通源石油：2015年1-11月、2014年度备考财务报表审阅报告_股票频道

西安通源石油科技股份有限公司

2015 年 1-11 月、 2014 年度

备考财务报表审阅报告

索引页码

审阅报告

公司财务报告

— 备考合并资产负债表 1-2

— 备考合并利润表 3

— 备考财务报表附注 4-62

信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话: +86(010)6554 2288

8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288

9/F, Block A, Fu Hua Mansion,

No. 8, Chaoyangm en Beidaj ie,

ShineWing D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190

certified public accountants 100027, P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190

审阅报告

XYZH/2016BJA20307

西安通源石油科技股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的西安通源石油科技股份有限公司（以下简称通源石油公司）按照备

考合并财务报表附注四所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2014 年 12 月 31

日、2015 年 11 月 30 日的备考合并资产负债表，2014 年度、2015 年 1-11 月的备考合并

利润表以及备考合并财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照后附的备考合并财务报表附注四所述编制基础编制备考合并财务报表是通源石

油公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表出具审阅报告。我们

按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。

该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有

限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低

于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

三、审阅意见

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没有按照备

考合并财务报表附注四所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映通源石油公司

2014 年 12 月 31 日、2015 年 11 月 30 日的备考合并财务状况以及 2014 年度、2015 年

1-11 月的备考合并经营成果。

四、其他说明

本报告仅供通源石油公司向中国证券监督管理委员会申报发行股份及支付现金购买

资产并募集配套资金事宜使用，不得用作任何其他用途，因使用本报告不当造成的后果，

与注册会计师及本事务所无关。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国北京二○一六年三月十一日

资产负债表

2015年11月30日

编制单位：西安通源石油科技股份有限公司单位：人民币元

项目附注 2015年11月30日 2014年12月31日

流动资产：

货币资金八、1 360,770,183.14 468,457,461.84

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据八、2 16,240,000.00 4,780,000.00

应收账款八、3 480,024,436.55 613,945,400.58

预付款项八、4 30,923,450.19 23,917,370.31

应收利息八、5 1,017,522.83 10,022,158.69

应收股利 - -

其他应收款八、6 5,567,882.02 4,228,696.11

存货八、7 177,399,919.12 181,604,832.76

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产八、8 1,202,303.24 2,714,704.97

流动资产合计 1,073,145,697.09 1,309,670,625.26

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 - -

投资性房地产八、9 12,320,295.35 12,701,185.97

固定资产八、10 429,694,293.38 494,080,771.37

在建工程八、11 38,331,386.66 35,818,722.12

工程物资 - -

固定资产清理 - -

油气资产八、12 19,788,738.11 19,092,743.18

无形资产八、13 15,121,352.62 17,787,258.90

开发支出八、14 3,550,394.02 2,135,633.67

商誉八、15 392,658,406.41 403,733,615.31

长期待摊费用八、16 1,752,316.45 1,042,916.13

递延所得税资产八、17 29,502,159.25 21,163,660.49

其他非流动资产 - 1,236,802.81

非流动资产合计 942,719,342.25 1,008,793,309.95

资产总计 2,015,865,039.34 2,318,463,935.21

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

资产负债表（续）

2015年11月30日

编制单位：西安通源石油科技股份有限公司单位：人民币元

附注 2015年11月30日 2014年12月31日

流动负债：

短期借款八、19 159,905,000.00 30,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据八、20 20,705,360.80 6,000,000.00

应付账款八、21 204,713,966.82 237,732,189.04

预收款项八、22 247,261.41 16,275.00

应付职工薪酬八、23 7,255,718.28 17,609,700.83

应交税费八、24 -24,275,431.58 -17,952,549.76

应付利息八、25 78,544.82 80,503.81

应付股利 - -

其他应付款八、26 32,189,397.34 68,398,999.63

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 400,819,817.89 341,885,118.55

非流动负债：

长期借款 - 306,561,900.00

应付债券 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债八、27 454,880.47 435,166.76

递延收益 - -

递延所得税负债八、17 30,699,059.71 29,618,200.95

其他非流动负债八、28 11,815,326.07 12,854,633.26

非流动负债合计 42,969,266.25 349,469,900.97

负债合计 443,789,084.14 691,355,019.52

股东权益

归属于母公司所有者权益合计 1,429,996,304.14 1,455,403,220.54

少数股东权益 142,079,651.06 171,705,695.15

股东权益合计八、29 1,572,075,955.20 1,627,108,915.69

负债和股东权益总计 2,015,865,039.34 2,318,463,935.21

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

利润表

2015年1-11月

编制单位：西安通源石油科技股份有限公司单位：人民币元

项目附注 2015年1-11月 2014年度

一、营业收入八、30 571,043,313.42 1,027,880,697.49

减：营业成本八、30 292,483,920.54 403,440,259.78

营业税金及附加八、31 5,415,142.67 5,442,416.28

销售费用八、32 228,207,655.09 415,284,931.11

管理费用八、33 58,807,451.49 86,017,438.41

财务费用八、34 -917,722.10 328,817.83

资产减值损失八、35 25,322,159.96 5,870,774.73

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

投资收益（损失以“－”号填列） - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -38,275,294.23 111,496,059.35

加：营业外收入八、36 2,696,652.44 9,755,326.62

其中：非流动资产处置利得 - -

减：营业外支出八、37 819,340.23 2,873,618.58

其中：非流动资产处置损失 - -

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -36,397,982.02 118,377,767.39

减：所得税费用八、38 -2,006,126.85 19,774,747.66

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -34,391,855.17 98,603,019.73

归属于母公司所有者的净利润 -23,423,757.83 61,546,302.74

*少数股东损益 -10,968,097.34 37,056,716.99

五、其他综合收益的税后净额 15,012,659.56 1,910,485.77

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 15,012,659.56 1,910,485.77

外币财务报表折算差额 15,012,659.56 1,910,485.77

六、综合收益总额 -19,379,195.61 100,513,505.50

归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,411,098.27 63,456,788.51

*归属于少数股东的综合收益总额 -10,968,097.34 37,056,716.99

七、每股收益 — —

（一）基本每股收益 -0.05 0.15

（二）稀释每股收益 -0.05 0.13

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

西安通源石油科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）

的前身为西安市通源石油科技产业有限责任公司，于 1995 年 6 月 15 日经西安市工商行

政管理局核准，由张曦和张廷汉共同投资设立。本公司成立时的注册资本为人民币

3,000,000.00 元，法人营业执照注册号为 29428879。法定代表人：张曦。注册地址：西

安市陵园路中段 100 号西安美院校门南侧。

经 2001 年 4 月 15 日及 2001 年 5 月 30 日的增资及股权转让后，2001 年 7 月 19 日，

经陕西省人民政府陕政函（2001）171 号文批准，根据西安市工商行政管理局《公司名

称核准变更登记通知书》，以及各股东于 2001 年 6 月 11 日共同签署的发起人协议书和

公司章程，西安通源石油科技产业有限责任公司于 2001 年 7 月 31 日依法整体变更为股

份有限公司。根据上述协议、章程的规定，本公司申请登记的注册资本为人民币

33,627,100.00 元。

后经历次股权转让及增资，截止 2010 年 12 月 31 日，股权结构如下：

投资者名称 2010 年 12 月 31 日

任延忠 1,027,514.00 2.10%

张国桉 15,380,387.00 31.39%

张志坚 1,272,511.00 2.60%

刘忠伟 365,289.00 0.75%

天津多采石油天然气技术开发有限公司 1,095,868.00 2.24%

陈进华 1,461,159.00 2.98%

周志华 304,700.00 0.62%

刘荫忠 524,700.00 1.07%

田毅 304,700.00 0.62%

姚江 55,000.00 0.11%

王涛 807,700.00 1.65%

张晓龙 2,556,839.00 5.22%

吴墀衍 6,527,051.00 13.32%

上海浩耳实业发展有限公司 3,300,000.00 6.73%

陈琰 55,000.00 0.11%

车万辉 100,000.00 0.20%

黄建庆 1,709,180.00 3.49%

上海联新投资中心 7,552,402.00 15.41%

无锡 TCL 创动投资有限公司 2,500,000.00 5.10%

陈立北 2,100,000.00 4.29%

合计 49,000,000.00 100.00%

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2010]1872 号”文《关于核准西安通源石

油科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，由主承销商平

安证券有限责任公司采用网下向配售对象累计投标询价发行与网上资金申购定价发行相

结合的方式发行人民币普通股 17,000,000.00 股，发行价格每股 51.10 元。截至 2011 年

1 月 7 日止，本公司实际已向社会公开发行人民币普通股 17,000,000.00 股，变更后的

注册资本为人民币 66,000,000.00 元。

经上海市国有资产监督管理委员会“沪国资委[2010]63 号”文《关于西安通源石油

科技股份有限公司部分国有股转持有关问题的批复》的核准，在西安通源石油科技股份

有限公司首次公开发行股票并上市时，上海联新投资中心按其国有出资人持股比例将所

持西安通源石油科技股份有限公司 1,149,370.00 股转由全国社会保障基金理事会持有。

2011 年 5 月 25 日，通过 2010 年度股东大会决议，公司以首次公开发行后总股本

6,600 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，合计转增股本 1,320 万

股。转增基准日期为 2011 年 6 月 10 日，变更后的注册资本为人民币 79,200,000.00 元。

2012 年 3 月 28 日，通过 2011 年度股东大会决议，公司以 2011 年末总股本 7,920

万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 7,920 万股。

公司总股本由 7,920 万股增至 15,840 万股。转增基准日期为 2012 年 5 月 17 日，变更后

的注册资本为人民币 158,400,000.00 元。

2013 年 3 月 26 日，通过 2012 年度股东大会决议，公司以 2012 年末总股本 15,840

万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增股本 7,920 万股。公

司总股本由 15,840 万股增至 23,760 万股。变更后的注册资本为人民币 237,600,000.00

元。

2014 年 5 月 8 日召开 2013 年年度股东大会，通过以下股权分配方案：以公司现有

股本 23,760 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。合计转增股本

14,256 万股。公司总股本由 23,760 万股增至 38,016 万股。变更后的注册资本为人民币

380,160,000.00 元。

根据公司 2013 年第四届董事会第二十六次会议决议及 2013 年第一次临时股东大会

决议通过的《关于公司本次发行股份购买资产方案的议案》、2014 年第四次临时股东大

会决议通过《关于公司发行股份购买资产暨关联交易方案股东大会决议有效期延长的议

案》及公司与西安华程石油技术服务有限公司（以下简称“华程石油”）全体股东签署

的《发行股份购买资产之框架协议》、《发行股份购买资产之补充协议》，本公司拟购

买华程石油 100%股权。

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2015 年 2 月 4 日，本公司收到中国证券监督管理委员会下发证监许可[2015]198 号

《关于核准西安通源石油科技股份有限公司向张国桉等发行股份购买资产的批复》，核

准公司向张国桉发行 22,441,606 股普通股、向蒋芙蓉发行 2,493,511 股普通股及支付现

金方式购买华程石油 100%股权，增加股本人民币 24,935,117 元，变更后的注册资本为

人民币 405,095,117 元。截止 2015 年 11 月 30 日，本公司股权结构如下：

投资者名称 2015 年 11 月 30 日

张国桉 111,032,633.00 27.41%

蒋芙蓉 2,493,511.00 0.62%

任延忠 5,918,482.00 1.46%

刘荫忠 2,266,772.00 0.56%

田毅 1,316,372.00 0.32%

车万辉 576,000.00 0.14%

社会公众股 281,491,347.00 69.49%

合计 405,095,117.00 100.00%

本公司法人营业执照注册号为 610131100006139，法定代表人：张国桉，注册地址：

西安市高新区科技二路 70 号软件园唐乐阁 D301。

本公司经营范围：石油、天然气开发领域中钻井、测井、录井和井下作业；石油勘

探开发设备及器材、天然气勘探开发设备及器材的开发、研制、生产、销售及技术开发、

技术服务、技术咨询、技术转让；计算机软硬件的研制、服务与销售及技术服务；对高

新技术项目的投资；货物和技术的进出口经营（国家限制和禁止的货物和技术除外）；

机械产品销售代理、机械设备租赁、房屋租赁、建筑工程施工、国际货物运输代理；射

孔弹、复合药、油井专用导爆索、油井专用雷管的使用；民用爆炸物品销售（工业炸药、

工业雷管、工业索类火工品、油气井用器材、民用推进剂）；石油射孔弹、导爆索、复

合推进剂、磁电雷管的储存（限分支机构经营）；使用、销售 II 类、Ⅲ类、IV 类、V 类

放射源、乙级非密封放射物质工作场所；危险货物运输（1 类 1 项，1 类 2 项，1 类 4

项）；普通货物运输。

本公司设立董事会和监事会，董事会下设战略、审计、薪酬与考核委员会。设立了

投资管理中心、财务管理中心、人事行政中心、质量安全部、北京分公司、研发中心、

油藏工程部、射孔器制造厂等职能机构。

二、本次发行股份购买资产和发行股份募集配套资金的相关情况

大庆市永晨石油科技有限公司（以下简称“大庆永晨”）

2016 年 3 月 11 日，本公司第五届董事会第三十七次会议审议通过了《关于本次发

行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，本公司向朱雀投资、张春龙、

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

王大力、张白川、张国欣、侯大伟、张建秋等发行 28,314,572.00 股股份及支付现金

29,400,102.00 元购买其所持有的大庆永晨 55%的股权。同时进行配套融资，向不超过 5

名特定投资者非公开发行股票募集配套资金，募集资金规模不超过本次交易涉及总金额

的 100%。

本次交易价格参考中和资产评估有限公司出具的中和评报字（2016）第 BJV4011 号

《西安通源石油科技股份有限公司拟收购大庆市永晨石油科技有限公司股权项目资产评

估报告书》的评估结果，并经各方友好协商后确定为 231,000,000.00 元. 大庆永晨承诺

2015 年、2016 年、2017 及 2018 年经审计的报表中扣除非经常性损益后归属于母公司

股东的税后净利润分别不低于人民币 4,275 万元、5,130 万元、5,387 万元和 5,656 万

元。如果实际净利润低于上述承诺净利润的，则乙方将按照签署的《发行股份及支付现

金购买资产协议》的规定以整体缩股的形式进行补偿。

本次交易的对价支付方式：本次交易的对价以发行股份及现金方式支付，其中，以

现金 29,400,102.00 元购买朱雀投资持有的大庆永晨 7% 的股权，以发行股份

28,314,572.00 股方式购买张春龙、王大力、张白川、张国欣、侯大伟、张建秋持有大

庆永晨 48%的股权。

（1）大庆永晨历史沿革

大庆永晨成立于 2010 年 11 月 5 日，经大庆市工商行政管理局高新区分局登记注册

成立。大庆永晨成立时的注册资本为人民币 1,000,000.00 元、由股东张永旺以货币出资，

持股比例 100%；股东出资经大庆民生会计师事务所审验，并出具【庆民生会验字[2010]

号 K015】验资报告。

2012 年 2 月，大庆永晨新增注册资本人民币 900 万元，新增出资由股东张永旺以货

币资金出资，变更后注册资本人民币 1000 万元，股东出资经大庆鑫百湖会计师事务所审

验，并出具【鑫百湖会验字[2011]第 A0022 号】验资报告。

2013 年 4 月，大庆永晨新增注册资本 20,677,777.00 元，由股东张永旺以货币资金

出资，变更后的注册资本为 30,677,777.00 元,股东出资经大庆鑫百湖会计师事务所审验，

并出具【鑫百湖会验字[2013]第 B0022 号】验资报告。

2014 年 2 月 16 日大庆永晨股东张永旺决定将其持有大庆永晨股权的 52.50%转让给

张春龙、39.50%的股权转给王大力、2.00%的股权转给张百双、0.20%的股权转给侯大伟、

0.20%的股权转给张国欣、5.60%的股权转给张建秋。同日张永旺同各受让人签订股权转

让协议。2014 年 2 月 18 日，大庆永晨完成工商变更登记。2014 年 5 月 12 日，西安通源

石油科技股份有限公司（以下简称“通源石油”）与张春龙、王大力、张百双、张国欣、

侯大伟、张建秋等六人签订股权收购协议，分别收购张春龙、王大力、张百双、张国欣、

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

侯大伟、张建秋持有的大庆永晨 15.75%、11.85%、0.6%、0.06%、0.06%、1.68%股权；

同时，通源石油及上海朱雀生物科技投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“朱雀投

资”）签订《增资协议》，约定通源石油向大庆永晨增资 10,153.125 万元，其中

1,092.890 万元计入注册资本，其余 9,060.235 万元计入资本公积；约定朱雀投资向大

庆永晨增资 2,909.375 万元，其中 313.170 万元计入注册资本，其余 2,596.205 万元计

入资本公积。2014 年 5 月 30 日，大庆永晨收到通源石油首期增资款 4,928.125 万元及

朱雀投资增资款 2,909.375 万元，2015 年 4 月 29 日收到通源石油第二期出资款

5,225.00 万元，实收变更为 4,473.84 万元。

2015 年 3 月 24 日，大庆永晨召开股东会，决定以资本公积转增资本 62,633,760.00

元，其中通源石油以资本公积转增资本 28,185,220.00 元，朱雀投资以资本公积转增资

本 4,384,380.00 元，张春龙以资本公积转增资本 15,783,600.00 元，王大力以资本公积

转增资本 11,875,360.00 元，张建秋以资本公积转增资本 1,683,500.00 元，张双百以资

本公积转增资本 601,300.00 元，张国欣以资本公积转增资本 60,200.00 元，侯大伟以资

本公积转增资本 60,200.00 元。

截至 2015 年 11 月 30 日，大庆永晨股权结构如下：

投资者名称 2015 年 6 月 30 日

通源石油 48,317,520.00 45.00%

朱雀投资 7,516,080.00 7.00%

张春龙 27,057,600.00 25.20%

王大力 20,357,760.00 18.96%

张建秋 2,886,000.00 2.69%

张百双 1,030,800.00 0.96%

张国欣 103,200.00 0.10%

侯大伟 103,200.00 0.10%

合计 107,372,160.00 100.00%

大庆永晨注册地址：黑龙江省大庆市高新区高端装备制造园 A07 厂房；法定代表人：

任延忠；公司类型：有限责任公司。营业执照编号 230607100046390。

（2）大庆永晨经营范围：

经营范围：钻井、测井、井下作业；油田技术服务；石油钻采专用设备及配件、仪

器仪表、计算机软件及辅助设备技术服务及销售；进出口业务（国家法律、法规禁止的

项目除外，限制的项目需取得许可后方可经营）。（依法需经批准的项目，经相关部门

批准后方可开展经营活动）

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）大庆永晨业务性质和主要经营活动

大庆永晨业务主要为国内各大油田提供 LWD 随钻测量技术、旋转（地质）导向钻井

技术、选择性完井技术、压裂设计工具工艺技术、测井技术、高温投堵技术、高效 PDC

钻头等多种高端技术服务。

三、备考合并财务报表编制基础

1. 公司资产重组方案

通源石油向朱雀投资、张春龙、王大力、张白川、张国欣、侯大伟、张建秋等发行

28,314,572.00 股股份及支付现金 29,400,102.00 元购买其所持有的大庆永晨 55%的股权。

上述股票发行价格为 7.12 元/股。本次交易完成后，通源石油将持有大庆永晨 100%的股

权。

2. 备考合并财务报表的编制基础

因本次交易涉及非公开发行股份购买资产，根据中国证券监督管理委员会《上市公

司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号

－上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，需对本公司重组后业务的财务报表进

行备考合并，编制备考合并财务报表。

本备考合并财务报表假设公司本次资产重组事项在本备考财务报表期初（2014 年 1

月 1 日）已经完成，并且下列事项均已获通过：

（1）公司股东大会作出批准本次资产重组相关议案的决议；

（2）本次资产重组获得中国证券监督管理委员会的核准。

3. 备考合并财务报表的编制方法

本备考财务报表系本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求，

假设本次重大资产重组交易于报告期初已经完成，大庆永晨自 2014 年 1 月 1 日起即

已成为本公司的全资子公司，以本公司历史财务报表、大庆永晨历史财务报表为基础，

并考虑购并日大庆永晨可辨认资产和负债的公允价值，对本公司与大庆永晨之间的交易、

往来抵消后编制。

（1）拟收购大庆永晨 55%的股权

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本次收购前，本公司已于 2014 年 5 月 12 日收购大庆永晨 45%股权，由于大庆永晨

已为本公司控股子公司，根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》相关规定，本公

司拟通过向特定对象非公开发行股份的方式收购大庆永晨 55%股权为收购少数股东股权。

本公司在编制备考合并报表时，对于已收购的 45%股权，依据 2014 年 5 月 12 日，

本公司与大庆市永晨石油科技有限公司股东张春龙、王大力、张百双、张国欣、侯大伟、

张建秋等六人签订股权收购协议，分别收购张春龙、王大力、张百双、张国欣、侯大伟、

张建秋持有的大庆永晨 15.75%、11.85%、0.6%、0.06%、0.06%、1.68%股权；同时，本

公司及上海朱雀生物科技投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“朱雀投资”）签订

《增资协议》，约定本公司向大庆永晨增资 10,153.125 万元，股权转让款及增资款合计

为 187,031,250.00 元确定长期股权投资成本。对于拟收购大庆永晨 55%的股权，本公司

拟向朱雀投资、张春龙、王大力、张白川、张国欣、侯大伟、张建秋发行股份

28,314,572.00 股股份，每股发行价格为 7.12 元，及支付现金 29,400,102.00 万元购买

其持有的大庆永晨 55%的股权，发行股份和支付现金合计 231,000,000.00 元确定长期股

权投资成本。长期股权投资两次交易之和 418,031,250.00 元作为长期股权投资成本。

根据中和资产评估有限公司出具的中和评报字（2016）第 BJV4011 号《西安通源石

油科技股份有限公司拟收购大庆市永晨石油科技有限公司股权项目资产评估报告书》的

评估结果，以 2015 年 11 月 30 日为评估基准日，大庆永晨资产的评估价值为

42,060.00 万元，据此，经协商确认，朱雀投资、张春龙、王大力、张白川、张国欣、

侯大伟、张建秋等持有的大庆永晨 55%的股权价格为 231,000,000.00 元。

鉴于本次交易尚未实施完毕，假设购买日并非实际购买日，大庆永晨已成为本公司

之控股子公司，本次拟收购大庆永晨 55%的股权完成后，本公司持有大庆永晨 100%的股

权。本公司编制备考财务报表时以持有大庆永晨 100%的股权编制备考合并报表。编制

备考财务报表时以大庆永晨 2014 年 1 月 1 日账面净资产为基础，并参考北京北方亚

事资产评估有限责任公司出具的北方亚事评报字（2014）第 01-068 号《西安通源石油科

技股份有限公司拟收购资产涉及的大庆市永晨石油科技有限公司股东全部权益评估项目

资产评估报告》的评估结果，对大庆永晨 2014 年 1 月 1 日可辨认净资产的公允价值

进行调整。已收购大庆永晨 45%股权部分，备考合并报表中对大庆永晨的商誉，以长期

股权投资成本 187,031,250.00 元与公司享有的大庆永晨经审计确认的 2014 年 6 月 30

日（实际收购日）可辩认净资产公允价值份额之间的差额确定；对拟收购大庆永晨 55%

股权部分，在备考合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增

持股比例计算应享有大庆永晨自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资

本公积(股本溢价）。未实际支付的现金人民币 29,400,102 元计入其他应付款。

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本备考合并财务报表基于本备考合并财务报表附注三所披露的各项重要会计政

策和会计估计而编制。拟购买大庆永晨和本公司编制本备考报表所依据的会计政策在所

有重要方面保持一致。

（4）考虑本备考财务报表之特殊目的，编制备考财务报表时，仅编制了本报告期的

合并备考资产负债表和合并备考利润表，未编制合并备考现金流量表和合并备考所有者

权益变动表。

（5）本拟购买大庆永晨备考财务报表附注，主要为通源石油向中国证券会报送有关

上市公司重大资产重组事宜用途使用。

（6）就本拟购买大庆永晨备考财务报表附注而言，除特别指明以外，下文“公司、

本公司”均指本次重大资产重组完成后的通源石油。

（7）由本次交易事项而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。

（8）在上述假设的经营框架下，以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事

项，依据业经信永中核会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的本公司、经审计的大庆永

晨 2014 年度和 2015 年 1-11 月份财务报表基础上，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布

的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用

指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）及附注三所述

主要会计政策和会计估计、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披

露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。根据

企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

四、合并财务报表范围

报告期纳入备考合并财务报表范围的子公司共 15 户，具体包括：

级次持股比例表决权比

子公司名称子公司类型

(%) 例(%)

北京大德广源石油技术服务有限公司全资子公司二级 100.00 100.00

西安通源正合石油工程有限公司全资子公司二级 100.00 100.00

大庆市永晨石油科技有限公司全资子公司二级 100.00 100.00

龙源恒通石油技术有限公司全资子公司二级 100.00 100.00

Tong Petrotech Inc. 全资子公司二级 100.00 100.00

西安华程石油技术服务有限公司全资子公司二级 100.00 100.00

Wellchase Energy, Inc. 全资子公司三级 100.00 100.00

Tong Well Services, LLC 全资子公司四级 100.00 100.00

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

级次持股比例表决权比

子公司名称子公司类型

(%) 例(%)

API Holdings, LLC 控股子公司五级 67.50 67.50

Anderson Perforating Services, LLC 控股子公司六级 67.50 67.50

P.T.Longyuan Petrotech Kazakhstan 全资子公司三级 100.00 100.00

延安通源石油工程技术服务有限公司全资子公司二级 100.00 100.00

2014 年新纳入合并范围的子公司

子公司名称新纳入合并范围原因

大庆市永晨石油科技有限公司非同一控制下企业合并

龙源恒通石油技术有限公司投资设立

西安华程石油技术服务有限公司同一控制下企业合并

Wellchase Energy, Inc. 同一控制下企业合并

Tong Well Services, LLC 同一控制下企业合并

API Holdings, LLC 同一控制下企业合并

Anderson Perforating Services, LLC 同一控制下企业合并

2015 年新纳入合并范围的子公司

子公司名称新纳入合并范围原因

P.T.Longyuan Petrotech Kazakhstan 投资设立

延安通源石油工程技术服务有限公司投资设立

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本

集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时

折算为人民币。

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合

并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日

以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金

或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中

发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一

单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对

价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外

收入。

5. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按

照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵

销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合

收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东

损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳

入合并财务报表。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权

之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、

负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经

营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售

不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的

部分。

7. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之

现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动

风险很小的投资。

8. 外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负

债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差

额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费

用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，

在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率折

算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

9. 金融资产和金融负债

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始

确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条

件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；

属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短

期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有

符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导

致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式

书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员

报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金

流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要

分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工

具。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图

和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本

进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得

或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及

未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金

融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价

值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融

资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，

可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接

计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实

际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金

股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同

权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对

该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相

应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移

而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而

收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，

与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对

其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计

提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未

来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累

计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后

公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升

直接计入所有者权益。

（2）金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续

计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当

期损益。

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除

的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新

金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确

认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确

认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终

止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

10. 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵

债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债

务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏

账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规

定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

将单项金额超过 100 万元的应收款项视

单项金额重大的判断依据或金额标准

为重大应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

值的差额，计提坏账准备

（2）按组合计提坏账准备应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

集团内部往来组合不计提坏账准备

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内 1 0.5

1-2 年 5 0.5

2-3 年 15 0.5

3 年以上 50 0.5

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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能

单项计提坏账准备的理由

反映其风险特征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法

额，计提坏账准备

11. 存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权

平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材

料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投

资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该

安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权

时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要

综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和

经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、

或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的

长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数

的，长期股权投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按

照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发

行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或

协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的

长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成

本的方法。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成

本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣

告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相

应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份

额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会

计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比

例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用

权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入

所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损

益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后

的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置

对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金

融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，

剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

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13. 投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预

计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物 40.00 5.00 2.38

14. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管

理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以

确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、科研设备、运输设备、办公设备

等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定

资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净

残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

1 房屋建筑物 40.00 5.00 2.38

2 科研设备 5.00-15.00 5.00 6.33-19.00

3 运输设备 10.00 5.00 9.50

4 办公设备 5.00 5.00 19.00

5 生产设备 5.00-12.00 5.00 7.92-19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

15. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，

按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定

资产原值差异进行调整。

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钻井勘探支出确定该井发现了探明经济可采储量的，将钻探该井的支出结转为井及

相关设施成本，确定该井未发现探明经济可采储量的，将钻探该井的支出扣除净残值后

计入当期损益。如未能确定是否存在经济可采储量，在一年内可将钻井勘探支出暂时予

以资本化。

16. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、

借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售

状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产

在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的

资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本

化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17. 油气资产

（1）油气资产

油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关

设施。

（2）油气资产计价

1）为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始

计量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支

出计入当期损益。

2）油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。非钻井勘探支出于发生时计

入当期损益。

3）油气开发活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形

成的井及相关设施的成本。

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4）非钻井勘探支出主要包括进行地质调查、地球物理勘探等活动发生的支出在发生

时直接费用化。钻井勘探支出未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的，应当在完

井后一年内将钻探该井的支出予以暂时资本化。在完井一年时仍未能确定该探井是否发

现探明经济可采储量，符合条件的，应当将钻探该井的资本化支出继续暂时资本化，否

则应当计入当期损益。

5）为了取得探明矿区中的油气而建造或更新井及相关设施的活动所发生的支出，应

当根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施的成本。

6）在探明矿区内，钻井至现有已探明层位的支出，作为油气开发支出；为获取新增

探明经济可采储量而继续钻至未探明层位的支出，作为钻井勘探支出。

（3）油气资产折耗

本集团对油气资产，采用产量法计提折耗。采用产量法对井及相关设施计提折耗公

式为：

矿区井及相关设施折耗率=矿区当期产量/（矿区期末探明已开发经济可采储量+矿区

当期产量）；

采用产量法对探明矿区权益计提折耗公式为：

探明矿区权益折耗率=探明矿区当期产量/（探明矿区期末探明经济可采储量+探明矿

区当期产量）。

18. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本

计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投

资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定

价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；对使用寿命有限的无形资产

的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变

更处理。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

本集团的主要研究开发项目包括射孔技术、钻头技术、高效破岩技术、指示剂产能

评价等。

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本公司将研发项目在开发阶段取得立项批准前所发生的支出，直接计入当期费用，

取得立项批准后发生的支出，予以资本化计入开发支出。

19. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，

本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年末均进行减值测试。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预

计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上

述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

20. 研究与开发

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不

确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开

发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为

开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

21. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1

年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目

不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22. 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得

的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商

誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

23. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、福利费、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、住房

公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期

薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险，按照公司承担的风险和义务，分

类为设定提存计划，在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独

主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于辞退或员工辞职产生，在离职日日确认辞退福利产生的职工薪酬负

债，并计入当期损益。

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24. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义

务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

25. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的

公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权

的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入

相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负

债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成

本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，

在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负

债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，

其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），

作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在

取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

收入确认原则和计量方法

（1）本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产收入，收

入确认政策如下：

1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本

集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控

制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将

发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经

济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

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3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠

地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

（2）收入确认具体政策：

本集团针对不同的业务类型，采取如下具体的收入确认方法：

1）复合射孔器国内销售业务：在将复合射孔器发出移交给客户的作业单位，并在作

业单位爆破使用，并确认爆破消耗量后，确认产品销售收入的实现；

2）复合射孔器境外销售业务：本公司根据合同约定条款，完成报关手续，将复合射

孔器运输至客户指定交货地点，并经客户指定的境外服务公司验收确认后，确认产品销

售收入的实现；

3）复合射孔、完井压裂服务业务：在完成专业服务业务，并在客户对作业过程中相

关器材消耗量验收确认后，确认服务业务收入的实现；

4）钻井服务业务：本公司根据合约规定，完成规定油层钻穿业务，并在客户对钻井

工作量验收确认后，确认钻井服务业务收入的实现。

26. 政府补助

政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货

币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应

收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取

得的，按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当

期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延

收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，

直接计入当期损益。

27. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的

可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不

确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应

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的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税

负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

28. 租赁

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值

与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租

赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成

本或当期损益。

29. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得

税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权

益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延

所得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给

税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递

延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

30. 重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

2014 年，财政部相继修订和发布了 8 项具体会计准则。其中，新颁布的《企业会计

准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》和《企业会计准

则第 41 号—在其他主体中权益的披露》和新修订的《企业会计准则第 2 号—长期股权投

资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、

《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》等 7 项新会计准则要求于 2014 年 7 月 1 日起

施行；新修订的《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》要求于 2014 年度财务报告及

以后期间的财务报告中施行。2014 年 7 月 23 日，财政部发布《财政部关于修改<企业会

计准则—基本准则>的决定》（“中华人民共和国财政部令第 76 号”），要求自公布之

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日起施行。本公司按照上述会计准则的要求，对以前年度比较报表进行重新表述，重述

后的比较报表的净资产和净利润均未发生变动。

（2）会计估计变更及影响

本集团于 2013 年 10 月 25 日召开第五届董事会议第三次会议，审议并通过了《关于

会计估计变更的议案》，变更固定资产中生产设备类资产钻机主体的的预计使用年限，

该项变更从 2014 年 1 月 1 日开始执行。

生产设备—钻井主体资产变更前后的预计使用年限如下：

序号类别变更前折旧年限(年) 变更后折旧年限(年)

1 生产设备-钻机主体 5-10 5-12

注：由于上述会计估计变更，本公司 2014 年度主营业务成本减少 1,111,757.84 元，

销售费用减少 1,909,077.58 元，其他业务成本减少 279,077.52 元，利润总额增加

3,299,912.94 元，净利润增加 3,224,705.10 元。

（3）本公司无会计差错更正。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额 15.00%-39.00%

增值税产品销售收入 6.00%、12.00%、17.00%

营业税施工服务收入 3.00%

城市维护建设税应纳增值税、营业税额 7.00%、5.00%

教育费附加应纳增值税、营业税额 3.00%

地方教育费附加应纳增值税、营业税额 2.00%

水利建设基金营业收入 0.80‰

房产税房产原值的 80% 1.20%

本公司及其子公司北京大德广源石油技术服务有限公司、西安通源正合石油工程有

限公司、大庆市永晨石油科技有限公司取得相关部门认定的高新技术企业证书，享受15%

的高新技术企业优惠所得税税率。

本公司之子公司 TongPetrotechInc. 、 Wellchase Energy, Inc. 、 Tong Well

Services, LLC、API Holdings, LLC、Anderson Perforating Services, LLC等五家公

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

司注册地经营地位于美国，所得税采用超额累进制税率，税率15%-39%。

本公司之子公司P.T.Longyuan Petrotech Kazakhstan注册地为哈萨克斯坦，所得税

税率为20%。

本公司之子公司西安通源正合石油工程有限公司经营项目属于国家鼓励类项目，自

2013年度起企业所得税执行15%的优惠税率，执行期限10年。

增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。本公司购买原材料、固定

资产等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，其中：为出口产品而支付的进项税可

以申请退税。

施工服务收入的税率为3%。

2. 税收优惠及批文

2009年1月20日，本公司取得《关于公布陕西省2008年第一批高新技术企业名单的通

知》陕科高发〔2009〕10号，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕

172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）规定公司被

认定为高新技术企业。2011年10月9日，本公司复审通过了陕西省2011年高新技术企业认

定，高新企业技术证书编号为：GF201161000092，有效期限为三年，2011年、2012年及

2013年本公司适用所得税率为15%。2014年9月4日再次取得陕西《高新技术企业证书》，

有效期限为三年高新企业技术证书编号为：GF201461000078。

2012年10月30日，本公司之子公司北京大德广源石油技术服务有限公司获得高新企

业技术认证，证书编号：GR201211001337,有效期限为三年，自2012年10月30日至2015年

10月30日，在北京市国家税务局备案后所得税适用15%的优惠税率。

本公司之子公司西安通源正合石油工程有限公司取得陕西省发展改革委员会陕发改

委产业确认函【2013】077号，认定西安通源正合石油工程有限公司经营项目属于国家鼓

励类项目。2013年5月28日西安市高新区产业开发区国家税务局同意通源正合享受西部大

开发税收优惠，自2013年度起企业所得税执行15%的优惠税率，执行期限10年。

本公司之子公司大庆市永晨石油科技有限公司于2013年07月19日获得黑龙江高新企

业技术认证，证书编号：GR201323000050,有效期限为三年，自2013年07月19日至2016年

07月19日，在大庆市国家税务局备案后所得税适用15%的优惠税率。

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

七、企业合并及合并财务报表

（一）子公司

注册期末实际出资持股表决权是否

业务经营备

公司名称公司类型注册地资本额比例比例合并

性质范围注

（万元）（万元）（%）（%）报表

技术推广服务；矿产资源勘

北京大德广源石油技

有限责北京市朝探；销售机械设备；仓储服

术服务有限公司（简技术服务 4,000.00 4,000.00 100.00 100.00 是 -

任公司阳区务；货运代理；货物进出口；

称大德广源）

代理进出口；技术进出口

石油勘探开发设备、工具、材

西安通源正合石油工料、软件的研发、设计、制造与

有限责陕西省西

程有限公司（简称通作业服务 10,000.00 销售；石油天然气资源勘探开发 10,000.00 100.00 100.00 是 -

任公司安市

源正合）中钻井、定向、修井的工程技术

服务

测井、井下作业；油田技术服

大庆市永晨石油科技务；石油钻采专用设备及配

有限责大庆市高

有限公司(简称大庆作业服务 10,737,22 件、仪器仪表、计算机软件及 10,737,22 45.00 52.00 是 -

任公司新区

永晨）辅助设备技术服务及销售；进

出口业务。

技术推广服务；石油钻采专用

设备租赁；销售机械设备、电

龙源恒通石油技术有

有限责北京市朝子产品、化工产品（不含危险

限公司（简称龙源恒技术服务 5,000.00 1,400.00 100.00 100.00 是 -

任公司阳区化学品）；经济贸易咨询；货

通）

物进出口；技术进出口；代理

进出口。

TongPetrotechInc. 股份有美国德克产品销售石油仪器工具、勘探设备的销

USD$811.46 USD$811.46 100.00 100.00 是 -

（简称 TPI）限公司萨斯州技术服务售和售后服务

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注册期末实际出资持股表决权是否

业务经营备

公司名称公司类型注册地资本额比例比例合并

性质范围注

（万元）（万元）（%）（%）报表

石油的勘探开发和技术服务；

西安华程石油技术服

有限责陕西省西货物与技术的进出口经营（国

务有限公司（简称西技术服务 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 是

任公司安市家限制和禁止的货物和技术除

安华程）

外）

在德克萨斯州企业分类法下有

Wellchase Energy, 有限责美国德克

技术服务 USD$2,490.00 限责任公司可以经营的所有法 USD$2,490.00 100.00 100.00 是

Inc.（简称 WEI) 任公司萨斯州

律许可业务

石油勘探开发设备、工具、材

Tong Well 料、软件的研发、设计、制造

有限责美国德克

Services, LLC(简称技术服务 USD$4,150.00 与销售；石油天然气资源勘探 USD$4,150.00 100.00 100.00 是

任公司萨斯州

TWS）开发中钻井、定向、修井的工

程技术服务

在德克萨斯州企业分类法下有

API Holdings, LLC 有限责美国德克

技术服务 USD$6,153.85 限责任公司可以经营的所有法 USD$6,153.85 67.50 67.50 是

（简称 APIH）任公司萨斯州

律许可业务

Anderson 电缆水平井分段射孔服务、电

Perforating 有限责美国德克缆直井射孔服务、油管输送射

技术服务 USD$2,955.81 USD$2,955.81 67.50 67.50 是

Services, LLC（简任公司萨斯州孔、套管修复、套管井测井服

称 APS）务以及其他油田增产服务

P.T.Longyuan

哈萨克斯

Petrotech 有限责

坦阿拉木技术服务 USD$500.00 石油钻采技术服务 USD$50.00 100.00 100.00 是

Kazakhstan（简称任公司

图市

PTL)

延安通源石油工程技

有限责陕西省延

术服务有限公司(简技术服务 500.00 石油钻采技术服务 20.00 100.00 100.00 是

任公司安市

称延安通源）

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二）备考合并财务报表合并范围的变动

1. 2014 年新纳入合并范围的子公司

子公司名称新纳入合并范围原因

大庆市永晨石油科技有限公司非同一控制下企业合并

龙源恒通石油技术有限公司投资设立

西安华程石油技术服务有限公司同一控制下企业合并

Wellchase Energy, Inc. 同一控制下企业合并

Tong Well Services, LLC 同一控制下企业合并

API Holdings, LLC 同一控制下企业合并

Anderson Perforating Services, LLC 同一控制下企业合并

2. 2015 年新纳入合并范围的子公司

子公司名称新纳入合并范围原因

P.T.Longyuan Petrotech Kazakhstan 投资设立

延安通源石油工程技术服务有限公司投资设立

八、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

项目折算折算

原币折合人民币原币折合人民币

汇率汇率

库存现金 - - 52,692.98 - - 109,957.49

人民币 48,975.34 - 48,975.34 102,467.83 - 102,467.83

美元 300.00 6.3962 1,918.86 1,224.00 6.1190 7,489.66

坚戈 86,480.00 0.0208 1,798.78 - - -

银行存款 - - 346,899,809.76 - - 298,147,504.35

人民币 222,130,595.05 - 222,130,595.05 155,457,841.62 155,457,841.62

美元 19,506,651.15 6.3962 124,768,442.11 23,319,114.68 6.1190 142,689,662.73

坚戈 37,144.34 0.0208 772.60 - - -

其他货币

- - 13,817,680.40 - - 170,200,000.00

资金

人民币 13,817,680.40 - 13,817,680.40 170,200,000.00 - 170,200,000.00

合计 255,627,826.28 360,770,183.14 178,880,648.13 - 468,457,461.84

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注 1：银行存款余额中包含不能随时支取的定期存款金额为 78,000,000.00 元。

注 2：本期受限资金包含：银行承兑汇票保证金 13,517,680.40 元，安全生产保证

金 300,000.00 元，共计 13,817,680.40 元。

2. 应收票据

（1）应收票据种类

票据种类 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 16,240,000.00 1,800,000.00

商业承兑汇票 - 2,980,000.00

合计 16,240,000.00 4,780,000.00

（2） 2015 年 11 月 30 日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 2015 年 11 月 30 日 2015 年 11 月 30 日

终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票 9,620,000.00 -

商业承兑汇票 - -

3. 应收账款

（1）应收账款分类

2015 年 11 月 30 日

账面余额坏账准备

类别计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备

按信用风险特征组合计提坏

495,831,705.66 100.00 15,807,269.11 3.19 480,024,436.55

账准备的应收账款

账龄组合 495,831,705.66 100.00 15,807,269.11 3.19 480,024,436.55

关联方组合 - - - - -

单项金额虽不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备

合计 495,831,705.66 100.00 15,807,269.11 3.19 480,024,436.55

（续表）

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2014 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

类别计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备

按信用风险特征组合计提坏

628,585,152.11 100.00 14,639,751.53 2.33 613,945,400.58

账准备的应收账款

账龄组合 628,585,152.11 100.00 14,639,751.53 2.33 613,945,400.58

关联方组合 - - - - -

单项金额虽不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备

合计 628,585,152.11 100.00 14,639,751.53 2.33 613,945,400.58

1）组合中，按账龄分析法提取坏账准备的应收账款

2015 年 11 月 30 日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 352,333,530.56 3,523,335.32 1.00

1-2 年 117,535,262.56 5,876,763.13 5.00

2-3 年 18,783,673.19 2,817,550.98 15.00

3 年以上 7,179,239.35 3,589,619.68 50.00

合计 495,831,705.66 15,807,269.11 —

（2） 2015 年 11 月 30 日应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股

东单位欠款。

（3）按欠款方归集的 2015 年 11 月 30 日余额前五名的应收账款情况

占应收账款

坏账准备年末

单位名称 2015 年 11 月 30 日账龄总额的比例

余额

（%）

大庆油田有限责任公司 130,852,075.77 2 年以内 26.39 2,620,047.45

中国石油天然气股份有限公

50,042,517.92 2 年以内 10.09 554,357.96

司长庆油田分公司

大庆油田物资集团 28,532,590.52 2 年以内 5.75 1,189,026.95

中国石油天然气股份有限公 1 年以内占比

27,336,787.28 5.51 883,757.37

司吉林油田分公司 80.39%

北京一龙恒业石油工程技术

19,132,352.64 1 年以内 3.86 191,323.53

有限公司

合计 255,896,324.13 — 51.60 5,438,513.26

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）应收账款中外币余额

2015 年 11 月 30 日金额 2014 年 12 月 31 日金额

外币名

称折算折算

原币折合人民币原币折合人民币

汇率汇率

美元 7,700,807.56 6.3962 49,255,905.32 23,851,703.41 6.1190 145,948,573.17

4. 预付款项

（1）预付款项账龄

2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

项目

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 26,717,807.31 86.40 22,324,859.79 93.34

1－2 年 2,613,132.36 8.45 23,640.00 0.10

2－3 年 23,640.00 0.08 - -

3 年以上 1,568,870.52 5.07 1,568,870.52 6.56

合计 30,923,450.19 100.00 23,917,370.31 100.00

注 1：预付账款账龄超过 1 年以上的主要为投标保证金。

（2）按预付对象归集的 2015 年 11 月 30 日余额前五名的预付款情况

2015 年 11 月占预付款项年末余额

单位名称账龄

30 日余额合计数的比例(%)

山东捷迅石油化工有限公司黄陵分公

6,096,658.78 1 年以内 19.72

司

Delta Engineering Service Corp 3,423,356.84 1 年以内 11.07

Prepaid Insurance 2,041,011.69 1 年以内 6.60

JV for Cutter 1,813,233.09 1 年以内 5.86

59,121.20 1 年以内

Cheer Sparkle Development Limited 5.02

1,493,036.00 3 年以内

合计 14,926,417.60 — 48.27

（3）预付款项中外币余额

外币 2015 年 11 月 30 日金额年初金额

名称原币折算汇率折合人民币原币折算汇率折合人民币

美元 244,000.00 6.3962 1,560,672.80 2,225,102.26 6.1190 13,615,400.73

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5. 应收利息

项目 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

定期存款利息 1,017,522.83 10,022,158.69

6. 其他应收款

（1）其他应收款分类

2015 年 11 月 30 日

账面余额坏账准备

类别

比例计提比账面价值

金额金额

（%）例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备 5,595,861.34 100.00 27,979.32 0.50 5,567,882.02

账龄组合 5,595,861.34 100.00 27,979.32 0.50 5,567,882.02

关联方组合 - - - - -

单项金额虽不重大但单项计提坏账

- - - -

准备

合计 5,595,861.34 100.00 27,979.32 0.50 5,567,882.02

（续表）

2014 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

类别计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备 4,247,623.48 100.00 18,927.37 0.50 4,228,696.11

账龄组合 4,247,623.48 100.00 18,927.37 0.50 4,228,696.11

关联方组合 - - - - -

单项金额虽不重大但单项计提坏账准

- - - - -

备

合计 4,247,623.48 100.00 18,927.37 0.50 4,228,696.11

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2015 年 11 月 30 日

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 3,939,113.88 19,695.57 0.50

1－2 年 1,623,873.86 8,119.37 0.50

2－3 年 - - 0.50

3 年以上 32,873.60 164.38 0.50

合计 5,595,861.34 27,979.32 —

（2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

出口退税款 - 1,916,788.86

代垫运费 1,977,237.19 918,024.40

备用金 3,230,406.50 525,359.42

押金 388,217.65 409,536.34

代缴税款 - 444,125.34

其他 - 33,789.12

合计 5,595,861.34 4,247,623.48

（3）按欠款方归集的 2015 年 11 月 30 日余额前五名的其他应收款情况

占其他应

收款 2015

年 11 月 30 坏账准备

单位名称款项性质 2015 年 11 月 30 日账龄

日余额合年末余额

计数的比

例（%）

Approach

Traverler fishing 1,237,945.11 1-2 年 22.12 6,189.73

cost

李友杰劳务费 717,426.50 1 年以内 12.82 3,587.13

中曼石油钻井技术有限公司代垫税金 405,699.12 1 年以内 7.25 2,028.50

师盼备用金 211,991.80 1 年以内 3.79 1,059.96

杨华山备用金 200,000.00 1 年以内 3.57 1,000.00

合计 —— 2,773,062.53 —— 49.55 13,865.32

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7. 存货

2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 114,860,377.91 - 114,860,377.91 129,164,795.89 - 129,164,795.89

在产品 17,874,762.86 - 17,874,762.86 35,981,487.29 - 35,981,487.29

库存商品 32,536,533.20 - 32,536,533.20 15,297,252.27 - 15,297,252.27

周转材料 1,328,616.13 - 1,328,616.13 1,161,297.31 - 1,161,297.31

在途物资 9,351,331.26 - 9,351,331.26 - - -

低值易耗

1,448,297.76 - 1,448,297.76 - - -

品

合计 177,399,919.12 - 177,399,919.12 181,604,832.76 - 181,604,832.76

8. 其他流动资产

项目 2015年11月30日 2014年12月31日性质

预交税款 801,484.31 2,714,704.97 预交所得税

待认证进项税 400,818.93 - 待认证进项税

合计 1,202,303.24 2,714,704.97

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9. 投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值 — — —

1. 2014 年 12 月 31 日 17,495,456.33 - 17,495,456.33

2.本年增加金额 - - -

其中：固定资产转入 - - -

3.本年减少金额 - - -

4. 2015 年 11 月 30 日 17,495,456.33 - 17,495,456.33

二、累计折旧和累计摊销 — — —

1. 2014 年 12 月 31 日 4,794,270.36 - 4,794,270.36

2.本年增加金额 380,890.62 - 380,890.62

其中：计提或摊销 380,890.62 - 380,890.62

固定资产转入 - - -

3.本年减少金额 - - -

4. 2015 年 11 月 30 日 5,175,160.98 - 5,175,160.98

三、减值准备 — — —

1. 2014 年 12 月 31 日 - - -

2. 2015 年 11 月 30 日 - - -

四、账面价值 — — —

1. 2015 年 11 月 30 日 12,320,295.35 - 12,320,295.35

2. 2014 年 12 月 31 日 12,701,185.97 - 12,701,185.97

注：本公司投资性房地产为北京办事处北京朝阳区慧忠路 5 号 C1401、C1402、C1403、

C1404、C1405、C1406 室的已出租房产。房产证号：京房权市朝股字第 2460005 号。

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10. 固定资产

（1）固定资产明细表

项目房屋建筑物生产设备运输设备办公设备科研设备合计

一、账面原值 —— —— —— —— —— ——

1.2014 年 12 月 31 日 18,886,296.49 419,167,001.30 152,168,812.38 4,870,314.76 24,360,603.96 619,453,028.89

2.本期增加金额 67,050.35 4,965,097.80 5,134,782.32 83,708.28 68,170.94 10,318,809.69

其中：购置 67,050.35 4,965,097.80 5,134,782.32 83,708.28 68,170.94 10,318,809.69

其他增加 - - - - - -

企业合并增加 - - - - - -

外币报表折算差异 857,510.59 5,200,142.81 3,965,169.22 32,158.22 - 10,054,980.84

3.本期减少金额 - 23,171,771.73 4,620,268.62 64,425.00 260,000.00 28,116,465.35

其中：处置或报废 - 23,171,771.73 4,620,268.62 64,425.00 260,000.00 28,116,465.35

转入在建工程 - - - - - -

其他减少 - - - - - -

4.2015 年 11 月 30 日

19,810,857.43 406,160,470.18 156,648,495.30 4,921,756.26 24,168,774.90 611,710,354.07

余额

二、累计折旧 —— —— —— —— —— ——

1.2014 年 12 月 31 日 319,155.28 85,601,045.12 31,605,329.04 3,101,722.82 4,745,005.26 125,372,257.52

2.本期增加金额 441,892.84 43,567,858.92 23,408,575.28 520,003.01 3,242,635.32 71,180,965.37

其中：计提 415,459.17 43,222,468.33 21,526,675.62 512,094.69 3,242,635.32 68,919,333.13

其他增加 - - - - - -

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目房屋建筑物生产设备运输设备办公设备科研设备合计

外币报表折算差异 26,433.67 345,390.59 1,881,899.66 7,908.32 - 2,261,632.24

3.本期减少金额 - 13,004,131.07 1,254,330.44 31,700.69 247,000.00 14,537,162.20

其中：处置或报废 - 13,004,131.07 1,254,330.44 31,700.69 247,000.00 14,537,162.20

其他减少 - - - - - -

4.2015 年 11 月 30 日 761,048.12 116,164,772.97 53,759,573.88 3,590,025.14 7,740,640.58 182,016,060.69

三、减值准备 -

1.2014 年 12 月 31 日 -

2.2015 年 11 月 30 日 -

四、账面价值 -

1.2015 年 11 月 30 日

19,049,809.31 289,995,697.21 102,888,921.42 1,331,731.12 16,428,134.32 429,694,293.38

账面价值

2.2014 年 12 月 31 日

18,567,141.21 333,565,956.18 120,563,483.34 1,768,591.94 19,615,598.70 494,080,771.37

账面价值

注 1：本期增加的固定资产均为外部采购。本期增加的累计折旧中，本期计提 68,919,333.13 元。

注 2：期末固定资产无减值迹象，未提取固定资产跌价准备。

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11. 在建工程

（1）在建工程明细表

2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

项目账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值

准备准备

电缆输送分段

选发式射孔系 276,923.09 - 276,923.09 276,923.09 - 276,923.09

统建设

测井系统设备 11,649,401.71 - 11,649,401.71 11,649,401.71 - 11,649,401.71

TPI 公司油井

开发建设 26,405,061.86 - 26,405,061.86 23,892,397.32 - 23,892,397.32

合计 38,331,386.66 - 38,331,386.66 35,818,722.12 - 35,818,722.12

（2）重大在建工程项目变动情况

本年期少

2014 年 12 月 2015 年 11 月 30

工程名称本期增加转入固定资产其他减

31 日日

及油气资产少

电缆输送分段选发

276,923.09 - - - 276,923.09

式射孔系统

测井系统 11,649,401.71 - - - 11,649,401.71

油井开发 23,892,397.32 2,512,664.54 - - 26,405,061.86

合计 35,818,722.12 2,512,664.54 - - 38,331,386.66

12. 油气资产

项目探明矿区权益弃置费用井及相关设施合计

一、账面原值 — — — —

1.2014 年 12 月 31 日 1,034,169.44 404,398.60 19,616,416.43 21,054,984.47

2.本期增加金额 - - - -

3. 外币报表折算差异 46,849.44 18,319.87 888,653.48 953,822.79

4. 本期减少金额 - - - -

5.2015 年 11 月 30 日 1,081,018.88 422,718.47 20,505,069.91 22,008,807.26

二、累计折耗 — — — —

1.2014 年 12 月 31 69,667.94 55,042.85 1,837,530.50 1,962,241.29

2.本期增加金额 4,493.96 - 159,708.39 164,202.35

其中：计提 4,493.96 - 159,708.39 164,202.35

3. 外币报表折算差异 3,285.59 2,493.53 87,846.39 93,625.51

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目探明矿区权益弃置费用井及相关设施合计

4.本期减少金额 - - - -

5.2015 年 11 月 30 日 77,447.49 57,536.38 2,085,085.28 2,220,069.15

三、减值准备 — — — —

1.2014 年 12 月 31 日 - - - -

2.2015 年 11 月 30 日 - - - -

四、账面价值 — — — —

1.2015 年 11 月 30 日账

1,003,571.39 365,182.09 18,419,984.63 19,788,738.11

面价值

2.2014 年 12 月 31 日账

964,501.50 349,355.75 17,778,885.93 19,092,743.18

面价值

13. 无形资产

项目软件商标权非专利技术专利权著作权合计

一、账面原值 — — — — — —

1.2014 年 12 月 31 日 14,523,122.36 344,154.00 4,710,000.00 15,397,979.98 28,050.00 35,003,306.34

2.本期增加金额 31,207.55 - - 30,335.00 - 61,542.55

其中：购置 - - - - - -

内部研发 31,207.55 - - 30,335.00 - 61,542.55

其他增加 - - - - - -

3.本期减少金额 - - - - - -

4.2015 年 11 月 30 日 14,554,329.91 344,154.00 4,710,000.00 15,428,314.98 28,050.00 35,064,848.89

二、累计摊销 — — — — — —

1.2014 年 12 月 31 日 9,217,174.41 298,432.80 3,059,999.73 4,623,007.60 17,432.90 17,216,047.44

2.本期增加金额 750,399.95 23,357.40 549,999.89 1,399,750.69 3,940.90 2,727,448.83

其中：计提 750,399.95 23,357.40 549,999.89 1,399,750.69 3,940.90 2,727,448.83

其他增加 - - - - - -

3.本期减少金额 - - - - - -

4.2015 年 11 月 30 日 9,967,574.36 321,790.20 3,609,999.62 6,022,758.29 21,373.80 19,943,496.27

三、减值准备 - - - - - -

1.2015 年 11 月 30 日 - - - - - -

2.2014 年 12 月 31 日 - - - - - -

四、账面价值 — — — — — —

1.2015 年 11 月 30 日 4,586,755.55 22,363.80 1,100,000.38 9,405,556.69 6,676.20 15,121,352.62

2.2014 年 12 月 31 日 5,305,947.95 45,721.20 1,650,000.27 10,774,972.38 10,617.10 17,787,258.90

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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14. 开发支出

本期减少

2014 年 12 月 2015 年 11 月

项目本期增加确认为无形计入当期损

31 日 30 日

资产益

超高温超高压射孔器设计 55,000.14 - - - 55,000.14

电缆输送定向射孔技术 823,896.13 151,734.36 - - 975,630.49

定面射孔装置 106,204.40 10,129.55 - - 116,333.95

水平井分段压裂投球滑套

166,133.23 - - - 166,133.23

火龙技术

水平井多级复合深穿透射

48,482.15 - - - 48,482.15

孔器

指示剂产能评价 556,171.50 798,035.20 - - 1,354,206.70

高效破岩工具提速提效 379,746.12 454,861.24 - - 834,607.36

合计 2,135,633.67 1,414,760.35 - - 3,550,394.02

注 1：本公司将研发项目在开发阶段取得立项批准前所发生的支出，直接计入当期

费用，取得立项批准后发生的支出，予以资本化计入开发支出。

15. 商誉

（1）商誉原值

本期增加本期减少

2015 年 11 月 30

被投资单位名称 2014 年 12 月 31 日汇兑汇兑

处置日

差异差异

大庆市永晨石油科技

99,171,239.05 - - - 99,171,239.05

有限公司

安德森射孔服务有限

304,562,376.26 13,797,138.53 - - 318,359,514.79

公司

合计 403,733,615.31 13,797,138.53 - - 417,530,753.84

（2）商誉减值准备

2014 年本期增加本期减少 2015 年

被投资单位名称 12 月 31 日计提其他处置其他 11 月 30 日

安德森射孔服务

- 24,872,347.43 - - - 24,872,347.43

有限公司

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注 1：依据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的要求，2015 年 11 月 30 日公

司对企业合并所形成的商誉进行了减值测试。2015 年 11 月 30 日大庆市永晨石油科技有

限公司整体资产可回收金额大于可辨认净资产的账面价值与商誉（包括未确认归属于少

数股东的商誉价值）之和。2015 年 11 月 30 日安德森射孔服务有限公司整体资产可回收

金额小于可辨认净资产的账面价值与商誉（包括未确认归属于少数股东的商誉价值）之

和。故通源石油合并安德森形成的商誉存在减值情况。

注 2：根据附注三、备考合并财务报表的编制基础与编制方法，参考被购买方收购

基准日业经评估后的各项账面可辨认资产和负债的公允价值，确定其 2014 年 1 月 1 日

的可辨认净资产的公允价值。以 2014 年 6 月 30 日长期股权投资成本与大庆永晨可辨认

净资产公允价值之间的差额确定对大庆永晨之商誉。

16. 长期待摊费用

2014 年本年其 2015 年

项目本年增加本年摊销

12 月 31 日他减少 11 月 30 日

保函手续费注1 502,500.00 - 502,500.00 - -

贷款手续费 - 3,132,500.00 1,479,236.13 - 1,653,263.87

离岸融资前置费 457,089.30 - 457,089.30 - -

汽车养护费 13,720.27 - 3,176.65 - 10,543.62

其他 69,606.56 79,129.13 60,226.73 - 88,508.96

合计 1,042,916.13 3,211,629.13 2,502,228.81 - 1,752,316.45

注 1：2015 年 5 月 26 日公司第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于对全资

子公司提供财务资助的议案》。本次提供财务资助需提交股东大会审议，不构成关联交

易。为降低公司整体的融资成本，满足全资子公司 TONG PETROTECH INC.（以下简称

“TPI”）生产经营资金的需求，公司决定以自有资金向 TPI 提供最长不超过 36 个月最

高不超过 3,450 万美元的财务资助，本次自有资金中有 2500 万美元是从平安银行深圳卓

越支行借款，并支付贷款手续费 313.25 万元，贷款期限为 1 年。

17. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

项目

递延所得税资产抵扣暂时性差异递延所得税资产抵扣暂时性差异

资产减值准备 2,441,278.47 15,317,941.15 2,428,260.81 16,039,187.19

使用专项储备购

15,660.42 104,402.88 22,508.01 150,053.40

置的固定资产

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

项目

递延所得税资产抵扣暂时性差异递延所得税资产抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 26,203,687.54 99,258,369.54 17,187,279.06 114,581,860.40

金融资产、无形

- - 667,161.83 1,962,240.68

资产摊销

应付职工薪酬 - - 740,626.53 4,937,510.20

内部未实现利润 841,532.82 5,610,218.80 117,824.25 785,495.00

合计 29,502,159.25 120,290,932.37 21,163,660.49 138,456,346.87

（2）未经抵销的递延所得税负债

2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

项目

递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异

按照税法规定可

以一次性扣除的 66,530.09 443,533.94 62,583.41 417,222.73

固定资产

非同一控制企业合

1,432,510.40 9,550,069.33 1,621,074.61 10,807,164.08

并资产评估增值

固定资产折旧 - - 1,300,651.22 3,825,444.77

投资收益 11,496,645.20 76,644,301.33 17,764,909.42 52,249,733.59

可一次性税前抵

17,703,374.02 118,022,493.47 8,868,982.29 26,085,241.99

扣的油气资产

合计 30,699,059.71 204,660,398.07 29,618,200.95 93,384,807.16

（3）未确认递延所得税资产明细

项目 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

可抵扣亏损 15,238,019.30 13,208,798.11

本公司之子公司北京大德广源石油技术服务有限公司本期净利润为负，考虑其以后

年度可能没有足够的可抵扣应纳税所得，故未对其可抵扣亏损确认递延所得税资产。

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

2016 年 245,239.96 245,239.96

2017 年 3,925,701.26 3,925,701.26

2018 年 - 0.00

2019 年 9,037,856.89 9,037,856.89

2020 年 2,029,221.19 0.00

合计 15,238,019.30 13,208,798.11

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18. 资产减值准备明细表

2014 年本年减少 2015 年

项目本年增加

12 月 31 日转回外币报表折算差 11 月 30 日

坏账准备 14,658,678.90 1,146,652.01 - -29,917.52 15,835,248.43

商誉减值

- 24,872,347.43 - - 24,872,347.43

准备

19. 短期借款

借款类别 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

保证借款 159,905,000.00 30,000,000.00

（1）保证借款明细

借款单位贷款单位借款余额贷款期限

西安通源石

油科技股份平安银行深圳卓越城支行 2500 万美元 2015 年 6 月 9 日—2016 年 6 月 9 日

有限公司

20. 应付票据

票据种类 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 20,705,360.80 6,000,000.00

注：下一会计年度将到期的金额为 20,705,360.80 元，本公司的银行承兑汇票保证

金共计 12,602,680.40 元。

21. 应付账款

（1）应付账款

项目 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

材料款 133,896,302.86 168,017,960.89

服务费 29,313,970.06 27,595,422.10

设备款 10,677,420.08 27,260,135.59

租赁费 19,431,663.16 -

运费 7,693,039.29 -

劳务费 1,785,471.98 -

其他 1,916,099.39 14,858,670.46

合计 204,713,966.82 237,732,189.04

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称 2015 年 11 月 30 日未偿还或结转的原因

四川宏华国际科贸有限公司 3,900,000.00 未到账期

北京文仪通科技发展有限公司 3,232,511.51 未到账期

中国石油化学昆山公司 1,869,230.77 未到账期

山东得顺源石油科技有限公司 1,687,530.00 质保金

宝鸡瑞通石油机械有限公司 606,500.00 质保金

合计 11,295,772.28 —

22. 预收款项

（1）预收款项

项目 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

合计 247,261.41 16,275.00

其中：1 年以上 - 16,275.00

（2）年末余额中不含预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。

23. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目 2014年12月31日本年增加本年减少 2015年11月30日

短期薪酬 17,564,699.59 149,298,487.32 159,659,175.04 7,204,011.87

离职后福利-设定提存计划 45,001.24 2,825,424.54 2,818,719.37 51,706.41

因解除劳动关系给予的补偿 - 222,505.45 222,505.45 -

合计 17,609,700.83 152,346,417.31 162,700,399.86 7,255,718.28

（2）短期薪酬

项目 2014年12月31日本年增加本年减少 2015年11月30日

工资、奖金、津贴和补贴 16,329,267.40 139,041,142.12 148,921,216.10 6,449,193.42

职工福利费 - 236,481.70 236,481.70 -

社会保险费 649,240.61 7,749,254.65 8,330,278.27 68,216.99

其中：医疗保险费 647,726.61 7,648,868.57 8,229,314.83 67,280.35

工伤保险费 669.20 51,592.61 51,854.25 407.56

生育保险费 844.80 48,793.47 49,109.19 529.08

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2014年12月31日本年增加本年减少 2015年11月30日

住房公积金 49,138.64 1,443,097.00 1,447,695.00 44,540.64

工会经费和职工教育经费 537,052.94 828,511.85 723,503.97 642,060.82

其他短期薪酬 - - - -

合计 17,564,699.59 149,298,487.32 159,659,175.04 7,204,011.87

（3）设定提存计划

项目 2014年12月31日本年增加本年减少 2015年11月30日

基本养老保险 26,690.02 2,671,521.55 2,684,496.23 13,715.34

失业保险费 18,311.22 153,902.99 134,223.14 37,991.07

合计 45,001.24 2,825,424.54 2,818,719.37 51,706.41

24. 应交税费

项目 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

增值税 -33,364,751.37 -35,025,123.54

营业税 3,190,296.76 3,700,178.50

企业所得税 4,480,459.08 7,845,878.21

个人所得税 59,134.17 300,065.01

城市维护建设税 415,641.66 460,269.26

水利建设基金 - 39,471.59

教育费附加 281,725.05 334,382.39

印花税 102,289.46 93,967.51

新墨西哥州营业税 230,965.50 227,711.49

德克萨斯州营业税 77,652.23 1,867,809.82

德克萨斯州油井服务税 1,284.17 550,710.00

俄克拉荷马州营业税 - -

特许税 255,848.00 1,652,130.00

财产税 - -

其他 -6,489.43 -

社会税 513.14 -

合计 -24,275,431.58 -17,952,549.76

25. 应付利息

项目 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

短期借款利息 78,544.82 63,250.00

长期借款利息 - 17,253.81

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

合计 78,544.82 80,503.81

26. 其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类

款项性质 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

股权转让款 29,400,102.00 63,600,102.00

未付报销款 1,256,573.61 2,406,317.57

押金保证金 434,054.20 427,425.20

技术服务费 1,098,667.53

其他 - 1,965,154.86

合计 32,189,397.34 68,398,999.63

（2）期末余额不含应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。

27. 预计负债

项目 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日形成原因

弃置费用 454,880.47 435,166.76 油田打井

28. 其他非流动负债

项目 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

重点产业振兴和技术改造（能源装备） 11,415,326.07 12,454,633.26

2014 科技统筹创新工程款 400,000.00 400,000.00

合计 11,815,326.07 12,854,633.26

2012 年 10 月，根据发改投资[2012]1940 号《国家发展改革委关于下达 2012 年能源

自主创新及重点产业振兴和技术改造（能源装备）项目中央预算内投资计划的通知》、

陕发改投资[2012]1238 号《关于下达我省 2012 年重点产业振兴和技术改造（能源装备）

项目中央预算内投资计划的通知》，国家发展与改革委员会拨付投资补助资金 1,351 万

元，专项用于油气井复合射孔技术产业化升级建设项目，本年无新增政府补助采购项目，

根据历年已购置固定资产预计可使用年限转入营业外收入 1,039,307.19 元。

陕西省财政厅拨付 2014 科技统筹创新工程款 40 万元，待该项目验收通过后，将递

延收益转入营业外收入。

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29. 所有者权益

项目 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

归属于母公司所有权权益 1,429,996,304.14 1,455,403,220.54

少数股东权益 142,079,651.06 171,705,695.15

合计 1,572,075,955.20 1,627,108,915.69

30. 营业收入、营业成本

2015 年 1-11 月 2014 年度

项目

收入成本收入成本

主营业务 567,147,066.75 286,960,230.79 1,025,547,212.89 402,107,311.33

其他业务 3,896,246.67 5,523,689.75 2,333,484.60 1,332,948.45

合计 571,043,313.42 292,483,920.54 1,027,880,697.49 403,440,259.78

（1）主营业务—按产品分类

2015 年 1-11 月 2014 年度

产品名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

射孔销售及服

355,738,799.27 128,270,341.87 826,855,417.03 266,641,953.42

务项目

钻井服务项目 144,716,123.69 128,927,465.36 127,472,282.51 102,634,748.76

压裂完井项目 55,660,966.83 24,686,725.38 56,329,788.50 23,849,578.70

油田其他服务 10,730,810.25 4,380,602.76 12,215,451.19 5,398,463.64

原油销售项目 300,366.71 695,095.42 2,674,273.66 3,582,566.81

合计 567,147,066.75 286,960,230.79 1,025,547,212.89 402,107,311.33

（2） 2015 年 1-11 月前五名客户的营业收入情况

占全部营业

客户名称营业收入

收入的比例(%)

E.O.G. RESOURCES, INC. 70,932,355.37 12.42

APPROACH OPERATING LLC 29,042,547.62 5.09

中国石油天然气股份有限公司长庆油田分公司 23,935,838.02 4.19

大庆油田有限责任公司 19,729,141.96 3.45

PIONEER NATURAL RESOURCES USA, INC. 11,044,506.33 1.93

合计 154,684,389.30 27.08

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

31. 营业税金及附加

项目 2015 年 1-11 月 2014 年度

营业税 4,394,194.48 3,460,925.68

城市维护建设税 556,826.08 1,127,315.42

教育费附加 278,473.27 512,505.16

地方教育费附加 185,648.84 341,670.02

合计 5,415,142.67 5,442,416.28

32. 销售费用

项目 2015 年 1-11 月 2014 年度

办公费 50,590,127.47 24,027,002.09

差旅费 10,201,232.32 16,352,891.99

备用品消耗 2,198,031.55 23,749,443.32

工资及职工福利 113,053,248.84 258,187,134.40

会议招待费 1,112,375.77 4,500,614.15

运输费用 1,577,641.02 27,813,237.08

折旧费 46,759,607.64 53,284,498.13

其他 2,715,390.48 7,370,109.95

合计 228,207,655.09 415,284,931.11

33. 管理费用

项目 2015 年 1-11 月 2014 年度

工资及职工福利 23,623,915.29 29,329,870.45

办公费 10,835,106.38 18,721,701.90

技术开发费 9,731,122.43 18,672,843.68

折旧及摊销 2,502,323.48 2,507,308.24

差旅费 1,689,436.20 3,913,721.24

中介费 5,628,458.01 12,236,852.52

其他 4,797,089.70 635,140.38

合计 58,807,451.49 86,017,438.41

34. 财务费用

项目 2015 年 1-11 月 2014 年度

利息支出 6,712,175.34 13,127,372.26

减：利息收入 5,749,238.95 13,618,037.68

加：汇兑损失 -3,947,584.93 -301,705.99

加：其他支出 2,066,926.44 1,121,189.24

合计 -917,722.10 328,817.83

西安通源石油科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日

（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35. 资产减值损失

项目 2015 年 1-11 月 2014 年度

坏账损失 1,146,652.01 5,870,774.73

商誉减值损失 24,175,507.95 -

36. 营业外收入

（1）营业外收入明细

项目 2015 年 1-11 月 2014 年度计入本年非经常性损益的金额

非流动资产处置利得 1,421,928.13 - 1,421,928.13

其中：固定资产处置

1,421,928.13 - 1,421,928.13

利得

政府补助 1,271,307.19 9,155,483.41 1,271,307.19

其他 3,417.12 599,843.21 3,417.12

合计 2,696,652.44 9,755,326.62 2,696,652.44

（2）政府补助明细

与资产