公司代码：600864 公司简称：哈投股份
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
哈尔滨哈投投资股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：哈尔滨哈投投资股份有限公司本部、哈尔滨哈投投资股份有限公
司热电厂、哈尔滨哈投投资股份有限公司供热公司、哈尔滨市滨龙热电工程安装有限公司、黑龙江岁宝
热电有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.99
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.99
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司层面：社会责任、公司治理、组织机构、发展战略、对分子公司管控、企业文化、风险评估、
控制活动、信息与沟通、内部监督等；
业务层面：财务报告管理、资金管理、全面预算管理、投融资管理、工程项目管理、担保管理、合
同管理、人力资源管理、采购管理、销售管理、资产管理、存货与仓储管理、安全环保管理、信息系统
管理等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
安全生产风险、环保风险、成本风险、政策法规风险、投资决策风险、资金管控风险、财务报告风
险、人力资源管理风险、员工职业道德操守风险、重大合同（协议）风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
上述业务与事项的内部控制涵盖了公司经营管理活动的主要方面，不存在重大遗漏。对于未纳入评
价范围为公司所属的 5 家子公司：林业运输有限责任公司、二月城投资者有限责任公司、东方林业有限
责任公司已完成清算并在俄罗斯国家统一法人登记名录中注销登记；远东投资有限责任公司、绥芬河泽
源经贸有限公司正在清算中，不影响公司总体目标的实现，所以未纳入本次评价范围。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及本公司《内部控制手册》、《内控自我评价手册》，组织开展内部
控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 考虑补偿性控制措施和实 考虑补偿性控制措施和实 考虑补偿性控制措施和实
际偏差率后，总体影响水 际偏差率后，总体影响水 际偏差率后，总体影响水
平高于重要性水平（上年 平低于重要性水平（上年 平低于一般性水平（上年
税前利润的 2%）。 税前利润的 2%），但高于 税前利润的 0.3%）。
一般性水平（上年税前利
润的 0.3%）。
说明:无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
存在以下任一情况的可视为重大缺陷：
①公司财务报表已经或很可能被注册会计师出具否定意见或无法表示意见。
②公司更正已公布的财务报告。
重大缺陷
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
该错报。
④审计委员会对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
①控制环境无效。具体包括：高级管理层未在全公司范围内推动内部控制制度；管
理层没有建立适当机制以适应会计准则变化及其他涉及财务报告要求的法规的更
新；缺乏针对非常规、复杂或特殊交易的账务处理的控制。
重要缺陷 ②对期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷。包括将交易总额总数过入总
账；初始、授权、记录、处理总账中的日记账分录；记录财务报表中重复发生和非
重复发生的调整等控制，没有补充性、补偿性控制，不能合理保证编制的财务报表
达到真实准确的目的。
一般缺陷 不属于重大缺陷、重要缺陷判断标准范畴内的缺陷。
说明:无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
伤亡人数或直接 造成 10 人及以上死亡，或 造成 3 人及以上 10 人以下 造成 3 人以下死亡，或者
财产损失金额 者 50 人及以上重伤，直接 死亡，或者 10 人及以上 10 人以下重伤，直接财产
财产损失 5000 万元以上 50 人以下重伤，直接财产 损失 1000 万元以下。
（含）。 损 失 1000 万 元 以 上
（含）～5000 万元以下。
说明:无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
存在以下任一情况的可视为重大缺陷：
①高级管理层中任何程度的舞弊行为。包括但不限于：财务报告舞弊；资产的不当
使用；资产的不当取得；不实的收入、费用、负债；偷税；高层舞弊等。（高级管
理层包括公司董事长、总经理、董事会秘书、副总经理、总会计师）。
②对已签发的财务报告进行重报。
③公司缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序等。
重大缺陷
④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
⑤内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
⑥关于企业安全、环保、社会责任、执业道德、经营状况的负面消息，流传全国各
地，被政府或监管机构专项调查，引起公众媒体连续专题报道，企业因此出现资金
借贷和回收、行政许可被暂停或吊销、资产被质押、大量索偿等不利事件（发生
I 级群体性事件）。
存在以下任一情况的可视为重要缺陷：
①公司内部审计职能和风险评估职能无效。具体包括：未制定内部审计相关制度；
未明确内部审计工作的目标、职责、权力、标准；未按制度规定执行；内部审计部
门缺乏独立性；未制定风险评估程序和方法；未按规定定期开展风险评估。
②未建立反舞弊程序和控制。具体包括：未建立有效执行的职业道德规范；未建立
重要缺陷 举报和报告机制；董事会和审计委员会对反舞弊采取消极态度；管理层、审计委员
会、董事会对认定的重要缺陷、重大缺陷及已发现的舞弊或疑似舞弊没有采取恰当
的补救措施。
③关于企业安全、环保、社会责任、执业道德、经营状况的负面消息，被全国性媒
体持续报道 3 次以上，受到行业或监管机构关注、调查，在行业范围内造成较大不
良影响（发生 II 级群体性事件）。
关于企业安全、环保、社会责任、执业道德、经营状况的负面消息，被全国性媒体
报道 2 次（含）以下，省、自治区、直辖市政府部门或企业要求报告，对企业声誉
一般缺陷
造成一定不良影响（发生 III 级或 IV 级群体性事件）。及其它不属于重大缺陷、重
要缺陷判断标准范畴内的缺陷。
说明:无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内本公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
报告期内本公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2015 年度，本公司以努力构建一套符合实际、业务规范、控制合理、管理有效的内部控制体系为
出发点和落脚点，将工作重点放在风险管控、内控的持续改进优化和强化执行上面。一是以风险管理控
制为重点，对公司经营管理活动中可能出现的薄弱环节和高风险领域实施控制测试，狠抓关键控制点，
有效地防范了潜在风险和重大风险的发生；二是组织对内控手册、自我评价手册和内控制度进行了梳理、
完善修改，推进内部控制规范体系稳步实施；三是要求内审部门重点开展专项监督检查，着重抽查公司
本部及分子公司的内控制度建设和执行情况，对监督检查及审计中发现的内控设计及运行缺陷一律严格
整改，并实施有针对性、有计划性的跟踪检查，确保内控评价意见和审计意见得到有效执行和落实。进
一步提高了经营效率和管控水平。2016 年，公司将继续完善内部控制制度建设，规范内部控制制度执
行，强化内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内部控制审计质量和价值，管控重大风险，实现
企业经营目标，促进企业实现发展战略。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：智大勇
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2016年3月8日
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