浙江京新药业股份有限公司
审计报告及财务报表
2015 年度
浙江京新药业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-86
审 计 报 告
信会师报字[2016]第 110734 号
浙江京新药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江京新药业股份有限公司（以下简称“京新
药业公司”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产
负债表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是京新药业公司管理层的责任。这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现
公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，京新药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了京新药业公司 2015 年 12 月 31 日的合
并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘泽波
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：余广林
中国上海 二〇一六年三月十二日
审计报告 第 2 页
浙江京新药业股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 432,609,789.60 380,117,930.64
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 48,263,265.27 26,001,620.91
应收账款 （三） 276,915,038.22 181,805,048.70
预付款项 （四） 13,225,836.67 5,325,722.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （五） 7,673,156.44 8,803,226.75
应收股利
其他应收款 （六） 22,356,869.39 10,359,275.44
买入返售金融资产
存货 （七） 251,879,579.22 179,008,658.84
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 380,349,125.95 348,141,735.05
流动资产合计 1,433,272,660.76 1,139,563,218.37
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 58,118,018.77 50,000,000.00
投资性房地产 （十） 129,432,307.09 130,823,723.95
固定资产 （十一） 603,322,103.99 589,814,869.05
在建工程 （十二） 61,108,899.53 24,315,611.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 190,581,102.17 108,371,608.36
开发支出
商誉 （十四） 423,403,066.40
长期待摊费用 （十五） 22,849,352.51 9,851,821.44
递延所得税资产 （十六） 17,141,219.83 7,187,943.47
其他非流动资产 （十七） 663,319.50 4,730,577.93
非流动资产合计 1,506,619,389.79 925,096,155.74
资产总计 2,939,892,050.55 2,064,659,374.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：陈美丽
报表 第 1 页
浙江京新药业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 51,838,125.49 39,154,711.64
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十九） 163,300,000.00 253,400,000.00
应付账款 （二十） 152,853,519.04 149,671,323.52
预收款项 （二十一） 19,887,780.07 8,531,153.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十二） 14,691,881.79 8,175,641.22
应交税费 （二十三） 50,104,244.24 22,425,835.44
应付利息 （二十四） 55,232.88
应付股利
其他应付款 （二十五） 164,307,850.68 122,589,897.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 616,983,401.31 604,003,795.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 （二十六） 674,044.00 708,282.00
递延收益 （二十七） 58,845,054.64 59,320,685.83
递延所得税负债 （十六） 2,887,728.63 2,088,209.04
其他非流动负债
非流动负债合计 62,406,827.27 62,117,176.87
负债合计 679,390,228.58 666,120,972.55
所有者权益：
股本 （二十八） 319,587,943.00 286,450,919.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十九） 1,528,003,611.81 865,873,786.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （三十） 34,419,141.43 28,132,365.94
一般风险准备
未分配利润 （三十一） 334,871,284.05 218,081,329.77
归属于母公司所有者权益合计 2,216,881,980.29 1,398,538,401.56
少数股东权益 43,619,841.68
所有者权益合计 2,260,501,821.97 1,398,538,401.56
负债和所有者权益总计 2,939,892,050.55 2,064,659,374.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：陈美丽
报表 第 2 页
浙江京新药业股份有限公司
资产负债表
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 223,544,471.00 234,497,605.60
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,557,282.07 11,240,611.50
应收账款 （一） 121,180,469.42 114,672,091.88
预付款项 4,119,239.14 3,290,757.98
应收利息 5,636,673.34 7,755,120.55
应收股利
其他应收款 （二） 67,471,058.06 58,854,711.18
存货 53,161,872.04 43,199,752.77
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 245,000,000.00 348,000,000.00
流动资产合计 728,671,065.07 821,510,651.46
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 1,185,687,504.77 484,569,486.00
投资性房地产 84,077,352.89 86,711,292.41
固定资产 323,572,269.70 317,176,912.86
在建工程 40,265,745.06 7,766,830.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,235,929.12 60,952,145.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,482,634.51 1,038,204.54
其他非流动资产 4,479,727.93
非流动资产合计 1,696,321,436.05 962,694,599.60
资产总计 2,424,992,501.12 1,784,205,251.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：陈美丽
报表 第 3 页
浙江京新药业股份有限公司
资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 53,000,000.00 120,000,000.00
应付账款 74,531,756.64 75,394,771.07
预收款项 10,484,654.27 5,196,610.91
应付职工薪酬 3,177,040.00 2,487,510.00
应交税费 17,799,165.23 11,630,017.75
应付利息
应付股利
其他应付款 216,259,404.93 234,464,103.48
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 375,252,021.07 449,173,013.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 674,044.00 708,282.00
递延收益 34,215,230.26 35,081,776.14
递延所得税负债 1,509,139.26 1,067,079.21
其他非流动负债
非流动负债合计 36,398,413.52 36,857,137.35
负债合计 411,650,434.59 486,030,150.56
所有者权益：
股本 319,587,943.00 286,450,919.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,529,153,941.24 867,024,116.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,419,141.43 28,132,365.94
未分配利润 130,181,040.86 116,567,699.28
所有者权益合计 2,013,342,066.53 1,298,175,100.50
负债和所有者权益总计 2,424,992,501.12 1,784,205,251.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：陈美丽
报表 第 4 页
浙江京新药业股份有限公司
合并利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,415,696,356.95 1,235,496,145.95
其中：营业收入 （三十二） 1,415,696,356.95 1,235,496,145.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,247,840,050.34 1,116,266,557.54
其中：营业成本 （三十二） 698,744,833.53 659,772,301.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十三） 13,916,668.72 9,772,885.36
销售费用 （三十四） 363,437,394.55 311,608,985.14
管理费用 （三十无） 176,951,175.78 135,372,907.13
财务费用 （三十六） -7,467,705.77 -1,915,573.79
资产减值损失 （三十七） 2,257,683.53 1,655,052.37
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十八） 18,234,183.66 5,166,835.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （三十八） -25,559.23
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 186,090,490.27 124,396,424.29
加：营业外收入 （三十九） 13,986,540.05 6,656,430.43
其中：非流动资产处置利得 （三十九） 48,313.38 2,066.19
减：营业外支出 （四十） 3,375,637.31 4,137,544.88
其中：非流动资产处置损失 （四十） 1,461,933.55 2,276,694.94
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 196,701,393.01 126,915,309.84
减：所得税费用 （四十一） 30,084,180.17 19,834,943.61
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 166,617,212.84 107,080,366.23
归属于母公司所有者的净利润 166,044,367.62 107,080,366.23
少数股东损益 572,845.22
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 166,617,212.84 107,080,366.23
归属于母公司所有者的综合收益总额 166,044,367.62 107,080,366.23
归属于少数股东的综合收益总额 572,845.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 附注十四 0.580 0.397
（二）稀释每股收益（元/股） 附注十四 0.580 0.397
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：陈美丽
报表 第 5 页
浙江京新药业股份有限公司
利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 714,831,601.30 610,063,708.90
减：营业成本 （四） 267,052,013.95 242,099,002.36
营业税金及附加 7,362,305.42 5,563,141.52
销售费用 288,107,076.24 249,131,592.77
管理费用 104,668,992.88 73,264,074.32
财务费用 -5,920,091.39 -1,319,946.89
资产减值损失 905,966.11 641,427.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 14,499,407.13 6,018,071.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （五） -25,559.23
二、营业利润（亏损以“-”填列） 67,154,745.22 46,702,488.83
加：营业外收入 6,794,503.49 2,632,737.84
其中：非流动资产处置利得 280.70
减：营业外支出 1,182,648.68 3,105,352.76
其中：非流动资产处置损失 123,800.68 1,828,984.56
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 72,766,600.03 46,229,873.91
减：所得税费用 9,898,845.11 5,696,138.85
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 62,867,754.92 40,533,735.06
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 62,867,754.92 40,533,735.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：陈美丽
报表 第 6 页
浙江京新药业股份有限公司
合并现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,529,664,345.34 1,414,341,939.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 20,528,512.76 12,578,386.54
收到其他与经营活动有关的现金 （四十二） 24,345,429.73 35,466,952.67
经营活动现金流入小计 1,574,538,287.83 1,462,387,279.04
购买商品、接受劳务支付的现金 728,837,148.04 716,786,015.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 135,074,975.15 103,448,657.51
支付的各项税费 168,370,642.04 118,846,780.10
支付其他与经营活动有关的现金 （四十二） 397,562,703.79 312,817,555.83
经营活动现金流出小计 1,429,845,469.02 1,251,899,008.98
经营活动产生的现金流量净额 144,692,818.81 210,488,270.06
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 467,520,000.00
取得投资收益收到的现金 19,961,148.66 621,369.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 288,250.00 462,334.86
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 487,769,398.66 1,083,704.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 114,306,964.46 94,746,235.38
投资支付的现金 430,785,278.00 398,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 （四十三） 259,122,839.75
支付其他与投资活动有关的现金 （四十二） 851,235.35
投资活动现金流出小计 804,215,082.21 493,597,470.73
投资活动产生的现金流量净额 -316,445,683.55 -492,513,766.01
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 279,466,848.96 499,217,992.90
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 168,654,066.24 296,743,595.03
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 448,120,915.20 795,961,587.93
偿还债务支付的现金 161,970,652.39 393,684,781.31
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,309,785.77 30,446,528.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十二） 7,748,197.90 471,698.12
筹资活动现金流出小计 220,028,636.06 424,603,007.43
筹资活动产生的现金流量净额 228,092,279.14 371,358,580.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,810,216.19 137,298.62
五、现金及现金等价物净增加额 （四十三） 60,149,630.59 89,470,383.17
加：期初现金及现金等价物余额 （四十三） 190,117,930.64 100,647,547.47
六、期末现金及现金等价物余额 （四十三） 250,267,561.23 190,117,930.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：陈美丽：
报表 第 7 页
浙江京新药业股份有限公司
现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 833,768,710.37 694,395,815.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,721,760,543.57 952,423,394.21
经营活动现金流入小计 2,555,529,253.94 1,646,819,209.22
购买商品、接受劳务支付的现金 313,754,670.49 180,990,695.50
支付给职工以及为职工支付的现金 67,582,771.40 50,521,568.16
支付的各项税费 92,306,534.47 66,028,156.38
支付其他与经营活动有关的现金 2,083,399,158.66 1,090,212,411.69
经营活动现金流出小计 2,557,043,135.02 1,387,752,831.73
经营活动产生的现金流量净额 -1,513,881.08 259,066,377.49
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 432,500,000.00
取得投资收益收到的现金 16,643,413.57 621,369.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 329,872.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,530,000.00
投资活动现金流入小计 450,673,413.57 951,241.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 69,582,239.05 62,960,133.30
投资支付的现金 583,335,278.00 398,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 652,917,517.05 460,960,133.30
投资活动产生的现金流量净额 -202,244,103.48 -460,008,891.44
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 279,466,848.96 499,217,992.90
取得借款收到的现金 105,000,000.00 179,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 384,466,848.96 678,217,992.90
偿还债务支付的现金 105,000,000.00 310,184,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,142,632.29 28,511,141.34
支付其他与筹资活动有关的现金 7,598,197.90 471,698.12
筹资活动现金流出小计 157,740,830.19 339,166,839.46
筹资活动产生的现金流量净额 226,726,018.77 339,051,153.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 684,314.71 -35,166.72
五、现金及现金等价物净增加额 23,652,348.92 138,073,472.77
加：期初现金及现金等价物余额 164,497,605.60 26,424,132.83
六、期末现金及现金等价物余额 188,149,954.52 164,497,605.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
浙江京新药业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备
一、上年年末余额 286,450,919.00 865,873,786.85 28,132,365.94 218,081,329.77 1,398,538,401.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 286,450,919.00 865,873,786.85 28,132,365.94 218,081,329.77 1,398,538,401.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 33,137,024.00 662,129,824.96 6,286,775.49 116,789,954.28 43,619,841.68 861,963,420.41
（一）综合收益总额 166,044,367.62 572,845.22 166,617,212.84
（二）所有者投入和减少资本 33,137,024.00 662,129,824.96 43,046,996.46 738,313,845.42
1．股东投入的普通股 33,137,024.00 662,129,824.96 695,266,848.96
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 43,046,996.46 43,046,996.46
（三）利润分配 6,286,775.49 -49,254,413.34 -42,967,637.85
1．提取盈余公积 6,286,775.49 -6,286,775.49
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -42,967,637.85 -42,967,637.85
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 319,587,943.00 1,528,003,611.81 34,419,141.43 334,871,284.05 43,619,841.68 2,260,501,821.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
浙江京新药业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益 少数
项目
其他权益工具 其他综 一般风 股东 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 合收益 险准备 权益
一、上年年末余额 252,662,840.00 400,915,571.07 24,078,992.43 140,320,621.05 817,978,024.55
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 252,662,840.00 400,915,571.07 24,078,992.43 140,320,621.05 817,978,024.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 33,788,079.00 464,958,215.78 4,053,373.51 77,760,708.72 580,560,377.01
（一）综合收益总额 107,080,366.23 107,080,366.23
（二）所有者投入和减少资本 33,788,079.00 464,958,215.78 498,746,294.78
1．股东投入的普通股 33,788,079.00 464,958,215.78 498,746,294.78
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,053,373.51 -29,319,657.51 -25,266,284.00
1．提取盈余公积 4,053,373.51 -4,053,373.51
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -25,266,284.00 -25,266,284.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 286,450,919.00 865,873,786.85 28,132,365.94 218,081,329.77 1,398,538,401.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：陈美丽
报表 第 10 页
浙江京新药业股份有限公司
所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备
一、上年年末余额 286,450,919.00 867,024,116.28 28,132,365.94 116,567,699.28 1,298,175,100.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 286,450,919.00 867,024,116.28 28,132,365.94 116,567,699.28 1,298,175,100.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 33,137,024.00 662,129,824.96 6,286,775.49 13,613,341.58 715,166,966.03
（一）综合收益总额 62,867,754.92 62,867,754.92
（二）所有者投入和减少资本 33,137,024.00 662,129,824.96 695,266,848.96
1．股东投入的普通股 33,137,024.00 662,129,824.96 695,266,848.96
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,286,775.49 -49,254,413.34 -42,967,637.85
1．提取盈余公积 6,286,775.49 -6,286,775.49
2．对所有者（或股东）的分配 -42,967,637.85 -42,967,637.85
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 319,587,943.00 1,529,153,941.24 34,419,141.43 130,181,040.86 2,013,342,066.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：陈美丽
报表 第 11 页
浙江京新药业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 252,662,840.00 402,065,900.50 24,078,992.43 105,353,621.73 784,161,354.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 252,662,840.00 402,065,900.50 24,078,992.43 105,353,621.73 784,161,354.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 33,788,079.00 464,958,215.78 4,053,373.51 11,214,077.55 514,013,745.84
（一）综合收益总额 40,533,735.06 40,533,735.06
（二）所有者投入和减少资本 33,788,079.00 464,958,215.78 498,746,294.78
1．股东投入的普通股 33,788,079.00 464,958,215.78 498,746,294.78
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,053,373.51 -29,319,657.51 -25,266,284.00
1．提取盈余公积 4,053,373.51 -4,053,373.51
2．对所有者（或股东）的分配 -25,266,284.00 -25,266,284.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 286,450,919.00 867,024,116.28 28,132,365.94 116,567,699.28 1,298,175,100.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：陈美丽
报表 第 12 页
浙江京新药业股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
浙江京新药业股份有限公司
二〇 一 五 年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江京新药业股份有限公司（以下简称“本公司”）系经浙江省人民政府企业上市工
作领导小组浙上市[2001]80 号文批准，于 2001 年 10 月 25 日由浙江新昌京新制药有
限公司整体变更设立，统一社会信用代码：91330000704503984N。本公司于 2004
年 7 月在深圳证券交易所上市，所属行业为医药制造业。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 31,958.7943 万股，注册资本
为 31,958.7943 万元，注册地和总部地址为浙江省新昌县羽林街道新昌大道东路 800
号。
经营范围：药品生产业务范围详见《药品生产许可证》。化工中间体（不含危险品）
的生产销售，新产品开发及技术转让，经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）。
主要产品为盐酸环丙沙星、盐酸左氧氟沙星、恩诺沙星等喹诺酮类原料药和瑞舒伐
他汀钙片、辛伐他汀片、康复新液、地衣芽孢杆菌活菌胶囊、盐酸舍曲林片等制剂
产品以及医用显示器产品。
本公司的实际控制人为吕钢，本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 3 月 12 日批
准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子孙公司如下：
子公司名称
上海京新生物医药有限公司
上虞京新药业有限公司
广丰县京新药业有限公司
浙江京新药业进出口有限公司
内蒙古京新药业有限公司
深圳市巨烽显示科技有限公司
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司
深圳市巨烽软件技术有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
财务报表附注 第 1 页
浙江京新药业股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利水平逐年提高。自报告期
末起 12 个月本公司持续经营能力不存在疑虑。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注三：“(十一)应收款项坏账准备”、“(十六) 固定资产”、“(十九)
无形资产”、“(二十一) 长期待摊费用”、“(二十四) 收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公
司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
财务报表附注 第 2 页
浙江京新药业股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
财务报表附注 第 3 页
浙江京新药业股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
财务报表附注 第 4 页
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ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额前 5 名的应收款项。
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低
提方法
于其账面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未减
值的应收款项，归入账龄分析法计提坏账。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
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确定组合的依据
本公司以前年度不重大的应收款项的坏账损失与账龄相关，各账龄组合
组合 1 具有相同或相类似的风险特征。其中：账龄在 1 年以内的应收款项，发
生坏账损失较小； 1－2 年的次之；3－4 年的较大；5 年以上的巨大。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3－4 年 20 20
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入
坏账准备的计提方法
当期损益。单独测试未减值的应收款项，归入账龄分析法计提坏账。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品、委托加工物
资、包装物等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东
批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
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控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
财务报表附注 第 13 页
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
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(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度、单位价值 5,000 元以上（不含）的有形资产。固定资产在同
时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 35 5 2.71
机器设备 7 5 13.57
运输设备 7 5 13.57
办公设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚
未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策
计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
财务报表附注 第 16 页
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50 年 按土地使用证约定日期
办公软件 5-10 年 按预计使用年限
专有生产技术 10 年 按预计使用年限
商标权 10 年 按预计使用年限
组合知识产权 5-10 年 按预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产
能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业
带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作
摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按使用寿
命有限的无形资产核算方法进行处理。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修支出及仓库升级改造支出。
1、 摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如
果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
2、 摊销年限
项 目 摊销年限
装修费用 3-5 年
仓库升级改造支出 3年
初始排污权有偿使用费 4.5 年
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
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(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入分为国内销售收入和国外销售收入，其收入确认的确认标
准及收入确认时间的具体判断标准如下：
ⅰ．国内销售收入
国内销售收入于按合同约定发出商品并经客户验收确认后确认收入。
ⅱ．国外销售收入
国外销售收入于按合同约定发出商品且报关离境并取得海关确认的放行
单后确认收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可
靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。本公司划分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的具体
标准如下：
财务报表附注 第 22 页
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与资产相关的政府补助：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，
且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。
与收益相关的政府补助：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本
公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
财务报表附注 第 23 页
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在
经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制
而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
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（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(三十) 利润分配
本公司净利润，按以下顺序和比例分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取 10%法定盈余公积金；
(3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金；
(4)向投资者分配股利。
(三十一) 主要会计政策、会计估计的变更
本公司本年度主要会计政策、会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率(%)
按税法规定计算销售货物和应税劳务收入的销项税额，
增值税 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 17、6
值税
房产税 房屋原值扣除 30%的余值或房租收入 1.2、12
营业税 应税营业收入 5
城市维护建设税 应交流转税税额 1、5、7
教育费附加 应交流转税税额 3
地方教育费附加 应交流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
财务报表附注 第 25 页
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(二) 税收优惠
1、 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2014 年第
二批高新技术企业备案的复函》（国科火字［2015］31 号），公司本部通过了
高新技术企业复审，于 2015 年 3 月 13 日收到浙江省科学技术厅、浙江省财政
厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，
证书编号：GR201433000837，发证时间为 2014 年 10 月 27 日，有效期三年。
根据相关规定，公司本部自本次通过高新技术企业复审认定后三年内（即 2014
年、2015 年、2016 年），企业所得税按 15%的比例计缴。
2、 根据 2012 年 10 月 22 日内蒙古自治区发展和改革委员会《关于确认内蒙古京
新药业有限公司属于国家鼓励类产业企业的复函》（内发改西函[2012]594 号），
本公司之全资子公司内蒙古京新药业有限公司被认定为属于西部大开发鼓励
类产业企业。根据内蒙古自治区国家税务局《关于执行西部大开发企业所得税
优惠政策有关具体问题的公告》（第九号）第一款规定，自 2011 年 1 月 1 日至
2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以鼓励类产业项目为主营业务，且其当
年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经企业申请，主管税务机
关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税。内蒙古京新药业有限公司享
受按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
3、 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务
局《关于认定杭州天宽科技有限公司等 329 家企业为 2012 年第二批高新技术
企业的通知》（浙科发高〔2012〕313 号），本公司之全资子公司上虞京新药业
有限公司已通过高新技术企业审定，资格有效期 3 年。上虞京新药业有限公司
自通过高新技术企业审定后三年内（即 2012 年、2013 年、2014 年），企业所
得税按 15%的比例计缴。
2015 年 9 月 17 日，上虞京新药业有限公司高新技术企业复审认证通过（证书
编号为 GF201533000297），认定有效期 3 年。上虞京新药业有限公司自获得
认定后三年内（即 2015 年、2016 年、2017 年），企业所得税按 15%的比例计
缴。
4、 深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方
税务局于 2012 年 9 月 12 日认定本公司之控股子公司深圳市巨烽显示科技有限
公司为高新技术企业（证书编号为 GF201244200304），认定有效期 3 年。深圳
市巨烽显示科技有限公司自获得认定后三年内（即 2012 年、2013 年、2014
年），企业所得税按 15%的比例计缴。
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2015 年 11 月 2 日，深圳市巨烽显示科技有限公司高新技术企业复审认证通过
（证书编号为 GF201544201011），认定有效期 3 年。深圳市巨烽显示科技有限
公司自获得认定后三年内（即 2015 年、2016 年、2017 年），企业所得税按 15%
的比例计缴。
5、 2014 年 8 月 6 日，本公司之孙公司沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司高新
技术企业复审认证通过（证书编号为 GF201421000006），认定有效期 3 年。沈
阳火炬北泰数码科技有限责任公司自获得认定后三年内（即 2014 年、2015 年、
2016 年），企业所得税按 15%的比例计缴。
6、 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100
号)，本公司之子公司深圳市巨烽显示科技有限公司本期销售自行开发生产的
与医用显示器相关的软件产品，享受按法定 17%的税率征收增值税后，对其增
值税实际税负超过 3%的部分施行即征即退的税收优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 53,609.97 8,740.60
银行存款 250,244,176.78 324,109,190.04
其他货币资金 182,312,002.85 56,000,000.00
合 计 432,609,789.60 380,117,930.64
1、 报告期末受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 7,947,711.89 56,000,000.00
信用证保证金 364,290.96
已质押的定期存款 144,000,000.00 134,000,000.00
已质押结构性存款 30,000,000.00
合 计 182,312,002.85 190,000,000.00
2、 期末货币资金质押情况见附注五（四十四）、附注十（一）、1。
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3、 报告期末货币资金中无存在潜在回收风险的款项。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 48,216,465.27 26,001,620.91
商业承兑汇票 46,800.00
合计 48,263,265.27 26,001,620.91
2、 报告期末无已贴现未到期的银行承兑票据；无因出票人无力履约而将票据转
为应收账款的情况。
3、 期末应收票据质押情况见附注五（四十四）、附注十（一）、1。
4、 期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 92,206,186.95
合计 92,206,186.95
财务报表附注 第 28 页
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
292,005,306.42 98.65 15,090,268.20 5.17 276,915,038.22 191,504,889.23 100.00 9,699,840.53 5.07 181,805,048.70
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
3,985,050.00 1.35 3,985,050.00 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 295,990,356.42 100.00 19,075,318.20 6.44 276,915,038.22 191,504,889.23 100.00 9,699,840.53 5.07 181,805,048.70
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期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
南京巨鲨显示科技 合作关系解除，预计
3,985,050.00 3,985,050.00 100.00
有限公司 无法收回
合计 3,985,050.00 3,985,050.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 285,571,950.49 14,278,597.54 5.00
1—2 年（含 2 年） 5,610,289.92 561,029.00 10.00
2—3 年（含 3 年） 603,275.36 90,491.30 15.00
3—4 年（含 4 年） 15,978.85 3,195.77 20.00
4—5 年（含 5 年） 93,714.43 46,857.22 50.00
5 年以上 110,097.37 110,097.37 100.00
合计 292,005,306.42 15,090,268.20 5.17
2、 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
3、 期末无应收关联方欠款。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,523,462.35 元；本期无前期已全额计提坏账准备，或
计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回
比例较大的应收账款情况。
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
小额欠款单位 18,904.09
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
东方国际集团上海荣恒国际贸易
14,259,767.30 4.82 712,988.37
有限公司
华润医药商业集团有限公司 11,923,075.66 4.03 596,174.78
Siemens Healthcare GmbH 9,171,309.73 3.10 458,565.49
嘉事堂药业股份有限公司 8,867,802.60 3.00 443,487.84
国药控股北京有限公司 8,345,490.03 2.82 417,697.49
合计 52,567,445.32 17.77 2,628,913.97
6、 期末应收账款质押情况见附注五（四十四）、附注十（一）、1。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 12,256,563.95 92.67 4,657,039.91 87.45
1—2 年 700,839.40 5.30 659,530.04 12.38
2—3 年 112,273.44 0.85 4,830.59 0.09
3 年以上 156,159.88 1.18 4,321.50 0.08
合计 13,225,836.67 100.00 5,325,722.04 100.00
2、 期末无账龄超过一年的重要预付款项。
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
群创光电股份有限公司 3,056,050.46 23.11
成都华域天府数字科技有限公司 1,065,000.00 8.05
新昌县新升电气有限公司 911,102.00 6.89
皇普包装技术（上海）有限公司 778,307.69 5.88
Gain Hero Corporation Limited 603,812.87 4.57
合计 6,414,273.02 48.50
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4、 期末无预付关联方款项。
(五) 应收利息
1、 应收利息分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
理财产品利息 5,144,646.59 10,676,371.46 12,135,427.63 3,685,590.42
银行定期存款利息 3,658,580.16 8,074,441.35 7,745,455.49 3,987,566.02
合计 8,803,226.75 18,750,812.81 19,880,883.12 7,673,156.44
2、 期末应收利息中无逾期应收利息。
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
6,500,009.57 26.85 32,500.05 0.50 6,467,509.52 5,643,200.63 48.72 28,216.00 0.50 5,614,984.63
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
17,712,841.60 73.15 1,823,481.73 10.29 15,889,359.87 5,575,616.41 48.13 831,325.60 14.91 4,744,290.81
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
365,000.00 3.15 365,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 24,212,851.17 100.00 1,855,981.78 7.67 22,356,869.39 11,583,817.04 100.00 1,224,541.60 10.57 10,359,275.44
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
出口退税 6,500,009.57 32,500.05 0.5% 预计不能收回的可能性极小
合计 6,500,009.57 32,500.05
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 15,270,859.17 763,542.95 5.00
1—2 年（含 2 年） 1,222,877.75 122,287.77 10.00
2—3 年（含 3 年） 253,655.03 38,048.25 15.00
3—4 年（含 4 年） 79,772.00 15,954.40 20.00
4—5 年（含 5 年） 4,058.59 2,029.30 50.00
5 年以上 881,619.06 881,619.06 100.00
合计 17,712,841.60 1,823,481.73 10.29
2、 报告期末无应收关联方欠款。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 185,188.93 元；本期无前期已全额计提坏账准备，或计
提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比
例较大的其他应收款情况。
4、 本期其他应收款无实际核销坏账的情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
应收出口退税 出口退税 6,500,009.57 1 年以内 26.85 32,500.05
李虹 备用金 1,113,736.36 1 年以内 4.60 55,686.82
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占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
工资保障金及
新昌县财政局 1,092,768.63 2 年以内 4.51 60,988.43
投标保证金
天津河清化学
保证金 1,000,000.00 1 年以内 4.13 50,000.00
工业有限公司
北京德立福瑞
医药科技有限 保证金 900,000.00 1 年以内 3.72 45,000.00
公司
合计 10,606,514.56 43.81 244,175.30
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 79,919,283.35 79,919,283.35 32,073,636.52 134,486.06 31,939,150.46
在产品 32,330,559.02 32,330,559.02 27,319,958.27 27,319,958.27
库存商品 112,905,716.77 1,255,103.45 111,650,613.32 110,406,875.15 642,172.73 109,764,702.42
包装物 2,931,891.35 2,931,891.35 4,308,420.73 4,308,420.73
自制半成品 8,194,211.46 70,587.59 8,123,623.87 3,914,796.99 3,914,796.99
发出商品 16,805,746.78 16,805,746.78 1,761,629.97 1,761,629.97
委托加工物资 117,861.53 117,861.53
合计 253,205,270.26 1,325,691.04 251,879,579.22 179,785,317.63 776,658.79 179,008,658.84
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 134,486.06 134,486.06
库存商品 642,172.73 612,930.72 1,255,103.45
自制半成品 70,587.59 70,587.59
合计 776,658.79 683,518.31 134,486.06 1,325,691.04
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3、 期末存货中无用于抵押、担保或所有权受限的情况。
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额 3,513,559.79
银行理财产品 370,650,000.00 348,000,000.00
信托理财产品 6,000,000.00
预付待摊费用 185,566.16
预缴营业税 141,735.05
合计 380,349,125.95 348,141,735.05
期末受限制的其他流动资产明细如下：
项目 期末余额 备注
交通银行绍兴嵊州越州支行理财产品 20,000,000.00 蕴通财富日增利 365 天
合 计 20,000,000.00
期末受限制的其他流动资产系本公司为开具银行承兑汇票向承兑银行提供的理财产
品质押，见附注五（四十四）、附注十（一）、1。
财务报表附注 第 36 页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 其 期末余额
减值准备 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 他
联营企业小计： 50,000,000.00 6,495,666.00 -24,057.91 56,471,608.09
杭州万丰锦源京新股
权投资合伙企业（有限 50,000,000.00 -24,057.91 49,975,942.09
合伙）
Pharmula Laboratories
6,495,666.00 6,495,666.00
Inc
合营企业小计： 1,647,912.00 -1,501.32 1,646,410.68
SEPS PHARMA LIMITED 1,647,912.00 -1,501.32 1,646,410.68
合计 50,000,000.00 8,143,578.00 -25,559.23 58,118,018.77
注 1：根据《杭州万丰锦源京新股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》第十条“合伙人对合伙企业有关事项作出决议，实行合伙人一人一票表决权”
的规定，本公司对其具有重大影响，该项长期股权投资采用权益法核算。
注 2：根据本公司第五届董事会第十六次会议审议通过的《关于对外投资控股美国 Pharmula 公司的议案》，本公司于 2015 年 10 月 23 日出资 102 万美
元取得 Pharmula 公司 51%的股权。根据合作双方签署的协议，Pharmula 公司的营运维护、资金审查与使用由外方股东负责。本公司对其具有重大影响
但不具有实质控制权，该项长期股权投资采用权益法核算。
注 3：根据本公司第五届董事会第十次会议审议通过的《关于对外投资的议案》，本公司于 2015 年 7 月 27 日向 SEPS PHARMA LIMITED 出资 17.5 万英
镑，取得 SEPS PHARMA LIMITED 公司 50%的股权。根据本公司和英国 Crescent 公司签署的合作协议，SEPS PHARMA LIMITED 系由合作双方共同经
营的企业，任何一方均不单独对该公司实施控制。本公司对其具有重大影响，该项长期股权投资采用权益法核算。
财务报表附注 第 37 页
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(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 135,288,061.46 16,533,945.95 151,822,007.41
（2）本期增加金额 2,633,733.25 746,757.84 3,380,491.09
（3）本期减少金额
（4）期末余额 137,921,794.71 17,280,703.79 155,202,498.50
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 17,975,849.93 3,022,433.53 20,998,283.46
（2）本期增加金额 4,288,088.89 483,819.06 4,771,907.95
—计提或摊销 2,564,717.60 69,221.92 2,633,939.52
—累计折旧和摊销转入 1,723,371.29 414,597.14 2,137,968.43
（3）本期减少金额
（4）期末余额 22,263,938.82 3,506,252.59 25,770,191.41
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 115,657,855.89 13,774,451.20 129,432,307.09
（2）年初账面价值 117,312,211.53 13,511,512.42 130,823,723.95
2、 期末用于抵押的投资性房地产账面原值为 77,413,357.17 元，明细如下：
权证编号 抵押投资性房地产名称 账面原值 期末累计摊销
沪房地浦字（2010）第 037160 号 办公楼、实验楼等 58,064,931.59 12,709,977.39
杭房权证下移字第 07509155 号 杭州下城区朝晖路 203 号
7,631,656.13 1,869,740.07
杭下国用(2007)第 002799 号 1501 室
杭房权证下移字第 07509157 号 杭州下城区朝晖路 203 号
5,020,046.42 1,180,903.99
杭下国用(2007)第 002800 号 1502 室
杭房权证下移字第 07509158 号 杭州下城区朝晖路 203 号
6,696,723.03 1,575,321.97
杭下国用(2007)第 002801 号 1503 室
合计 77,413,357.17 17,335,943.42
注：截至 2015 年 12 月 31 日，本公司已归还银行借款但尚未办妥上述投资性
房地产解押手续。
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(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 495,074,376.17 311,699,412.90 8,531,149.13 8,529,368.81 25,545,229.28 849,379,536.29
（2）本期增加金额 8,080,972.11 50,716,225.33 2,015,400.04 3,717,450.92 4,694,981.73 69,225,030.13
—购置 7,620,283.55 979,673.50 831,284.03 2,492,279.94 11,923,521.02
—在建工程转入 8,080,972.11 29,259,334.68 129,743.58 72,222.23 2,202,701.79 39,744,974.39
—企业合并增加 13,836,607.10 905,982.96 2,813,944.66 17,556,534.72
（3）本期减少金额 2,633,733.25 5,401,152.02 968,785.65 454,544.78 9,458,215.70
—处置或报废 5,401,152.02 968,785.65 454,544.78 6,824,482.45
—转入投资性房地产 2,633,733.25 2,633,733.25
（4）期末余额 500,521,615.03 357,014,486.21 10,546,549.17 11,278,034.08 29,785,666.23 909,146,350.72
2．累计折旧
（1）年初余额 83,187,292.05 155,999,211.66 2,523,246.07 5,265,029.67 12,583,192.66 259,557,972.11
（2）本期增加金额 14,249,407.87 30,468,518.47 1,361,733.46 1,797,797.13 5,223,670.54 53,101,127.47
—计提 14,249,407.87 27,108,705.66 1,334,962.00 980,641.20 5,223,670.54 48,897,387.27
—企业合并增加 3,359,812.81 26,771.46 817,155.93 4,203,740.20
（3）本期减少金额 1,723,371.29 3,780,913.81 917,011.33 420,251.55 6,841,547.98
—处置或报废 3,780,913.81 917,011.33 420,251.55 5,118,176.69
—转入投资性房地产 1,723,371.29 1,723,371.29
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
（4）期末余额 95,713,328.63 182,686,816.32 3,884,979.53 6,145,815.47 17,386,611.65 305,817,551.60
3．减值准备
（1）年初余额 6,695.13 6,695.13
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 6,695.13 6,695.13
4．账面价值
（1）期末账面价值 404,808,286.40 174,320,974.76 6,661,569.64 5,132,218.61 12,399,054.58 603,322,103.99
（2）年初账面价值 411,887,084.12 155,693,506.11 6,007,903.06 3,264,339.14 12,962,036.62 589,814,869.05
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2、 期末固定资产中，未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
浙江京新药业股份有限公司废水处理站 1,849,272.05 产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司 209 车间 20,187,486.54 产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司成品仓库 3,928,498.44 产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司 520 车间 9,188,998.06 产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司高浓高盐预处理房 831,206.22 产权证书尚在办理中
广丰县京新药业有限公司 604 车间 2,511,809.20 产权证书尚在办理中
广丰县京新药业有限公司 605 车间 2,785,457.43 产权证书尚在办理中
合计 41,282,727.94
3、 期末用于抵押的固定资产账面原值为 93,981,189.66 元，明细如下：
产权证编号 固定资产名称 账面原值 期末累计折旧
新房权证 2010 字第 02835 号 203 头孢车间 12,779,874.81 3,782,907.93
新房权证 2010 字第 02834 号 202 综合制剂车间 27,603,132.36 6,532,971.36
新房权证 2010 字第 02833 号 201 车间 9,677,704.55 2,889,471.48
新房权证 2010 字第 02832 号 青山科技园传达室 192,647.00 57,519.00
上虞市房权证盖北镇字第 0188665 号 门卫及配气站 48,139.00 10,813.43
上虞市房权证盖北镇字第 0188666 号 危险品库 1,119,716.43 290,140.83
上虞市房权证盖北镇字第 0188667 号 泵房 247,398.00 65,472.03
上虞市房权证盖北镇字第 0188668 号 516 车间 5,420,306.33 1,374,089.25
上虞市房权证盖北镇字第 0188669 号 动力车间一 3,181,377.30 863,515.35
上虞市房权证盖北镇字第 0188670 号 固体仓库 2,453,609.47 542,557.69
上虞市房权证盖北镇字第 0188671 号 515 车间 5,227,230.28 1,383,346.24
上虞市房权证盖北镇字第 0188672 号 510 车间、511 车间
3,237,453.17 809,417.49
上虞市房权证盖北镇字第 0188673 号 附房
上虞市房权证盖北镇字第 0188674 号 动力车间二 2,897,746.62 786,529.40
沪房地浦字（2010）第 037160 号 办公楼、实验楼等 19,894,854.34 4,282,776.26
合计 93,981,189.66 23,671,527.74
注：截至 2015 年 12 月 31 日，本公司已归还银行借款但尚未办妥上述固定资
产的解押手续。
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(十二) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 1000 吨左氧氟沙星技术改造项目 12,560,424.75 12,560,424.75 12,687,472.91 12,687,472.91
年产 5 亿粒药品制剂出口项目 274,491.11 274,491.11
年产 1.5 亿粒地衣芽孢杆菌活菌胶囊技术改造项目 212,621.16 212,621.16
年产 20 亿粒固体制剂扩产项目 34,777,086.04 34,777,086.04 3,771,440.88 3,771,440.88
年产 1500 万盒中药综合制剂技术改造项目 3,721,228.91 3,721,228.91 3,035,442.79 3,035,442.79
上虞京新 525 车间改造项目 7,695,883.40 7,695,883.40 364,461.07 364,461.07
其他项目 2,354,276.43 2,354,276.43 3,969,681.62 3,969,681.62
合计 61,108,899.53 61,108,899.53 24,315,611.54 24,315,611.54
2、 重要的在建工程项目本期变动情况
预算数 本期转入固定 本期其他减 工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源
(万元) 资产金额 少金额 预算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 化率(%)
年产 1000 吨左氧氟沙
14,997.31 12,687,472.91 2,257,757.83 2,384,805.99 12,560,424.75 28.04 未完工 募集资金
星技术改造项目
年产 5 亿粒药品制剂
10,184.22 274,491.11 1,049,081.54 1,323,572.65 99.99 已完工转固 募集资金
出口项目
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预算数 本期转入固定 本期其他减 工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源
(万元) 资产金额 少金额 预算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 化率(%)
年产 1.5 亿粒地衣芽孢
杆菌活菌胶囊技术改 6,815.90 212,621.16 8,898,616.60 9,111,237.76 89.83 已完工转固 募集资金
造项目
年产 20 亿粒固体制剂
35,949.34 3,771,440.88 48,835,189.35 17,829,544.19 34,777,086.04 19.95 未完工 募集资金
扩产项目
年产 1500 万盒中药综
15,071.02 3,035,442.79 685,786.12 3,721,228.91 2.47 未完工 募集资金
合制剂技术改造项目
上虞京新 525 车间改
940.66 364,461.07 7,331,422.33 7,695,883.40 81.81 未完工 自有资金
造项目
合计 83,958.45 20,345,929.92 69,057,853.77 30,649,160.59 58,754,623.10
3、 本期由在建工程转入固定资产的总金额为 39,744,974.39 元。
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 组合知识产权 财务及办公软件 专有生产技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 98,145,485.50 33,000.00 38,902,100.00 137,080,585.50
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项目 土地使用权 商标权 组合知识产权 财务及办公软件 专有生产技术 合计
（2）本期增加金额 67,000,000.00 41,519,969.78 1,462,006.09 109,981,975.87
—购置
—企业合并形成 67,000,000.00 41,519,969.78 1,462,006.09 109,981,975.87
（3）本期减少金额 746,757.84 746,757.84
—处置
—转入投资性房地产 746,757.84 746,757.84
（4）期末余额 97,398,727.66 67,000,000.00 41,519,969.78 1,495,006.09 38,902,100.00 246,315,803.53
2．累计摊销
（1）年初余额 18,302,083.70 33,000.00 10,373,893.44 28,708,977.14
（2）本期增加金额 2,195,915.64 5,025,000.03 15,391,718.00 937,477.65 3,890,210.04 27,440,321.36
—计提 2,195,915.64 558,333.34 648,001.25 43,139.94 3,890,210.04 7,335,600.21
—企业合并形成 4,466,666.69 14,743,716.75 894,337.71 20,104,721.15
（3）本期减少金额 414,597.14 414,597.14
—处置
—转入投资性房地产 414,597.14 414,597.14
（4）期末余额 20,083,402.20 5,025,000.03 15,391,718.00 970,477.65 14,264,103.48 55,734,701.36
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
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项目 土地使用权 商标权 组合知识产权 财务及办公软件 专有生产技术 合计
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 77,315,325.46 61,974,999.97 26,128,251.78 524,528.44 24,637,996.52 190,581,102.17
（2）年初账面价值 79,843,401.80 28,528,206.56 108,371,608.36
注：本公司之专有生产技术系外购的地衣芽孢杆菌活菌胶囊药品生产技术。
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2、 期末用于抵押的土地使用权账面原值为 40,788,711.99 元，明细如下：
权证编号 抵押无形资产名称 账面原值 期末累计摊销
上海张江高科技 33 街坊
沪房地浦字（2010）第 037160 号 5,640,904.78 1,306,809.55
土地使用权
上虞市国用（2009）第 12300 号 上虞京新土地使用权 23,866,680.21 3,894,176.76
新国用（2005）第 3597 号 城关镇新岩村土地使用权 11,281,127.00 2,374,215.31
合计 40,788,711.99 7,575,201.62
注：截至 2015 年 12 月 31 日，本公司已归还银行借款但尚未办妥上述无形资
产的解押手续。
(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成 处置
深圳市巨烽显示科
422,155,591.09 422,155,591.09
技有限公司
沈阳火炬北泰数码
1,247,475.31 1,247,475.31
科技有限责任公司
购买少数股东股权 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 423,403,066.40 423,903,066.40
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
购买少数股东股权 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
说明：
（1）商誉本期增加数系本公司本年度非同一控制下企业合并形成。2015 年 12
月 31 日，本公司参照坤元资产评估有限公司出具的关于《浙江京新药业股份
有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的深圳市巨烽显示科技有限公
司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》【坤元评报字（2015）285 号】
载明的假设基础和深圳巨烽 2015 年度的经营情况，经测试，该项商誉不存在
减值迹象。
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（2）火炬北泰合并商誉系本公司之子公司深圳巨烽 2011 年非同一控制下收购
形成。火炬北泰自被收购后盈利情况较好，该商誉不存在减值迹象。
（3）因上虞京新以前年度持续亏损原因，该项商誉已于 2009 年全额计提减值
准备。
3、 商誉的计算过程
（1）根据本附注六（一）、1 所述交易方案，本公司支付对价人民币 69,300.00
万元收购深圳巨烽 90%股权。合并成本超过按收购比例享有的深圳巨烽于购买
日可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币 422,155,591.09 元，确认为合并
报表中与深圳巨烽相关的商誉，具体计算过程见本附注六（一）、2。
（2）本公司之子公司深圳巨烽于 2011 年 10 月以人民币 2,045 万元收购火炬
北泰 75.68%的股权，合并成本超过按收购比例享有的火炬北泰于购买日可辨
认资产、负债公允价值的差额为人民币 1,247,475.31 元，确认为合并报表中与
火炬北泰相关的商誉。
（3）2006 年 3 月，本公司以 6,000,000.00 元价格向子公司上虞京新的少数股
东购买股权，该项股权购买日账面价值为 5,500,000.00 元。因无法取得该项股
权购买日的公允价值，其差额于购买日已确认为商誉。
(十五) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 9,174,891.01 5,502,806.60 3,169,777.64 11,507,919.97
仓库升级改
676,930.43 944,480.35 477,311.60 1,144,099.18
造支出
初始排污权
11,472,000.00 1,274,666.64 10,197,333.36
有偿使用费
合计 9,851,821.44 17,919,286.95 4,921,755.88 22,849,352.51
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 19,075,318.20 3,021,979.54 8,263,182.37 1,161,699.46
存货跌价准备 1,325,691.04 198,853.66 776,658.79 116,498.82
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期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
累计折旧 1,790,692.19 447,673.05 3,267,775.31 816,943.83
预收房租 3,489,651.76 709,087.21
未摊销递延收益 58,845,054.64 8,826,758.20 22,864,242.82 3,429,636.43
未实现的内部销售利润 25,602,613.98 3,936,868.17 9,792,197.96 1,663,164.93
合计 110,129,021.81 17,141,219.83 44,964,057.25 7,187,943.47
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
4,338,782.19 650,817.33 4,385,637.18 657,845.58
产评估增值
固定资产加速折旧 14,834,366.24 2,236,911.30 9,261,003.58 1,430,363.46
合计 19,173,148.43 2,887,728.63 13,646,640.76 2,088,209.04
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 4,125,518.72
可弥补亏损 16,699.28
合计 4,142,218.00
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程设备款 27,900.00 4,730,577.93
预付购房款 635,419.50
合计 663,319.50 4,730,577.93
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(十八) 短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 51,838,125.49 3,154,711.64
信用借款 36,000,000.00
合计 51,838,125.49 39,154,711.64
以质押方式取得的短期借款情况详见附注十（一）、1。
(十九) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 163,300,000.00 253,400,000.00
合计 163,300,000.00 253,400,000.00
期末无已到期未支付的应付票据情况。
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 137,238,171.13 141,347,015.12
1—2 年（含 2 年） 10,270,637.11 4,123,304.51
2-—3 年（含 3 年） 1,615,209.21 1,081,995.45
3—4 年（含 4 年） 971,652.53 981,664.34
4—5 年（含 5 年） 837,694.63 1,368,663.30
5 年以上 1,920,154.43 768,680.80
合计 152,853,519.04 149,671,323.52
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款。
3、 期末无应付关联方款项。
(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 18,305,974.27 7,558,445.29
1—2 年（含 2 年） 492,594.71 284,734.64
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项目 期末余额 年初余额
2—3 年（含 3 年） 412,063.03 34,080.08
3—4 年（含 4 年） 30,780.02 527,029.57
4—5 年（含 5 年） 527,029.57 19,358.08
5 年以上 119,338.47 107,505.99
合计 19,887,780.07 8,531,153.65
2、 期末无账龄超过一年的大额预收款项。
3、 期末无预收关联方款项。
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,175,641.22 133,220,028.51 126,701,669.68 14,694,000.05
离职后福利-设定提存计划 8,146,810.69 8,148,928.95 -2,118.26
辞退福利 76,929.00 76,929.00
合计 8,175,641.22 141,443,768.20 134,927,527.63 14,691,881.79
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
7,708,120.81 111,452,462.39 104,801,908.73 14,358,674.47
和补贴
（2）职工福利费 82,021.00 9,587,744.80 9,669,765.80
（3）社会保险费 5,134,957.27 5,134,946.89 10.38
其中：医疗保险费 3,957,421.41 3,957,656.41 -235.00
工伤保险费 811,428.58 811,183.20 245.38
生育保险费 366,107.28 366,107.28
（4）住房公积金 2,645,814.99 2,646,584.99 -770.00
（5）工会经费和职工教
385,499.41 4,399,049.06 4,448,463.27 336,085.20
育经费
合计 8,175,641.22 133,220,028.51 126,701,669.68 14,694,000.05
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 7,498,730.64 7,507,602.72 -8,872.08
失业保险费 648,080.05 641,326.23 6,753.82
合计 8,146,810.69 8,148,928.95 -2,118.26
4、 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 19,003,844.09 9,908,370.85
营业税 -119,984.37
企业所得税 26,381,377.90 9,415,538.34
个人所得税 480,281.16 275,220.07
城市维护建设税 1,013,200.18 709,201.88
教育费附加 838,933.13 648,074.72
房产税 442,356.35 145,058.29
土地使用税 1,803,018.11 1,167,378.93
印花税 110,943.82 6,899.90
水利基金 150,273.87 150,092.46
合计 50,104,244.24 22,425,835.44
应交税费计缴标准见附注四。
(二十四) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
借款利息 55,232.88
合计 55,232.88
(二十五) 其他应付款
1、 其他应付款列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 151,034,471.81 108,571,019.36
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
1—2 年（含 2 年） 5,749,543.37 9,108,925.27
2—3 年（含 3 年） 3,408,089.34 1,561,012.29
3—4 年（含 4 年） 1,402,933.64 916,009.94
4—5 年（含 5 年） 623,019.79 787,692.22
5 年以上 2,089,792.73 1,645,238.25
合计 164,307,850.68 122,589,897.33
2、 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
3、 期末无应付关联方款项。
(二十六) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 674,044.00 708,282.00 未决诉讼
合计 674,044.00 708,282.00
注：1、期末较年初减少系欧元汇率变动所致。
2、未决诉讼详见附注十（二）。
(二十七) 递延收益
本期增加
项目 年初余额 本期减少 期末余额 形成原因
本期新增 本期合并增加
与资产相关
政府补助 59,320,685.83 2,173,093.08 2,648,724.27 58,845,054.64
的政府补助
合计 59,320,685.83 2,173,093.08 2,648,724.27 58,845,054.64
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
金额 外收入金额 变动 与收益相关
年产盐酸舍曲林 20
吨原料药及 1000 万 415,577.36 162,285.72 253,291.64 与资产相关
片制剂项目
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
本期新增补助 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
金额 外收入金额 变动 与收益相关
年产 5 亿片辛伐他
684,770.30 318,545.84 366,224.46 与资产相关
汀产能提升项目
年产牛膝多糖 24 吨
原料药及制剂产业 1,671,428.48 385,714.32 1,285,714.16 与资产相关
化项目
年产 10 亿片新药固
体制剂技术改造项 16,310,000.00 16,310,000.00 与资产相关
目
2013 年通用名化学
16,000,000.00 16,000,000.00 与资产相关
药发展专项补助
安全环保设施补助 5,184,000.05 185,142.84 4,998,857.21 与资产相关
基础设施补助 8,399,999.99 300,000.00 8,099,999.99 与资产相关
原料药生产线系统
1,374,666.87 471,428.52 903,238.35 与资产相关
优化项目补助
年产 400 吨左氟羧
1,671,428.48 385,714.32 1,285,714.16 与资产相关
酸项目补助
左氧氟技术改造项
1,718,100.00 1,718,100.00 与资产相关
目补助
瑞舒代他汀钙等建
3,200,000.00 3,200,000.00 与资产相关
设项目补助
中药生产 GMP 改
2,140,714.30 347,142.84 1,793,571.46 与资产相关
造项目财政补助
污水处理站建设项
550,000.00 78,571.44 471,428.56 与资产相关
目补助
新型医疗诊断专用
影像显示终端产业 2,101,894.60 10,312.35 2,091,582.25 与资产相关
化项目
微创手术室专用显
71,198.48 3,866.08 67,332.40 与资产相关
示系统项目
合计 59,320,685.83 2,173,093.08 2,648,724.27 58,845,054.64
财务报表附注 第 53 页
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(二十八) 股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 82,716,248.00 33,137,024.00 -27,910,721.00 5,226,303.00 87,942,551.00
其中：
境内法人持股 33,788,079.00 3,225,978.00 -27,030,464.00 -23,804,486.00 9,983,593.00
境内自然人持股 48,928,169.00 29,911,046.00 -880,257.00 29,030,789.00 77,958,958.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 82,716,248.00 33,137,024.00 -27,910,721.00 5,226,303.00 87,942,551.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 203,734,671.00 27,910,721.00 27,910,721.00 231,645,392.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 203,734,671.00 27,910,721.00 27,910,721.00 231,645,392.00
合计 286,450,919.00 33,137,024.00 33,137,024.00 319,587,943.00
2015 年 12 月 4 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江京新药业股份有限
公司向张雄等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2550 号）
核准，本公司向张雄等发行 19,511,966 人民币普通股用于购买张雄等持有的深圳市
巨烽显示科技有限公司 90%股权的股份对价；向实际控制人吕钢非公开发行
13,625,058 股人民币普通股募集配套资金。本公司新增股本于 2015 年 12 月 9 日业
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2015]第 115705 号验资报
告验证。
财务报表附注 第 54 页
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(二十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 865,873,786.85 662,129,824.96 1,528,003,611.81
合计 865,873,786.85 662,129,824.96 1,528,003,611.81
(三十) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,132,365.94 6,286,775.49 34,419,141.43
合计 28,132,365.94 6,286,775.49 34,419,141.43
(三十一) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 218,081,329.77 140,320,621.05
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 218,081,329.77 140,320,621.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 166,044,367.62 107,080,366.23
减：提取法定盈余公积 6,286,775.49 4,053,373.51
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 42,967,637.85 25,266,284.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 334,871,284.05 218,081,329.77
(三十二) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,393,876,785.96 692,952,112.28 1,212,767,545.06 648,126,977.95
其他业务 21,819,570.99 5,792,721.25 22,728,600.89 11,645,323.38
合计 1,415,696,356.95 698,744,833.53 1,235,496,145.95 659,772,301.33
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(三十三)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,213,639.87 788,816.59
城市维护建设税 6,684,830.87 4,673,934.73
教育费附加 6,018,197.98 4,310,134.04
合计 13,916,668.72 9,772,885.36
(三十四)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,801,459.50 17,301,601.30
办公会议费 2,394,580.77 1,547,101.72
交通差旅费 3,897,850.92 1,317,306.86
业务招待费 2,622,404.62 2,397,099.33
广告及业务宣传费 4,189,698.70 1,573,886.52
运输装卸费 7,801,476.36 6,572,098.91
业务费 314,033,233.97 275,460,884.80
其他费用 3,696,689.71 5,439,005.70
合计 363,437,394.55 311,608,985.14
(三十五)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,330,330.44 27,590,119.89
折旧费 4,771,651.97 4,632,281.41
无形资产摊销 3,076,038.69 1,826,564.16
长期待摊费用摊销 4,921,755.88 1,282,927.32
物料低值易耗品 1,689,844.19 1,213,653.17
办公会议费 2,807,132.38 2,257,684.08
交通差旅费 1,857,912.54 1,509,324.80
业务招待费 6,562,358.23 4,268,076.83
园林绿化及排污费 6,098,015.66 5,181,295.51
保险费 2,210,233.13 1,832,519.53
咨询费 8,823,265.85 4,693,335.25
财务报表附注 第 56 页
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项目 本期发生额 上期发生额
房产土地车船等税金 11,366,444.24 10,550,065.04
技术开发费 74,424,617.86 53,830,514.44
其他费用 11,011,574.72 14,704,545.70
合计 176,951,175.78 135,372,907.13
(三十六) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,286,915.04 5,531,131.86
减：利息收入 12,706,207.58 7,991,135.92
汇兑损益 -3,810,216.19 -137,298.62
其他 1,761,802.96 681,728.89
合计 -7,467,705.77 -1,915,573.79
(三十七)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,708,651.28 2,223,306.27
存货跌价损失 549,032.25 -568,253.90
合计 2,257,683.53 1,655,052.37
(三十八)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 15,492,531.30 6,018,071.23
衍生金融资产投资收益 2,767,211.59 -851,235.35
权益法核算的长期股权投资收益 -25,559.23
合计 18,234,183.66 5,166,835.88
(三十九)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 48,313.38 2,066.19 48,313.38
其中：处置固定资产利得 48,313.38 2,066.19 48,313.38
财务报表附注 第 57 页
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 11,972,102.41 5,840,092.84 11,972,102.41
罚款(索赔)净收入 34,873.55 282,974.53 34,873.55
无法支付的应付款项 431,730.28 46,782.46 431,730.28
软件退税 739,576.59
其他收入 759,943.84 484,514.41 759,943.84
合计 13,986,540.05 6,656,430.43 13,246,963.46
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
项目 本期金额 上期金额
与收益相关
创新药物 EVT201 临床前研究国家
1,715,500.00 与收益相关
项目科技补助款
纳税奖励款 1,605,600.00 909,600.00 与收益相关
公共租赁住房建设奖励资金 1,462,500.00 与收益相关
辽宁省引进海外研发团队项目经费
950,000.00 与收益相关
奖励
2015 年省级院士专家工作站建设补
500,000.00 与收益相关
助资金
巴彦淖尔市第二届市长质量奖奖励 500,000.00 与收益相关
第二批省拨创新驱动发展拓市场专
330,000.00 与收益相关
项资金
省拨创新驱动拓市场和品牌资金 312,800.00 与收益相关
中小企业技术进步贴息 300,000.00 与收益相关
2014 年技术创新项目补助资金 254,000.00 60,000.00 与收益相关
财政局纳税补助款 198,300.00 与收益相关
发展外向型经济财政奖励资金 166,550.00 345,500.00 与收益相关
中小企业创新基金 150,000.00 与收益相关
2014 年度省拨绿色安全制造信息化
100,000.00 与收益相关
试点区财政补助资金
2015 年沈阳市市级引进海外研发团
100,000.00 与收益相关
队结项项目经费
财务报表附注 第 58 页
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与资产相关/
项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2014 年重大科技专项资金补助 600,000.00 与收益相关
开发区财政补贴 400,000.00 与收益相关
2014 年度中央外经贸发展专项进口
162,000.00 与收益相关
贴息服务外包和技术出口资金
人才政策补助资金 50,000.00 240,000.00 与收益相关
原料药生产线系统优化项目补助摊销 471,428.52 471,428.52 与资产相关
年产牛膝多糖 24 吨原料药及制剂产
385,714.32 385,714.32 与资产相关
业化项目补助摊销
战略性新兴产业项目补助摊销（年产
385,714.32 385,714.32 与资产相关
4000 吨左氟羧酸项目）
中药生产 GMP 改造项目财政补助摊销 347,142.84 289,285.70 与资产相关
年产 5 亿片辛伐他汀产能提升项目
318,545.84 382,220.88 与资产相关
补助摊销
基础设施项目补助摊销 300,000.00 300,000.00 与资产相关
安全环保设施项目补助摊销 185,142.84 185,142.84 与资产相关
年产盐酸舍曲林 20 吨原料药及 1000
162,285.72 162,285.72 与资产相关
万元片剂项目补助摊销
污水处理站建设项目补贴摊销 78,571.44 与资产相关
新型医疗诊断专用影像显示终端产
10,312.35 与资产相关
业化项目
微创手术室专用显示系统项目 3,866.08 与资产相关
其他小额奖励性补助 628,128.14 561,200.54 与收益相关
合计 11,972,102.41 5,840,092.84
(四十) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,461,933.55 2,276,694.94 1,461,933.55
其中：固定资产处置损失 1,461,933.55 2,276,694.94 1,461,933.55
对外捐赠 1,488,400.00 1,625,100.00 1,488,400.00
财务报表附注 第 59 页
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其中：公益性捐赠支出 1,370,000.00 1,310,000.00 1,370,000.00
罚款支出 60,152.23 231,772.28 60,152.23
非常损失 13,780.00 13,780.00
其他支出 351,371.53 3,977.66 351,371.53
合计 3,375,637.31 4,137,544.88 3,375,637.31
(四十一)所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 37,418,336.94 21,548,263.88
递延所得税费用 -7,334,156.77 -1,713,320.27
合计 30,084,180.17 19,834,943.61
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 196,701,393.01
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 29,505,208.95
子公司适用不同税率的影响 2,419,022.61
调整以前期间所得税的影响 -102,732.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 209,510.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
企业合并评估增值的影响 455,499.19
加计扣除影响 -2,933,626.22
合并抵销的影响 531,297.90
所得税费用 30,084,180.17
财务报表附注 第 60 页
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(四十二)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补贴 7,661,878.14 23,028,300.54
收到存款利息 12,077,350.96 10,330,016.56
收到保证金 1,931,981.86
其他 2,674,218.77 2,108,635.57
合计 24,345,429.73 35,466,952.67
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付业务推广费 310,116,383.12 171,907,545.52
支付办公会议费 5,201,713.15 28,592,025.51
支付技术开发费 42,258,112.12 17,633,215.89
支付交通差旅费 5,755,763.46 25,859,648.14
支付业务招待费 9,184,762.85 6,665,176.16
支付运输装卸费 7,867,792.74 6,572,098.91
支付物业绿化费 6,098,015.66 5,181,295.51
支付修理费 1,432,871.21 1,309,506.29
支付咨询及审计费 2,428,265.85 4,673,235.25
支付保险费 2,709,951.41 2,129,390.88
支付其他 4,509,072.22 42,294,417.77
合计 397,562,703.79 312,817,555.83
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
远期结汇亏损 851,235.35
合计 851,235.35
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付募集资金中介机构费用 7,598,197.90 471,698.12
支付银行融资服务费 150,000.00
合计 7,748,197.90 471,698.12
财务报表附注 第 61 页
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(四十三)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 166,044,367.62 107,080,366.23
加：少数股东损益 572,845.22
资产减值准备 2,257,683.53 1,655,052.37
固定资产等折旧 51,531,326.79 44,386,599.79
无形资产摊销 7,335,600.21 6,204,374.40
长期待摊费用摊销 4,921,755.88 1,282,927.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,413,620.17 2,274,628.75
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,626,698.85 1,602,517.20
投资损失（收益以“－”号填列） -18,234,183.66 -5,166,835.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,953,276.36 -2,363,262.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 799,519.59 1,390,578.67
存货的减少（增加以“－”号填列） -73,419,952.63 -12,564,301.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -141,281,218.74 -34,045,907.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 149,096,936.43 98,751,532.54
其他 -18,904.09
经营活动产生的现金流量净额 144,692,818.81 210,488,270.06
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 250,267,561.23 190,117,930.64
减：现金的期初余额 190,117,930.64 100,647,547.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 60,149,630.59 89,470,383.17
财务报表附注 第 62 页
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2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 277,200,000.00
其中：深圳市巨烽显示科技有限公司 277,200,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 18,077,160.25
其中：深圳市巨烽显示科技有限公司 18,077,160.25
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 259,122,839.75
3、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 250,267,561.23 190,117,930.64
其中：库存现金 53,609.97 8,740.60
可随时用于支付的银行存款 250,213,951.26 190,109,190.04
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 250,267,561.23 190,117,930.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十四)所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
以定期存单质押方式提供银行承兑汇票保证金及用
货币资金 144,000,000.00
于银行借款质押
货币资金 30,000,000.00 以结构性存款质押方式提供银行承兑汇票保证金
货币资金 7,947,711.89 银行承兑汇票保证金
货币资金 364,290.96 信用证保证金
应收账款 1,838,125.49 押汇借款
应收票据 14,864,653.72 以应收票据质押方式提供银行承兑汇票保证金
其他流动资产 20,000,000.00 以理财产品质押方式提供银行承兑汇票保证金
投资性房地产 60,077,413.75
以抵押方式获取交通银行贷款，银行借款已结清，
固定资产 70,309,661.92
但抵押尚未解除。
无形资产 33,213,510.37
合计 382,615,368.10
财务报表附注 第 63 页
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(四十五)外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 5,275,047.72
其中：美元 812,296.68 6.4936 5,274,729.71
欧元 42.30 7.0952 300.12
英镑 1.86 9.6183 17.89
应收账款 40,337,175.57
其中：美元 6,152,832.76 6.4936 39,954,034.77
欧元 54,000.00 7.0952 383,140.80
预付账款 5,954,990.40
其中：美元 915,529.44 6.4936 5,945,081.98
港币 11,827.00 0.8378 9,908.42
短期借款 1,838,125.49
其中：美元 283,067.25 6.4936 1,838,125.49
应付账款 2,645,045.43
其中：美元 407,331.13 6.4936 2,645,045.43
预收账款 2,689,337.18
其中：美元 343,193.95 6.4936 2,228,564.25
欧元 64,941.50 7.0952 460,772.93
预计负债 674,044.00
其中：欧元 95,000.00 7.0952 674,044.00
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
金额单位：人民币万元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例（%） 得方式 确定依据 买方的 买方的净
收入 利润
深圳市巨烽 发行股
2015 年 12 2015 年 12 说明见
显示科技有 69,300.00 90.00 份及支 4,757.64 729.82
月4日 月4日 下述(2)
限公司 付现金
财务报表附注 第 64 页
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（1）本次非同一控制下企业合并的交易情况
2015 年 7 月 27 日，本公司第五届董事会第十五次会议审议并通过了《浙江京
新药业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交
易报告书（草案）》。本次交易主要系发行股份及支付现金购买资产并募集配套
资金。
本次交易系收购深圳市巨烽显示科技有限公司（以下简称“深圳巨烽”）90%股
权。
根据本公司与深圳巨烽股东签署的附有生效条件的《发行股份及支付现金购买
资产协议》，交易各方以拟购买资产在基准日的净资产评估值为基础，商定以
69,300 万元人民币作为本次合并对价并以发行股份及现金形式支付,其中：现
金对价支付金额 27,720.00 万元，占本次交易对价支付的 40%；股份对价支付
金额 41,580 万元，计发行股份 19,511,966 股，占本次交易对价支付的 60%。
协议约定，巨烽科技于基准日前的滚存未分配利润归本次重组后巨烽科技的股
东按各自持股比例所有。
本次交易的评估基准日为 2015 年 3 月 31 日，自评估基准日至资产交割日，拟
购买资产如发生亏损或因其他原因而减少的净资产部分，由交易对方以现金方
式向巨烽科技全额补足；如实现盈利或因其他原因而增加的净资产归本公司所
有。
本次发行股份的定价基准日为本公司第五届董事会第十五次会议决议公告日，
发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日股票交易均价的 90%（除权除息后），
即不低于 21.31 元/股，该发行价格已经公司 2015 年第一次临时股东大会批准。
本次发行共计新增人民币普通股 33,137,024 股，已于 2015 年 12 月 18 日在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记手续。本次交易完成后，
公司股本总数将增加至 319,587,943 股。
（2）购买日的确定依据
2015 年 11 月 13 日，本次交易经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江京
新药业股份有限公司向张雄等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证
监许可[2015]2550 号）核准。
2015 年 12 月 4 日，深圳巨烽的 90%股权已过户至本公司名下并于当日签署了
《资产交割确认书》，故本公司确定的购买日为 2015 年 12 月 4 日。
财务报表附注 第 65 页
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（3）本次重组交易对方的业绩承诺情况
根据本公司与盈利补偿主体张雄、倪正华签署的《盈利预测补偿协议》及其补
充协议，张雄、倪正华承诺，标的资产的利润补偿期间为 2015 年至 2017 年，
标的资产扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润分别不低于
4,500 万元、5,850 万元、7,605 万元。深圳巨烽 2015 年经审计后扣除非经常性
损益后归属于母公司所有者的净利润为 4,521.49 万元。盈利补偿主体张雄、倪
正华对本公司重大资产重组过程中置入资产的 2015 年度业绩承诺业已实现。
2、 合并成本及商誉
项目 金额
合并成本 693,000,000.00
—现金 277,200,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值 415,800,000.00
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 693,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 270,844,408.91
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 422,155,591.09
(1)合并成本公允价值的确定方法说明：
根据坤元资产评估有限公司于 2015 年 6 月 22 日出具的关于《浙江京新药业股
份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的深圳市巨烽显示科技有限
公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》【坤元评报字（2015）285 号】，
深圳巨烽之全体股东于评估基准日即 2015 年 3 月 31 日的全部权益评估价值为
77,100 万元，本次收购的 90%股权对应的评估价值为 69,390 万元，交易双方
商定的合并对价为 69,300 万元。
(2)大额商誉形成的主要原因系本公司支付的合并对价高于购买日被合并方深
圳巨烽可辨认净资产公允价值所致。
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3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳市巨烽显示科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产合计： 355,899,588.55 270,267,829.25
货币资金 18,077,160.25 18,077,160.25
应收账款 69,011,873.39 70,378,159.56
存货 96,294,187.93 93,515,445.62
其他流动资产 62,334,054.56 62,464,924.26
流动资产合计： 245,717,276.13 244,435,689.69
固定资产 13,352,794.52 13,352,794.52
无形资产 89,877,254.72 5,732,024.78
其他非流动资产 6,952,263.18 6,747,320.26
非流动资产合计： 110,182,312.42 25,832,139.56
负债合计： 42,008,183.19 42,005,010.57
应付账款 17,575,576.09 17,575,576.09
应交税费 4,212,349.61 4,209,176.99
其他流动负债 18,047,164.41 18,047,164.41
流动负债合计： 39,835,090.11 39,831,917.49
非流动负债合计： 2,173,093.08 2,173,093.08
净资产合计： 313,891,405.36 228,262,818.67
减：少数股东权益 12,953,173.24 7,559,585.67
取得的净资产 300,938,232.12 220,703,233.00
可辨认资产、负债公允价值根据坤元资产评估有限公司于 2015 年 6 月 22 日出
具的关于《浙江京新药业股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的
深圳市巨烽显示科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》【坤
元评报字（2015）285 号】所确定的各资产、负债的评估价值，并结合本公司
的会计政策、会计估计以及深圳巨烽的经营现状等综合考虑，自评估基准日即
2015 年 3 月 31 日后按该项评估的公允价值重新计量至购买日，以确定深圳巨
烽于购买日时可辨认资产、负债的公允价值金额。
(二) 除本年度非同一控制下企业合并深圳市巨烽显示科技有限公司外，本公司其他合并
范围未发生变动。
财务报表附注 第 67 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司 主要 持股比例(%)
注册地 业务性质 取得方式
名称 经营地 直接 间接
上海京新生物医药 上海市浦 上海市浦
服务业 100.00 设立
有限公司 东新区 东新区
上虞京新药业有限 浙江省上 浙江省上
制造业 100.00 设立
公司 虞市 虞市
广丰县京新药业有 江西省广 江西省广
制造业 90.00 10.00 设立
限公司 丰县 丰县
浙江京新药业进出 浙江省新 浙江省新
进出口 100.00 设立
口有限公司 昌县 昌县
巴彦淖尔 巴彦淖尔
内蒙古京新药业有 非同一控制
经济技术 经济技术 制造业 100.00
限公司 下企业合并
开发区 开发区
深圳市巨烽显示科 非同一控制
深圳市 深圳市 制造业 90.00
技有限公司 下企业合并
沈阳火炬北泰数码 非同一控制
沈阳市 沈阳市 制造业 68.11
科技有限责任公司 下企业合并
深圳市巨烽软件技 非同一控制
深圳市 深圳市 服务业 90.00
术有限公司 下企业合并
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
深圳市巨烽显示
10.00 572,845.22 43,619,841.68
科技有限公司
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：人民币万元
子公司 期末余额 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市巨烽显示
24,943.86 10,866.82 35,810.68 3,491.54 215.89 3,707.43 24,092.39 2,598.25 26,690.64 7,353.49 232.90 7,596.39
科技有限公司
注：深圳巨烽期末余额按重组后公允价值重新计量后列报，年初余额系按历史成本计量的账面价值。
单位：人民币万元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量净额 现金流量净额
深圳市巨烽显示科技有
29,044.58 3,584.64 3,584.64 3,556.75 27,615.30 3,876.79 3,876.79 2,919.01
限公司
注：深圳巨烽本期发生额金额按重组后公允价值重新计量后列报，上期发生额系按历史成本计量的账面价值。附注六（一）、1（3）披露的深圳
巨烽的承诺效益系按历史成本计量的 2015 年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润。
财务报表附注 第 69 页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或 主要 业务
注册地 营企业投资的会
联营企业名称 经营地 性质 直接 间接
计处理方法
股权投
杭州万丰锦源京新
资及相
股权投资合伙企业 杭州市 杭州市 13.64 权益法
关咨询
（有限合伙）
服务
说明：
根据《杭州万丰锦源京新股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》第十条的
规定，合伙人对合伙企业有关事项作出决议，实行合伙人一人一票表决权。故
本公司对其具有重大影响。
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
项目
杭州万丰锦源京新股权投资合伙企业（有限合伙）
流动资产 126,992.39
非流动资产 366,540,000.00 366,540,000.00
资产合计： 366,666,992.39 366,540,000.00
流动负债 303,370.00
非流动负债
负债合计： 303,370.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 366,363,622.39 366,540,000.00
按持股比例计算的净资产份额 49,975,942.09 50,000,000.00
营业收入
净利润 -176,377.61
综合收益总额 -176,377.61
本年度收到的来自联营企业的
股利
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3、 不重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或 主要 业务
注册地 营企业投资的会
联营企业名称 经营地 性质 直接 间接
计处理方法
SEPS PHARMA LIMITED 英国 英国 药品销售 50.00 权益法
Pharmula Laboratories Inc 美国 美国 药品研发 51.00 权益法
说明：
(1) 根 据 本 公 司 和 英 国 Crescent 公 司 签 署 的 合 作 协 议 ， SEPS PHARMA
LIMITED 系由合作双方共同经营的企业，任何一方均不对单独对该公司实施
控制。本公司对其具有重大影响。
(2)本公司持有 Pharmula Laboratories Inc51%股权，根据合作方签署的协议，
Pharmula 公司的营运维护、资金审查与使用由外方股东负责。本公司对其具
有重大影响但不具有实质控制权。
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
合营和联营企业：
投资账面价值合计 8,142,076.68
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,501.32
—其他综合收益
—综合收益总额 -1,501.32
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
终责任，董事会已授权本公司财务部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过财务部递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险
管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部也会审计风险管理的政策和程序，
并且将有关发现向审计委员会报告。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公
司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第 71 页
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被认定为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、英镑及港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 英镑 港币 合计 美元 欧元 英镑 合计
货币资金 5,274,729.71 300.12 17.89 5,275,047.72 1,674,970.00 315.22 17.75 1,675,302.97
应收账款 39,954,034.77 383,140.80 40,337,175.57 19,352,860.74 337,799.97 19,690,660.71
预付账款 5,945,081.98 9,908.42 5,954,990.40
外币金融资产折合人民币合计： 51,173,846.46 383,440.92 17.89 9,908.42 51,567,213.69 21,027,830.74 338,115.19 17.75 21,365,963.68
短期借款 1,838,125.49 1,838,125.49 3,154,711.64 3,154,711.64
应付账款 2,645,045.43 2,645,045.43
预收账款 2,228,564.25 460,772.93 2,689,337.18 326,561.85 174,982.93 501,544.78
预计负债 674,044.00 674,044.00 708,282.00 708,282.00
外币金融负债折合人民币合计： 6,711,735.17 1,134,816.93 7,846,552.10 3,481,273.49 883,264.93 4,364,538.42
财务报表附注 第 73 页
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(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东情况
吕钢先生系本公司董事长、法定代表人和本公司的最终控制人，其直接及通过京新
控股合计持有本公司 28.87%的股份。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
吕岳英 持有本公司 5.10%股份
浙江金至投资有限公司 吕钢持有其 64%的股权
吕钢持有其 51%的股权，浙江金至投资有限公司持有其 49%
浙江京新控股有限公司
的股权
浙江朗博药业有限公司 京新控股持有其 51%的股权
新昌县京新置业有限公司 京新控股持有其 100%的股权
浙江京新生物科技有限公司 京新控股持有其 100%的股权
新昌元金贸易有限公司 京新控股持有其 100%的股权
浙江元金印刷有限公司 京新控股持有其 100%的股权
内蒙古元金发展有限公司 京新控股持有其 100%的股权
浙江东高农业开发有限公司 京新控股持有其 20%的股权，内蒙古元金持有其 80%的股权
浙江天堂硅谷元金创业投资合伙企
京新控股持有其 49.78%的股权
业（有限合伙）
京新控股持有其 1%的股权，浙江天堂硅谷元金创业投资合
广东益和堂制药有限公司
伙企业（有限合伙）持有其 99%的股权
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
出售商品/提供劳务情况表
单位：人民币元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东益和堂制药有限公司 销售材料 1,350.06
2、 关键管理人员薪酬
单位：人民币万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 468.69 348.44
3、 其他关联交易
根据本公司 2015 年第一次临时股东大会决议，并经中国证监会证监许可[2015]
2550 号《关于核准浙江京新药业股份有限公司向张雄等发行股份购买资产并
募集配套资金的批复》批准，本公司以发行股份及支付现金的方式购买深圳巨
烽 90%的股权，剩余 10%的股权由标的公司股东张雄继续持有。此外，公司
向公司控股股东、实际控制人吕钢非公开发行股份 13,625,058 股募集配套资金，
配套融资金额为 29,035 万元，占本次购买资产交易总额的 41.90%，其中 27,720
万元用于本次资产购买的现金支付对价，剩余部分用于本次交易相关中介机构
费用、交易税费等并购费用的支付。吕钢该次参与认购非公开发行股票募集配
套资金的行为构成了关联交易。
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 抵、质押资产获取贷款事项
资产账面余额 借款或开票余额
资产类别 性质 备注
原币 本位币 原币 本位币
美元信用
货币资金 质押 56,100.00 364,290.96 56,100.00 364,290.96
证保证金
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
资产账面余额 借款或开票余额
资产类别 性质 备注
原币 本位币 原币 本位币
货币资金 质押 7,947,711.89 7,947,711.89
银行承兑
货币资金 质押 174,000,000.00
174,000,000.00 汇票保证
213,300,000.00 213,300,000.00
应收票据 质押 14,864,653.72 14,864,653.72 金及短期
其他流动 借款
质押 20,000,000.00 20,000,000.00
资产
应收账款 质押 283,067.25 1,838,125.49 283,067.25 1,838,125.49 押汇借款
合计 219,014,782.06 215,502,416.45
2、 期末本公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据合计 92,206,186.95
元。
(二) 或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2009 年 3 月 29 日，本公司收到巴黎大审法院判决书，判定本公司支付德国 BAYER
HEALTHCARE AG 公司合计不超过 9.5 万欧元的专利侵权款。2009 年 6 月 12 日，
本公司向巴黎上诉法院提起上诉，该案件尚在二审审理过程中。
本公司已预计该项负债，本项未决诉讼不会对本公司财务状况产生重大不利影响。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配预案
根据 2016 年 3 月 12 日召开的公司第五届董事会第二十一次会议通过的 2015 年度利
润分配预案，拟以 2015 年 12 月 31 日的公司总股本 319,587,943 股为基数，向全体
股东以每 10 股派发人民币 1.50 元（含税）现金红利，共计派发现金红利人民币
47,938,191.45 元，其余未分配利润结转下年；同时，向全体股东以资本公积每 10 股
转增 10 股，共计转增 319,587,943 股，转增后公司总股本为 639,175,886 股。该利润
分配预案尚须经公司股东大会审议批准。
(二) 员工持股计划
2016 年 1 月 19 日，公司第五届董事会第十九次会议、公司第五届监事会第十六次
会议审议通过了《浙江京新药业股份有限公司 2016 年员工持股计划（草案）》。本员
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
工持股计划参加对象为公司及其全资、控股子公司的全体员工中符合本草案规定的
条件并经董事会确定的员工，包括公司董事、监事、高级管理人员、核心骨干员工。
参与对象共 52 人，并按照依法合规、自愿参与、风险自担的原则参加本次员工持
股计划。
本次员工持股计划每单位份额对应的认购价格为人民币 1 元，设立时份额合计不超
过 12,000 万份，对应出资额不超过 12,000 万元。设立后以全额认购本公司非公开
发行股票的方式持有上市公司股票，认购股份数量不超过 4,389,173 股，认购金额
不超过 12,000 万元。
本次员工持股计划所持有的标的股票总数未超过公司股本总额的 10%，单个员工所
获员工持股计划份额所对应的股票总数未超过公司股本总额的 1%。员工持股计划持
有的股票总数不包括员工在公司首次公开发行股票上市前获得的股份、通过二级市
场自行购买的股份及通过股权激励获得的股份。
本次员工持股计划尚待公司股东大会审议批准。同时，本次员工持股计划认购非公
开发行股份事宜尚需取得中国证券监督管理委员会核准后方可实施。
十二、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划
分为 4 个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基
础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配
资源及评价其业绩。
本公司根据实际经营情况确定的报告分部分别为：成品药业务、原料药业务、
医用显示器业务、其他业务。
本公司成品药业务主要系瑞舒伐他汀钙片、辛伐他汀片、康复新液、地衣芽孢
杆菌活菌胶囊、盐酸舍曲林片等制剂产品的生产和销售；原料药业务主要系盐
酸环丙沙星、盐酸左氧氟沙星、恩诺沙星等喹诺酮类原料药的生产和销售；医
用显示器业务系医疗专用显示器的研发、生产及销售，并为医疗设备生产商、
医院等客户提供医用显示器从售前研发到售后维护的全过程服务，主要产品包
括定制化医用显示器产品和标准化医用显示器产品；其他业务主要系本公司自
有房产出租业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这
些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
2、 报告分部的财务信息
项目 成品药业务 原料药业务 医用显示器业务 其他业务 分部间抵销 合计
营业收入： 771,854,190.37 1,049,938,180.55 47,442,914.18 32,311,645.76 485,850,573.91 1,415,696,356.95
对外交易 771,854,190.37 574,579,681.41 47,442,914.18 21,819,570.99 1,415,696,356.95
对内交易 475,358,499.14 10,492,074.77 485,850,573.91
营业成本： 296,446,888.40 825,359,719.88 29,704,008.30 7,458,985.59 460,224,768.64 698,744,833.53
对外交易 296,446,888.40 482,870,616.63 29,704,008.30 5,792,721.25 116,069,401.05 698,744,833.53
对内交易 342,489,103.25 1,666,264.34 344,155,367.59
资产总额： 2,512,481,191.26 874,334,766.96 358,106,857.11 169,223,976.90 974,254,741.68 2,939,892,050.55
负债总额： 431,487,603.52 396,584,855.45 37,074,266.68 69,249,722.11 255,006,219.18 679,390,228.58
(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 127,763,933.29 100.00 6,583,463.87 5.15 121,180,469.42 120,819,097.00 100.00 6,147,005.12 5.09 114,672,091.88
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 127,763,933.29 100.00 6,583,463.87 5.15 121,180,469.42 120,819,097.00 100.00 6,147,005.12 5.09 114,672,091.88
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 126,235,771.37 6,311,788.57 5.00
1-2 年（含 2 年） 1,031,825.06 103,182.51 10.00
2-3 年（含 3 年） 378,060.21 56,709.03 15.00
3-4 年（含 4 年） 8,010.85 1,602.17 20.00
4-5 年（含 5 年） 168.43 84.22 50.00
5 年以上 110,097.37 110,097.37 100.00
合计 127,763,933.29 6,583,463.87 5.15
2、 本期末无单项金额重大或不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
3、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 449,777.82 元；本期无前期已全额计提坏账准备，或计
提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比
例较大的应收账款情况。
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
小额欠款单位 13,319.07
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
东方国际集团上海荣恒国际贸
14,259,767.30 11.16 712,988.37
易有限公司
华润医药商业集团有限公司 10,852,159.66 8.49 542,607.98
嘉事堂药业股份有限公司 8,412,248.35 6.58 420,612.42
国药控股北京有限公司 8,093,389.33 6.33 404,669.47
上海医药分销控股有限公司 6,922,469.11 5.42 346,123.46
合计 48,540,033.75 37.98 2,427,001.70
财务报表附注 第 80 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 71,852,510.44 100.00 4,381,452.38 6.10 67,471,058.06 62,426,228.75 99.42 3,571,517.57 5.72 58,854,711.18
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 365,000.00 0.58 365,000.00 100.00
他应收款
合计 71,852,510.44 100.00 4,381,452.38 6.10 67,471,058.06 62,791,228.75 100.00 3,936,517.57 6.27 58,854,711.18
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 70,497,941.15 3,524,897.06 5.00
1-2 年（含 2 年） 404,609.64 40,460.96 10.00
2-3 年（含 3 年） 97,200.00 14,580.00 15.00
3-4 年（含 4 年） 63,820.00 12,764.00 20.00
4-5 年（含 5 年） 378.59 189.30 50.00
5 年以上 788,561.06 788,561.06 100.00
合计 71,852,510.44 4,381,452.38 6.10
2、 本期末无单项金额重大或不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
3、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 444,934.81 元；本期无前期已全额计提坏账准备，或计
提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比
例较大的应收账款情况。
4、 本期其他应收款无实际核销坏账的情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
上海京新生物医
往来款 63,840,543.00 1 年以内 88.85 3,192,027.15
药有限公司
广丰县京新药业
往来款 1,472,424.78 1 年以内 2.05 73,621.24
有限公司
工资保障金及
新昌县财政局 1,092,768.63 2 年以内 1.52 60,988.43
投标保证金
北京德立福瑞医
保证金 900,000.00 1 年以内 1.25 45,000.00
药科技有限公司
胡明松 备用金 693,935.00 1 年以内 0.97 34,696.75
合计 67,999,671.41 94.64 3,406,333.57
财务报表附注 第 82 页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,133,069,486.00 5,500,000.00 1,127,569,486.00 440,069,486.00 5,500,000.00 434,569,486.00
对合营企业的投资 1,646,410.68 1,646,410.68
对联营公司的投资 56,471,608.09 56,471,608.09 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 1,191,187,504.77 5,500,000.00 1,185,687,504.77 490,069,486.00 5,500,000.00 484,569,486.00
1、 对子公司投资
被投资 本期计提 减值准备
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位 减值准备 期末余额
浙江京新药业进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
上海京新生物医药有限公司 34,678,600.00 34,678,600.00
内蒙古京新药业有限公司 103,275,500.00 103,275,500.00
上虞京新药业有限公司 265,615,386.00 265,615,386.00 500,000.00
广丰县京新药业有限公司 31,500,000.00 31,500,000.00
深圳市巨烽显示科技有限公司 693,000,000.00 693,000,000.00
合计 440,069,486.00 693,000,000.00 1,133,069,486.00 5,500,000.00
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
年初 本期计提 减值准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
余额 其他 减值准备 期末余额
投资 投资 的投资损益 益调整 变动 股利或利润
杭州万丰锦源京新
股权投资合伙企业 50,000,000.00 -24,057.91 49,975,942.09
（有限合伙）
SEPS PHARMA
1,647,912.00 -1,501.32 1,646,410.68
LIMITED
Pharmula
6,495,666.00 6,495,666.00
Laboratories Inc
合计 50,000,000.00 8,143,578.00 -25,559.23 58,118,018.77
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浙江京新药业股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 648,612,182.18 243,061,444.39 555,973,506.71 214,119,495.48
其他业务 66,219,419.12 23,990,569.56 54,090,202.19 27,979,506.88
合计 714,831,601.30 267,052,013.95 610,063,708.90 242,099,002.36
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 14,042,247.79 6,018,071.23
衍生金融资产投资收益 482,718.57
权益法核算的长期股权投资收益 -25,559.23
合 计 14,499,407.13 6,018,071.23
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,413,620.17
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
11,972,102.41
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 18,259,742.89
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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2015 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -687,156.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -4,955,947.30
小计 23,175,121.74
减：少数股东权益影响额 86,467.33
合计 23,088,654.41
注：表中数据除所得税影响额外，正数表示收益或收入，负数损失或支出。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.344 0.580 0.580
扣除非经常性损益后归属于公司
9.767 0.499 0.499
普通股股东的净利润
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二〇一六年三月十二日
财务报表附注 第 86 页
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