深圳市巨烽显示科技有限公司
审计报告及财务报表
2015 年度
深圳市巨烽显示科技有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目 录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-61
审 计 报 告
信会师报字[2016]第 110664 号
深圳市巨烽显示科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市巨烽显示科技有限公司（以下简称巨烽
科技公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负
债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合
并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是巨烽科技公司管理层的责任。这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现
公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，巨烽科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了巨烽科技公司 2015 年 12 月 31 日的合
并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘泽波
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：余广林
中国上海 二 〇 一 六 年三月十二日
审计报告 第 2 页
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合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 14,242,198.08 55,546,282.19
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (二) 275,000.00 600,000.00
应收账款 (三) 84,039,986.54 62,162,514.68
预付款项 (四) 7,508,347.85 8,036,432.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (五) 8,691,227.30 19,230,003.42
买入返售金融资产
存货 (六) 82,644,898.50 93,791,663.90
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (七) 53,865,259.30 1,557,015.12
流动资产合计 251,266,917.57 240,923,912.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 (八) 13,093,358.31 12,099,413.53
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (九) 5,467,107.86 8,606,219.11
开发支出
商誉 (十) 1,247,475.31 1,247,475.31
长期待摊费用 (十一) 3,759,988.57 1,282,545.04
递延所得税资产 (十二) 1,689,356.36 2,215,539.21
其他非流动资产 (十三) 531,350.00
非流动资产合计 25,257,286.41 25,982,542.20
资产总计 276,524,203.98 266,906,454.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈美丽 主管会计工作负责人：温勤鉴 会计机构负责人：温勤鉴
报表 第 1 页
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合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 (十四) 11,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 (十五) 11,353,626.64 22,470,837.35
预收款项 (十六) 2,718,712.83 5,890,837.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (十七) 6,253,500.00 5,981,711.84
应交税费 (十八) 11,382,764.41 7,453,478.74
应付利息
应付股利 (十九) 20,000,000.00
其他应付款 (二十) 3,203,575.53 737,989.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 34,912,179.41 73,534,855.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 (二十一) 2,158,914.65 2,329,055.85
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,158,914.65 2,329,055.85
负债合计 37,071,094.06 75,863,911.17
所有者权益：
股本（或实收资本） (二十二) 10,752,688.00 10,752,688.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (二十三) 36,117,312.00 36,117,312.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 (二十四) 8,906,088.29 8,906,088.29
一般风险准备
未分配利润 (二十五) 176,206,429.39 128,121,403.76
归属于母公司所有者权益合计 231,982,517.68 183,897,492.05
少数股东权益 227,949,824.47 7,145,051.07
所有者权益合计 239,453,109.92 191,042,543.12
负债和所有者权益总计 276,524,203.98 266,906,454.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 9,872,252.05 48,118,717.32
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 275,000.00 600,000.00
应收账款 （一） 84,353,895.47 68,124,705.61
预付款项 6,391,032.52 4,318,867.79
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 6,956,769.11 17,979,386.88
存货 62,887,358.37 70,740,721.24
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 52,067,242.38
流动资产合计 222,803,549.90 209,882,398.84
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 23,450,000.00 20,450,000.00
投资性房地产
固定资产 9,172,002.79 8,039,065.15
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,604,377.10 6,453,698.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,697,379.32 1,026,747.16
递延所得税资产 1,223,649.89 1,295,034.73
其他非流动资产
非流动资产合计 41,147,409.10 37,264,545.82
资产总计 263,950,959.00 247,146,944.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈美丽 主管会计工作负责人：温勤鉴 会计机构负责人：温勤鉴
报表 第 3 页
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资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 5,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 8,130,530.40 18,973,538.11
预收款项 2,718,712.83 5,890,837.57
应付职工薪酬 3,666,600.00 3,816,000.00
应交税费 11,261,939.88 6,966,436.44
应付利息
应付股利 20,000,000.00
其他应付款 6,144,769.56 649,645.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 31,922,552.67 61,296,457.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,158,914.65 2,329,055.85
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,158,914.65 2,329,055.85
负债合计 34,081,467.32 63,625,513.49
所有者权益：
股本（或实收资本） 10,752,688.00 10,752,688.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 36,117,312.00 36,117,312.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 8,906,088.29 8,906,088.29
未分配利润 174,093,403.39 127,745,342.88
所有者权益合计 229,869,491.68 183,521,431.17
负债和所有者权益总计 263,950,959.00 247,146,944.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈美丽 主管会计工作负责人：温勤鉴 会计机构负责人：温勤鉴
报表 第 4 页
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合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 290,445,772.16 276,152,970.26
其中：营业收入 (二十六) 290,445,772.16 276,152,970.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 242,937,669.06 240,812,286.65
其中：营业成本 (二十六) 169,648,876.60 166,912,497.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (二十七) 2,414,934.02 1,599,912.74
销售费用 (二十八) 28,246,627.97 29,222,033.55
管理费用 (二十九) 43,188,262.46 40,062,948.13
财务费用 (三十) -645,902.44 808,639.56
资产减值损失 (三十一) 84,870.45 2,206,255.09
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） (三十二) 1,267,589.69 36,077.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 48,775,692.79 35,376,760.89
加：营业外收入 (三十三) 8,024,660.48 7,938,348.15
其中：非流动资产处置利得 (三十三) 54,066.30 41,547.67
减：营业外支出 (三十四) 557,640.07 31,033.29
其中：非流动资产处置损失 (三十四) 182,064.57
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 56,242,713.20 43,284,075.75
减：所得税费用 (三十五) 6,873,042.76 4,516,171.61
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 49,369,670.44 38,767,904.14
其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 48,085,025.63 37,482,458.21
少数股东损益 1,284,644.81 1,285,445.93
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 49,369,670.44 38,767,904.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 48,085,025.63 37,482,458.21
归属于少数股东的综合收益总额 1,284,644.81 1,285,445.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈美丽 主管会计工作负责人：温勤鉴 会计机构负责人：温勤鉴
报表 第 5 页
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利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 212,862,618.05 196,521,353.23
减：营业成本 （四） 114,682,214.74 110,277,599.53
营业税金及附加 1,834,265.16 974,815.43
销售费用 26,103,755.39 26,839,752.16
管理费用 27,749,500.71 23,354,841.77
财务费用 177,915.98 412,402.39
资产减值损失 35,805.01 2,218,848.89
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 4,201,730.81 2,786,670.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 46,480,891.87 35,229,763.77
加：营业外收入 6,941,828.15 7,033,664.53
其中：非流动资产处置利得 50,000.00 54,625.38
减：营业外支出 471,129.62 7,606.84
其中：非流动资产处置损失 96,640.94
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 52,951,590.40 42,255,821.46
减：所得税费用 6,603,529.89 4,658,327.98
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 46,348,060.51 37,597,493.48
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 46,348,060.51 37,597,493.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈美丽 主管会计工作负责人：温勤鉴 会计机构负责人：温勤鉴
报表 第 6 页
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合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 303,722,005.79 303,765,081.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,195,167.05 6,829,095.33
收到其他与经营活动有关的现金 （三十六） 15,726,433.85 12,788,568.61
经营活动现金流入小计 330,643,606.69 323,382,745.58
购买商品、接受劳务支付的现金 192,908,883.37 197,361,339.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 40,289,067.61 39,066,047.24
支付的各项税费 21,024,481.50 16,005,721.16
支付其他与经营活动有关的现金 （三十六） 40,853,696.30 41,759,560.27
经营活动现金流出小计 295,076,128.78 294,192,668.54
经营活动产生的现金流量净额 35,567,477.91 29,190,077.04
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 160,480,000.00 10,500,000.00
取得投资收益收到的现金 1,267,589.69 36,077.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 117,989.66 178,187.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 161,865,579.35 10,714,264.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,902,562.64 9,481,894.76
投资支付的现金 199,596,922.24 23,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 207,499,484.88 32,981,894.76
投资活动产生的现金流量净额 -45,633,905.53 -22,267,630.48
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 33,870,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 21,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （三十六） 20,260,845.00
筹资活动现金流入小计 20,260,845.00 54,870,000.00
偿还债务支付的现金 11,000,000.00 21,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,450,463.64 1,913,214.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 959,103.64 886,694.41
支付其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流出小计 32,450,463.64 42,913,214.41
筹资活动产生的现金流量净额 -12,189,618.64 11,956,785.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 951,962.15 215,389.73
五、现金及现金等价物净增加额 （三十七） -21,304,084.11 19,094,621.88
加：期初现金及现金等价物余额 （三十七） 35,546,282.19 16,451,660.31
六、期末现金及现金等价物余额 （三十七） 14,242,198.08 35,546,282.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈美丽 主管会计工作负责人：温勤鉴 会计机构负责人：温勤鉴
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现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 221,380,601.11 212,573,745.43
收到的税费返还 7,884,468.88 4,056,056.53
收到其他与经营活动有关的现金 19,617,171.27 13,499,443.79
经营活动现金流入小计 248,882,241.26 230,129,245.75
购买商品、接受劳务支付的现金 132,963,124.03 127,007,613.50
支付给职工以及为职工支付的现金 27,424,349.16 28,384,119.74
支付的各项税费 20,042,878.24 14,424,004.72
支付其他与经营活动有关的现金 37,009,524.07 39,250,204.64
经营活动现金流出小计 217,439,875.50 209,065,942.60
经营活动产生的现金流量净额 31,442,365.76 21,063,303.15
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 132,780,000.00 4,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,201,730.81 2,786,670.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 89,500.00 136,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 137,071,230.81 6,922,670.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,704,446.47 7,113,387.97
投资支付的现金 174,896,922.24 17,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 181,601,368.71 24,113,387.97
投资活动产生的现金流量净额 -44,530,137.90 -17,190,717.26
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 33,870,000.00
取得借款收到的现金 15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,260,845.00
筹资活动现金流入小计 20,260,845.00 48,870,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,096,000.00 612,200.00
支付其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流出小计 25,096,000.00 35,612,200.00
筹资活动产生的现金流量净额 -4,835,155.00 13,257,800.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -323,538.13 167,788.05
五、现金及现金等价物净增加额 -18,246,465.27 17,298,173.94
加：期初现金及现金等价物余额 28,118,717.32 10,820,543.38
六、期末现金及现金等价物余额 9,872,252.05 28,118,717.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈美丽 主管会计工作负责人：温勤鉴 会计机构负责人：温勤鉴
报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备
一、上年年末余额 10,752,688.00 36,117,312.00 8,906,088.29 128,121,403.76 7,145,051.07 191,042,543.12
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 10,752,688.00 36,117,312.00 8,906,088.29 128,121,403.76 7,145,051.07 191,042,543.12
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 48,085,025.63 325,541.17 48,410,566.80
（一）综合收益总额 48,085,025.63 1,284,644.81 49,369,670.44
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -959,103.64 -959,103.64
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -959,103.64 -959,103.64
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,752,688.00 36,117,312.00 8,906,088.29 176,206,429.39 7,470,592.24 239,453,109.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈美丽 主管会计工作负责人：温勤鉴 会计机构负责人：温勤鉴
报表 第 9 页
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合并所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 准备
一、上年年末余额 10,000,000.00 3,000,000.00 8,906,088.29 110,638,945.55 6,746,299.55 139,291,333.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 3,000,000.00 8,906,088.29 110,638,945.55 6,746,299.55 139,291,333.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 752,688.00 33,117,312.00 17,482,458.21 398,751.52 51,751,209.73
（一）综合收益总额 37,482,458.21 1,285,445.93 38,767,904.14
（二）所有者投入和减少资本 752,688.00 33,117,312.00 33,870,000.00
1．股东投入的普通股 752,688.00 33,117,312.00 33,870,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -20,000,000.00 -886,694.41 -20,886,694.41
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,000,000.00 -886,694.41 -20,886,694.41
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,752,688.00 36,117,312.00 8,906,088.29 128,121,403.76 7,145,051.07 191,042,543.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
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所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
其他权益工具
项目 减：库 其他综 专项
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 存股 合收益 储备
他
一、上年年末余额 10,752,688.00 36,117,312.00 8,906,088.29 127,745,342.88 183,521,431.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,752,688.00 36,117,312.00 8,906,088.29 127,745,342.88 183,521,431.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 46,348,060.51 46,348,060.51
（一）综合收益总额 46,348,060.51 46,348,060.51
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,752,688.00 36,117,312.00 8,906,088.29 174,093,403.39 229,869,491.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 11 页
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所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年年末余额 10,000,000.00 3,000,000.00 8,906,088.29 110,147,849.40 132,053,937.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 3,000,000.00 8,906,088.29 110,147,849.40 132,053,937.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 752,688.00 33,117,312.00 17,597,493.48 51,467,493.48
（一）综合收益总额 37,597,493.48 37,597,493.48
（二）所有者投入和减少资本 752,688.00 33,117,312.00 33,870,000.00
1．股东投入的普通股 752,688.00 33,117,312.00 33,870,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,752,688.00 36,117,312.00 8,906,088.29 127,745,342.88 183,521,431.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈美丽 主管会计工作负责人：温勤鉴 会计机构负责人：温勤鉴
报表 第 12 页
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2015 年度
财务报表附注
深圳市巨烽显示科技有限公司
二〇一五年度财务报表附注
一、 公司基本情况
深圳市巨烽显示科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2004 年 6 月 3 日经
深圳市工商行政管理局批准成立，系由张雄、倪正华、韩锦安、郭晓峰、韦经晖等
共同出资组建的有限责任公司。经历次股权变更后，现公司股东为浙江京新药业股
份有限公司和张雄，其中：浙江京新药业股份有限公司持有本公司 90%股权、张雄
持有本公司 10%股权。本公司统一社会信用代码：91440300763457826J；注册资本：
人民币 1,0752,688.00 元；法定代表人：陈美丽；注册地址：深圳市南山区学苑大道
1001 号南山智园 B1 栋 12 楼。
(一) 公司的行业性质、经营范围
本公司属专用设备制造业，经营范围：计算机软、硬件产品、计算机外部设备产品、
数字家电产品、显示设备产品的技术开发、技术服务、技术转让、生产与销售（不
含专营、专控、专卖商品及国家限制项目）；经营进出口业务（凭进出口经营许可
证经营）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。
(二) 合并财务报表范围
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司
深圳市巨烽软件技术有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围变更”和“七、在其他
主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。
财务报表附注 第 1 页
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2015 年度
财务报表附注
(二) 持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起
12 个月本公司持续经营能力不存在重大疑虑。
三、 主要会计政策、会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注三、“(十)应收款项坏账准备”、“(十四) 固定资产”、“(十七)无形资
产”、“(二十三) 收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公
司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注 第 2 页
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2015 年度
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
财务报表附注 第 4 页
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2015 年度
财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产
生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 6 页
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额大于 100 万元。
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存
在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款
单项金额重大并单项计提坏账准备的
收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其
计提方法
账面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未减值的应
收款项，归入账龄分析法计提坏账。
注：母子公司之间的内部往来不计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
本公司以前年度不重大的应收款项的坏账损失与账龄相关，各账龄组
组合 1
合具有相同或相类似的风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项，其计提标准如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－5 年 50 50
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法 备，计入当期损益。单独测试未减值的应收款项，归入账龄分
析法计提坏账。
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(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、在产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
出售；
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（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东
批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
财务报表附注 第 12 页
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
财务报表附注 第 13 页
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(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
生产设备 3-10 20年 5 9.5-31.67 4.5%
办公设备 3-5 10年 5 19-31.67 9%
运输工具 3-5 5年 5 19-31.67 18%
研发设备 3-5 5 19-31.67
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
财务报表附注 第 14 页
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(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态、但尚
未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策
计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
财务报表附注 第 15 页
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确认为借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依据
软件及组合知识产权 5-10 年 按预计使用年限
每期末，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末公司无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
财务报表附注 第 17 页
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发项目开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期
损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第 18 页
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(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如
果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
2、 摊销年限
项 目 摊销年限
装修费 4-5 年
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
财务报表附注 第 19 页
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1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
对国内销售，根据合同或协议的约定，由客户自提或公司负责将货物运送到约
定的交货地点，经客户验收，取得收货回执时作为收入确认时点。
对于国外销售，根据与客户签订的合同或协议的约定，货物发出并经报关离岸
时作为收入确认时点。
财务报表附注 第 20 页
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2、 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：申请政府补助的项目最终
形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：申请政府补助的项目与本
公司主营业务紧密相关，本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
2、 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司直接将收到政府补助计入当期收
益。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
财务报表附注 第 21 页
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在
经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十七) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制
而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
财务报表附注 第 22 页
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（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十八) 利润分配
本公司净利润，按以下顺序和比例分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取 10%法定盈余公积金；
(3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金；
(4)向投资者分配股利。
(二十九)主要会计政策、会计估计的变更
本公司本年度主要会计政策、会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率(%)
按税法规定计算销售货物和应税劳务收入的销项税额，扣
增值税 17、6
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。
营业税 应税营业收入 5
企业所得税 应纳税所得额 25
城市建设维护税 实际交纳的营业税和增值税 7
教育费附加 实际交纳的营业税和增值税 3
地方教育费附加 实际交纳的营业税和增值税 2
(二) 税收优惠及批文
1、 深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方
税务局于 2012 年 9 月 12 日认定本公司为高新技术企业（证书编号为
GF201244200304），认定有效期 3 年。公司本部自获得认定后三年内（即 2012
年、2013 年、2014 年），企业所得税按 15%的比例计交。
2015 年 11 月 2 日，本公司高新技术企业复审认证通过（ 证书编号为
GR201544201011），认定有效期 3 年。公司本部自获得认定后三年内（即 2015
年、2016 年、2017 年），企业所得税按 15%的比例计交。
财务报表附注 第 23 页
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2、 2014 年 8 月 6 日，本公司之子公司沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司高新
技术企业复审认证通过（证书编号为 GF201421000006），认定有效期 3 年。
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司自获得认定后三年内（即 2014 年、2015
年、2016 年），企业所得税按 15%的比例计交。
3、 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100
号)，公司本部本期销售自行开发生产的与医用显示器相关的软件产品，享受
按法定 17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分施行即
征即退的税收优惠政策。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 51,000.95 22,172.47
银行存款 14,191,197.13 35,524,109.72
其他货币资金 20,000,000.00
合 计 14,242,198.08 55,546,282.19
1、 期末受限制的货币资金情况
项目 期末余额 年初余额
用于担保的定期存款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
注：本公司年初对外担保情况详见附注九（三）、4。
2、 期末货币资金中无存在潜在回收风险的款项。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 228,200.00 600,000.00
商业承兑汇票 46,800.00
合计 275,000.00 600,000.00
财务报表附注 第 24 页
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2、 期末无已贴现或已质押的银行承兑票据；无因出票人无力履约而将票据转为
应收账款的情况。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末余额 年初余额
项目 期末终止确认 期末未终止确认 期末终止确认 期末未终止确认
金额 金额 金额 金额
银行承兑汇票 300,000.00
合计 300,000.00
4、 期末应收票据中无应收持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
票据；无应收其他关联方票据。
财务报表附注 第 25 页
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(三) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 占总额 坏账准备比例 占总额 坏账准备比例
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
比例(%) (%) 比例(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
3,985,050.00 4.38 3,985,050.00 100.00 3,985,050.00 5.83 3,985,050.00 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 86,895,759.33 95.62 2,855,772.79 3.29 64,385,198.64 94.17 2,222,683.96 3.45
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 90,880,809.33 100.00 6,840,822.79 7.53 68,370,248.64 100.00 6,207,733.96 9.08
2、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
南京巨鲨显示科技有限公司 3,985,050.00 3,985,050.00 100.00 合作关系解除，预计无法收回
合计 3,985,050.00 3,985,050.00 100.00
财务报表附注 第 26 页
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3、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 坏账准备 坏账准备
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 账面金额 占总额比例(%) 坏账准备
比例(%) 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 83,902,021.90 92.32 2,517,060.65 3.00 62,349,758.62 91.20 1,870,492.76 3.00
1-2 年（含 2 年） 2,753,791.43 3.03 275,379.14 10.00 1,642,852.02 2.40 164,285.20 10.00
2-3 年（含 3 年） 188,800.00 0.21 37,760.00 20.00 27,960.00 0.04 5,592.00 20.00
3-4 年（含 4 年） 364,628.00 0.53 182,314.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 51,146.00 0.06 25,573.00 50.00
合计 86,895,759.33 95.62 2,855,772.79 3.29 64,385,198.64 94.17 2,222,683.96 3.45
4、 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
5、 期末无应收关联方欠款情况。
6、无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
财务报表附注 第 27 页
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7、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
Siemens Healthcare GmbH 9,171,309.73 10.09 275,139.29
深圳开立生物医疗科技股份有限公司 6,657,485.47 7.33 199,724.56
深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司 6,375,473.53 7.02 191,264.21
北京通用电气华伦医疗设备有限公司 4,740,928.92 5.22 142,227.87
HITACHI ALOKA MEDICAL Ltd 4,434,511.91 4.87 133,035.36
合计 31,379,709.56 34.53 941,391.29
8、 本期无实际核销的应收账款。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 7,340,521.77 97.76 6,962,185.81 86.63
1-2 年（含 2 年） 5,142.82 0.07 572,418.23 7.12
2-3 年（含 3 年） 10,904.89 0.15 40,177.36 0.50
3 年以上 151,778.37 2.02 461,651.38 5.75
合计 7,508,347.85 100.00 8,036,432.78 100.00
2、 期末无账龄超过一年的大额预付款项。
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例（%）
群创光电股份有限公司 3,059,557.02 40.75
成都华域天府数字科技有限公司 1,065,000.00 14.18
Gain Hero Corporation Limited（泽英有限公司） 603,812.87 8.04
SHARP-ROXY(HONGKONG)LTD. 589,207.37 7.85
深圳市盛浜泰科技有限公司 291,494.00 3.88
合计 5,609,071.26 74.70
4、 期末无预付关联方款项。
财务报表附注 第 28 页
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 9,086,433.14 100.00 395,205.84 4.35 19,997,685.20 100.00 767,681.78 3.84
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 9,086,433.14 100.00 395,205.84 4.35 19,997,685.20 100.00 767,681.78 3.84
2、 期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注 第 29 页
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3、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 坏账准备 坏账准备
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 账面金额 占总额比例(%) 坏账准备
比例(%) 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 8,331,901.03 91.70 249,957.03 3.00 19,477,807.40 97.40 584,334.22 3.00
1-2 年（含 2 年） 613,668.11 6.75 61,366.81 10.00 275,700.00 1.38 27,570.00 10.00
2-3 年（含 3 年） 62,000.00 0.68 12,400.00 20.00 20,472.80 0.10 4,094.56 20.00
3-4 年（含 4 年） 12,764.00 0.14 6,382.00 50.00 11,037.00 0.06 5,518.50 50.00
4-5 年（含 5 年） 2,000.00 0.02 1,000.00 50.00 133,007.00 0.66 66,503.50 50.00
5 年以上 64,100.00 0.71 64,100.00 100.00 79,661.00 0.40 79,661.00 100.00
合计 9,086,433.14 100.00 395,205.84 4.35 19,997,685.20 100.00 767,681.78 3.84
4、 期末应收关联方欠款情况见本附注九（三）、6。
5、 无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情
况。
6、 本期无实际核销的其他应收款情况。
财务报表附注 第 30 页
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7、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
李虹 备用金 1,113,736.36 1 年以内 12.26 33,412.09
深圳市兴元环境
装修保证金 732,500.00 1 年以内 8.06 21,975.00
工程有限公司
深圳市恒迪商置
押金及保证金 709,536.00 1 年以内 7.81 21,286.08
有限公司
成都华域天府数
代理保证金 500,000.00 1 年以内 5.50 15,000.00
字科技有限公司
出口退税款 出口退税款 471,703.45 1 年以内 5.19 14,151.10
合计 3,527,475.81 38.82 105,824.27
(六) 存货及存货跌价准备
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 49,139,992.79 49,139,992.79 55,089,548.10 74,848.60 55,014,699.50
库存商品 17,720,906.22 17,720,906.22 14,528,633.02 100,893.84 14,427,739.18
发出商品 8,219,531.30 8,219,531.30 15,422,072.78 15,422,072.78
委托加工物资 117,861.53 117,861.53 270,795.77 270,795.77
在产品 7,446,606.66 7,446,606.66 8,656,356.67 8,656,356.67
合计 82,644,898.50 82,644,898.50 93,967,406.34 175,742.44 93,791,663.90
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 74,848.60 74,848.60
库存商品 100,893.84 100,893.84
合计 175,742.44 175,742.44
3、 期末存货无用于抵押、担保或所有权受限的情况，无借款费用资本化金额。
财务报表附注 第 31 页
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额 2,029,693.14 1,557,015.12
银行理财产品 45,650,000.00
信托理财产品 6,000,000.00
预付待摊费用 185,566.16
合计 53,865,259.30 1,557,015.12
(八) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 15,898,190.94 4,353,962.80 2,692,847.93 17,559,305.81
其中：生产设备 5,855,240.96 1,952,585.68 1,509,658.02 6,298,168.62
研发设备 7,273,536.08 815,959.15 555,480.68 7,534,014.55
运输工具 805,992.82 447,180.23 345,720.00 907,453.05
办公设备 1,963,421.08 1,138,237.74 281,989.23 2,819,669.59
项目 年初余额 本期新增 本期计提 本期减少 期末余额
二、累计折旧合计 3,798,777.41 3,126,962.48 2,459,792.39 4,465,947.50
其中：生产设备 953,188.64 1,059,472.86 1,365,010.81 647,650.69
研发设备 2,250,472.57 1,159,037.59 513,356.61 2,896,153.55
运输工具 10,541.47 362,226.58 314,735.47 58,032.58
办公设备 584,574.73 546,225.45 266,689.50 864,110.68
三、固定资产账面净值合计 12,099,413.53 13,093,358.31
其中：生产设备 4,902,052.32 5,650,517.93
研发设备 5,023,063.51 4,637,861.00
运输工具 795,451.35 849,420.47
办公设备 1,378,846.35 1,955,558.91
四、减值准备合计
其中：生产设备
研发设备
运输工具
办公设备
财务报表附注 第 32 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
五、固定资产账面价值合计 12,099,413.53 13,093,358.31
其中：生产设备 4,902,052.32 5,650,517.93
研发设备 5,023,063.51 4,637,861.00
运输工具 795,451.35 849,420.47
办公设备 1,378,846.35 1,955,558.91
本期计提的折旧费用为 3,126,962.48 元。
2、 期末无用于抵押或担保的固定资产，无所有权受限的固定资产，无持有待售
的固定资产，无暂时闲置的固定资产，无未办妥产权证书的固定资产，无通
过融资租赁租入或经营租赁租出的固定资产。
(九) 无形资产
1、 无形资产按项目披露
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值 17,727,403.57 299,638.46 66,756.92 17,960,285.11
财务软件 925,897.01 299,638.46 1,225,535.47
组合知识产权 16,758,429.64 23,680.00 16,734,749.64
其他软件 43,076.92 43,076.92
2、累计摊销 9,121,184.46 3,425,817.32 53,824.53 12,493,177.25
财务软件 472,758.41 346,483.90 819,242.31
组合知识产权 8,605,349.13 3,079,333.42 10,747.61 11,673,934.94
其他软件 43,076.92 43,076.92
3、无形资产减值准备
财务软件
组合知识产权
其他软件
4、无形资产账面价值 8,606,219.11 5,467,107.86
财务软件 453,138.60 406,293.16
组合知识产权 8,153,080.51 5,060,814.70
其他软件
本期无形资产摊销额为 3,425,817.32 元。
财务报表附注 第 33 页
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2、 期末无形资产无用于担保、抵押或所有权受限情况。
(十) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 期末余额
企业合并形成 处置
沈阳火炬北泰数码科技
1,247,475.31 1,247,475.31
有限责任公司
合计 1,247,475.31 1,247,475.31
2、 商誉的计算过程
本公司于 2011 年 10 月以人民币 2,045 万元收购沈阳火炬北泰数码科技有限责
任公司 75.68%的股权，合并成本超过按收购比例享有的火炬北泰购买日可辨
认资产、负债公允价值的差额为人民币 1,247,475.31 元，确认为合并报表中与
火炬北泰相关的商誉。
3、 商誉减值测试的方法
火炬北泰合并商誉系本公司 2011 年非同一控制下收购形成。火炬北泰自被收
购后盈利情况较好，该商誉不存在减值迹象。。
(十一)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
装修费 1,282,545.04 3,319,040.44 841,596.91 3,759,988.57
合计 1,282,545.04 3,319,040.44 841,596.91 3,759,988.57
注：长期待摊费用本期增加 3,319,040.44 元，其中：南山智园办公楼装修增加
208,127.00 元，深圳工厂装修支出增加 3,041,024.04 元，火炬北泰车间装修支出
69,889.40 元。
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(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产情况
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 1,026,123.42 1,072,673.72
应付职工薪酬 324,856.78
未实现内部交易利润 339,395.74 468,650.33
递延收益 323,837.20 349,358.38
合计 1,689,356.36 2,215,539.21
2、 可抵扣暂时性差异项目明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 6,840,822.79 7,151,158.18
应付职工薪酬 2,165,711.84
未实现内部交易利润 2,262,638.29 3,124,335.51
递延收益 2,158,914.65 2,329,055.85
合计 11,262,375.73 14,770,261.38
(十三) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
模具预付款 531,350.00
合计 531,350.00
(十四) 短期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 11,000,000.00
合计 11,000,000.00
(十五) 应付账款
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 10,380,365.33 19,991,526.44
1 年至 2 年（含 2 年） 330,353.95 861,893.95
2 年至 3 年（含 3 年） 139,944.35 788,504.35
3 年以上 502,963.01 828,912.61
合计 11,353,626.64 22,470,837.35
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1、 期末应付关联方款项情况见本附注九（三）、6。
2、 期末无账龄超过一年的大额应付账款。
(十六) 预收款项
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 2,388,712.83 5,790,837.57
1 年至 2 年（含 2 年） 330,000.00 100,000.00
合计 2,718,712.83 5,890,837.57
1、 期末无预收持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项，无预
收其他关联方款项。
2、 期末无账龄超过一年的大额预收款项。
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 5,981,711.84 36,863,229.09 36,591,440.93 6,253,500.00
离职后福利-设定提存计划 3,428,511.20 3,428,511.20
合计 5,981,711.84 40,291,740.29 40,019,952.13 6,253,500.00
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,981,711.84 33,114,242.00 32,842,453.84 6,253,500.00
（2）职工福利费 1,260,408.59 1,260,408.59
（3）社会保险费 1,294,847.08 1,294,847.08
其中：医疗保险费 1,011,201.46 1,011,201.46
工伤保险费 135,528.95 135,528.95
生育保险费 148,116.67 148,116.67
（4）住房公积金 992,110.58 992,110.58
（5）工会经费和职工教育经费 201,620.84 201,620.84
合计 5,981,711.84 36,863,229.09 36,591,440.93 6,253,500.00
财务报表附注 第 36 页
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3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,222,961.73 3,222,961.73
失业保险 205,549.47 205,549.47
合计 3,428,511.20 3,428,511.20
4、 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
(十八) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 6,076,180.45 4,494,252.77
企业所得税 4,511,657.54 1,969,105.44
城市维护建设税 343,254.91 376,112.65
教育费附加 245,182.09 268,651.89
个人所得税 101,979.34 99,890.46
营业税 171.86
印花税 104,338.22 245,465.53
合计 11,382,764.41 7,453,478.74
应交税费计交标准详见附注四。
(十九) 应付股利
项目 期末余额 年初余额
股东分红 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
(二十) 其他应付款
1、 其他应付款账龄分类
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 3,103,575.53 164,955.58
2-3 年（含 3 年） 572,422.24
3 年以上 100,000.00 612.00
合计 3,203,575.53 737,989.82
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2、 期末无其他应付关联方款项。
3、 期末无账龄超过一年的大额其他应付款。
(二十一)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,329,055.85 170,141.20 2,158,914.65 尚未结算完毕
合计 2,329,055.85 170,141.20 2,158,914.65
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
金额 外收入金额 变动 与收益相关
新型医疗诊断专
用影像显示终端 2,215,330.45 123,748.20 2,091,582.25 与资产相关
产业化项目
微创手术室专用
113,725.40 46,393.00 67,332.40 与资产相关
显示系统项目
合计 2,329,055.85 170,141.20 2,158,914.65
(二十二) 实收资本
股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
张雄 3,707,525.00 2,632,256.00 1,075,269.00
倪正华 2,179,500.00 2,179,500.00
上海复星平耀投资管理有限
1,612,900.00 1,612,900.00
公司
南海成长精选（天津）股权投
1,100,000.00 1,100,000.00
资基金合伙企业（有限合伙）
林恩礼 702,000.00 702,000.00
鲁证创业投资有限公司 500,000.00 500,000.00
韩锦安 316,880.00 316,880.00
郭晓峰 229,120.00 229,120.00
韦经晖 175,500.00 175,500.00
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股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
魏永泽 175,500.00 175,500.00
郭靖宇 43,010.00 43,010.00
陶峰 10,753.00 10,753.00
浙江京新药业股份有限公司 9,677,419.00 9,677,419.00
合计 10,752,688.00 9,677,419.00 9,677,419.00 10,752,688.00
本公司实收资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2014 年 12 月 11 日出具
的信会师报字[2014]第 310660 号《验资报告》验证。
(二十三) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 36,117,312.00 36,117,312.00
合计 36,117,312.00 36,117,312.00
(二十四)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 8,906,088.29 8,906,088.29
合计 8,906,088.29 8,906,088.29
注：本公司提取的盈余公积金额占注册资本的比例达到 50%后不再提取。
(二十五)未分配利润
项目 本期 上期
年初未分配利润 128,121,403.76 110,638,945.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,085,025.63 37,482,458.21
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 20,000,000.00
期末未分配利润 176,206,429.39 128,121,403.76
(二十六) 营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入：
主营业务收入 287,327,995.17 275,849,828.90
其他业务收入 3,117,776.99 303,141.36
合计 290,445,772.16 276,152,970.26
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项目 本期发生额 上期发生额
营业成本：
主营业务成本 169,648,876.60 166,912,497.58
其他业务成本
合计 169,648,876.60 166,912,497.58
(二十七) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 171.86 见附注四
城建税 1,408,611.24 933,282.46 见附注四
教育费附加 1,006,150.92 666,630.28 见附注四
合计 2,414,934.02 1,599,912.74
(二十八) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,220,387.77 12,153,237.63
运输费 2,634,218.56 2,517,201.10
差旅费 2,270,644.70 2,854,599.82
业务招待费 2,811,129.10 3,199,671.64
会务费 3,128,449.25 4,041,408.02
售后维护费 802,323.31 815,860.91
广告及业务宣传费 3,225,281.24 1,089,261.05
其他 2,154,194.04 2,550,793.38
合计 28,246,627.97 29,222,033.55
(二十九) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 22,850,930.52 21,995,211.28
职工薪酬 8,303,031.64 7,802,573.76
无形资产摊销 3,425,817.32 3,113,184.75
长期待摊费用摊销 841,596.91 364,246.88
办公费 1,497,954.10 1,747,240.74
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项目 本期发生额 上期发生额
折旧 768,685.83 1,071,416.15
业务招待费 612,767.06 361,773.79
差旅费 410,215.08 152,583.53
其他 4,477,264.00 3,454,717.25
合计 43,188,262.46 40,062,948.13
(三十) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 491,360.00 1,026,520.00
减：利息收入 361,474.17 136,318.85
汇兑损益 -951,962.15 -215,389.73
其他 176,173.88 133,828.14
合计 -645,902.44 808,639.56
(三十一) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 260,612.89 2,206,255.09
存货跌价准备转销 -175,742.44
合计 84,870.45 2,206,255.09
(三十二) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 1,267,589.69 36,077.28
合计 1,267,589.69 36,077.28
(三十三) 营业外收入
1、 营业外收入分类
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 54,066.30 41,547.67
其中：处置固定资产利得 54,066.30 41,547.67
政府补助 2,731,641.20 3,647,312.29
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项目 本期发生额 上期发生额
软件退税款 5,102,934.90 4,056,056.53
其他 136,018.08 193,431.66
合计 8,024,660.48 7,938,348.15
2、 政府补助明细
补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相关
新型医疗诊断专用影像显示终端产业化项目 123,748.20 与资产相关
微创手术室专用显示系统项目 46,393.00 与资产相关
深圳市财政委员会品牌培育资助 320,000.00 与收益相关
巨烽高分辨率影像显示软件补助 900,000.00 与收益相关
宝安桃花源科技创新园石岩湖分园租金补助 180,000.00 与收益相关
宝安区桃花源科技创新园租金补助(第二批) 85,500.00 与收益相关
国内发明专利补助 6,000.00 与收益相关
辽宁省省级引智示范单位资助款 20,000.00 与收益相关
沈阳市市级引进海外研发团队结项项目经费 100,000.00 与收益相关
辽宁省引进海外研发团队项目经费 950,000.00 与收益相关
总计 2,731,641.20
(三十四) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 182,064.57
其中：固定资产处置损失 169,132.18
无形资产处置损失 12,932.39
其他 375,575.50 31,033.29
合计 557,640.07 31,033.29
(三十五) 所得税费用
1、 所得税费用明细表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,346,859.91 4,029,485.08
递延所得税费用 526,182.85 486,686.53
合计 6,873,042.76 4,516,171.61
财务报表附注 第 42 页
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 56,242,713.20 43,284,075.75
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 8,436,406.98 6,492,611.36
调整以前期间所得税的影响 -531,920.73 -686,657.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 850,816.96 470,587.57
本期研发费用加计扣除的影响 -1,882,260.45 -1,760,369.71
合计 6,873,042.76 4,516,171.61
(三十六) 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
收到政府补助 2,561,500.00
收到往来款 12,722,898.60
收到其他 442,035.25
合 计 15,726,433.85
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
支付往来款 8,732,300.00
支付销售费用、管理费用 23,982,924.05
支付研发费 7,416,319.70
支付其他 722,152.55
合 计 40,853,696.30
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金额
收到对外担保保证金及利息 20,260,845.00
合 计 20,260,845.00
财务报表附注 第 43 页
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(三十七) 合并现金流量表补充资料
1、 合并现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 49,369,670.44 38,767,904.14
加：资产减值准备 84,870.45 2,206,255.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,126,962.48 1,942,531.73
无形资产摊销 3,425,817.32 3,320,973.36
长期待摊费用摊销 841,596.91 364,246.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
127,998.27 -41,547.67
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -721,447.15 811,130.27
投资损失（收益以“－”号填列） -1,267,589.69 -36,077.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 526,182.85 486,686.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,322,507.84 -18,672,949.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,663,396.94 30,828,075.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,605,694.87 -30,787,151.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 35,567,477.91 29,190,077.04
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 14,242,198.08 35,546,282.19
减：现金的年初余额 35,546,282.19 16,451,660.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,304,084.11 19,094,621.88
财务报表附注 第 44 页
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2、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 14,242,198.08 35,546,282.19
其中：库存现金 51,000.95 22,172.47
可随时用于支付的银行存款 14,191,197.13 35,524,109.72
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 14,242,198.08 35,546,282.19
(三十八)外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 3,539,209.93
其中：美元 545,030.48 6.4936 3,539,209.93
应收账款 18,684,857.62
其中：美元 2,877,426.64 6.4936 18,684,857.62
预付款项 5,954,990.40
其中：美元 915,529.44 6.4936 5,945,081.98
港币 11,827.00 0.8378 9,908.42
应付账款 2,280,754.47
其中：美元 351,231.13 6.4936 2,280,754.47
预收款项 852,248.70
其中：美元 131,244.41 6.4936 852,248.70
2、 本公司报告期内无境外经营实体。
六、 合并范围的变更
本公司 2015 年度新增合并单位深圳市巨烽软件技术有限公司，系于 2015 年 4 月新
设的全资子公司。
财务报表附注 第 45 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司 沈阳 沈阳 制造业 75.68 非同一控制下企业合并
深圳市巨烽软件技术有限公司 深圳 深圳 软件服务业 100.00 新设
2、 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司 24.32 1,284,644.81 959,103.64 7,470,592.24
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
金额单位：人民币万元
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
沈阳火炬北泰数码
5,726.72 597.04 6,323.76 3,251.97 3,251.97 6,091.59 745.19 6,836.78 3,898.85 3,898.85
科技有限责任公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
沈阳火炬北泰数码
11,352.82 528.28 528.28 711.41 10,533.23 528.60 528.60 835.50
科技有限责任公司
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八、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立
适当的风险管理制度，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范
围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审
议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下
措施。
1、 应收票据
本公司的应收票据主要系银行承兑汇票，本年度发生额较小，公司对票据严格
管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
2、 应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对
所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账
款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（1）不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理
的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。
（2）做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价
其信用等级的重要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用
情况，以制定相应的信用政策。
本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，本公司不存在重大的信
用集中风险。
3、 其他应收款
本公司的其他应收款主要系员工借支备用金及保证金，公司对此等款项与相关
经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
财务报表附注 第 47 页
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。
（1）汇率风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外
币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公
司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五（三十八）之外币货币性
项目说明。本公司期末货币性项目净额较小，因此汇率的变动不会对本公司造成重
大风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。报告期市场利率变动的风险主要与本公司银行借款有关，截至 2015 年 12 月
31 日，本公司无银行借款，利率变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大
影响。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例 公司的表决
（万元）
(%) 权比例(%)
浙江京新药业股份
浙江新昌 制造业 31,958.7943 90.00 90.00
有限公司
吕钢先生系本公司之实际控制人。
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(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
董事倪正华具有重大影响的企业（持股比例
深圳市兆恒兴电子有限公司
30%）
惠州市兆恒兴电子有限公司
董事倪正华控制的企业（持股比例 60%）
(公司已更名为“惠州市兆科瑞电子有限公司”)
深圳市彤兴电子有限公司 董事倪正华控制的企业（持股比例 95%）
武汉市彤诺电子有限公司 董事倪正华控制的企业（持股比例 85%）
GOODWIND ELECTRONIC(HK) COMPANY 董事倪正华控制的企业
深圳长烽医疗设备有限公司 公司关联自然人控制的企业
鄂州市彤达投资发展有限公司 董事倪正华控制的企业（持股比例 100%）
吕钢 本公司之实际控制人
陈美丽 本公司法定代表人、董事长
张雄 持有本公司 5%以上表决权股份的股东、董事
倪正华 本公司董事
李必祥 本公司董事
徐小明 本公司监事
(三) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
式及决策程序
深圳市兆恒兴电子有限公司 加工费 市价 113,142.74
深圳市彤兴电子有限公司 材料采购 市价 1,294,757.41 1,073,837.37
武汉市彤诺电子有限公司 加工费 市价 24,750.77
武汉市彤诺电子有限公司 材料采购 市价 4,948,120.98
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出售商品/提供劳务情况
关联交易 关联交易定价方
关联方 本期发生额 上期发生额
内容 式及决策程序
深圳市兆恒兴电子有限公司 商品销售 市价 110,046.16 288,169.32
深圳长烽医疗设备有限公司 商品销售 市价 1,364,102.52
深圳市彤兴电子有限公司 商品销售 市价 3,683.76
武汉市彤诺电子有限公司 商品销售 市价 491,746.03
GOODWIND ELECTRONIC(HK)
商品销售 市价 568,399.61
COMPANY
3、 关键管理人员薪酬
金额单位：人民币万元
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 357.82 281.42
4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
深圳市巨烽
深圳市彤兴电子
显示科技有 19,000,000.00 2014-12-17 2015-12-17 是
有限公司
限公司
注：该项担保于 2015 年 6 月 29 日已经解除。
本公司及子公司作为被担保方：
担保 担保 担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 行完毕
沈阳火炬北泰数
张雄 码科技有限责任 6,000,000.00 2014-12-10 2015-12-9 是
公司
深圳市巨烽显示
张雄 5,000,000.00 2014-3-20 2015-3-19 是
科技有限公司
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5、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
武汉市彤诺电子有限公司 1,000,000.00 2015-1-5 2015-6-25 已结清
6、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
深圳市兆恒兴电子
47,561.98 1,426.86
有限公司
深圳长烽医疗设备
805,750.00 24,172.50
有限公司
武汉市彤诺电子有
575,342.89 17,260.29
限公司
合计 1,428,654.87 42,859.65
深圳市兆恒兴电子
预付款项 250,548.13
有限公司
合计 250,548.13
其他应收款
张雄 24,000.00 720.00 487,798.60 14,633.96
林恩礼 492,000.00 14,760.00
合计 24,000.00 720.00 979,798.60 29,393.96
应付关联方款项
账面余额
项目名称 关联方
期末余额 年初余额
应付账款
深圳市彤兴电子有限公司 252,256.63 183,056.51
武汉市彤诺电子有限公司 2,384,615.40
合计 252,256.63 2,567,671.91
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十、 或有事项
本公司无应予披露的或有事项。
十一、 承诺事项
(一) 关联担保
本公司股东张雄为本公司银行借款提供的担保事项详见本附注九（三）、4，该项担
保已履行完毕。
(二) 对外担保
根据本公司与交通银行深圳香洲支行于 2014 年 12 月 12 日签订的《保证金合同》（编
号：交银深 2014 年香洲保字 1218 号），本公司以定期存款 2,000 万元及其孳息为
深圳市彤兴电子有限公司在该银行的流动资金贷款提供质押担保，担保期间 2014 年
12 月 17 日至 2015 年 12 月 17 日。该项对外担保已于 2015 年 6 月 29 日已经解除。
十二、 资产负债表日后事项
本公司无应予披露的资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项说明
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 5 个报告分部，
分别为：华东地区、华北地区、华中华南地区、国外地区及其他地区等。本公
司的各个报告分部分别在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的市
场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些
报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照
收入比例在分部之间进行分配。本公司生产场所集中，各报告分部并不直接占
有资产、承担负债。
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2、 报告分部的财务信息
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 46,123,225.63 24,595,176.08 35,843,408.92 21,865,501.48
华北地区 32,302,926.19 16,025,918.15 39,141,112.93 25,289,926.69
华中华南地区 98,480,945.04 62,288,218.86 78,305,067.35 47,354,945.26
国外 91,796,383.64 54,469,989.89 78,280,697.97 55,184,472.70
其他地区 21,742,291.66 12,269,573.62 44,582,683.09 17,217,651.45
合计 290,445,772.16 169,648,876.60 276,152,970.26 166,912,497.58
(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。
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十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 占总额 坏账准备比 占总额 坏账准备比
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
比例(%) 例(%) 比例(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提
30,534,462.01 33.79 3,985,050.00 13.05 30,735,106.98 41.80 3,985,050.00 12.97
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
59,818,184.74 66.21 2,013,701.28 3.37 42,789,362.34 58.20 1,414,713.71 3.31
收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 90,352,646.75 100.00 5,998,751.28 6.64 73,524,469.32 100.00 5,399,763.71 7.34
2、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司 26,549,412.01 内部往来，不计提坏账
南京巨鲨显示科技有限公司 3,985,050.00 3,985,050.00 100.00 合作关系解除，预计无法收回
合计 30,534,462.01 3,985,050.00 13.05
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3、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 占总额比例 坏账准备 占总额比例 坏账准备
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 56,957,102.74 63.04 1,708,713.08 3.00 41,094,550.32 55.89 1,232,836.51 3.00
1-2 年（含 2 年） 2,672,282.00 2.96 267,228.20 10.00 1,642,852.02 2.24 164,285.20 10.00
2-3 年（含 3 年） 188,800.00 0.21 37,760.00 20.00 27,960.00 0.04 5,592.00 20.00
3-4 年（含 4 年） 24,000.00 0.03 12,000.00 50.00
合计 59,818,184.74 66.21 2,013,701.28 3.37 42,789,362.34 58.20 1,414,713.71 3.31
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2015 年度
财务报表附注
4、 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
5、 期末应收子公司账款情况
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
沈阳火炬北泰数码科技
26,549,412.01 26,750,056.98
有限责任公司
合计 26,549,412.01 26,750,056.98
6、 期末无应收其他关联方款项。
7、 无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
8、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司 26,549,412.01 29.38
深圳开立生物医疗科技股份有限公司 6,657,485.47 7.37 199,724.56
深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司 6,375,473.53 7.06 191,264.21
南京巨鲨显示科技有限公司 3,985,050.00 4.41 3,985,050.00
广州御银科技股份有限公司 3,004,433.80 3.32 90,133.01
合计 46,571,854.81 51.54 4,466,171.78
9、 本期无实际核销的应收账款。
财务报表附注 第 56 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
7,298,331.91 100.00 341,562.80 4.68 18,708,389.80 100.00 729,002.92 3.90
账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 7,298,331.91 100.00 341,562.80 4.68 18,708,389.80 100.00 729,002.92 3.90
2、 期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
3、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 占总额比例 坏账准备 占总额比例 坏账准备
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 6,543,799.80 89.66 196,313.99 3.00 18,188,512.00 97.22 545,655.36 3.00
1-2 年（含 2 年） 613,668.11 8.41 61,366.81 10.00 275,700.00 1.47 27,570.00 10.00
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期末余额 年初余额
账龄 占总额比例 坏账准备 占总额比例 坏账准备
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
2-3 年（含 3 年） 62,000.00 0.85 12,400.00 20.00 20,472.80 0.11 4,094.56 20.00
3-4 年（含 4 年） 12,764.00 0.17 6,382.00 50.00 11,037.00 0.06 5,518.50 50.00
4-5 年（含 5 年） 2,000.00 0.03 1,000.00 50.00 133,007.00 0.71 66,503.50 50.00
5 年以上 64,100.00 0.88 64,100.00 100.00 79,661.00 0.43 79,661.00 100.00
合计 7,298,331.91 100.00 341,562.80 4.68 18,708,389.80 100.00 729,002.92 3.90
4、 期末应收关联方账款情况见本附注九（三）、6。
5、 无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收
款情况。
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6、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
深圳市兴元环境工 装修保证金
732,500.00 1 年以内 10.04 21,975.00
程有限公司
深圳市恒迪商置有 押金及保证金
709,536.00 1 年以内 9.72 21,286.08
限公司
成都华域天府数字 代理保证金
500,000.00 1 年以内 6.85 15,000.00
科技有限公司
彭昊 备用金 458,062.10 1 年以内 6.28 13,741.86
深圳市泰德胜物流 押金
426,821.40 1 年以内 5.84 12,804.65
有限公司
合计 2,826,919.50 38.73 84,807.59
7、 本期无实际核销的其他应收款情况。
(三) 长期股权投资
1、 长期股权投资类别
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 23,450,000.00 23,450,000.00 20,450,000.00 20,450,000.00
合计 23,450,000.00 23,450,000.00 20,450,000.00 20,450,000.00
2、 对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
沈阳火炬北泰数码科
20,450,000.00 20,450,000.00
技有限责任公司
深圳市巨烽软件技术
3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
合计 20,450,000.00 3,000,000.00 23,450,000.00
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(四) 营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入：
主营业务收入 204,328,084.66 191,018,211.87
其他业务收入 8,534,533.39 5,503,141.36
合计 212,862,618.05 196,521,353.23
营业成本：
主营业务成本 114,682,214.74 110,277,599.53
其他业务成本
合计 114,682,214.74 110,277,599.53
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
子公司分红 2,985,075.35 2,759,711.80
理财产品收益 1,216,655.46 26,958.91
合计 4,201,730.81 2,786,670.71
十五、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 -127,998.27 41,547.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,731,641.20 3,647,312.29
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,267,589.69 36,077.28
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
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项目 本期发生额 上期发生额
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -239,557.42 162,398.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 3,631,675.20 3,887,335.61
减：所得税影响额 545,055.36 583,100.34
少数股东权益影响额（税后） 216,487.79 184,058.43
合计 2,870,132.05 3,120,176.84
注：表中数据除所得税影响额外，“+”表示收益或收入，“-”表示损失或支出。
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二〇一六年三月十二日
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