公司代码：600826 公司简称：兰生股份
上海兰生股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
上海兰生股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价
结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报
告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：上海兰生股份有限公司本部、上海兰生股份有限公司
鞋业分公司、上海兰生股份有限公司文体分公司、上海兰生股份有限公司乐器分公司、上
海兰生股份有限公司体育分公司、上海兰生轻工业品进出口有限公司、上海兰生鞋业有限
公司、上海兰生文体进出口有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括：
公司治理架构、人力资源、资金活动、进出口业务、融资业务、担保业务、关联交易、
财务报告、合同管理、内部信息传递、信息披露。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动、进出口业务、委托贷款、担保、关联交易、财务报告风险。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，是否存在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制手册》，组织开展内部控制评价工
作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报告错报 净利润 15%≤错报金额 净利润 10%≤错报金额
错报金额≥净利润 20%
金额 ＜净利润 20% ＜净利润 15%
说明:
净利润指上个会计年度经审计的年度合并财务报告中净利润数值（下同）。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；被审计单位重述以前公布
重大缺陷 的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；注册会计师发现
当期财务报表存在重大错报，而被审计单位内部控制在运行过程中未能
发现该错报；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；已经
发现并报告给管理层的财务报告重要内部控制缺陷在经过合理的时间
后，并未加以改正。
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措
施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有
实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项
重要缺陷
或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标；已
经发现并报告给管理层的财务报告一般内部控制缺陷在经过合理的时间
后，并未加以改正。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 净利润 15%≤损失金额 净利润 10%≤损失金额
损失金额≥净利润 20%
金额 ＜净利润 20% ＜净利润 15%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
对外披露的信息对本公司定期报告披露造成重大负面影响；除政策性亏
损原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；对公司的战略制定、实
施，对公司经营产生重大影响，无法达到重要营运目标或关键业绩指标；
缺乏民主决策程序，如缺乏重大问题决策、重要干部任免、重大项目投
资决策、大额资金使用（“三重一大”）决策程序；决策程序不科学，重
重大缺陷
大决策失误，给公司造成重大财产损失；严重违反国家法律、法规；关
键管理人员或重要人才大量流失；媒体负面新闻频现；已经发现并报告
给管理层的非财务报告重要内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加
以改正；重要业务缺乏制度控制或制度系统失效，给公司造成按定量标
准认定的重大损失。
公司因管理失误发生依据定量标准认定的重要财产损失，控制活动未能
防范该失误；财产损失虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，
仍应引起董事会和管理层重视；个别事件受到政府部门批评，对公司声
重要缺陷 誉有中度负面影响；对公司的战略制定、实施，对公司经营产生中度影
响，对达到营运目标或关键业绩指标产生部分负面影响；关键管理人员
或重要人才部分流失；已经发现并报告给管理层的非财务报告一般内部
控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内公司存在 2 个一般缺陷：（1）公司内部控制手册中规定固定资产指 2000 元
以上的有形资产，而新的会计准则规定将 5000 元以上的有形资产作为固定资产入账，内
控手册未及时修改。（2）内控手册中规定预算存在执行偏差时，需按偏差程度将预算调整
报告分别报总经理室或董事会批准后实行。在预算管理运行过程中，公司虽然实施了经营
结果报告制度，但未严格按照手册规定进行差异分析和按程序上报。
公司将尽快对上述一般缺陷进行逐项整改。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重大缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重要缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
告内部控制重要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
在 2016 年，公司将继续按照内部控制手册进行内控管理，通过完善内部控制制度，
规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内控管理水平，
切实在事前、事中防范风险的发生。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王强
上海兰生股份有限公司
2016年3月10日
首页
微信公众号
证券之星APP
