北京光环新网科技股份有限公司
2015 年度财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINHAU CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 邮编：100037
电话：(010)68364873 传真：(010)68348135
目 录
一、审计报告 1
二、审计报告附送
1. 合并资产负债表 3
2. 母公司资产负债表 4
3. 合并利润表 5
4. 母公司利润表 6
5. 合并现金流量表 7
6. 母公司现金流量表 8
7. 合并股东权益变动表 9
8. 母公司股东权益变动表 11
9. 财务报表附注 13
三、审计报告附件
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)执业证复印件
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)证券、期货相关业务许可证复印件
审计报告
审 计 报 告
中兴华审字（2016）第 BJ06-0056 号
北京光环新网科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京光环新网科技股份有限公司（以下简称“光环新网”）
财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是光环新网管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 1
审计报告
三、审计意见
我们认为，光环新网的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有
重大方面公允反映了光环新网 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况、以及
2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
2016 年 3 月 14 日
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 2
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
北京光环新网科技股份有限公司
财务报表附注
2015 年 度
编制单位：北京光环新网科技股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
1、公司注册登记情况：
名 称：北京光环新网科技股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）
住 所：北京市门头沟区石龙经济技术开发区永安路 20 号 3 号楼二层 202 室
法定代表人姓名：耿殿根
注 册 资 本：54,580 万元
经 营 范 围：因特网接入服务业务；因特网数据中心业务；因特网信息服务业务。专业
承包；信息系统集成；三维多媒体集成；承接网络工程、智能大厦弱电系统集成；研发数字网络
应用软件；从事计算机信息网络国际联网经营业务；销售通讯设备、计算机、软件及辅助设备。
2、公司历史沿革
本公司前身系北京光环新网数字技术有限公司。1998 年 10 月 26 日，北京市光环电信集团、
美国数字网络投资有限公司（“Digital Voice Networks, LLC”）和美国公民丁中签署了《合资经营企
业合同》，约定共同设立“北京光环新网数字技术有限公司”，投资总额和注册资本均为 50 万美
元，其中北京市光环电信集团以折合 32.5 万美元的人民币现金出资，持股 65%；美国数字网络投
资有限公司以价值 10 万美元的设备出资，持股 20%；丁中以 7.5 万美元的现金出资，持股 15%。
投资者自合资公司营业执照签发之日起三个月内缴清全部注册资本（在合资企业批准成立后 45 天
内缴付出资额的 30%，在合资企业批准成立后 90 天内缴付剩余的 70%）。1998 年 10 月 22 日，上
述三方签署了《合资经营企业章程》。1999 年 1 月 27 日，国家工商行政管理局向公司核发了企合
京总副字第 013802 号《企业法人营业执照》（副本），公司正式注册成立。
2009 年 11 月北京光环新网数字技术有限公司全体股东作为发起人，整体变更为股份公司，以
北京光环新网数字技术有限公司截至 2009 年 9 月 30 日止的净资产 33,585,092.23 元折股投入，其中
计入股本 32,000,000.00 元，每股面值 1 元，计入资本公积 1,585,092.23 元。中审亚太会计师事务所
有限责任公司出具了中审亚太验字（2009）第 010601 号验资报告,本次整体变更后公司注册资本为
32,000,000.00 元。本公司于 2009 年 12 月 7 日办理了工商变更登记。
2014 年 1 月 24 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准北京光环新网科技股份有限公司首
次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可【2014】68 号）核准，本公司向社会公众公开
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
发行人民币普通股 1,364.50 万股，其中发行新股 878 万股，老股转让 486.50 万股，每股面值 1 元，
每股发行价人民币 38.30 元。本公司实际募集资金净额人民币 310,808,270.00 元，其中新增注册资
本人民币 8,780,000.00 元，增加资本公积人民币 302,028,270.00 元，已经亚太（集团）会计师事务所
（特殊普通合伙）验资并出具亚会 A 验字[2014]001 号验资报告。
经深圳证券交易所深证上（2014）84 号文同意，本公司的股票于 2014 年 1 月 29 日在深圳交
易所创业板挂牌交易，股票代码为 300383。本公司已于 2014 年 3 月 6 日办理工商变更登记。
2014 年 4 月 8 日，公司 2013 年度股东大会审议通过《关于公司 2013 年度利润分配及资本公
积转增股本方案的议案》，以公司总股本 5,458 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，转增
后公司总股本将增加至 10,916 万股。已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具中兴
华验字（2014）BJ06-002 号验资报告。本公司已于 2014 年 4 月 22 日办理工商变更登记。
2015 年 5 月 12 日，公司 2014 年度股东大会审议通过了《关于公司 2014 年度利润分配及资本
公积转增股本方案的议案》，公司以 2014 年 12 月 31 日总股本 10,916 万股为基数，向全体股东
每 10 股转增 15 股，转增后公司总股本将增加至 27,290 万股。上述分配方案已于 2015 年 5 月 22
日实施完毕，公司注册资本由人民币 10,916 万元变更为 27,290 万元。
2015年9月23日, 公司召开的2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于调整2015年半年度利
润分配及资本公积转增股本方案的议案》,以2015年6月30日总股本27,290万股为基数，向全体股东
每10股送红股5股，并以资本公积金每10股向全体股东转增5股，上述权益分派实施方案已于2015
年10月8日实施完毕。送增后公司注册资本增加至54,580万元。
3、公司架构
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司共设立 2 家分公司、6 家全资子公司、2 家控股子公司。分公
司为：北京东城分公司、山东分公司；子公司为：光环云谷科技有限公司、西安博凯创达数字科
技有限公司、北京瑞科新网科技有限公司、光环新网（上海）信息服务有限公司、北京德信致远
科技有限公司、光环新网国际有限公司；控股子公司为：北京光环金网科技有限公司、北京科信
盛彩置业有限公司。
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
4、公司组织机构图
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
5、行业性质
本公司经营业务属于中国证监会行业分类 I 类信息传输、软件和信息技术服务业之 I64 互联网
和相关服务及 I65 软件和信息技术服务业。
6、本公司财务报表于 2016 年 3 月 14 日已经公司董事会批准报出。
7、本公司股票简称“光环新网”，股票代码 300383。
8、合并范围
本公司 2015 年度纳入合并集团范围的子公司共 8 家，各家子公司情况详见本附注七、在其他
主体中的权益披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》，于 2006 年 2 月 15 日及其后
颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下统称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报，自报告期末起 12 个月内具有持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的合
并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报告的编制
期间为 2015 年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
生时计入当期损益。
公司编制财务报表时，在被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的情况下，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时起，一直是一体化存续下来的，以被合并方的
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值
为基础，进行相关会计处理。公司财务报表比较数据追溯调整的期间不早于双方处于最终控制方
的控制之下孰晚的时间。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所
得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
“一揽子交易”的判断原则：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母
公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项
目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额
的基础上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东
权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目
下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，
并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初
数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以
及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下
企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为
购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及
业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于一揽子交易的，对其中的每一项
交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为
权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中
相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）② “对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权，采用权益法核算”中所述的会计政策处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包
括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
①金融资产划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
②金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金
额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
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④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现实义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将
用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现实义务仍存在的，不应当终止
确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
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公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公
司对现存金融负债全部或部分的合同条款做出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值于支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分或终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结
果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确
定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与
者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试
估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融
资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包
括：
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-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公
允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含
12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度
均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：如果单项可供出售金融
资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的 50%，认定该可供出售金融资产已发生减
值为严重的，应计提减值准备，确认减值损失。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：如果单项可供出售
金融资产的公允价值出现较大幅度下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，持续时间超过一
年，且在整个持有期间得不到根本改变时，认定该可供出售金融资产已发生减值为非暂时性的，
应计提减值准备，确认减值损失。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的
金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
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后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
11、应收款项
公司应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款
项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用
风险特征划分为若干组合，计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试
的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
按款项账龄的组合 账龄状态 账龄分析法
对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质特
征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类
按款项性质的组合 似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 个别认定
际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提
坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
特定资产组合 有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项 全额计提
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 30% 30%
3-4 年 50% 50%
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4-5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
12、存货
（1）存货的分类
存货包括库存材料、库存商品、低值易耗品、备品备件等。
（2）发出存货的计价方法
外购、自制的存货按实际成本计价，发出存货采用个别计价法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目比较存货成本与可变现净值孰
低，如存货可变现净值低于存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。存货可变现
净值以估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一
年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中
的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产
和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与
转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控
制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资
产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
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法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资按照成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价；追加或收回投资调整长期股权投资
的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，除取得投资时实际支付
的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润作为初始投资成本的收回外，按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据
以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实
现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，
取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资
产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③追加投资和处置股权的处置方法
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
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按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售
金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报
表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制
或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制的定义见附注三 6、（1）“合并财务报表范围的确定原则”
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定
能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期
可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股
份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响
外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，
一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的
生产经营决策，形成重大影响。
15、固定资产
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（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生商品、提供劳务出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的
形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本
公司； ②该固定资产的成本能够可靠的计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定
其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率(%) 折旧率
房屋建筑物 40 年 5 2.375%
构筑物 5-20 年 5 4.75%-19%
电子设备 3-10 年 0-5 9.5%-32.33%
运输设备 10 年 5 9.5%
办公设备 3-10 年 0.3-5 9.5%-32.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，资产的所有权转移给承人；
②承租人有购买赁资产的选择权，所订立价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允
值，因而租赁在开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
出承租人在赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：在租赁期开始日，融资入固定产的入账价值为租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额的现值两着较低者。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时，确认为固定资产，并停止利息资本化。在建工程达到预
定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
的，先按估计价值计入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整
已计提的折旧。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的符
合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平
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均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化
条件的资产成本。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计价。
外购无形资产按照成本（包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出）进行初始计量；自行开发的无形资产成本按达到预定用途前所发生的支出总
额确定；投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定；非货币性交换、债
务重组、企业合并和融资租赁取得的无形资产成本分别按照其他相关准则确定；计入无形资产成
本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定确定。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内系统合理摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊
销。
公司于每年年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。使用寿命和摊销方法与
以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
估计其使用寿命，并按规定处理。
类别 使用寿命 依据 摊销方法
计算机软件 5年 根据同行业情况，历史经验等综合因素判断 直线法
土地使用权 50 年 依据国有土地出让合同中约定的出让年限 直线法
（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（4）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能满足上述条件的开发阶段的支出计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出
的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期资产的减值测试方法及会计处理方法
在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等
是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将
资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的诤额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认
后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调
整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年
度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值
部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
20、长期待摊费用
长期待摊费用中能够确定收益期限的，采用平均年限法按受益期限分期平均摊销，不能确定
受益期限的按照不超过十年的期限分期平均摊销。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
（1）短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
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工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定
受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益
计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资
产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产
的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时，按在结算日确
定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其
他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停
止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
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项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支
付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②以现金结算的股份支付公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的
以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加
负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价
值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用
的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价
格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与
实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不
利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除
外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即
计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融
负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实
际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具
发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作
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为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
商品销售收入：主要是本公司为客户提供技术服务过程中，销售网络产品及相关设备配件获
得的收入。对于商品销售本公司在相关的收入已经收到或取得了收款的证据时确认销售收入。
（2）确认提供劳务收入的依据
本公司的提供劳务收入包括互联网宽带接入服务、IDC 及其增值服务收入、IDC 运营管理服务
收入、云计算收入、其他收入。
①互联网宽带接入服务：主要是通过专线、光纤等各种传输手段向用户提供将计算机或者其
他终端设备接入互联网的服务。
IDC 及其增值服务收入：是利用已有的互联网通信线路、带宽资源，建立标准化的电信专业
级机房环境，为企业、政府部门等提供服务器托管、租用以及相关增值等方面的全方位服务。
IDC 运营管理服务收入：公司为其他公司的数据中心提供运营管理服务，包括设计、建设、
运维、销售等专业服务。
云计算收入：公司提供的云计算服务包括 IaaS、PaaS、SaaS 及相关技术服务。IaaS：即设施
即服务，向客户提供处理、存储、网络以及其他基础计算资源，客户可以在其上运行任意软件，
包括操作系统和应用程序。PaaS：平台即服务，客户使用云供应商支持的开发语言和工具，开发
出应用程序，并发布到云基础架构上。SaaS：即软件即服务，客户所使用的服务商提供的运行在
云基础设施上的应用程序。
②互联网宽带接入服务、IDC 及其增值服务收入确认原则：公司根据合同约定提供相应服
务，公司统计客户的带宽使用量得到客户确认，相关的成本能够可靠计量时确认收入。公司的主
要成本构成包括向电信运营商租用的带宽费用和房屋租赁费用、设备折旧费用及维修等其他费
用。
互联网宽带接入服务、IDC 及其增值服务收入确认的具体方法：
公司互联网宽带接入服务的合同一般为固定合同，该类合同一般为明确约定服务提供量，每
月按固定金额确认收入。
IDC 服务及其增值服务合同分为固定合同与敞口合同。固定合同即合同明确约定服务提供
量，敞口合同仅约定单价，主要约定带宽与电费的单价。对于固定合同，在合同服务期限内按月
平均确认；对于敞口合同，实际使用带宽流量根据监控系统统计的当月平均带宽使用量编制月客
户收费通知单，并经客户核对确认，实际使用电费根据电表计量编制月客户收费通知单，并经客
户核对确认。
③IDC 运营管理服务收入确认原则和收入确认的具体方法按照 IDC 及其增值服务收入的确认
原则和方法。
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④云计算收入确认原则：公司根据合同约定提供相应服务，公司统计客户的使用量得到客户
确认，相关的成本能够可靠计量时确认收入。
云计算收入确认的具体方法：云计算合同分为固定合同与敞口合同。对于固定合同，在合同
服务期限内按月平均确认；对于敞口合同，根据系统统计的当月使用量确认收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和
方法
系统集成收入：主要是本公司为客户提供网络及综合布线系统、自动化控制系统、安全防范
系统、视频及多媒体系统等智能化系统工程所获得的收入。
对于系统集成收入按照项目进度比例确认收入。
（4）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金
额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26、政府补助
（1）政府补助的分类
本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助
之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 公司能够满足政府补助所附条件；
② 公司能够收到政府补助。
（3）政府补助的会计处理方法
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分
别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
① 承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用（下
同），计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费
用。或有租金在实际发生时计入当期损益。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折
旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
② 出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认
当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 税 率 计税依据
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
税 种 税 率 计税依据
增值税 3%、6%、17% 按应税销售额计缴
营业税 3%、5% 按应税销售额计缴
城市维护建设税 7% 按应缴流转税额计缴
教育费附加 3% 按应缴流转税额计缴
地方教育费附加 2% 按应缴流转税额计缴
企业所得税 15%、25% 按应纳税所得额计缴
子公司光环云谷科技有限公司 2014 年认定为高新技术企业，企业所得税税率为 15%，本公司
为高新技术企业，企业所得税税率为 15%，其他各子公司企业所得税税率均为 25%。
2、税收优惠及批文
本公司于 2014 年 10 月 30 日经北京市科学技术委员会批准取得编号为 GR201411000556 号的高
新技术企业证书，根据《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发[2008]111
号）文件的相关规定，公司自 2014 年开始按 15%征收企业所得税，有效期三年。
本公司子公司光环云谷科技有限公司于 2014 年 9 月 19 日经河北省科学技术委员会批准取得
编号为 GR201413000164 号的高新技术企业证书，根据《国家税务总局关于企业所得税减免税管理
问题的通知》（国税发[2008]111 号）文件的相关规定，公司自 2014 年开始按 15%征收企业所得税，
有效期三年。
3、其他说明
本公司之子公司北京瑞科新网科技有限公司的技术推广服务收入为增值税应税收入，增值税
率为 3%。
本公司及子公司光环云谷科技有限公司主要业务自 2014 年 6 月 1 日起按增值电信服务类别纳
入电信业营改增，增值税税率为 6%。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金明细
项 目 期末账面余额 期初账面余额
现金 81,843.11 44,653.98
银行存款 184,751,905.42 238,933,162.21
其他货币资金
合 计 184,833,748.53 238,977,816.19
（2）期末银行存款余额中募投资金账户余额 15,945,157.71 元。
（3）截止 2015 年 12 月 31 日，公司用做银行贷款质押的货币资金 6,426,095.00 元。
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
组合 1：按照账龄分析法计提
87,265,045.95 100.00 2,859,905.74 3.28 84,405,140.21
坏账的应收账款
组合 2：款项性质组合
组合小计 87,265,045.95 100.00 2,859,905.74 3.28 84,405,140.21
单项金额不重大但单独计提坏
账的应收账款
合 计 87,265,045.95 100.00 2,859,905.74 3.28 84,405,140.21
续上表
期初账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
组合 1：按照账龄分析法计提
45,414,298.86 100.00 1,465,353.40 3.23 43,948,945.46
坏账的应收账款
组合 2：款项性质组合
组合小计 45,414,298.86 100.00 1,465,353.40 3.23 43,948,945.46
单项金额不重大但单独计提坏
账的应收账款
合 计 45,414,298.86 100.00 1,465,353.40 3.23 43,948,945.46
（2）按照账龄分析法计提坏账的应收账款
期末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 85,850,453.34 98.38 2,575,513.61 83,274,939.73
1－2 年 951,112.30 1.09 95,111.23 856,001.07
2－3 年 274,296.27 0.31 82,288.88 192,007.39
3－4 年 161,184.04 0.18 80,592.02 80,592.02
4－5 年 8,000.00 0.01 6,400.00 1,600.00
5 年以上 20,000.00 0.02 20,000.00
合 计 87,265,045.95 100.00 2,859,905.74 84,405,140.21
40
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
续上表
期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 44,707,332.75 98.44 1,341,219.98 43,366,112.77
1－2 年 517,782.07 1.14 51,778.21 466,003.86
2－3 年 161,184.04 0.35 48,355.21 112,828.83
3－4 年 8,000.00 0.02 4,000.00 4,000.00
4－5 年 0 0 0 0
5 年以上 20,000.00 0.05 20,000.00 0
合 计 45,414,298.86 100.00 1,465,353.40 43,948,945.46
（3）本期计提坏账准备金额 1,328,341.50 元；本年收购北京科信盛彩置业有限公司使应收账
款余额增加 453,470.64 元，全部为一年以内金额，同时转入坏账准备 66,210.84 元，本期无收回或
转回坏账准备情况。
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 64,577,273.42 元，占应
收账款期末余额合计数的比例 74.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,937,318.20 元。
（6）应收账款质押情况：公司以贷款余额为限额的应收账款作为质押，与花旗银行（中国）
有限公司北京分行于 2015 年 7 月 6 日签订非承诺性短期循环融资协议，截止 2015 年 12 月 31 日，
花旗银行贷款余额为 30,999,908.40 元， 公司以相应应收账款作为质押。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,153,521.88 99.74 2,564,139.47 100.00
1－2 年（含） 3,400.00 0.04
2－3 年（含） 20,000.00 0.22
3 年以上 0.00
合 计 9,176,921.88 100.00 2,564,139.47 100.00
（2）本公司无账龄超过１年的大额预付账款。
（3）本年收购北京科信盛彩置业有限公司使预付账款本期增加金额 4,307,204.01 元，其中一
年以内金额 4,283,804.01 元，1-2 年金额 3,400.00 元，2-3 年金额 20,000.00 元。
（4）本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 7,087,379.69 元，占预付
账款期末余额合计数的比例为 77.23 %。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
类 别 期末账面余额
41
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
组合 1：按照账龄分析法计提
3,069,320.25 3.65 218,706.92 7.13 2,850,613.33
坏账的其他应收款
组合 2：款项性质组合 81,094,830.81 96.35 81,094,830.81
组合小计 84,164,151.06 100.00 218,706.92 0.26 83,945,444.14
单项金额不重大但单独计提坏
账的其他应收款
合 计 84,164,151.06 100.00 218,706.92 0.26 83,945,444.14
续上表
期初账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
组合 1：按照账龄分析法计提
3,270,378.65 100.00 229,692.37 7.02 3,040,686.28
坏账的其他应收款
组合 2：款项性质组合
组合小计 3,270,378.65 100.00 229,692.37 7.02 3,040,686.28
单项金额不重大但单独计提坏
账的其他应收款
合 计 3,270,378.65 100.00 229,692.37 7.02 3,040,686.28
（2）截止 2015 年 12 月 31 日，按照款项性质组合为意向保证金、员工备用金，经过减值测试
未发生减值迹象，不计提坏账准备。
（3）按照账龄分析法计提坏账的其他应收款
期末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 2,798,280.75 91.17 83,948.42 2,714,332.33
1－2 年 26,590.00 0.87 2,659.00 23,931.00
2－3 年 140,000.00 4.56 42,000.00 98,000.00
3－4 年 25,500.00 0.83 12,750.00 12,750.00
4－5 年 8,000.00 0.26 6,400.00 1,600.00
5 年以上 70,949.50 2.31 70,949.50 0.00
合 计 3,069,320.25 100.00 218,706.92 2,850,613.33
42
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
续上表
期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 2,421,429.15 74.04 72,642.87 2,348,786.28
1－2 年 744,500.00 22.76 74,450.00 670,050.00
2－3 年 25,500.00 0.78 7,650.00 17,850.00
3－4 年 8,000.00 0.24 4,000.00 4,000.00
4－5 年 0 0 00 00
5 年以上 70,949.50 2.18 70,949.50 0
合 计 3,270,378.65 100.00 229,692.37 3,040,686.28
（4）本期计提坏账准备金额-10,985.45 元；本期无收回或转回坏账准备情况。
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 192,469.60 91,811.00
押金、意向保证金 83,956,271.03 3,123,567.65
往来款 15,410.43 55,000.00
合 计 84,164,151.06 3,270,378.65
（7）期末其他应收款中欠款金额前五名
占其他应收款总 坏账准备
单位名称 款项性质 期末金额 账龄
额的比例（%） 期末余额
德信无线通讯科技(北
意向保证金 66,094,521.38 1 年以内 78.53
京)有限公司
远东宏信（天津）融资 融资租赁保
15,000,000.00 1 年以内 17.82
租赁有限公司 证金
北京银达物业管理有 房租押金、物
1,333,488.15 1 年以内 1.58 40,004.64
限责任公司 业押金
廊坊三河供电有限公
押金 900,000.00 1 年以内 1.07 27,000.00
司
中技国际招标公司 投标保证金 200,000.00 1 年以内 0.24 6,000.00
合 计 83,528,009.53 99.24 73,004.64
说明：公司意向收购德信无线通讯科技(北京)有限公司全资子公司北京亚逊新网科技有限公
司 100%股权，为保证交易顺利进行，支付意向保证金 66,094,521.38 元，该股权交易事项尚需董事
会批准。
5、存货
期末账面余额 期初账面余额
项 目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料 1,305,634.38 1,305,634.38 1,146,459.61 1,146,459.61
合 计 1,305,634.38 1,305,634.38 1,146,459.61 1,146,459.61
43
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本公司期末无用于债务担保的存货。
6、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 8,964,366.80 6,404,802.59
预缴增值税 2,485,069.49
碳排放指标 795.60
合 计 11,450,231.89 6,404,802.59
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 15,290,000.00 15,290,000.00 15,290,000.00 15,290,000.00
其中：按成本计量的 15,290,000.00 15,290,000.00 15,290,000.00 15,290,000.00
合 计 15,290,000.00 15,290,000.00 15,290,000.00 15,290,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
减值 在被投资单 本期现
被投资单位 本期 本期
期初 期末 准备 位持股比例 金红利
增加 减少
北京亚太中立信
15,290,000.00 15,290,000.00 5%
息技术有限公司
合 计 15,290,000.00 15,290,000.00 —
8、长期股权投资
对联营企业投资
本期增减变动
投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
北京长城光环宽带网
811,046.07
络技术有限公司
北京华爱光环科技有
0.00 1,500,000.00 -116,857.61
限公司
合 计 811,046.07 1,500,000.00 -116,857.61
续上表
本期增减变动
减值准备
投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他 期末余额
变动 股利或利润 值准备
北京长城光环宽带网
811,046.07 811,046.07
络技术有限公司
北京华爱光环科技有
1,383,142.39 0.00
限公司
合 计 2,194,188.46 811,046.07
44
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
说明：（1）北京长城光环宽带网络技术有限公司于 2007 年 5 月已经开始清算，在 2013 年以
前已经全额计提减值准备。
（2）北京华爱光环科技有限公司由本公司与北京爱华天使医疗投资股份有限公司共同出资组
建，注册资本 10,000,000.00 元，本公司出资 1,500,000.00 元，持股比例为 15%，根据北京华爱光环
科技有限公司章程约定，董事会由 3 名董事组成，由本公司推荐 1 名董事；设总经理一名，由本
公司推荐。本公司对北京华爱光环科技有限公司具有重大影响，选用权益法进行核算。
9、固定资产
（1）固定资产明细
办公设备及
项 目 房屋、建筑物 构筑物 电子设备 运输工具 合计
其他
一、账面原值：
1.期初余额 88,763,114.44 290,210,284.02 55,667,695.07 7,421,370.45 3,556,314.40 445,618,778.38
2.本期增加金额 122,573,807.78 47,367,807.96 15,997,442.03 861,467.52 375,226.23 187,175,751.52
（1）购置 14,519,411.43 14,406,884.24 861,467.52 359,689.23 30,147,452.42
（2）在建工程转
5,497,968.00 32,848,396.53 1,590,557.79 39,936,922.32
入
（3）企业合并范
117,075,839.78 5,537.00 117,091,376.78
围变化增加
（4）其他
3.本期减少金额 62,230.00 62,230.00
（1）处置或报废 62,230.00 62,230.00
4.期末余额 211,336,922.22 337,578,091.98 71,602,907.10 8,282,837.97 3,931,540.63 632,732,299.90
二、累计折旧
1.期初余额 5,349,453.80 46,424,399.72 26,930,942.85 2,075,450.12 2,447,223.52 83,227,470.01
2.本期增加金额 4,681,429.06 27,413,285.98 7,165,179.29 726,338.91 407,930.93 40,394,164.17
（1）计提 2,419,959.66 27,413,285.98 7,165,179.29 726,338.91 404,665.59 38,129,429.43
（2）企业合并范
2,261,469.40 3,265.34 2,264,734.74
围变化增加
3.本期减少金额 62,043.31 62,043.31
（1）处置或报废 62,043.31 62,043.31
4.期末余额 10,030,882.86 73,837,685.70 34,034,078.83 2,801,789.03 2,855,154.45 123,559,590.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 201,306,039.36 263,740,406.28 37,568,828.27 5,481,048.94 1,076,386.18 509,172,709.03
2.期初账面价值 83,413,660.64 243,785,884.30 28,736,752.22 5,345,920.33 1,109,090.88 362,391,308.37
45
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）截止 2015 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产。
（3）截至 2015 年 12 月 31 日，固定资产抵押和所有权受限情况：
子公司北京瑞科新网科技有限公司与招商银行股份有限公司北京建国路支行于 2014 年 10 月
28 日签订了编号为“2014 年建授字第 010 号”《最高额抵押合同》，将位于朝阳区酒仙桥北路甲
10 号院 402 号楼 6 层 601 的房产（即德信大厦 6 层，X 京房权证朝字第 937056 号）用于抵押。截
至 2015 年 12 月 31 日，该房产账面净值 26,214,605.15 元，抵押期限 2014 年 10 月 28 日至 2016 年 9
月 16 日。招商银行股份有限公司北京建国路支行向公司提供人民币叁仟万元的授信额度（详见
“五、17、短期借款”）。
（4）期末已提足折旧仍在使用固定资产原值 11,486,718.94 元。
（5）本公司期末对固定资产进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准备。
（6）通过融资租赁租入的固定资产情况
公司与远东宏信（天津）融资租赁有限公司签订相关售后回租合同，将公司拥有的部分生产
设备以“售后回租”租赁方式与远东宏信开展融资租赁交易，开展融资租赁售后回租的固定资产
账面余额 100,037,402.99 元，融资金额 100,000,000.00 元，融资期限为三年，租赁期满，公司以留购
价格 1,000.00 元回购该部分生产设备的所有权，公司董事长耿殿根为连带责任保证人。
（7）2015 年 12 月，因企业合并范围变化增加子公司北京科信盛彩置业有限公司，其固定资
产中印刷车间、成品库、原料库已于 2014 年 7 月 1 日出租，租期 9 年，租赁满后承租方可请求租
约期限续展。截止 2015 年 12 月 31 日，印刷车间、成品库、原料库账面净值 114,573,649.71 元。
（8）产权证取得或变更情况：2015 年 8 月 9 日北京科信盛彩置业有限公司取得了印刷车间、
成品库、原料库不动产权证书；2015 年 1 月本公司购买的上海明月光学有限公司更名为光环新网
（上海）信息服务有限公司，2015 年 4 月 13 日光环新网（上海）信息服务有限公司对房地产权证
进行了名称变更。
10、在建工程
（1）在建工程分项列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目 减值 减值
金额 账面净额 金额 账面净额
准备 准备
酒仙桥机房二期 495,664.50 495,664.50
燕郊机房 13,453,827.96 13,453,827.96 11,879,086.35 11,879,086.35
城域网主干互联 736,033.16 736,033.16 1,044,104.00 1,044,104.00
东直门机房改造 206,495.72 206,495.72 903,076.92 903,076.92
总部办公楼装修 592,150.81 592,150.81
上海绿色云计算基地 8,882,225.70 8,882,225.70
房山绿色云计算基地 1,826,918.50 1,826,918.50
亦庄绿色云计算基地 259,925,875.80 259,925,875.80
46
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末账面余额 期初账面余额
项 目 减值 减值
金额 账面净额 金额 账面净额
准备 准备
待安装设备 731,604.25 731,604.25
合 计 286,355,131.90 286,355,131.90 14,321,931.77 14,321,931.77
（2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
期初金额 本期增加额
资金 其中： 其中：
工程名称
来源 金额 利息资 金额 利息资
本化 本化
募集
酒仙桥机房二期 495,664.50 39,421,506.24
资金
燕郊机房 自筹 11,879,086.35 1,574,741.61
城域网升级改造 自筹 1,044,104.00 455,273.16
东直门机房改造 自筹 903,076.92 122,823.94
总部办公楼装修 自筹 0 592,150.81
上海绿色云计算基地 自筹 14,380,193.70
房山绿色云计算基地 自筹 1,826,918.50
亦庄绿色云计算基地 自筹 259,925,875.80
待安装设备 自筹 1,427,101.80
合 计 14,321,931.77 319,726,585.56
（续上表）
本期减少额 期末金额
工程名称 其中：利息
转入固定资产 其他减少 金额
资本化
酒仙桥机房二期 32,160,707.63 7,756,463.11
燕郊机房 0 13,453,827.96
城域网升级改造 763,344.00 736,033.16
东直门机房改造 819,405.14 206,495.72
总部办公楼装修 0 592,150.81
上海绿色云计算基地 5,497,968.00 8,882,225.70
房山绿色云计算基地 0 1,826,918.50
亦庄绿色云计算基地 0 259,925,875.80
待安装设备 695,497.55 731,604.25
合 计 39,936,922.32 7,756,463.11 286,355,131.90
（3）本期其他减少 7,756,463.11 元为转入长期待摊费用的酒仙桥机房二期装修费。
（4）亦庄绿色云计算基地为本公司本年收购北京科信盛彩置业有限公司转入的工程项目。
（5）本公司期末对在建工程进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准备。
11、无形资产
47
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 合 计
一、账面原值
1.期初余额 38,678,539.24 1,468,707.09 40,147,246.33
2.本期增加金额 211,966,632.80 1,507,809.95 213,474,442.75
（1）购置 1,507,809.95 1,507,809.9
（2）企业合并范围变化增加 211,966,632.80 211,966,632.80
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 250,645,172.04 2,976,517.04 253,621,689.08
二、累计摊销
1.期初余额 1,781,682.23 628,550.07 2,410,232.30
2.本期增加金额 5,161,040.24 367,591.03 5,528,631.27
（1）计提 2,936,689.52 367,591.03 3,304,280.55
（2）企业合并范围变化
2,224,350.72 2,224,350.72
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,942,722.47 996,141.10 7,938,863.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 243,702,449.57 1,980,375.94 245,682,825.51
2.期初账面价值 36,896,857.01 840,157.02 37,737,014.03
说明：（1）2015 年 12 月，因企业合并范围变化增加子公司北京科信盛彩置业有限公司，其
土地使用权转入净值 73,315,807.08 元；（2）2015 年 10 月，因企业合并范围变化增加子公司北京
德信致远科技有限公司，其土地使用权转入净值 136,426,475.00 元。
12、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
北京瑞科新网科技有限
1,693,240.00 1,693,240.00
公司
合 计 1,693,240.00 1,693,240.00
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
说明：（1）本公司 2010 年 12 月 19 日非同一控制下收购北京瑞科新网科技有限公司为其全
资子公司，合并成本为 38,301,227.50 元，北京瑞科新网科技有限公司可辨认净资产公允价值为
38,810,650.00 元，账面价值为在合并报表时，差额部分-509,422.50 元在合并报表时确认为商誉。非
同一控制企业合并产生的应纳税暂时性差异 8,810,650.00 元，在确认递延所得税负债的同时，相关
的递延所得税费用（或收益）应调整企业合并中所确认的商誉 2,202,662.50 元。综上所述，在合并
报表确认的商誉为 1,693,240.00 元。
（2）商誉减值的判断
将非同一控制企业合并北京瑞科新网科技有限公司形成的商誉的账面价值，按照合理的方法
分摊至相关的资产组，先对不包含商誉的资产组进行减值测试，可回收金额高于账面价值，未发
生减值损失。再对包含商誉的资产组进行减值测试,相关资产组的可收回金额高于其账面价值，
因此未发生商誉的减值损失。
13、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销金额 其他减少 期末余额
东直门机房装修 706,505.96 64,344.84 642,161.12
酒仙桥机房一期装修 5,052,674.29 317,445.48 4,735,228.81
酒仙桥机房二期装修 9,406,610.94 7,778,514.39 609,080.32 16,576,045.01
电力通道租金 485,002.00 29,694.00 455,308.00
管井租赁费 1,710,633.76 209,055.00 139,055.69 1,780,633.07
通信管孔 5,871,453.55 5,917,556.00 938,291.09 10,850,718.46
燕郊机房装修 27,072,819.54 470,056.00 1,435,233.32 26,107,642.22
燕郊房租 6,071,391.77 6,071,391.77
合 计 56,377,091.81 14,375,181.39 9,604,536.51 61,147,736.69
说明：本公司之子公司光环云谷科技有限公司经营用数据机房所用场地的租赁性质为经营租
赁，合同总金额 60,713,917.50 元，租期 10 年，年租金 6,071,391.75 元，自 2014 年 1 月 1 日起租，
本公司已按期支付相应租金。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末账面余额 期初账面余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
计提坏账准备 3,062,480.56 459,372.08 1,692,521.39 253,878.21
计提长期股权投资减值准备 811,046.07 121,656.91 811,046.07 121,656.91
职工薪酬 4,766,202.79 714,930.42
合 计 3,873,526.63 581,028.99 7,269,770.25 1,090,465.54
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
期末账面余额 期初账面余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
固定资产公允价值 7,709,318.75 1,927,329.69 7,929,585.00 1,982,396.25
合 计 7,709,318.75 1,927,329.69 7,929,585.00 1,982,396.25
说明：固定资产公允价值产生的应纳税暂时性差异，为收购北京瑞科新网科技有限公司的可
辨认资产公允价值与账面价值的差额。
15、资产减值准备明细
本期增加额 本期减少
期初账面 额 期末账面余
项 目
余额 合并范围 转 转 额
本期计提 增加转入 回 销
坏账准备 1,695,045.77 1317,356.05 66,210.84 3,078,612.66
长期股权投资减
811,046.07 811,046.07
值准备
合 计 2,506,091.84 ,1317,356.05 66,210.84 3,889,658.73
16、其他非流动资产
项 目 期末账面余额 期初账面余额
预付购房款 79,216,892.97 77,758,315.77
合 计 79,216,892.97 77,758,315.77
说明：（1）本公司分别在 2011 年 3 月 9 日、2011 年 10 月 8 日、2014 年 2 月 13 日与德信智能
手机技术（北京）有限公司签订了《房屋买卖合同》、《<房屋买卖合同>之补充合同》、《<房屋
买卖合同>之补充合同二》约定其向公司出售房屋（朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 402 号楼 5 层）
作为数据机房使用，交易价格为 41,634,880.00 元，公司已累计支付交易价款 41,634,880.00 元，截至
报告日房屋产权证尚在办理中，未过户至本公司；2012 年 8 月，公司在标的房屋建设的酒仙桥机
房二期已投入使用并结转固定资产，出于谨慎性和配比原则考虑，公司比照房屋建筑物折旧政策
进行摊销，摊销年限 40 年，截至 2015 年 12 月 31 日累计摊销 40 个月，摊销金额 3,449,379.03 元，
摊销后余额 38,185,500.97 元。
（2）本公司 2014 年 3 月 12 日与德信智能手机技术（北京）有限公司签订了《<房屋买卖合
同>之补充合同三》约定其向公司出售房屋（朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 402 号楼 4 层）作为数
据机房使用，交易价格为 41,034,880.00 元，截止 2015 年 12 月 31 日，公司已累计支付交易价款
41,031,392.00 元，截至报告日房屋产权证尚在办理中，未过户至本公司，2015 年 12 月四层机房已
经建设完工，投入使用。
17、短期借款
借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
抵押借款 100,000,000.00 42,396,232.54
质押借款 30,999,908.40
合 计 130,999,908.40 42,396,232.54
说明：（1）公司以子公司北京瑞科新网科技有限公司房产为抵押（即德信大厦 6 层，X 京房
权证朝字第 937056 号），并由公司董事长耿殿根作为连带责任保证人，与招商银行股份有限公司
北京建国路支行于 2014 年 10 月 28 日签订《授信协议》（编号：2014 年建授字第 010 号），招商银
行股份有限公司北京建国路支行向本公司提供授信额度人民币叁仟万元整，授信期为 2014 年 10
月 28 日起至 2016 年 9 月 16 日止。截止 2015 年 12 月 31 日，招商银行贷款余额为 30,000,000.00 元。
（2）公司以德信智能手机技术（北京）有限公司房产抵押（《X 京房权证朝字第 808948 号》
即酒仙桥二期机房所在房产），取得中国建设银行股份有限公司北京朝阳支行向本公司提供的贷
款授信额度为人民币玖仟伍佰万元整。截止 2015 年 12 月 31 日，建设银行贷款余额为 70,000,000.00
元。
（3）公司以货币资金、贷款余额为限额的应收账款作为质押，并由公司董事长耿殿根作为连
带责任保证人，与花旗银行（中国）有限公司北京分行于 2015 年 7 月 6 日签订非承诺性短期循环
融资协议（编号：FA775626150706），花旗银行（中国）有限公司北京分行向本公司提供授信额度
为人民币叁仟壹佰万元整。截止 2015 年 12 月 31 日，花旗银行贷款余额为 30,999,908.40 元。
18、应付账款
（1）应付账款明细情况
期末账面余额 期初账面余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 101,901,863.56 98.17 52,726,476.32 96.09
1-2 年（含 2 年） 1,588,219.83 1.53 1,862,244.90 3.39
2-3 年（含 3 年） 22,000.00 0.02 2,756.00 0.01
3 年以上 286,732.05 0.28 278,113.05 0.51
合 计 103,798,815.44 100.00 54,869,590.27 100.00
（2）本公司无账龄超过 1 年的大额应付账款。
（3）本报告期无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（4）按项目分类
项目 年末余额 年初余额
带宽使用费 66,446,576.67 30,499,254.18
工程款 6,921,566.04 4,699,740.29
服务费 656,518.66 957,364.16
设备款 20,079,532.27 15,328,192.66
材料费 1,689,334.16 3,385,038.98
软件款 7,985,287.64
监理费 20,000.00
合 计 103,798,815.44 54,869,590.27
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
19、预收款项
期末账面余额 期初账面余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 51,418,130.58 93.18 47,430,588.65 94.39
1-2 年（含 2 年） 3,620,598.70 6.56 2,442,591.83 4.86
2-3 年（含 3 年） 22,416.60 0.04 319,155.39 0.64
3 年以上 118,552.54 0.21 55,835.75 0.11
合 计 55,179,698.42 100.00 50,248,171.62 100.00
（2）本公司无账龄超过 1 年的大额预收账款。
（3）本报告期无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（4）按项目分类
项目 年末余额 年初余额
服务费 55,179,698.42 50,248,171.62
合 计 55,179,698.42 50,248,171.62
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、短期薪酬 4,891,349.68 53,569,950.96 51,945,696.02 6,515,604.62
二、离职后福利-设定提存计划 315,003.57 4,314,227.07 4,280,470.20 348,760.44
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 5,206,353.25 57,884,178.03 56,226,166.22 6,864,365.06
（2）短期薪酬列示
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,488,157.99 46,256,285.81 44,688,281.82 6,056,161.98
二、职工福利费 37,222.89 731,535.02 730,447.91 38,310.00
三、社会保险费 181,888.25 2,520,498.54 2,487,520.19 214,866.60
其中：1.基本医疗保险费 163,212.90 2,271,298.20 2,241,028.60 193,482.50
2.补充医疗保险费
3.工伤保险费 5,234.79 73,691.54 73,019.78 5,906.55
4.生育保险费 13,440.56 175,508.80 173,471.81 15,477.55
四、住房公积金 12,378.00 3,097,009.00 3,105,963.00 3,424.00
五、工会经费和职工教育经费 171,702.55 964,622.59 933,483.10 202,842.04
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计 4,891,349.68 53,569,950.96 51,945,696.02 6,515,604.62
（3）设定提存计划列示
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项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1、基本养老保险 299,985.40 4,100,386.97 4,068,219.57 332,152.80
2、失业保险费 15,018.17 213,840.10 212,250.63 16,607.64
合 计 315,003.57 4,314,227.07 4,280,470.20 348,760.44
21、应交税费
项 目 期末账面余额 期初账面余额
营业税 11,336.77
城市维护建设税 793.57 0
教育费附加 340.10 0
地方教育费附加 226.74 0
个人所得税 1,513,042.41 274,758.67
企业所得税 4,650,059.07 3,192,410.39
合 计 6,175,798.66 3,467,169.06
22、其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款
期末账面余额 期初账面余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 13,696,341.76 98.61 5,056,262.96 96.32
1-2 年（含 2 年） 8,885.78 0.06 8,500.00 0.16
2-3 年（含 3 年） 0
3 年以上 184,613.78 1.33 184,613.78 3.52
合 计 13,889,841.32 98.61 5,249,376.74 100.00
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款的说明
资产负债表日后
债权单位名称 所欠金额 未付原因
是否已经偿还
北京长城光环宽带网络技术有限公
北京长城光环宽带网络
180,113.78 司已于 2007 年 5 月开始清算，截止 否
技术有限公司
2015 年 12 月 31 日尚未清算完毕。
合 计 180,113.78
（3）按项目分类
项目 年末余额 年初余额
股权收购款 11,638,756.65 4,690,000.00
押金 931,496.18 1,300.00
重组中介费 622,641.51 0.00
社会保险费 176,585.58 166,945.62
往来款 317,453.78 246,050.11
其他 202,907.62 145,081.01
合 计 13,889,841.32 5,249,376.74
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
23、长期应付款
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付融资租赁款 87,237,850.81
分期付款购买固定资产 15,978,691.30
合 计 103,216,542.11
24、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
互联网数据服务一体化 1,248,000.00 192,000.00 1,056,000.00 见说明（1）
基于云计算的生态驾驶行
为车载反馈装置及培训平 200,000.00 100,000.00 100,000.00 见说明（2）
台研发项目
合 计 1,248,000.00 200,000.00 96,000.00 1,156,000.00
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关
递延收益 1,248,000.00 192,000.00 1,056,000.00 与资产相关
递延收益 200,000.00 100,000.00 100,000.00 与收益相关
合 计 1,248,000.00 200,000.00 292,000.00 1,156,000.00 --
说明：（1）依据《北京市经济和信息化委员会关于下达 2010 年度第二批中小企业发展专项资
金计划的通知》（京经信委发[2010]200 号），本公司 2010 年 12 月收到北京市经济和信息化委员会
拨付的互联网数据服务一体化财政资金 1,920,000.00 元，属于与资产相关的政府补助，从 2011 年 7
月起按 10 年结转递延收益，本期结转营业外收入 192,000.00 元。（2）依据《北京市朝阳区科学技
术委员会下达的关于基于云计算的生态驾驶行为车载反馈装置及培训平台研发项目列入朝阳区
2014 年度协同创新项目的通知》（朝科计【2015】6 号），本公司 2015 年 7 月 31 日收到北京市朝阳
区科学技术委员会财政资金 200,000.00 元,属于与收益相关的政府补助，公司按照项目实际已发生
费用结转营业外收入。
25、股本
本次变动增减（+、—）
期初余额 发行 其 期末余额
送股 公积金转股 小计
新股 他
股份
109,160,000.00 136,450,000.00 300,190,000.00 436,640,000.00 545,800,000.00
总数
说明：（1）2015年5月12日，公司2014 年度股东大会审议通过了《关于公司2014 年度利润分配及
资本公积转增股本方案的议案》，公司以2014 年12 月31 日总股本10,916 万股为基数，向全体股
东每10 股转增15 股，转增后公司总股本增加至27,290万股。上述分配方案已于2015 年5 月22 日
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
实施完毕，公司注册资本由人民币10,916 万元变更为27,290 万元。（2）2015年9月23日，公司2015
年第三次临时股东大会审议通过《关于调整2015年半年度利润分配及资本公积转增股本方案的议
案》，以截至2015年6月30日公司总股本27,290万股为基数，向全体股东每10股送红股5股，并以资本
公积金每10股向全体股东转增5股，转增后公司总股本增加至54,580万股。上述权益分派实施方案
已于2015年10月8日实施完毕。
26、资本公积
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
资本（股本）溢价 310,165,862.23 300,190,000.00 9,975,862.23
其他资本公积 997,321.60 997,321.60
合 计 311,163,183.83 300,190,000.00 10,973,183.83
说明：本期增减变动情况见附注五 25、股本说明
27、盈余公积
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积金 29,948,561.02 9,634,277.32 39,582,838.34
合 计 29,948,561.02 9,634,277.32 39,582,838.34
28、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期金额 上期金额
调整前年初未分配利润 247,312,830.19 178,247,845.01
调整年初未分配利润（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 247,312,830.19 178,247,845.01
加:本期归属于母公司所有者的净利润 113,588,409.62 95,184,364.67
减：提取法定盈余公积 9,634,277.32 9,745,379.49
应付普通股股利 49,122,000.00 16,374,000.00
转作股本的普通股股利 136,450,000.00
期末末未分配利润 165,694,962.49 247,312,830.19
（2）利润分配情况的说明
2015 年 5 月 12 日，公司 2014 年度股东大会审议通过了《关于公司 2014 年度利润分配及资本
公积转增股本方案的议案》，公司以 2014 年 12 月 31 日总股本 10,916 万股为基数，向全体股东
每 10 股派发现金红利 3 元（含税），共计派发现金股利 32,748,000.00 元。
2015 年 9 月 23 日，公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过了《关于调整 2015 年半年度利
润分配及资本公积转增股本方案的议案》，公司以截至 2015 年 6 月 30 日总股本 27,290 万股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元人民币（含税），同时，向全体股东每 10 股送红股 5 股（含
税），共计派发现金股利 16,374,000.00 元，转作股本的普通股股利 136,450,000.00 元。
55
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 591,530,413.09 397,061,013.26 434,543,129.87 247,699,370.31
其他业务
合 计 591,530,413.09 397,061,013.26 434,543,129.87 247,699,370.31
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
互联网宽带接入服务 63,210,241.31 49,568,579.85 70,037,612.54 46,422,781.07
IDC 及其增值服务 283,508,452.05 138,431,473.90 265,865,263.15 122,451,879.99
IDC 运营服务 228,710,801.75 202,900,476.35 92,048,023.03 72,997,476.02
云计算 14,667,916.89 2,492,705.53 482,092.24 451,742.95
其他 1,433,001.09 2,496,404.86 6,110,138.91 5,375,490.28
合 计 591,530,413.09 395,889,640.49 434,543,129.87 247,699,370.31
（3）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
电信服务业 590,097,412.00 393,393,235.63 428,432,990.96 242,323,880.03
其他 1,433,001.09 2,496,404.86 6,110,138.91 5,375,490.28
合 计 591,530,413.09 395,889,640.49 434,543,129.87 247,699,370.31
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
北京 503,737,381.34 342,562,861.27 382,317,995.39 213,351,696.91
河北 87,793,031.75 53,326,779.22 52,225,134.48 34,179,208.34
上海 168,465.06
合 计 591,530,413.09 395,889,640.49 434,543,129.87 247,699,370.31
30、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 22,451.35 5,001,298.25
城市维护建设税 353,301.26 771,385.93
教育费附加 151,414.81 330,593.97
地方教育费附加 100,943.21 220,395.97
合 计 628,110.63 6,323,674.12
31、销售费用
56
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,794,733.48 16,202,421.19
业务招待费 291,979.50 602,386.32
办公费 275,127.53 299,249.11
交通差旅费 200,264.00 717,487.42
合 计 15,562,104.51 17,821,544.04
32、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,494,639.19 10,572,127.58
房租、物业管理费 7,562,669.42 5,707,929.67
业务招待费 1,477,567.79 1,144,375.28
办公费 3,514,670.70 2,524,483.31
交通差旅费 2,240,442.15 1,732,508.38
折旧摊销费 4,893,912.05 1,319,717.39
广告费 152,410.16 2,026,321.70
研发费 19,626,904.84 17,496,873.92
税费 1,063,557.98 412,440.85
审计、评估、咨询费 3,379,330.92 750,490.02
其他 5,693,111.00 6,817,945.70
合 计 63,099,216.20 50,505,213.80
33、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,825,232.72 1,540,210.68
减：利息收入 1,343,237.89 2,603,966.47
利息净支出 4,481,994.83 -1,063,755.79
汇兑损失 41,407.62
减：汇兑收益
汇兑净损失 41,407.62
金融机构手续费 768,495.33 105,128.36
合 计 5,250,490.16 -917,219.81
34、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,317,356.05 679,592.70
合 计 1,317,356.05 679,592.70
35、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
57
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品 623,679.70
对联营企业投资收益 -116,857.61
合 计 506,822.09
36、营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,480.00
其中：固定资产处置利得 1,480.00
政府补助 21,959,000.00 197,000.00
其他
合 计 21,959,000.00 198,480.00
（2）政府补助明细
发放
补助项目 发放主体 性质类型
原因
北京市经济和信息化委员 因研究开发、技术更新及改造等获
互联网数据服务一体化 补助
会 得的补助
2015 年用能单位节能考 北京市东城区发展和改革 因研究开发、技术更新及改造等获
奖励
核奖励资金 委员会 得的补助
光环新网房山绿色云计 北京高端制造业（房山） 因符合地方政府招商引资等地方性
补助
算基地项目扶持资金 基地管理委员会 扶持政策而获得的补助
因承担国家为保障某种公用事业或
残保金补贴 北京市门头沟财政局 补助 社会必要产品供应或价格控制职能
而获得的补助
基于云计算的生态驾驶
因研究开发、技术更新及改造等获
行为车载反馈装置及培 北京市朝阳区财政局 补助
得的补助
训平台研发项目
合计 -- -- --
续上表
与资产相关/与
补助项目 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
互联网数据服务一体化 否 192,000.00 192,000.00 与资产相关
2015 年用能单位节能考核奖励
否 60,000.00 与收益相关
资金
光环新网房山绿色云计算基地
否 21,600,000.00 与收益相关
项目扶持资金
残保金补贴 否 7,000.00 5,000.00 与收益相关
基于云计算的生态驾驶行为车载
否 100,000.00 与收益相关
反馈装置及培训平台研发项目
合计 -- 21,959,000.00 197,000.00 --
58
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
说明：根据房山区政府第 83 次专题会议精神，由北京高端制造业基地管委会对公司
房山绿色云计算基地项目给予资金支持，公司 2015 年 12 月 31 日收到发展扶持资金 2,160
万元。做为与收益相关的政府补助计入当期损益。
37、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 186.69 138,941.29
其中：固定资产处置损失 186.69 138,941.29
其他 297,824.40 1,745.71
合 计 298,011.09 140,687.00
38、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,935,307.94 17,524,692.90
递延所得税费用 509,436.55 -221,929.27
合 计 17,444,744.49 17,302,763.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 131,623,346.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,743,502.01
子公司适用不同税率的影响 1,021,706.40
调整以前期间所得税的影响 -1,186,215.17
非应税收入的影响 17,528.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 143,445.56
加速折旧、加计扣除费用的影响 -2,262,409.17
境外所得的影响 -32,813.78
所得税费用 17,444,744.49
39、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 695,936.55 269,897.27
往来款项 76,017,989.61 27,535,908.49
收回保证金、押金、备用金 1,319,965.99 4,156,400.00
收到政府补助 21,867,000.00
其他 89,236.05 267,270.76
合 计 99,990,128.20 32,229,476.52
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
59
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用 26,297,588.34 20,415,063.82
往来款项 145,041,525.48 28,694,426.99
支付押金、保证金、备用金 1,006,542.95 441,004.78
其他 302,695.75 441,150.52
合 计 172,648,352.52 49,991,646.11
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
募集资金利息收入 647,301.34 2,336,900.98
收到股权转让印花税 186,329.51
合 计 647,301.34 2,523,230.49
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
上市中介费用 8,364,250.00
支付股权转让印花税 186,329.51
融资租入固定资产所支付的租赁费 4,116,000.00
支付的融资质押保证金 6,426,095.00
合 计 10,542,095.00 8,550,579.51
40、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 114,178,602.25 95,185,984.08
加:资产减值损失 679,592.70
1,317,356.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,170,852.23 29,169,676.25
无形资产摊销 362,982.78
3,304,280.55
长期待摊费用摊销 8,561,283.22
9,604,536.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 186.69 54,004.93
固定资产报废损失 83,456.36
公允价值变动损失 0.00
财务费用 5,717,282.68 -796,690.30
投资损失 -506,822.09
递延所得税资产减少 -166,862.70
509,436.55
递延所得税负债增加 -55,066.57
60
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
-55,066.56
存货的减少 -354,147.61
-159,174.77
经营性应收项目的减少 -122,678,308.66 -17,685,287.20
经营性应付项目的增加 49,509,099.74 30,119,876.11
其他（履约保函保证金） 4,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 99,912,261.17 149,158,802.05
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金和现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 178,407,653.53 238,977,816.19
减: 现金的期初余额 238,977,816.19 39,035,367.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -60,570,162.66 199,942,448.40
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 124,787,718.35
其中：
北京德信致远科技有限公司 124,787,718.35
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 27,139,619.51
其中：
北京科信盛彩置业有限公司 27,139,619.51
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现
4,690,000.00
金等价物
其中：
光环新网（上海）信息服务有限公司 4,690,000.00
取得子公司支付的现金净额 102,338,098.84
（3）现金及现金等价物构成
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 178,407,653.53 238,977,816.19
其中：库存现金 81,843.11 44,653.98
可随时用于支付的银行存款 178,325,801.42 238,933,162.21
可随时用于支付的其他货币资金
61
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 178,407,653.53 238,977,816.19
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
41、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,426,095.00 贷款质押担保
应收账款 30,999,908.40 贷款质押担保
固定资产 26,214,605.15 贷款抵押担保
合 计 63,640,608.55
说明：（1）贷款质押担保情况详见附注五、2、应收账款（6）应收账款质押情况。（2）贷款
抵押担保情况详见附注五、9、固定资产（3）固定资产抵押和所有权受限情况。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
无。
5、其他原因的合并范围变动
（1）本公司于 2015 年 10 月以 136,426,475.00 元购买北京德信致远科技有限公司 100.00%股权，
由于北京德信致远科技有限公司不构成业务，不属于非同一控制下企业合并，从购买日起北京德
信致远科技有限公司成为本公司的子公司。
（2）本公司于 2015 年 12 月以 68,700,000.00 元增资取得北京科信盛彩置业有限公司 15.00%股
权，本公司的母公司北京百汇达投资管理有限公司增资取得北京科信盛彩置业有限公司 36.00%股
权，同时本公司与母公司北京百汇达投资管理有限公司签订一致行动协议，约定自投资完成之日
起，在决定北京科信盛彩置业有限公司有关经营发展、且须北京科信盛彩置业有限公司股东会批
准的重大事项时，北京百汇达投资管理有限公司将跟随本公司行使股东权利，与本公司保持一致，
特别是行使股东会召集权、提案权、表决权时采取一致行动。北京科信盛彩置业有限公司不构成
62
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
业务，不属于非同一控制下企业合并。从购买日起北京科信盛彩置业有限公司成为本公司的子公
司。
（3）公司于 2015 年 6 月 4 日在香港成立光环新网国际有限公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
软件和信息技
光环云谷科技有限
燕郊 燕郊 术服务业、互联 100% 投资设立
公司
网和相关服务
光环新网（上海）信 软件和信息技
上海 上海 100% 购买
息服务有限公司 术服务
北京德信致远科技 互联网信息服
北京 北京 100% 购买
有限公司 务
北京光环金网科技 软件和信息技
北京 北京 51% 投资设立
有限公司 术服务
西安博凯创达数字 软件和信息技
西安 西安 100% 投资设立
科技有限公司 术服务
北京瑞科新网科技 软件和信息技 非同一控制
北京 北京 100%
有限公司 术服务 下企业合并
北京科信盛彩置业 房地产开发、物
北京 北京 15% 增资
有限公司 业管理
光环新网国际有限
香港 香港 投资 100% 投资设立
公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
北京科信盛彩置业
85% 589,573.26 389,889,573.26
有限公司
北京光环金网科技
49% 619.37 490,971.49
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京科信盛彩
23,653,628.67 446,679,900.92 470,333,529.59 11,639,913.99 11,639,913.99
置业有限公司
63
北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
北京光环金网
1,002,304.36 1,002,304.36 321.71 321.71
科技有限公司
续上表
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京科信盛彩
置业有限公司
北京光环金网
1,000,818.47 1,000,818.47 99.85 99.85
科技有限公司
续上表
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京科信盛彩
1,156,931.49 693,615.60 693,615.60 -10,800,571.42
置业有限公司
北京光环金网
0.00 1,264.03 1,264.03 1,176.46
科技有限公司
续上表
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京科信盛彩
置业有限公司
北京光环金网
0.00 3,304.92 3,304.92 3,404.77
科技有限公司
说明：北京科信盛彩置业有限公司 2015 年 12 月购买，其营业收入、净利润、综合收益总额、
经营活动现金流量均为 2015 年 12 月当期数。
（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司未向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供重大财务支持或其他支持。
2、在联营企业中的权益
持股比例 对合营企业
合营企业或联 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 投资的会计
处理方法
北京长城光环
信息技术服
宽带网络技术 北京 北京 49% 权益法
务
有限公司
北京华爱光环 北京 北京 信息技术服 15% 权益法
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
科技有限公司 务
说明：（1）北京长城光环宽带网络技术有限公司于 2007 年 5 月已经开始清算，在 2013 年以前
已经全额计提减值准备。（2）公司在北京华爱光环科技有限公司的董事会中派有代表，通过在北
京华爱光环科技有限公司生产经营决策制定过程中的参与权实施重大影响。
八、与金融工具相关的风险
本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。各项
金融工具的详细情况说明见附注“五、合并财务报表主要项目注释”。公司在经营过程中面临各
种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
1、各类风险管理目标和政策
公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风
险的风险管理政策。
2、风险管理
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险,本公司对信用
风险按组合分类进行管理,信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
对于应收账款本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司基
于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评
估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司的其他应收款，主要为保证金、押金及备用金等，
预计可以收回，为防范其他应收款不发生坏账风险提供了合理保证，另根据报告期内保证金回收
等历史信息，不存在坏账情况。
同时本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，对单项金额重大及单项金额不重
大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，结合现时情况确定类
似信用风险特征组合采用账龄分析计提坏账准备，因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用
风险已经大为降低。
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足
的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额
以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿
还债务。
（三）市场风险
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的银行贷款均为固定利率，不存在利率风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司外币金融资产和负债占总资产比重极小。
（四）金融资产转移
无。
（五）金融资产与金融负债的抵销
无。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
北京百汇达投资
北京 投资管理 1,000 万 46.90% 46.90%
管理有限公司
说明：本公司的最终控制方为耿殿根。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益。
3、本公司联营企业情况
本公司联营企业的情况详见附注七、在其他主体中的权益 2、在联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
天津红杉资本投资基金中心（有限合伙） 持公司 5%以上股份股东 675970902
耿殿根 董事长
杨宇航 董事、总裁
高宏 副总裁、董事会秘书
侯焰 副总裁
陈浩 副总裁
齐顺杰 副总裁
张利军 财务总监
袁丁 董事、人事行政部总监
庞宝光 监事会主席、人事行政部经理
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
汝书伟 宽带技术总监
刘吉衡 系统集成部总监
李超 监事、运营管理中心总监
耿岩 副总裁、耿殿根之侄子
曹毅 原董事
税军 原独立董事
王淑芳 原独立董事
韩旭 原独立董事
郑善伟 董事
宋健尔 独立董事
郭莉莉 独立董事
侯成训 独立董事
吴国雄 酒仙桥数据中心运营总监
韩冠华 燕郊数据中心运营总监
王军辉 监事
北京蓝沧科技有限公司 与本公司受同一控制
中卫普信宽带通信有限公司 杨宇航任职董事企业 785500581
中金数据系统有限公司 郑善伟任职高管企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京蓝沧科技有限公司 接受劳务 25,260.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中卫普信宽带通信有限公司 提供劳务 1,075.31
（2）关联担保情况
公司以子公司北京瑞科新网科技有限公司房产为抵押，并由公司董事长耿殿根作为连带责任
保证人，取得招商银行股份有限公司北京建国路支行授信额度人民币叁仟万元整，授信期为 2014
年 10 月 28 日起至 2016 年 9 月 16 日止。
公司以货币资金、贷款余额为限额的应收账款作为质押，并由公司董事长耿殿根作为连带责
任保证人，与花旗银行（中国）有限公司北京分行于 2015 年 7 月 6 日签订非承诺性短期循环融资
协议（编号：FA775626150706），花旗银行（中国）有限公司北京分行向本公司提供授信额度为人
民币叁仟壹佰万元整。
公司与远东宏信（天津）融资租赁有限公司签订相关售后回租合同，将公司拥有的部分生产
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
设备以“售后回租”租赁方式与远东宏信开展融资租赁交易，开展融资租赁售后回租的固定资产
账面余额 100,037,402.99 元，融资金额 100,000,000.00 元，融资期限为三年，租赁期满，公司以留购
价格 1,000.00 元回购该部分生产设备的所有权。公司董事长耿殿根为连带责任保证人。
（3）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,695,442.61 6,952,561.00
（4）其他关联交易
2015 年 4 月 20 日第二届董事会 2015 年第二次会议审议通过了《关于公司与控股股东共同
投资的议案》，公司与控股股东北京百汇达投资管理有限公司共同投资北京科信盛彩置业有限公
司，其中公司投资人民币 6,870 万元持有其 15%的股权，北京百汇达投资管理有限公司投资人民
币 16,488 万元持有其 36%的股权，同时本公司与母公司北京百汇达投资管理有限公司签订一致
行动协议，约定自投资完成之日起，在决定北京科信盛彩置业有限公司有关经营发展、且须北京
科信盛彩置业有限公司股东会批准的重大事项时，北京百汇达投资管理有限公司将跟随本公司行
使股东权利，与本公司保持一致，特别是行使股东会召集权、提案权、表决权时采取一致行动。
6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 北京长城光环宽带网络技术有限公司 180,113.78 180,113.78
7、关联方承诺
本公司本期无关联方承诺情况。
十、股份支付
本公司本期无股份支付情况。
十一、承诺及或有事项
本公司本期无需要披露的承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、 2016 年 1 月 6 日，全资子公司北京瑞科新网科技有限公司取得以西部信托有限公司为贷
款主体的人民币 2,000 万元借款，北京中科智融资担保有限公司为上述贷款提供担保，公司以反
担保人的身份向北京中科智融资担保有限公司提供连带责任的反担保，同时公司实际控制人耿殿
根先生以反担保人的身份向北京中科智融资担保有限公司提供连带责任的反担保。
2、公司于 2016 年 2 月 2 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的
《关于核准北京光环新网科技股份有限公司向中金盛世投资有限公司等发行股份购买资产并募集
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
配套资金的批复》（证监许可〔2016〕207 号），核准公司发行股份及支付现金的方式购买北京中
金云网科技有限公司 100%股权和北京无双科技有限公司 100%股权，同时核准公司非公开发行股
份募集配套资金不超过 290,900 万元。
北京中金云网科技有限公司已于 2016 年 2 月 3 日办理了工商变更手续，股东变更为本公司。
北京无双科技有限公司已于 2016 年 3 月 9 日办理了工商变更手续，股东变更为本公司。
3、公司参与认购天津新动金鼎万众体育资产管理合伙企业（有限合伙）（以下简称为“体育
基金”）出资份额，体育基金规模为人民币 1 亿元，其中公司拟出资人民币 2,000 万元，作为体育
基金的有限合伙人
4、经公司第三届董事会 2016 年第二次会议审议通过《关于 2015 年度利润分配方案的议案》，
董事会决议相关内容如下：以截至 2015 年 12 月 31 日公司总股本 54,580 万股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金红利 0.2 元人民币(含税)，合计派发现金股利 10,916,000 元（含税）。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
组合 1：按照账龄分析法计提
63,943,411.24 100.00 2,160,256.69 3.38 61,783,154.55
坏账的应收账款
组合 2：款项性质组合
组合小计 63,943,411.24 100.00 2,160,256.69 3.38 61,783,154.55
单项金额不重大但单独计提坏
账的应收账款
合 计 63,943,411.24 100.00 2,160,256.69 3.38 61,783,154.55
续上表
期初账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期初账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备的应收账
款
组合 1：按照账龄分析法计提
36,481,648.98 100.00 1,197,373.90 3.28 35,284,275.08
坏账的应收账款
组合 2：款项性质组合
组合小计 36,481,648.98 100.00 1,197,373.90 3.28 35,284,275.08
单项金额不重大但单独计提坏
账的应收账款
合 计 36,481,648.98 100.00 1,197,373.90 3.28 35,284,275.08
（2）按照账龄分析法计提坏账的应收账款
期末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 62,528,818.63 97.79 1,875,864.56 60,652,954.07
1－2 年 951,112.30 1.49 95,111.23 856,001.07
2－3 年 274,296.27 0.43 82,288.88 192,007.39
3－4 年 161,184.04 0.25 80,592.02 80,592.02
4－5 年 8,000.00 0.01 6,400.00 1,600.00
5 年以上 20,000.00 0.03 20,000.00
合 计 62,528,818.63 100.00 2,160,256.69 61,783,154.55
续上表
期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 35,774,682.87 98.06 1,073,240.48 34,701,442.39
1－2 年 517,782.07 1.42 51,778.21 466,003.86
2－3 年 161,184.04 0.44 48,355.21 112,828.83
3－4 年 8,000.00 0.03 4,000.00 4,000.00
4－5 年 0 0 0 0
5 年以上 20,000.00 0.05 20,000.00 00
合 计 36,481,648.98 100.00 1,197,373.90 35,284,275.08
（3）本期计提坏账准备金额 962,882.79 元；本期无收回或转回坏账准备情况。
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 42,568,938.92 元，占应
收账款期末余额合计数的比例为 66.67%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,277,068.17
元。
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（6）应收账款质押情况：公司以贷款余额为限额的应收账款作为质押，与花旗银行（中国）
有限公司北京分行于 2015 年 7 月 6 日签订非承诺性短期循环融资协议，截止 2015 年 12 月 31 日，
花旗银行贷款余额为 30,999,908.40 元，公司以相应应收账款作为质押。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合 1：按照账龄分析法计提
2,048,053.25 0.88 175,383.91 8.56 1,872,669.34
坏账的其他应收款
组合 2：款项性质组合 231,795,191.74 99.12 231,795,191.74
组合小计 233,843,244.99 100.00 175,383.91 233,667,861.08
单项金额不重大但单独计提
坏账的其他应收款
合 计 233,843,244.99 100.00 175,383.91 233,667,861.08
续上表
期初账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合 1：按照账龄分析法计提
2,249,232.65 1.63 193,472.99 8.60 2,055,759.66
坏账的其他应收款
组合 2：款项性质组合 136,043,875.53 98.37 136,043,875.53
组合小计 138,293,108.18 100.00 193,472.99 138,099,635.19
单项金额不重大但单独计提
坏账的其他应收款
合 计 138,293,108.18 100.00 193,472.99 138,099,635.19
（2）截止 2015 年 12 月 31 日，按照款项性质组合为意向保证金、员工备用金、子公司往来
款，经过减值测试未发生减值迹象，不计提坏账准备。
（3）按照账龄分析法计提坏账的其他应收款
期末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 1,812,513.75 88.50 54,375.41 1,758,138.34
1－2 年 26,590.00 1.30 2,659.00 23,931.00
2－3 年 120,000.00 5.86 36,000.00 84,000.00
3－4 年 10,000.00 0.49 5,000.00 5,000.00
4－5 年 8,000.00 0.39 6,400.00 1,600.00
5 年以上 70,949.50 3.46 70,949.50
合 计 2,048,053.25 100.00 175,383.91 1,872,669.34
续上表
期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 1,435,783.15 63.83 43,073.49 1,392,709.66
1－2 年 724,500.00 32.22 72,450.00 652,050.00
2－3 年 10,000.00 0.44 3,000.00 7,000.00
3－4 年 8,000.00 0.36 4,000.00 4,000.00
4－5 年 0 0 0 0
5 年以上 70,949.50 3.15 70,949.50
合 计 2,249,232.65 100.00 193,472.99 2,055,759.66
（4）本期计提坏账准备金额-18,089.08 元；本期无收回或转回坏账准备情况。
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 172,469.60 71,811.00
押金、意向保证金 82,970,105.03 2,137,421.65
往来款 150,700,670.36 136,083,875.53
合 计 233,843,244.99 138,293,108.18
（7）期末其他应收款中欠款金额前五名
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末金额 账龄 款总额的比
末余额
例（%）
光环云谷科技有限公司 往来款 130,588,583.74 1 年以内 55.84
德信无线通讯科技(北
意向保证金 66,094,521.38 1-2 年 28.26
京)有限公司
光环新网（上海）信息服
往来款 17,883,461.12 2-3 年 7.65
务有限公司
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末金额 账龄 款总额的比
末余额
例（%）
远东宏信（天津）融资租 融资租赁保
15,000,000.00 1 年以内 6.41
赁有限公司 证金
北京德信致远科技有限
往来款 2,228,625.50 1 年以内 0.95
公司
合 计 231,795,191.74 99.12
意向保证金说明见附注“五、5 其他应收款”。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
390,537,702.50 390,537,702.50 185,411,227.50 185,411,227.50
投资
对联营企
2,194,188.46 811,046.07 1,383,142.39 811,046.07 811,046.07
业投资
合 计 392,731,890.96 811,046.07 391,920,844.89 186,222,273.57 811,046.07 185,411,227.50
（2）对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
光环云谷科技有限
51,800,000.00 51,800,000.00
公司
西安博凯创达数字
1,000,000.00 1,000,000.00
技术有限公司
北京瑞科新网科技
38,301,227.50 38,301,227.50
有限公司
北京光环金网科技
510,000.00 510,000.00
有限公司
光环新网（上海）
93,800,000.00 93,800,000.00
信息服务有限公司
北京德信致远科技
136,426,475.00 136,426,475.00
有限公司
北京科信盛彩置业
68,700,000.00 68,700,000.00
有限公司
合 计 185,411,227.50 205,126,475.00 390,537,702.50
（3）对联营企业投资
本期增减变动
投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
北京长城光环宽带网 811,046.07
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本期增减变动
投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
络技术有限公司
北京华爱光环科技有
1,500,000.00 -116,857.61
限公司
合 计 811,046.07 1,500,000.00 -116,857.61
续上表
本期增减变动
减值准备
投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他 期末余额
变动 股利或利润 值准备
北京长城光环宽带网
811,046.07 811,046.07
络技术有限公司
北京华爱光环科技有
1,383,142.39
限公司
合 计 2,194,188.46 811,046.07
说明：北京长城光环宽带网络技术有限公司于 2007 年 5 月已经开始清算，在 2013 年以前已经
全额计提减值准备。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 502,580,449.85 341,892,086.18 382,317,995.39 212,463,917.22
其他业务
合 计 502,580,449.85 341,892,086.18 382,317,995.39 212,463,917.22
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
63,210,241.3
互联网宽带接入服务 49,568,579.85 70,037,612.54 46,422,781.07
1
195,715,420.
IDC 及其增值服务 84,577,148.88 213,640,128.67 87,216,426.90
30
228,710,801.
IDC 运营服务 202,900,476.35 92,048,023.03 72,997,476.02
75
14,667,916.8
云计算 2,492,705.53 482,092.24 451,742.95
9
其他 276,069.60 2,353,175.57 6,110,138.91 5,375,490.28
502,580,449.
合 计 341,892,086.18 382,317,995.39 212,463,917.22
85
（3）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
电信服务业 502,304,380.25 339,538,910.61 376,207,856.48 207,088,426.94
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
其他 276,069.60 2,353,175.57 6,110,138.91 5,375,490.28
合 计 502,580,449.85 341,892,086.18 382,317,995.39 212,463,917.22
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
北京 502,580,449.85 341,892,086.18 382,317,995.39 212,463,917.22
合 计 502,580,449.85 341,892,086.18 382,317,995.39 212,463,917.22
5、投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 623,679.70
对联营企业投资收益 -116,857.61
处置长期股权投资产生的投资收益 9,844,154.47
合 计 506,822.09 9,844,154.47
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 -186.69
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
21,959,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
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北京光环新网科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 金 额 说 明
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 3,278,822.00
少数股东权益影响额
合 计 18,679,991.31
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润 15.51% 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 12.96% 0.17 0.17
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
北京光环新网科技股份有限公司
2016年3月14日
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