941,485.82 85,404,694.18 32,999,000.00 6,858,623.75 26,140,376.25

合计 162,346,180.00 6,941,485.82 155,404,694.18 65,999,000.00 6,858,623.75 59,140,376.25

说明：本集团持有的可供出售金融资产-债务工具系浮动利率产品，未来回收金额不是固定或可确

定的，不存在活跃的市场活动且获得市场参与者在对相关资产定价时所使用假设的最佳信息也是

不切实可行的，导致无法进行公允价值计量，根据其流动性列报为可供出售金融资产。

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

在被 本

账面余额 减值准备

投资 期

被投

单位 现

资 本 本

持股 金

单位 本期 期 本期 期

期初 期末 期初 期末 比例 红

增加 减 增加 减

(%) 利

少 少

深圳 59,347,180.00 59,347,180.00 22.74

前海

金桥

叁号

基金

中心

（有

限合

伙）

苏州 25,000,000.00 25,000,000.00 5.00

工业

园区

天惠

食品

产业

投资

合伙

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企业

（有

限合

伙）

大连 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 8.00

友嘉

购物

有限

公司

北京 3,999,000.00 3,999,000.00 2,858,623.75 82,862.07 2,941,485.82 10.00

沃华

生物

科技

股份

有限

公司

合计 32,999,000.00 59,347,180.00 92,346,180.00 6,858,623.75 82,862.07 6,941,485.82 /

说明：本集团对深圳前海金桥叁号基金中心（有限合伙）、苏州工业园区天惠食品产业投资合伙

企业（有限合伙）、大连友嘉购物有限公司、北京沃华生物科技股份有限公司不具有控制、共同

控制或重大影响，深圳前海金桥叁号基金中心（有限合伙）、苏州工业园区天惠食品产业投资合

伙企业（有限合伙）、大连友嘉购物有限公司、北京沃华生物科技股份有限公司在活跃市场中没

有报价、公允价值不能可靠计量，本公司按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

将对其的权益投资列入可供出售的金融资产，按成本法计量。

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

期初已计提减值余额 6,858,623.75 6,858,623.75

本期计提 82,862.07 82,862.07

其中：从其他综合收益转

入

本期减少

其中：期后公允价值回升 /

转回

期末已计提减值金余额 6,941,485.82 6,941,485.82

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

15、 持有至到期投资

□适用 √不适用

16、 长期应收款

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用□不适用

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

单位：元 币种：人民币

本期增减变动 减

值

其 计

准

减 其他 他 宣告发 提

被投资 期初 期末 备

少 权益法下确认 综合 权 放现金 减

单位 余额 追加投资 其他 余额 期

投 的投资损益 收益 益 股利或 值

末

资 调整 变 利润 准

余

动 备

额

一、合营

企业

大杨创 1,352,726.74 464,255.00 -361,501.37 -1,455,480.37

世英国

有限公

司

小计 1,352,726.74 464,255.00 -361,501.37 -1,455,480.37

二、联营

企业

大连市 2,713,478.71 141,133.99 2,854,612.70

服装研

究所有

限公司

小计 2,713,478.71 141,133.99 2,854,612.70

合计 4,066,205.45 464,255.00 -220,367.38 -1,455,480.37 2,854,612.70

其他说明

本期内，大杨创世英国有限公司由合营企业变为子公司，详见附注六、1。

18、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 57,867,057.77 1,098,491.65 58,965,549.42

2.本期增加金额 131,817.28 131,817.28

（1）外购 131,817.28 131,817.28

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 337,801.01 337,801.01

（1）处置 337,801.01 337,801.01

（2）其他转出

4.期末余额 57,661,074.04 1,098,491.65 58,759,565.69

二、累计折旧和累计摊销

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1.期初余额 23,086,924.24 109,849.20 23,196,773.44

2.本期增加金额 2,854,589.52 21,969.84 2,876,559.36

（1）计提或摊销 2,854,589.52 21,969.84 2,876,559.36

3.本期减少金额 284,461.38 284,461.38

（1）处置 284,461.38 284,461.38

（2）其他转出

4.期末余额 25,657,052.38 131,819.04 25,788,871.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 32,004,021.66 966,672.61 32,970,694.27

2.期初账面价值 34,780,133.53 988,642.45 35,768,775.98

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

莲花小区二期 12,989,173.05 正在办理中

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

一、账面原值：

1.期初余额 177,887,106.23 367,465,086.64 21,070,053.45 566,422,246.32

2.本期增加金额 38,000.00 6,822,675.11 1,895,576.58 8,756,251.69

（1）购置 38,000.00 6,771,052.04 1,895,576.58 8,704,628.62

（2）在建工程转

入

（3）企业合并增 51,623.07 51,623.07

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

加

3.本期减少金额 399,435.76 7,023,813.70 1,947,528.76 9,370,778.22

（1）处置或报废 399,435.76 7,023,813.70 1,947,528.76 9,370,778.22

4.期末余额 177,525,670.47 367,263,948.05 21,018,101.27 565,807,719.79

二、累计折旧

1.期初余额 97,348,065.54 298,954,078.81 18,674,002.66 414,976,147.01

2.本期增加金额 6,140,668.31 14,126,337.95 931,021.71 21,198,027.97

（1）计提 6,140,668.31 14,112,829.42 931,021.71 21,184,519.44

13,508.53 13,508.53

3.本期减少金额 336,433.11 6,409,443.93 1,822,661.49 8,568,538.53

（1）处置或报废 336,433.11 6,409,443.93 1,822,661.49 8,568,538.53

4.期末余额 103,152,300.74 306,670,972.83 17,782,362.88 427,605,636.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 74,373,369.73 60,592,975.22 3,235,738.39 138,202,083.34

2.期初账面价值 80,539,040.69 68,511,007.83 2,396,050.79 151,446,099.31

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

创世大连星海旗舰店 40,032,481.00 正在办理中

20、 在建工程

□适用 √不适用

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21、 工程物资

□适用 √不适用

22、 固定资产清理

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

非专利技

项目 土地使用权 专利权 软件 商标 合计

术

一、账面原值

1.期初余额 5,103,957.80 753,009.89 344,997.31 6,201,965.00

2.本期增加金 76,923.08 76,923.08

额

(1)购置 76,923.08 76,923.08

(2)内部研发

(3)企业合并

增加

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额 5,103,957.80 829,932.97 344,997.31 6,278,888.08

二、累计摊销

1.期初余额 3,058,907.80 689,911.62 114,652.30 3,863,471.72

2.本期增加金 204,354.36 61,315.23 34,551.72 300,221.31

额

（1）计提 204,354.36 61,315.23 34,551.72 300,221.31

3.本期减少金

额

(1)处置

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4.期末余额 3,263,262.16 751,226.85 149,204.02 4,163,693.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价 1,840,695.64 78,706.12 195,793.29 2,115,195.05

值

2.期初账面价 2,045,050.00 63,098.27 230,345.01 2,338,493.28

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或 期初余

企业合并形成 期末余额

形成商誉的事项 额 处置

的

大杨创世英国有限公 1,582,889.62 1,582,889.62

司

合计 1,582,889.62 1,582,889.62

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他减少金

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额

额

装修费 14,157,101.64 9,982,084.44 9,100,473.32 15,038,712.76

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

广告费 1,300,000.00 1,200,000.00 100,000.00

企业邮箱 25,324.87 264,084.42 68,658.00 220,751.29

合计 15,482,426.51 10,246,168.86 10,369,131.32 15,359,464.05

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 11,286,397.54 2,821,599.40 10,162,675.39 2,540,668.85

内部交易未实现利润 1,447,540.04 361,885.01

可抵扣亏损

交易性金融负债公允价 235,560.00 58,890.00 1,388,630.00 347,157.50

值变动

长期待摊费用 634,840.74 158,710.18

交易性金融资产公允价 941,845.87 235,461.47 233,494.29 58,373.58

值变动

预提利息 85,304.11 21,326.03

应付职工薪酬 17,747,360.31 4,436,840.09

合计 31,658,703.76 7,914,675.97 12,504,944.53 3,126,236.14

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

交易性金融资产公允价 2,996,472.44 749,118.12 1,977,626.23 494,406.57

值变动

利息收入 1,360,000.00 340,000.00 4,490,958.90 1,122,739.72

合计 4,356,472.44 1,089,118.12 6,468,585.13 1,617,146.29

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 35,897,521.86 25,036,223.79

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

合计 35,897,521.86 25,036,223.79

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年 810,856.11

2016 年 413,381.87 4,037,483.42

2017 年 2,122,314.45 2,667,051.77

2018 年 10,142,758.48 10,142,758.48

2019 年 7,288,159.30 7,378,074.01

2020 年 15,930,907.76

合计 35,897,521.86 25,036,223.79 /

30、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

西南证券双喜盛誉混合配置 10,000,450.00

（优先级）

贷款和应收款项 20,000,000.00

预付房屋、设备款 1,079,100.00 4,684,250.00

合计 11,079,550.00 24,684,250.00

31、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 8,368,060.60

信用借款 20,000,000.00

合计 20,000,000.00 8,368,060.60

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

项目 期末余额 期初余额

交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债 235,560.00 1,388,630.00

其他

指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

合计 235,560.00 1,388,630.00

其他说明：

报告期末，本集团按合约约定的执行汇率与资产负债表日预计的远期外汇汇率之间的差额确认交

易性金融负债 235,560.00 元。

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

□适用 √不适用

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

原材料款 55,270,140.65 78,657,931.57

加工费 5,527,865.29 3,336,156.08

其他货款 1,429,895.63 2,220,952.65

合计 62,227,901.57 84,215,040.30

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 14,424,713.91 14,362,803.12

租金 196,484.00 594,805.16

合计 14,621,197.91 14,957,608.28

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 66,333,011.66 278,757,895.63 275,159,975.54 69,930,931.75

二、离职后福利-设定提存 23,640,107.61 23,640,107.61

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 66,333,011.66 302,398,003.24 298,800,083.15 69,930,931.75

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 66,326,054.78 251,227,507.80 247,639,310.04 69,914,252.54

补贴

二、职工福利费 10,105,767.30 10,105,767.30

三、社会保险费 10,740,207.52 10,740,207.52

其中：医疗保险费 9,588,415.48 9,588,415.48

工伤保险费 902,340.09 902,340.09

生育保险费 249,451.95 249,451.95

四、住房公积金 5,885,637.86 5,885,637.86

五、工会经费和职工教育 6,956.88 585,663.99 575,941.66 16,679.21

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬 213,111.16 213,111.16

合计 66,333,011.66 278,757,895.63 275,159,975.54 69,930,931.75

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 22,532,203.50 22,532,203.50

2、失业保险费 1,107,904.11 1,107,904.11

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

3、企业年金缴费

合计 23,640,107.61 23,640,107.61

38、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 1,118,561.00 2,693,790.76

消费税

营业税 2,296.60 96,284.08

企业所得税 9,351,602.68 3,222,938.06

个人所得税 308,399.86 493,514.62

城市维护建设税 95,456.03 355,671.40

房产税 121,941.56 40,750.82

教育费附加 68,182.88 254,051.01

土地使用税 44,654.45 13,087.66

印花税 39,351.55 45,732.91

合计 11,150,446.61 7,215,821.32

39、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 51,752.40

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 51,752.40

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

40、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 31,153,409.14 28,021,747.80

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

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合计 31,153,409.14 28,021,747.80

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

外方股东香港通辉发展有限公司超过 1 年未支付的股利为 22,466,768.98 元，原因为外方股东

未支取。

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

其他往来款 1,013,584.83 2,230,041.08

押金保证金 997,372.27 1,466,117.60

预提费用 193,678.65 754,313.77

个人往来款 182,662.29 31,484.65

房租物业费 700,000.00

合计 2,387,298.04 5,181,957.10

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

42、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、 长期借款

□适用 √不适用

45、 应付债券

□适用 √不适用

46、 长期应付款

□适用 √不适用

47、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

48、 专项应付款

□适用 √不适用

49、 预计负债

□适用 √不适用

50、 递延收益

□适用 √不适用

51、 股本

单位：万元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 16,500.00 16,500.00

52、 其他权益工具

□适用 √不适用

53、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 174,656,679.98 174,656,679.98

价）

其他资本公积 7,157,014.32 7,157,014.32

合计 181,813,694.30 181,813,694.30

54、 库存股

□适用 √不适用

55、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

减：前期计

期初 减：所 税后归 期末

项目 本期所得税 入其他综合 税后归属于

余额 得税费 属于少 余额

前发生额 收益当期转 母公司

用 数股东

入损益

一、以后不能重

分类进损益的

其他综合收益

其中：重新计算

设定受益计划

净负债和净资

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

产的变动

权益法下在

被投资单位不

能重分类进损

益的其他综合

收益中享有的

份额

二、以后将重分 -111,715.98 259,591.41 -25,344.82 284,936.23 173,220.25

类进损益的其

他综合收益

其中：权益法下

在被投资单位

以后将重分类

进损益的其他

综合收益中享

有的份额

可供出售金

融资产公允价

值变动损益

持有至到期

投资重分类为

可供出售金融

资产损益

现金流量套

期损益的有效

部分

外币财务报 -111,715.98 259,591.41 -25,344.82 284,936.23 173,220.25

表折算差额

其他综合收益 -111,715.98 259,591.41 -25,344.82 284,936.23 173,220.25

合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

其他综合收益的税后净额本期发生额为 284,936.23 元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益

的税后净额本期发生额为 284,936.23 元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生

额为 0 元。

56、 专项储备

□适用 √不适用

57、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 94,146,859.47 94,146,859.47

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

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合计 94,146,859.47 94,146,859.47

58、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 600,181,904.05 583,490,033.13

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 600,181,904.05 583,490,033.13

加：本期归属于母公司所有者的净利 45,144,966.80 48,230,584.22

润

减：提取法定盈余公积 6,788,713.30

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 16,500,000.00 24,750,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 628,826,870.85 600,181,904.05

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

59、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 899,380,682.90 697,683,035.35 907,339,240.31 714,761,529.02

其他业务 8,401,663.15 5,895,630.42 11,220,552.80 6,762,584.32

合计 907,782,346.05 703,578,665.77 918,559,793.11 721,524,113.34

60、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 274,369.63 195,955.22

城市维护建设税 2,918,494.11 2,131,482.52

教育费附加 2,084,638.63 1,522,487.57

资源税

房产税 302,220.89 177,056.63

合计 5,579,723.26 4,026,981.94

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61、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利 30,214,808.65 22,822,494.06

港杂费 12,562,062.82 12,817,373.01

代理费 8,856,769.34 10,948,731.37

商场管理费用 7,783,689.62 7,588,777.90

装修费 7,461,098.29 6,709,958.77

广告宣传费 7,228,468.56 6,563,100.03

制作费 6,702,318.52 6,241,352.92

车辆运杂费 5,661,334.97 4,880,313.00

租赁费 4,624,266.19 4,939,111.08

服务费 4,311,768.22 3,045,659.29

办公费 1,987,729.97 2,239,155.53

差旅费 1,989,949.81 1,539,009.32

其他 3,077,122.42 4,627,610.72

合计 102,461,387.38 94,962,647.00

62、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利费 32,574,254.06 33,775,739.62

折旧费 6,116,972.70 5,378,480.30

服务费 3,612,057.05 2,694,068.24

税金 3,286,259.40 2,553,227.06

差旅费 1,975,725.53 1,959,475.79

质检费 1,505,630.50 1,316,388.89

维修费 1,008,653.69 1,182,684.95

办公费 838,031.33 859,638.10

通讯费 693,363.22 834,269.67

车辆运输费 601,393.74 794,609.90

其他 4,323,499.39 4,087,649.46

合计 56,535,840.61 55,436,231.98

63、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 425,235.62 51,752.40

减：利息收入 -9,935,183.78 -9,835,568.25

汇兑损益 -11,881,670.54 -676,734.60

手续费及其他 1,384,724.32 1,439,105.74

合计 -20,006,894.38 -9,021,444.71

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

64、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -73,054.77 -1,472,044.21

二、存货跌价损失 4,479,322.44 2,451,128.40

三、可供出售金融资产减值损失 82,862.07 95,062.86

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 4,489,129.74 1,074,147.05

65、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当 310,494.63 2,414,910.70

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当 1,153,070.00 -1,388,630.00

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 1,463,564.63 1,026,280.70

66、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -220,367.38 -862,120.28

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期 877,454.97

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入 316,918.65 991,859.07

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 3,596,100.60 9,623,784.36

益

处置可供出售金融资产取得的投资 30,216,947.28 29,430,089.81

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

贷款和应收款项持有期间取得的投 3,069,095.89 2,967,671.23

资收益

合计 37,856,150.01 42,151,284.19

67、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 368,890.29 125,496.82 368,890.29

合计

其中：固定资产处置 368,890.29 125,496.82 368,890.29

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 3,111,500.00 2,271,000.00 3,111,500.00

赔偿金及违约金收入 194,403.99 226,970.69 194,403.99

其他 269,064.18 165,198.07 269,064.18

合计 3,943,858.46 2,788,665.58 3,943,858.46

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

信用保险扶持发展资 2,251,500.00 1,257,000.00 与收益相关

金

社会保险费补贴 1,000,000.00 与收益相关

大连经济和信息化委 14,000.00 与收益相关

员会展位补贴款

普兰店市财政局出口 860,000.00 与收益相关

奖励专项资金

合计 3,111,500.00 2,271,000.00 /

68、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 423,410.05 360,340.46 423,410.05

失合计

其中：固定资产处置 423,410.05 360,340.46 423,410.05

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 1,050,154.00 1,030,618.01 1,050,154.00

罚没支出 168,304.83 1,041,251.74 168,304.83

合计 1,641,868.88 2,432,210.21 1,641,868.88

69、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 31,778,317.94 22,609,255.01

递延所得税费用 -5,316,468.00 1,965,499.88

合计 26,461,849.94 24,574,754.89

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 96,766,197.89

按法定/适用税率计算的所得税费用 24,191,549.49

子公司适用不同税率的影响 96,372.24

调整以前期间所得税的影响 2,833,740.67

非应税收入的影响 -25,571.64

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,945,705.71

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -1,768,571.81

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 4,024,944.85

异或可抵扣亏损的影响

55,091.85

所得税费用 26,461,849.94

70、 其他综合收益

详见附注 55

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71、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收单位往来款 23,200,021.04 19,504,532.42

收押金、保证金 346,000.00 3,880,000.00

收政府补助 3,111,500.00 2,271,000.00

收到的受限资金 1,086,633.54

收保险赔偿 649,604.36 226,970.69

代垫费用、备用金 124,191.61 10,200.00

合计 27,431,317.01 26,979,336.65

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

付现费用 82,528,203.80 83,216,421.76

付单位往来款 25,355,082.47 6,664,437.70

罚没支出 168,304.83 1,041,251.74

付捐赠款 1,050,154.00 1,030,618.01

付押金、保证金 1,846,566.80 609,259.37

职工借支款 176,271.20 54,639.44

合计 111,124,583.10 92,616,628.02

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 9,935,183.78 9,835,568.25

英国子公司合并日现金及现金等价 -

物 74,051.49

合计 10,009,235.27 9,835,568.25

72、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 70,304,347.95 69,516,381.88

加：资产减值准备 4,489,129.74 1,074,147.05

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 24,061,078.80 26,211,482.25

性生物资产折旧

无形资产摊销 300,221.31 328,007.17

长期待摊费用摊销 10,369,131.32 8,635,767.68

处置固定资产、无形资产和其他长期 54,519.76 234,843.64

资产的损失（收益以“－”号填列）

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固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号 -1,463,564.63 -1,026,280.70

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） -17,899,310.38 -10,743,815.04

投资损失（收益以“－”号填列） -37,856,150.01 -42,151,284.19

递延所得税资产减少（增加以“－” -4,788,439.83 460,269.99

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” -528,028.17 1,505,229.89

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 47,911,964.91 -80,839,171.11

经营性应收项目的减少（增加以 18,501,049.88 38,594,615.46

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -11,202,683.34 46,287,606.93

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 102,253,267.31 58,087,800.90

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 326,625,656.92 302,701,671.60

减：现金的期初余额 302,701,671.60 321,085,206.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 23,923,985.32 -18,383,535.05

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：大杨创世英国有限公司

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 74,051.49

其中：大杨创世英国有限公司 74,051.49

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：大杨创世英国有限公司

取得子公司支付的现金净额 -74,051.49

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

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(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 326,625,656.92 302,701,671.60

其中：库存现金 6,309.91 4,519.85

可随时用于支付的银行存款 326,528,789.74 302,322,635.64

可随时用于支付的其他货币资 90,557.27 374,516.11

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 326,625,656.92 302,701,671.60

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

73、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

74、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

75、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金 86,040,440.56

其中：美元 13,235,512.95 6.4936 85,946,126.90

欧元 12,890.48 7.0952 91,460.53

港币

英镑 296.71 9.6159 2,853.13

人民币

应收账款 60,565,825.17

其中：美元 9,312,283.30 6.4936 60,470,242.84

欧元

港币

英镑 9,940.03 9.6159 95,582.33

人民币

长期借款

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其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

应付账款 20,747,153.22

其中：美元 2,918,207.72 6.4936 18,949,673.65

欧元 16,972.58 7.0952 120,423.85

英镑 173,731.45 9.6159 1,670,584.25

日元 120,120.00 0.053875 6,471.47

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

76、 套期

□适用 √不适用

77、 其他

无

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

股权

被购 股权 股权 购买日 购买日至期末 购买日至期末

股权取得 取得

买方 取得 取得 购买日 的确定 被购买方的收 被购买方的净

时点 比例

名称 成本 方式 依据 入 利润

（%）

大杨 2015/4/1 0 50 购买 2015/4/1 股权转 5,758,072.66 -1,717,624.63

创世 让协议

英国

有限

公司

其他说明：

本公司于 4 月 1 日与 LMSJ LTD 签署了股权转让协议、办理了必要的财产权交接手续，取得了大杨

创世英国有限公司剩余的 50%的股权，购买日确定为 4 月 1 日。此次合并为分步实现的非同一控

制下企业合并，本公司购买日之前所持被购买方股权于购买日的公允价值为 1,455,480.37 元，与

在购买日支付对价的公允价值 0 元之和 1,455,480.37 元即为合并成本。

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(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计 1,455,480.37

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -127,409.25

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 1,582,889.62

值份额的金额

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

XX 公司

购买日公允价值 购买日账面价值

资产： 965,124.81 965,124.81

货币资金 74,051.49 74,051.49

应收款项 562,042.88 562,042.88

存货 292,829.59 292,829.59

固定资产 36,200.85 36,200.85

无形资产

负债： 1,092,534.06 1,092,534.06

借款

应付款项 1,092,534.06 1,092,534.06

递延所得税负

债

净资产 -127,409.25 -127,409.25

减：少数股东

权益

取得的净资产 -127,409.25 -127,409.25

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

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(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相

关说明

无

(6). 其他说明：

无

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

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4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、 其他

无

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九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

大连大杨创 国内 大连 代理进出口 60.00 设立

世进出口有

限公司

大连格尔特 国内 大连 生产、销售服 75.00 设立

服装有限公 装

司

大杨创世英 英国 英国 销售服装 100.00 非同一控制下

国有限公司 企业合并

大杨创世美 美国 美国 销售服装 100.00 设立

国有限公司

大连大通服 国内 大连 生产西服 75.00 同一控制下企

装有限公司 业合并

大连洋尔特 国内 大连 生产西服 74.64 同一控制下企

服装有限公 业合并

司

大连东达服 国内 大连 生产羽绒服及 75.00 同一控制下企

装有限公司 其他服装 业合并

大连经济技 国内 大连 生产时装、针 72.82 同一控制下企

术开发区兴 织服装 业合并

华服装有限

公司

大连众富服 国内 大连 生产时装、西 65.00 同一控制下企

装有限公司 服 业合并

大连贸大时 国内 大连 生产中、高档 62.10 同一控制下企

装有限公司 时装和针织面 业合并

料服装

大连耐尔特 国内 大连 生产时服 75.00 同一控制下企

服装有限公 业合并

司

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

大连贸大时装 37.90 7,248,201.74 17,363,438.87 52,428,050.09

有限公司

大连大通服装 25.00 1,401,121.77 4,841,101.87 37,373,694.43

有限公司

大连洋尔特服 25.36 5,987,806.97 37,370,062.21

装有限公司

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

子公 期末余额 期初余额

司名 流动负 非流动负 非流动资 流动 非流动

称 流动资产 非流动资产 资产合计 负债合计 流动资产 资产合计 负债合计

债 债 产 负债 负债

大连 148,277,18 8,053,552. 156,330, 15,970 79,932. 16,050,478. 123,008,915. 23,620 146,629,872. 19,8 219,6 20,060,336.6

贸大 2.51 64 735.15 ,546.1 77 94 17 ,957.6 86 40,7 20.63 3

时装 7 9 16.0

有限 0

公司

大连 128,195,80 42,531,944 170,727, 28,729 4,541.4 28,734,332. 177,484,843. 20,402 197,887,067. 42,1 42,133,732.6

大通 2.72 .65 747.37 ,791.2 1 70 63 ,224.0 69 33,7 3

服装 9 6 32.6

有限 3

公司

大连 145,623,90 56,658,236 202,282, 56,794 56,794,881. 150,142,298. 18,279 168,421,404. 46,1 380,8 46,545,366.3

洋尔 8.53 .97 145.50 ,881.0 08 47 ,106.1 57 64,5 21.91 8

特服 8 0 44.4

装有 7

限公

司

本期发生额 上期发生额

子公司名

经营活动现金 经营活动现金

称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

流量 流量

大连贸大 90,741,842.88 19,124,542.85 19,124,542.85 15,166,760.66 97,864,864.51 18,073,440.68 18,073,440.68 14,021,303.55

时装有限

公司

大连大通 110,686,968.04 5,604,487.08 5,604,487.08 22,924,402.93 196,319,107.98 17,297,956.61 17,297,956.61 15,344,490.81

服装有限

公司

大连洋尔 233,839,619.78 23,611,226.23 23,611,226.23 30,371,202.08 172,175,401.35 10,033,769.84 10,033,769.84 732,923.28

特服装有

限公司

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计 1,352,726.75

下列各项按持股比例计算的

合计数

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

--净利润 -1,221,388.26

--其他综合收益

--综合收益总额 -1,221,388.26

联营企业：

投资账面价值合计 2,854,612.70 2,713,478.71

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 141,133.99 359,267.98

--其他综合收益

--综合收益总额 141,133.99 359,267.98

(2). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

无

(3). 与合营企业投资相关的未确认承诺

无

(4). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、 其他

无

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、一年内到

期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产和可供出售金融资产、应付账款、应付股利、

其他应付款、短期借款、交易性金融负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这

些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管

理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财

务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面

临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的

改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风

险和商品价格风险/权益工具价格风险）。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风

险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风

险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险等诸多方面。

本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团

其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及

程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策

减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的

信用风险。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外

部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信

用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在

有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。

本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用出口信用

投保、书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围

内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实

施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团还因提供财

务担保而面临信用风险，详见附注十、5、（3）中披露。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 52.96%（2014 年：

47.16%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的

43.57%（2014 年：59.78%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集

团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保

遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需

求。

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2015 年 12 月 31 日，本集

团尚未使用的银行借款额度为人民币 21,000.00 万元（2014 年 12 月 31 日：人民币 22,163.19 万

元）。

期末本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：

人民币元）：

期末数

项 目

1年以内 1-2年 2年以上 合 计

金融负债：

短期借款 20,000,000.00 - - 20,000,000.00

应付账款 62,227,901.57 - - 62,227,901.57

应付股利 31,153,409.14 - - 31,153,409.14

其他应付款 2,387,298.04 - - 2,387,298.04

负债合计 115,768,608.75 - - 115,768,608.75

期初本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：

人民币元）：

期初数

项 目

1年以内 1-2年 2年以上 合 计

金融负债：

短期借款 8,368,060.60 - - 8,368,060.60

应付账款 84,215,040.30 - - 84,215,040.30

应付股利 28,021,747.80 - - 28,021,747.80

其他应付款 5,181,957.10 - - 5,181,957.10

应付利息 51,752.40 - - 51,752.40

负债合计 125,838,558.20 - - 125,838,558.20

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有

所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风

险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使

本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根

据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当

的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理

层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行

存款的公允价值利率风险并不重大。

本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：

项 目 本年数 上年数

固定利率金融工具

金融资产

其中：其他流动资产 - 60,000,000.00

其他非流动资产 - 20,000,000.00

一年内到期的非流动资产 20,000,000.00 -

金融负债

其中：短期借款 20,000,000.00 8,368,060.60

合 计 40,000,000.00 88,368,060.60

浮动利率金融工具

金融资产

其中：货币资金 326,625,656.92 302,701,671.60

其他流动资产 274,400,000.00 309,500,015.00

一年内到期的非流动资产 42,000,000.00 55,000,000.00

可供出售金融资产 70,000,000.00 33,000,000.00

合 计 713,025,656.92 700,201,686.60

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风

险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及

未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如

下（单位：人民币元）：

外币负债 外币资产

项 目

期末数 期初数 期末数 期初数

美元 23,945,558.77 14,763,051.49 157,125,301.34 131,310,613.51

欧元 120,423.85 2,061,926.03 2,703,758.92 848,710.76

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

港币 - - - 7,211.90

日元 6,471.47 6,170.70 - -

英镑 1,670,584.25 29,299.16 98,435.46 -

合 计 25,743,038.34 16,860,447.38 159,927,495.72 132,166,536.17

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团以签署远期外汇合约等方式来达到规

避汇率风险的目的。

在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响

如下（单位：人民币元）：

税后利润上升（下降） 本年数 上年数

美元汇率上升 1% 998,848.07 1% 1,157,867.20

美元汇率下降 -1% -998,848.07 -1% -1,157,867.20

欧元汇率上升 1% 19,375.01 1% -12,132.15

欧元汇率下降 -1% -19,375.01 -1% 12,132.15

港币汇率上升 1% - 1% 72.12

港币汇率下降 -1% - -1% -72.12

日元汇率上升 1% -48.54 1% -61.71

日元汇率下降 -1% 48.54 -1% 61.71

英镑汇率上升 1% -11,791.12 1% -292.99

英镑汇率下降 -1% 11,791.12 -1% 292.99

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动

是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融

工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以

公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。

本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施

规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券

组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利

益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新

股或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年 12 月 31

日，本集团的资产负债率为 13.97%（2014 年 12 月 31 日：14.60%）。

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十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 8,663,068.58 8,663,068.58

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资 102,443,416.25 102,443,416.25

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的 8,663,068.58 102,443,416.25 111,106,484.83

资产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值 235,560.00 235,560.00

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的 235,560.00 235,560.00

负债总额

二、非持续的公允价值计

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量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量 965,124.81 965,124.81

的资产总额

非持续以公允价值计量 1,092,534.06 1,092,534.06

的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的

可观察输入值。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

无

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入

或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市

场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量

折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信

用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他

应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

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9、 其他

无

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：元 币种：人民币

母公司对本企 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例

(%) (%)

大连市杨 服装加工、销 180,000,000.00 40.15 40.15

大杨集团有

树房经济 售

限责任公司

开发小区

本企业最终控制方是李桂莲

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九.1

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九.2

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

大杨集团综合服务有限公司 母公司的控股子公司

大连保税区贝思特国际贸易物流有限公司 母公司的控股子公司

大连三兴物流有限公司 母公司的控股子公司

辽宁科诺纺织服装检测有限公司 母公司的控股子公司

大连博尔特服装有限公司 母公司的控股子公司

大连德尔特服装有限公司 母公司的控股子公司

董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 其他

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：万元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

大杨集团综合服务有限公司 采购蒸汽、取暖 1,056.78 1,064.14

大连博尔特服装有限公司 采购、加工服装 535.09 156.25

大连德尔特服装有限公司 采购、加工服装 518.08 231.59

大连三兴物流有限公司 港杂费支出 333.37 223.60

辽宁科诺纺织服装检测有限 检验检测 140.56 130.39

公司

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大连保税区贝思特国际贸易 港杂费支出 6.19

物流有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：万元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

大杨集团有限责任公司 销售、加工服装 4,128.24 6,330.41

大杨集团有限责任公司 代理费 56.91 130.04

大连博尔特服装有限公司 销售材料 11.46 0.54

大连博尔特服装有限公司 销售加工服装 47.72

大连博尔特服装有限公司 代理费 62.98 137.27

大连博尔特服装有限公司 设备租赁 100.00

大连德尔特服装有限公司 销售材料 36.37 28.31

大连德尔特服装有限公司 代理费 119.96 211.47

大连德尔特服装有限公司 销售设备 14.79

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

大杨集团有限责任 房屋 3,680,076.00 3,625,256.00

公司

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行

完毕

大连大通服装有限公司、大连洋尔特服 130,000,000.00 2014/7/22 2017/12/31 否

装有限公司、大连耐尔特服装有限公司、

大连众富服装有限公司、大连格尔特服

装有限公司、大连东达服装有限公司、

大连贸大服装有限公司、大连经济技术

开发区兴华服装有限公司

大连洋尔特服装有限公司、大连耐尔特 60,000,000.00 2014/5/26 2015/5/25 是

服装有限公司、大连贸大服装有限公司

大连东达服装有限公司 13,000,000.00 2015/6/23 2016/6/22 否

大通服装有限公司 17,000,000.00 2015/6/23 2016/6/22 否

大连众富服装有限公司 10,000,000.00 2015/6/23 2016/6/22 否

大连洋尔特服装有限公司、大连耐尔特 60,000,000.00 2015/8/12 2016/8/11 否

服装有限公司、大连贸大服装有限公司

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

关联担保情况说明

根据本公司 2014 年 5 月 26 日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与中国农业银行大连

普兰店支行签订最高额保证合同，为下属八个控股子公司提供 13,000 万元（含等值外币）最高额

保证连带责任担保，担保期限为 2014 年 7 月 22 日至 2017 年 12 月 31 日。八个子公司分别是：大

连大通服装有限公司、大连众富服装有限公司、大连东达服装有限公司、大连贸大服装有限公司、

大连洋尔特服装有限公司、大连耐尔特服装有限公司、大连格尔特服装有限公司、大连经济技术

开发区兴华服装有限公司。

根据本公司 2014 年 5 月 26 日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与中国工商银行大连

普兰店支行签订最高额保证合同，为子公司大连东达服装有限公司提供 1,300 万元（含等值外币）

最高额保证连带责任担保，担保期限为 2015 年 6 月 23 日至 2016 年 6 月 22 日。

根据本公司 2014 年 5 月 26 日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与中国工商银行大连

普兰店支行签订最高额保证合同，为子公司大连大通服装有限公司提供 1,700 万元（含等值外币）

最高额保证连带责任担保，担保期限为 2015 年 6 月 23 日至 2016 年 6 月 22 日。

根据本公司 2014 年 5 月 26 日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与中国工商银行大连

普兰店支行签订最高额保证合同，为子公司大连众富服装有限公司提供 1,000 万元（含等值外币）

最高额保证连带责任担保，担保期限为 2015 年 6 月 23 日至 2016 年 6 月 22 日。

根据本公司 2014 年 5 月 26 日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与招商银行股份有限

公司大连开发区支行签订最高额保证合同，为下属三个控股子公司提供总额为人民币 6,000 万元

（含等值外币）最高额保证连带保证责任担保。担保期限为 2015 年 8 月 12 日至 2016 年 8 月 11

日。三个子公司分别是：大连贸大服装有限公司、大连洋尔特服装有限公司、大连耐尔特服装有

限公司。

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

大杨集团有限责任 30,000,000.00 2015/9/25 2015/10/21 利息

公司 106,849.32

大杨集团有限责任 20,000,000.00 2015/10/9 2015/10/21 利息 32,876.71

公司

大杨集团有限责任 30,000,000.00 2015/10/12 2015/10/21 利息 36,986.30

公司

大杨集团有限责任 10,000,000.00 2015/9/25 2015/10/16 利息 28,767.06

公司

说明：关联方拆出款项均签订借款合同，合同规定了借款期限和借款利率等事宜，借款年利率均

为 5%。

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

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(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 561.00 514.00

(8). 其他关联交易

无

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

大杨集团有限 4,212,913.65 126,387.41 10,014,278.86 300,428.37

应收账款

责任公司

大连博尔特服 95,582.33

应收账款

装有限公司

大连德尔特服 90,394.68 2,711.84

应收账款

装有限公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

大连博尔特服装有限 1,631,372.15

应付账款

公司

7、 关联方承诺

无

8、 其他

无

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

4、 股份支付的修改、终止情况

无

5、 其他

无

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利 1,485

经审议批准：以 2015 年 12 月 31 日公司总股本 16,500 万股为基数，向全体股东每 10 股派发 0.90

元（含税）现金红利，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

2016 年 1 月 12 日，本公司公告正在筹划重大资产重组事项。2016 年 1 月 16 日，与意向重组

方圆通速递有限公司股东就重大资产重组的相关事宜初步达成一致，拟将公司现有业务、资产、

负债、人员等全部置出，并以发行股份购买资产的方式收购圆通速递股权，同时募集配套资金，

至本报告日，本次重组仍在协商进行中。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

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4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、 其他

无

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的应收

账款

按 信 用 34,545,834.52 100.00 1,065,726.24 3.08 33,480,108.28 37,279,335.53 100.00 1,158,859.06 3.11 36,120,476.47

风险特

征组合

计提坏

账准备

的应收

账款

其中：账 34,362,235.54 99.47 1,065,726.24 3.10 33,296,509.30 37,165,185.78 99.69 1,158,859.06 3.12 36,006,326.72

龄组合

出口货 183,598.98 0.53 183,598.98 114,149.75 0.31 114,149.75

物应收

款组合

单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的应

收账款

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合计 34,545,834.52 / 1,065,726.24 / 33,480,108.28 37,279,335.53 / 1,158,859.06 / 36,120,476.47

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 33,501,001.16 1,004,879.92 3

1至2年 541,492.38 27,074.62 5

2至3年 283,792.00 28,379.20 10

3 年以上

3至4年 35,950.00 5,392.50 15

4至5年

5 年以上

合计 34,362,235.54 1,065,726.24 3.08

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%

出口货物应收款组合 183,598.98 - -

说明：该组合历史未发生坏账损失，不计提坏账准备。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-93,132.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 20,804,777.15 元，占应收账款期末余额

合计数的比例 60.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 634,941.24 元。

占应收账款期末余

单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额

额合计数的比例%

第一名 14,611,440.00 42.30 438,343.20

第二名 1,840,491.14 5.33 66,012.66

第三名 1,663,735.04 4.82 49,912.05

第四名 1,396,916.33 4.04 41,907.49

第五名 1,292,194.64 3.73 38,765.84

合 计 20,804,777.15 60.22 634,941.24

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面 账面

计提比 计提比

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

例(%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

按信用风险特 3,113,615.09 100.00 425,300.74 13.66 2,688,314.35 2,433,779.40 100.00 246,908.93 10.15 2,186,870.47

征组合计提坏

账准备的其他

应收款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

合计 3,113,615.09 / 425,300.74 / 2,688,314.35 2,433,779.40 / 246,908.93 / 2,186,870.47

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

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1 年以内小计 1,970,740.60 59,122.22 3

1至2年 480,720.49 24,036.02 5

2至3年 130,000.00 13,000.00 10

3 年以上

3至4年 182,670.00 27,400.50 15

4至5年 238,710.00 190,968.00 80

5 年以上 110,774.00 110,774.00 100

合计 3,113,615.09 425,300.74 13.66

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 178,391.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 2,239,750.49 1,642,472.75

押金 710,142.48 695,590.00

备用金 163,722.12 95,716.65

合计 3,113,615.09 2,433,779.40

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

第一名 保证金 340,000.00 1 年以内 10.92 10,200.00

第二名 保证金 300,000.00 1 年以内 9.64 9,000.00

第三名 押金 286,250.00 1 年以内 9.19 8,587.50

第四名 保证金 273,344.09 1至2年 8.78 13,667.20

第五名 保证金 200,000.00 1 年以内 6.42 6,000.00

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合计 / 1,399,594.09 / 44.95 47,454.70

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 274,205,332.25 274,205,332.25 247,011,456.88 247,011,456.88

对联营、合营企业 2,854,612.70 2,854,612.70 4,066,205.45 4,066,205.45

投资

合计 277,059,944.95 277,059,944.95 251,077,662.33 251,077,662.33

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期减

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末

少

准备 余额

大连洋尔特服 35,382,917.96 35,382,917.96

装有限公司

大连大通服装 43,296,321.61 43,296,321.61

有限公司

大连众富服装 24,229,423.87 24,229,423.87

有限公司

大连东达服装 31,716,379.60 31,716,379.60

有限公司

大连大杨创世 6,090,507.87 6,090,507.87

进出口有限公

司

大连格尔特服 18,750,000.00 18,750,000.00

装有限公司

大连经济技术 43,240,926.45 43,240,926.45

开发区兴华服

装有限公司

大连贸大时装 4,847,308.84 25,082,600.00 29,929,908.84

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

有限公司

大连耐尔特服 35,681,090.68 35,681,090.68

装有限公司

大杨创世美国 3,776,580.00 3,776,580.00

有限公司

大杨创世英国 2,111,275.37 2,111,275.37

有限公司

合计 247,011,456.88 27,193,875.37 274,205,332.25

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

减

其

值

他 其 宣告 计

准

综 他 发放 提

投资 期初 期末 备

减少 权益法下确认 合 权 现金 减

单位 余额 追加投资 其他 余额 期

投资 的投资损益 收 益 股利 值

末

益 变 或利 准

余

调 动 润 备

额

整

一、合营企业

大连市服装研究 2,713,478.71 141,133.99 2,854,612.70

所有限公司

小计 2,713,478.71 141,133.99 2,854,612.70

二、联营企业

大杨创世英国有 1,352,726.74 464,255.00 -361,501.37 -1,455,480.37

限公司

小计 1,352,726.74 464,255.00 -361,501.37 -1,455,480.37

合计 4,066,205.45 464,255.00 -220,367.38 -1,455,480.37 2,854,612.70

其他说明：

本集团在收购大杨创世英国有限公司为全资子公司后进行增资,增加金额为 655,795.00 元。

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 147,072,987.02 70,619,691.16 136,621,192.71 63,133,096.97

其他业务 2,909,115.95 3,706,027.98 2,029,985.05 1,519,491.27

合计 149,982,102.97 74,325,719.14 138,651,177.76 64,652,588.24

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 64,686,205.21 72,717,182.24

权益法核算的长期股权投资收益 -220,367.38 -862,120.28

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -25,000.00

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 584,911.13

处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,767,909.61 13,333,204.56

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

贷款和应收款项持有期间取得的投资收益 1,044,000.00

合计 72,837,658.57 85,188,266.52

6、 其他

现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收单位往来款 15,467,654.28 63,464,053.89

收押金、保证金 346,000.00 -

收政府补助 - 1,014,000.00

收到的受限资金 - 1,050,000.00

合 计 15,813,654.28 65,528,053.89

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

付现费用 37,948,205.09 45,622,784.18

付单位往来款 11,167,390.52 49,306,529.62

罚没支出 164,680.00

付捐赠款 50,154.00 30,618.00

付押金、保证金 1,846,566.80 542,259.37

合 计 51,176,996.41 95,502,191.17

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

利息收入 2,816,842.67 2,567,076.43

7、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 49,485,170.06 67,887,132.95

加：资产减值准备 4,647,443.50 1,485,135.16

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、

8,096,786.39 6,070,354.78

生产性生物资产折旧

无形资产摊销 103,121.49 138,599.65

长期待摊费用摊销 10,369,131.32 8,635,767.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

17,653.44 -27,515.82

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,169,855.08 -

财务费用（收益以“－”号填列） -2,651,142.75 -2,376,036.39

投资损失（收益以“－”号填列） -72,837,658.57 -85,188,266.52

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -161,798.80 504,768.96

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -105,728.01 398,191.78

存货的减少（增加以“－”号填列） -3,137,819.31 -29,778,746.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,064,679.54 54,479,617.78

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,592,129.97 -23,946,315.72

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 -2,872,146.75 -1,717,311.80

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 80,094,782.75 73,223,080.72

减：现金的期初余额 73,223,080.72 78,044,882.32

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 6,871,702.03 -4,821,801.60

（2）现金及现金等价物的构成

项 目 期末数 期初数

一、现金 80,094,782.75 73,223,080.72

其中：库存现金 1,751.00 1,257.50

可随时用于支付的银行存款 80,093,031.75 73,171,823.22

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

可随时用于支付的其他货币资金 - 50,000.00

可用于支付的存放中央银行款项 - -

存放同业款项 - -

拆放同业款项 - -

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 80,094,782.75 73,223,080.72

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -54,519.76

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 3,111,500.00

家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的

收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 39,540,082.02

交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益 1,498,934.55

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -754,990.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -8,506,601.18

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

少数股东权益影响额 -7,432,470.70

合计 27,401,934.27

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 4.283 0.274

利润

扣除非经常性损益后归属于 1.683 0.108

公司普通股股东的净利润

每股收益的计算 本期发生额 上期发生额

归属于母公司普通股股东的净利润 45,144,966.80 48,230,584.22

其中：持续经营净利润 45,144,966.80 49,105,579.75

终止经营净利润 - -874,995.53

基本每股收益 0.274 0.292

其中：持续经营基本每股收益 0.274 0.297

终止经营基本每股收益 - -0.005

稀释每股收益 - -

其中：持续经营稀释每股收益 - -

终止经营稀释每股收益 - -

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

无

第十一节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

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600233 大杨创世 2015 年年度报告

第十二节 备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章

备查文件目录

的财务报表。

备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本

备查文件目录

及公告的原稿。

董事长：李桂莲

董事会批准报送日期：2016-03-05

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

137 / 137

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