公司代码：600163 公司简称：*ST 闽能
中闽能源股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
中闽能源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、全资子公司福建中闽能源投资有限责任公司及其下属
二级公司：中闽（福清）风电有限公司、中闽（平潭）风电有限公司、中闽（连江）风电有限公司、中
闽（长乐）风电有限公司、中闽（哈密）能源有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
（1）公司层面控制，包括：组织架构、发展战略、人力资源政策、社会责任、企业文化、风险评
估、信息沟通、内部监督；
（2）业务流程层面控制，包括：资产管理（货币资金、应收和预付款项、固定资产、在建工程）、
财务管理（成本费用、采购、投资、筹资、担保、关联方交易）、财务组织（财务体系、财务预算、财
务组织、财务报告和信息披露、财务信息系统）。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金及费用管理、投资管理、采购管理、工程项目管理、三重一大决策事项管理。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
√是 □否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，相较以前年度调整如下：公司于2015年5月完成了重
大资产重组，本次重大资产完成后，公司原有的造纸业务包括资产、负债已经全部剥离，公司持有福建
中闽能源投资有限责任公司100%股权，主营业务由生产和销售新闻纸、文化用纸和营林转变为生产和销
售电力业务，公司资产构成、主营业务等均发生了重大改变。公司目前主要经营活动在福建中闽能源投
资有限责任公司和各风电公司，内部控制活动按照股份公司和福建中闽能源投资有限责任公司内部控制
手册等相关制度运行，并保持了内部控制的有效性及一贯性，财务报告和非财务报告内部控制缺陷认定
标准按照福建中闽能源投资有限责任公司标准执行。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 1000 万元以上 500 万元至 1000 万元 500 万元以下
利润总额 700 万元以上 350 万元至 700 万元 350 万元以下
资产总额 0.5%以上 0.3%至 0.5% 0.3%以下
所有者权益 1%以上 0.5%至 1% 0.5%以下
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
为公司带来重大的财务损失；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程
重大缺陷
中未能发现该错报；董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。
单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大错报但应仍引
重要缺陷
起管理层重视的错报。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失＞净资产的 净资产的 0.3%＜直接财产损失≤ 直接财产损失≤净资产的
净资产
0.5% 净资产的 0.5% 0.3%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
缺乏决策程序；决策程序导致重大失误；违反国家法律法规较严重；中高级管理人员和高级技术人
重大缺陷 员流失严重；重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；内部控制重大缺陷未得到整改；媒体负面新
闻频现。
决策程序存在但不够完善；决策程序导致一般失误；违反公司内部规章，形成较大损失；关键岗位
重要缺陷
业务人员流失严重；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制重要缺陷未得到整改。
决策程序效率不高；违反内部规章，但未形成损失；一般岗位业务人员流失严重；一般业务制度或
一般缺陷
系统存在缺陷；一般缺陷未得到整改；存在其他缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
根据公司内控自我评价的控制环境第 23 项控制目标，评价中发现公司未有对关键岗位员工有强制
休假制度或定期轮岗制度等方面的安排，由于公司人手不足，无法强制休假或定期轮岗，一般结合情况
设置备份岗位，如公司综合岗位须按规定设置 A、B 角，鼓励员工进行休假。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
在 2016 年，公司将继续对股份公司的内部控制制度进行整合和完善，规范内部控制制度执行，将
内部控制体系贯穿于公司经营活动的各层面和各环节， 为财务报告的真实性、 合法性、 完整性，以
及公司战略、经营目标的实现提供合理保障，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张骏
中闽能源股份有限公司
2016年3月8日
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