北京雪迪龙科技股份有限公司
审计报告
信会师报字[2016]第 210157 号
审 计 报 告
信会师报字[2016]第 210157 号
北京雪迪龙科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京雪迪龙科技股份有限公司（以下简称贵公
司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、
2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务
状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国 上海 中国注册会计师：
二 〇 一 六 年三月八日
北京雪迪龙科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-60
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2015 年度
财务报表附注
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二〇 一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
北京雪迪龙科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2010 年 8 月
25 日由敖小强等共同发起设立的股份有限公司，股本为 10,000.00 万元，公司的实际
控制人为敖小强，企业法人营业执照注册号：110114003300470。注册地：北京市昌
平区，总部地址：北京市昌平区回龙观国际信息产业基地 3 街 3 号。公司属于专用
仪器、仪表制造业，从事的主要业务为分析仪器仪表、环保监测系统、工业过程分
析系统的研发、生产、销售、服务和运营。
2010 年 9 月 10 日，北京海岸淘金创业投资有限公司（以下简称“海岸淘金”）以货
币形式出资 2,100 万元持有公司 3%的股份，变更后公司注册资本由 10,000.00 万元增
加至 10,309.28 万元。并经天健正信会计师事务所有限公司出具了天健正信验（2010）
综字第 010099 号验资报告验证。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准北京雪迪龙科技股份有限公司首次公开发
行股票的批复》（证监许可[2012]151 号）的核准，并经深圳证券交易所深证上（2012）
43 号文同意，公司于 2012 年 3 月 9 日向社会公开发行人民币普通股 3,438 万股(每股
面值 1 元)，增加注册资本人民币 3,438.00 万元，变更后的注册资本为人民币 13,747.28
万元。此次募集资金合计 70,513.38 万元，扣除发行费用后净募集资金人民币 64,949.58
万元，其中增加股本 3,438.00 万元，增加资本公积 61,511.58 万元。并经立信会计师
事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2012]第 210062 号验资报告验证。
2013 年 5 月 7 日，根据公司股东大会决议，以资本公积转增注册资本人民币
137,472,800.00 元，公司按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体股东转增股
份总额 137,472,800.00 股，每股面值 1 元，即增加股本 137,472,800.00 元，转增后股本
总额为 274,945,600.00 元。并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报
字[2013]第 210780 号验资报告验证。
2015 年 4 月 17 日，根据公司股东大会决议，以资本公积转增注册资本人民币
329,934,720.00 元，公司按每 10 股转增 12 股的比例，以资本公积向全体股东转增股
份总额 329,934,720.00 股，每股面值 1 元，即增加股本 329,934,720.00 元，转增后股本
总额为 604,880,320.00 元。并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报
字[2015]第 210761 号验资报告验证。
财务报表附注第 1 页
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2015 年度
财务报表附注
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 60,488.032 万股，注册资本为
60,488.032 万元。
本财务报表经公司董事会于 2016 年 3 月 8 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
北京雪迪龙检测技术有限公司
青海晟雪环保科技有限公司
北京科迪威环保设备有限公司
KORE TECHNOLOGY LIMITED
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露
规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“五、（三十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第 2 页
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财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本会计年度为 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注第 4 页
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
财务报表附注第 5 页
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
财务报表附注第 7 页
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或： 采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法
何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单笔 250.00 万元以上的应收账
款，单笔 50.00 万元以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
财务报表附注第 8 页
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在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测
试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损
失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，将其归入相应组合，计提
坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00
1－2 年 15.00 15.00
2－3 年 40.00 40.00
3－4 年 60.00 60.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司将单项金额虽不重大，但账龄超过 3 年且余额大于 50 万元的应收款项
分类为风险较大的应收款项，结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确
定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品（库存商品及发出商品）。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
财务报表附注第 9 页
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财务报表附注
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
财务报表附注第 10 页
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
财务报表附注第 11 页
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注第 12 页
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(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19%
运输设备 年限平均法 4-5 5% 19%-23.75%
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5% 19%-31.67%
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
财务报表附注第 13 页
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
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(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地 50 年 国有土地使用证
非专利技术 10 年 预计受益年限
软件 1-2 年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括变压器代维费及装修费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
类别 摊销方法 摊销年限 备注
装修费 直线法 3-5 年
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、销售商品收入的确认具体原则
本公司系统产品销售及项目改造需安装调试且部分项目需要环保验收，对需要环保
验收的，在符合上述条件情况下，于环保验收合格后确认收入实现，否则于调试完
成并验收合格后确认收入实现。对不需要安装的气体分析仪、备件销售在满足上述
条件下，于商品发出后确认收入实现。
3、提供劳务收入的确认一般原则
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
4、提供劳务收入的确认具体原则
对于技术检测服务或售后服务收入，公司在相关劳务提供后予以确认。对于持续发
生的运营维护劳务收入，公司在相关劳务提供后予以分期确认。
财务报表附注第 17 页
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(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府拨入的用于构建或购
买固定资产、其他长期资产的补助。本公司将收到的国家重大仪器设备开发、
十百千工程、昌平区产业转型升级政策和北京市经济和信息化委员会支付环境
监测系统生产项目专项资金确认为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府拨入的用于构建或购
买固定资产、其他长期资产的补助。本公司将收到的国家重大仪器设备开发、
十百千工程、昌平区产业转型升级政策和北京市经济和信息化委员会支付环境
监测系统生产项目专项资金确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的
相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实际收到的金额予以确认和计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公
司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
财务报表附注第 18 页
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本公司报告期内无需要披露的会计政策变更。
2、 重要会计估计变更
本公司报告期内无需要披露的会计估计变更。
财务报表附注第 19 页
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 17%、6%
差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%、2%
15%、20%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
25%、10%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京雪迪龙科技股份有限公司 15%
北京雪迪龙检测技术有限公司 25%
青海晟雪环保科技有限公司 25%
北京科迪威环保设备有限公司 25%
KORE TECHNOLOGY LIMITED 20%
北京雪迪龙科技股份有限公司青海分公司 10%
(二) 税收优惠
1、企业所得税
本公司于 2014 年经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北
京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GF201411002622。根据《企业所得
税法》及其实施条例等规定，自 2014 年度至 2016 年度享受高新技术企业的所得税优
惠政策，即减按 15%税率征收所得税。
根据财税〔2015〕34 号文件规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应
纳税所得额低于 20 万元(含 20 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，青海分公司本年度享受 10%所得税税收优惠
政策。
2、 增值税
根据国务院 2011 年 10 月发布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100
号），经北京市昌平区国家税务局昌流复字（2007）10073 号文批准，公司软件销售
收入按 17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即
退政策。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 146,801.11 40,420.18
银行存款 134,623,644.58 225,343,681.41
其他货币资金 160,201,017.20 163,547,514.16
合 计 294,971,462.89 388,931,615.75
其中对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保函保证金 16,746,574.26 4,896,142.10
定期存款或通知存款 143,454,442.94 158,651,372.06
合 计 160,201,017.20 163,547,514.16
截至 2015 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币（或其他原币）16,746,574.26 元为本公
司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 127,820,633.14 141,689,664.54
商业承兑汇票 9,625,265.00 4,323,500.00
合计 137,445,898.14 146,013,164.54
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 126,533,879.08
商业承兑汇票
合计 126,533,879.08
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 494,542,517.43 100.00 51,682,276.89 10.47 442,860,240.54
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 494,542,517.43 100.00 51,682,276.89 10.47 442,860,240.54
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（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 344,529,074.34 100.00 36,281,815.37 10.53 308,247,258.97
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 344,529,074.34 100.00 36,281,815.37 10.53 308,247,258.97
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 352,928,781.41 10,587,863.44 3.00%
1-2 年 94,273,625.22 14,141,043.78 15.00%
2-3 年 25,669,173.66 10,267,669.46 40.00%
3-4 年 9,817,750.28 5,890,650.17 60.00%
4-5 年 5,290,684.09 4,232,547.27 80.00%
5 年以上 6,562,502.77 6,562,502.77 100.00%
合计 494,542,517.43 51,682,276.89 /
（续表）
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 256,693,947.28 7,700,818.42 3.00%
1-2 年 51,815,448.24 7,772,317.24 15.00%
2-3 年 18,573,290.55 7,429,316.22 40.00%
3-4 年 7,936,065.50 4,761,639.30 60.00%
4-5 年 4,462,992.90 3,570,394.32 80.00%
5 年以上 5,047,329.87 5,047,329.87 100.00%
合计 344,529,074.34 36,281,815.37 10.53%
2、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,411,084.00
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 16,811,545.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
财务报表附注第 22 页
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财务报表附注
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户 1 17,584,625.30 3.56 527,538.76
客户 2 13,091,848.00 2.65 1,819,537.20
客户 3 13,004,813.37 2.63 390,144.40
客户 4 12,319,240.00 2.49 369,577.20
客户 5 9,829,172.50 1.99 1,119,639.92
合计 65,829,699.17 13.32 4,226,437.48
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 59,306,187.93 96.47 30,318,327.92 96.54
1至2年 391,570.54 2.31 277,912.50 0.88
2至3年 17,899.51 0.03 331,951.80 1.06
3 年以上 810,408.33 1.19 478,849.53 1.52
合计 60,526,066.31 100.00 31,407,041.75 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
供应商 1 29,803,371.76 49.24%
供应商 2 4,992,419.67 8.25%
供应商 3 4,400,812.13 7.27%
供应商 4 988,157.26 1.63%
供应商 5 964,903.46 1.59%
合计 41,149,664.28 67.98%
(五) 应收利息
1、 应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 2,309,204.61 2,945,910.15
合计 2,309,204.61 2,945,910.15
财务报表附注第 23 页
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 15,429,701.34 100.00 1,291,494.00 8.37 14,138,207.34
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 15,429,701.34 100.00 1,291,494.00 8.37 14,138,207.34
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 12,942,739.28 100.00 1,968,523.40 15.21 10,974,215.88
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 12,942,739.28 100.00 1,968,523.40 15.21 10,974,215.88
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 12,325,082.02 369,752.46 3.00%
1-2 年 2,116,629.95 317,494.49 15.00%
2-3 年 229,402.87 91,761.15 40.00%
3-4 年 613,751.50 368,250.90 60.00%
4-5 年 3,000.00 2,400.00 80.00%
5 年以上 141,835.00 141,835.00 100.00%
合计 15,429,701.34 1,291,494.00 /
财务报表附注第 24 页
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（续表）
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 8,559,388.00 254,831.64 3.00%
1-2 年 2,027,163.00 304,074.45 15.00%
2-3 年 187,313.28 74,925.31 40.00%
3-4 年 2,027,040.00 1,216,224.00 60.00%
4-5 年 116,835.00 93,468.00 80.00%
5 年以上 25,000.00 25,000.00 100.00%
合计 12,942,739.28 1,968,523.40 15.21%
2、 本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 74,348.80
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-602,680.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
投标保证金 9,572,639.60 8,744,196.00
备用金 4,228,202.96 4,191,808.28
其他往来 1,628,858.78 6,735.00
合 计 15,429,701.34 12,942,739.28
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
质 期末余额
的比例(%)
客户 1 保证金 1,580,000.00 1-2 年、3-4 年 10.24 462,000.00
客户 2 保证金 728,200.00 1 年以内 4.72 21,846.00
客户 3 保证金 403,063.00 1 年以内 2.61 12,091.89
客户 4 保证金 320,000.00 1 年以内 2.07 9,600.00
客户 5 保证金 250,000.00 1-2 年、2-3 年 1.62 75,000.00
合计 / 3,281,263.00 / 21.26 580,537.89
(七) 存货
1、 存货分类
项目 期末余额 年初余额
财务报表附注第 25 页
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跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 115,402,813.36 115,402,813.36 88,132,134.25 88,132,134.25
在产品 13,068,034.33 13,068,034.33 12,879,101.18 12,879,101.18
产成品 153,469,763.15 153,469,763.15 217,179,606.76 217,179,606.76
合计 281,940,610.84 281,940,610.84 318,190,842.19 318,190,842.19
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 200,000,000.00 150,000,000.00
合计 200,000,000.00 150,000,000.00
其他流动资产说明：公司购买的保本型理财产品，其中：“珠联璧合安享系列-双季盈（双
季盈构-2）”182 天人民币理财产品金额为 80,000,000.00 元，到期日为 2016 年 1 月 13 日；“珠
联璧合-双季盈（双季盈机构专属-19）”182 天人民币理财产品金额为 50,000,000.00 元，到期
日为 2016 年 5 月 11 日；“珠联璧合安享系列-季安享（季安享机构专属-20）”91 天人民币理
财产品金额为 30,000,000.00 元，到期日为 2016 年 2 月 17 日； 珠联璧合安享系列-季安享（季
安享构-22）”91 天人民币理财产品金额为 40,000,000.00 元，到期日为 2016 年 3 月 2 日。
财务报表附注第 26 页
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(九) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 47,350,000.00 47,350,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 47,350,000.00 47,350,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 47,350,000.00 47,350,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单位 单位持股 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末
比例(%)
北京金吾创业投资
30,000,000.00 30,000,000.00 10.00
中心
北京长能环境大数
2,000,000.00 2,000,000.00 10.00
据科技有限公司
重庆智慧思特环保
3,000,000.00 3,000,000.00 15.00
大数据有限公司
海东市居善水务发
12,350,000.00 12,350,000.00 11.40
展有限公司
合 计 30,000,000.00 17,350,000.00 47,350,000.00 10.00
财务报表附注第 27 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 宣告发放现 期末余额
减少 权益法下确认 其他综合 其他权 减值准备 期末余额
追加投资 金 其他
投资 的投资损益 收益调整 益变动
股利或利润
1．合营企业
小计
2．联营企业
YUNO Ltd 199,539.54 199,539.54
青岛吉美来科技有
26,224,000.00 3,458,015.27 29,682,015.27
限公司
北京薪火科创投资
55,976,851.43 5,842,878.14 -6,435,000.00 55,384,729.57
中心（有限合伙）
北京科迪威环保设
516,906.52 1,397,741.40 -289,603.16 -1,625,044.76
备有限公司
北京思路创新科技
23,214,210.70 4,482,479.93 27,696,690.63
有限公司
深圳创龙清研科技
1,050,000.00 -171,533.27 878,466.73
有限公司
小计 80,757,968.65 27,621,741.40 13,322,236.91 -6,435,000.00 -1,425,505.22 113,841,441.74
合计 80,757,968.65 27,621,741.40 13,322,236.91 -6,435,000.00 -1,425,505.22 113,841,441.74
财务报表附注第 28 页
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(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 26,569,621.99 11,254,223.89 11,156,273.51 6,454,706.71 55,434,826.10
（2）本期增加金额 104,351,620.61 16,308,435.45 958,813.65 3,642,609.85 125,261,479.56
—购置 7,747,595.79 10,963,373.92 958,813.65 3,620,293.85 23,290,077.21
—在建工程转入 91,292,586.30 3,522,560.00 94,815,146.30
—企业合并增加 5,311,438.52 1,822,501.53 22,316.00 7,156,256.05
（3）本期减少金额 3,695.72 806,220.80 118,378.69 928,295.21
—处置或报废 3,695.72 806,220.80 118,378.69 928,295.21
（4）期末余额 130,921,242.60 27,558,963.62 11,308,866.36 9,978,937.87 179,768,010.45
2．累计折旧
（1）年初余额 5,399,075.06 3,429,623.13 6,970,971.90 4,489,295.83 20,288,965.92
（2）本期增加金额 6,818,237.89 4,256,045.62 1,772,359.28 1,073,328.90 13,919,971.69
—计提 5,647,887.80 2,756,331.91 1,772,359.28 1,064,356.60 11,240,935.59
—企业合并增加 1,170,350.09 1,499,713.71 8,972.30 2,679,036.09
（3）本期减少金额 3510.93 765,909.76 109,840.39 879,261.08
—处置或报废 3510.93 765,909.76 109,840.39 879,261.08
（4）期末余额 12,217,312.95 7,682,157.82 7,977,421.42 5,452,784.34 33,329,676.53
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 118,703,929.66 19,876,805.80 3,331,444.94 4,526,153.53 146,438,333.92
（2）年初账面价值 21,170,546.93 7,824,600.76 4,185,301.61 1,965,410.88 35,145,860.18
其他说明：本公司无未办妥产权证书的固定资产。
财务报表附注第 29 页
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(十二) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南邵生产基地 75,941,538.56 75,941,538.56
实验室设备 441,895.28 441,895.28
合计 441,895.28 441,895.28 75,941,538.56 75,941,538.56
2、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期其 利息资本
本期转入 期末余 工程累计投入 工程 其中：本期利 本期利息
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 他减少 化累计金 资金来源
固定资产金额 额 占预算比例(%) 进度 息资本化金额 资本化率(%)
金额 额
南邵生产
8455 万元 75,941,538.56 18,873,607.74 94,815,146.30 112.13 100.00 募集资金
基地
合计 / 75,941,538.56 18,873,607.74 94,815,146.30 / /
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 36,467,312.00 2,574,041.91 4,784,189.11 43,825,543.02
（2）本期增加金额 268,358.00 3,168,957.89 3,437,315.89
—购置 268,358.00 3,168,957.89 3,437,315.89
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 36,735,670.00 5,742,999.80 4,784,189.11 47,262,858.91
2．累计摊销
（1）年初余额 2,928,491.11 1,423,510.14 1,034,106.68 5,386,107.93
（2）本期增加金额 729,793.47 1,758,276.40 478,419.00 2,966,488.87
—计提 729,793.47 1,758,276.40 478,419.00 2,966,488.87
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,658,284.58 3,181,786.54 1,512,525.68 8,352,596.80
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 33,077,385.42 2,561,213.26 3,271,663.43 38,910,262.11
（2）年初账面价值 33,538,820.89 1,150,531.77 3,750,082.43 38,439,435.09
(十四) 商誉
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
KORE TECHNOLOGY
11,141,738.61 11,141,738.61
LIMITED
北京科迪威环保设备有
1,056,786.36 1,056,786.36
限公司
合 计 12,198,524.97 12,198,524.97
(十五 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 227,233.17 13,204,480.81 1,561,073.03 11,870,640.95
合计 227,233.17 13,204,480.81 1,561,073.03 11,870,640.95
财务报表附注第 31 页
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(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 52,973,770.89 7,948,361.43 38,250,338.77 5,737,787.74
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 52,973,770.89 7,948,361.43 38,250,338.77 5,737,787.74
(十七) 短期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 25,040,000.00
合计 25,040,000.00
(十八) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 25,180,564.51
商业承兑汇票
合 计 25,180,564.51
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示：
项 目 期末余额 年初余额
货款 44,197,226.02 47,054,257.48
合 计 44,197,226.02 47,054,257.48
2、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 41,610,420.60 44,692,999.47
1-2 年（含 2 年） 1,133,832.80 1,560,699.72
2-3 年（含 3 年） 669,314.71 123,067.70
3 年以上 783,657.91 677,490.59
合计 44,197,226.02 47,054,257.48
财务报表附注第 32 页
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(二十) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 85,490,530.19 136,637,880.00
合 计 85,490,530.19 136,637,880.00
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
孝感市环境保护局 2,087,500.00 尚未验收完毕
湖南智诚技术发展有限公司 1,656,610.00 尚未验收完毕
河南晋开化工投资控股集团有限责任公司 1,371,496.00 尚未验收完毕
昆山鹿城垃圾发电有限公司 1,116,000.00 尚未验收完毕
合计 6,231,606.00 /
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 22,274,882.54 115,419,179.73 112,827,183.65 24,866,878.62
离职后福利-设定提存计划 9,308,810.22 9,308,810.22
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 22,274,882.54 124,727,989.95 122,135,993.87 24,866,878.62
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
22,009,346.97 93,787,413.98 91,268,490.49 24,528,270.46
和补贴
（2）职工福利费 6,923,554.22 6,923,554.22
（3）社会保险费 5,949,538.22 5,949,538.22
其中：医疗保险费 5,206,177.19 5,206,177.19
工伤保险费 396,881.69 396,881.69
生育保险费 346,479.34 346,479.34
（4）住房公积金 6,474,158.00 6,474,158.00
（5）工会经费和职工教
265,535.57 2,284,515.31 2,211,442.72 338,608.16
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计 22,274,882.54 115,419,179.73 112,827,183.65 24,866,878.62
注：应付职工薪酬余额计划在 3 月全部支付完毕。
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3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 8,987,348.94 8,987,348.94
失业保险费 321,461.28 321,461.28
企业年金缴费
合计 9,308,810.22 9,308,810.22
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 6,742,868.17 5,010,008.32
消费税
营业税
企业所得税 20,064,812.68 13,498,609.03
个人所得税 304,674.95 219,188.80
城市维护建设税 368,712.47 251,963.19
教育费附加 368,712.47 251,963.18
房产税
其他 317,894.91
合计 28,167,675.65 19,231,732.52
说明：其他税费英国子公司 KORE TECHNOLOGY LIMITED 应交当地各项税费。
(二十三) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 227,108.33
短期借款应付利息
合 计 227,108.33
(二十四) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
保证金 376,969.00 59,188.47
党支部活动经费 5,500.00 3,300.00
员工等往来款 986,359.79 470,340.50
合 计 1,368,828.79 532,828.97
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2、 按款项账龄列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 756,586.14 442,578.97
1-2 年（含 2 年） 600,242.65 76,250.00
2-3 年（含 3 年）
3 年以上 12,000.00 14,000.00
合 计 1,368,828.79 532,828.97
(二十五) 长期借款
1、 长期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 2,365,655.64
保证借款
信用借款
合 计 2,365,655.64
说明：长期借款为子公司 KORE TECHNOLOGY LIMITED 与巴莱克银行的借款，抵押物为
KORE TECHNOLOGY LIMITED 的房屋建筑物，借款开始日期为 2007 年 6 月，合同还款期限
为 20 年，借款利率 5.50%。
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(二十六) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 16,737,000.00 1,100,000.00 17,837,000.00 /
合计 16,737,000.00 1,100,000.00 17,837,000.00 /
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 益相关
2012 国家重大科学仪器设备开发专项（重点防控
重金属汞、铬、铅、镉、砷便携/车载/在线监测仪 5,000,000.00 1,100,000.00 6,100,000.00 与资产相关
器开发与应用项目）
2013 国家重大科学仪器设备开发专项（固定污染
2,687,000.00 2,687,000.00 与资产相关
源废气 VOCs 在线/便携监测设备开发和应用)
昌平区产业转型升级专项资金 1,350,000.00 1,350,000.00 与资产相关
十百千工程 2,700,000.00 2,700,000.00 与资产相关
北京市经济和信息化委员会支付环境监测系统生
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
产项目
合计 16,737,000.00 1,100,000.00 17,837,000.00
(二十七) 股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 274,945,600.00 329,934,720.00 329,934,720.00 604,880,320.00
(二十八) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 576,209,072.49 329,934,720.00 246,274,352.49
合计 576,209,072.49 329,934,720.00 246,274,352.49
财务报表附注第 36 页
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(二十九) 其他综合收益
本期发生金额
项 目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -60,145.66 -30,674.29 -29,471.37 -30,674.29
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
外币财务报表折算差额 -60,145.66 -30,674.29 -29,471.37 -30,674.29
其他综合收益合计 -60,145.66 -30,674.29 -29,471.37 -30,674.29
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(三十) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 57,057,124.94 26,579,520.26 83,636,645.20
合计 57,057,124.94 26,579,520.26 83,636,645.20
(三十一) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 443,249,329.89 291,802,240.72
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 443,249,329.89 291,802,240.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 262,927,492.10
198,841,128.70
减：提取法定盈余公积 26,579,520.26 19,899,479.53
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 41,241,840.00 27,494,560.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 638,355,461.73 443,249,329.89
(三十二) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,002,328,190.65 500,211,462.99 741,430,341.96 381,857,782.62
其他业务收入 26,553.67
合计 1,002,354,744.32 500,211,462.99 741,430,341.96 381,857,782.62
(三十三) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,185,669.23 2,683,164.53
教育费附加 3,185,669.23 2,683,164.51
其他 233.66
合计 6,371,572.12 5,366,329.04
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(三十四) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 65,884,793.08 50,767,505.65
交通差旅费 18,760,713.68 16,756,682.80
运输费 8,213,825.46 7,196,268.66
业务招待费 4,281,270.90 4,444,817.88
安装费 3,794,699.79 3,475,319.12
市场推广费 6,675,306.22 5,164,258.19
其他费用 38,106.00 11,402.00
折旧费 2,450,067.34 1,587,363.84
合计 110,098,782.47 89,403,618.14
(三十五) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,042,250.03 21,737,338.92
折旧费 4,761,694.30 2,151,909.99
咨询服务费 2,846,914.65 2,347,984.43
办公费 4,093,176.24 3,228,784.50
邮电费 2,050,354.18 2,349,822.43
汽车费 2,258,007.19 2,563,347.22
房租水电 4,878,600.44 3,310,474.86
差旅费 1,373,864.79 840,739.30
税金 1,907,043.66 294,990.01
报关手续费 205,764.74 498,194.47
招聘费 119,931.58 169,110.18
长期资产摊销 2,331,378.83 1,541,568.67
其他费用 406,795.96 263,373.11
科技开发费 54,885,708.69 29,542,443.85
合计 110,161,485.29 70,840,081.94
(三十六) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 616,643.00 2,156,169.25
手续费及其他 537,359.29 139,418.49
汇兑损失
减：利息收入 6,462,001.75 6,958,636.48
减：汇兑收益 566,921.90 675,292.59
合计 -5,874,921.36 -5,338,341.33
财务报表附注第 39 页
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(三十七) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 16,209,167.43 7,741,684.71
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 16,209,167.43 7,741,684.71
(三十八) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 13,322,236.91 17,071,959.09
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
购买理财产品取得的收益 11,619,520.50 14,089,862.99
合 计 24,941,757.41 31,161,822.08
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(三十九) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 541,409.52 16,209.06 541,409.52
其中：固定资产处置利得 541,409.52 16,209.06 541,409.52
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 15,598,601.87 10,502,256.32 2,464,700.00
其他 8,603.00 55,000.00 8,603.00
合计 16,148,614.39 10,573,465.38 3,014,712.52
计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
中关村知识产权促进局创新能力资金 17,500.00 与收益相关
中关村科技园区昌平管委会 2012 年度突出
357,459.00 与收益相关
贡献奖
国家知识产权局专利局北京代办处专利资
26,250.00 与收益相关
助金
北京市科学技术委员会付 2014 年北京市高
1,000,000.00 与收益相关
新技术成果奖
北京中关村企业信用促进会中介服务返还 20,000.00 1,000.00 与收益相关
2015 年中关村技术创新能力建设专项资金
40,950.00
（专利部分）
北京市科学技术委员会付抽取式氨逃逸项
目 YF2014-008 款项 2014.7-2015.12 北京市科 1,394,610.00 与收益相关
技计划项目
北京市昌平区经济和信息化委员会补贴 500,000.00 与收益相关
北京市财政局老旧汽车补贴 4,500.00 与收益相关
增值税即征即退 13,133,901.87 6,734,687.32 与收益相关
上海市闵行区莘庄镇政府税收返还财政补
2,360,000.00 510,000.00 与收益相关
贴收入
合计 15,598,601.87 10,502,256.32 /
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(四十) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 9,092.02 4,419.36 9,092.02
其中：固定资产处置损失 9,092.02 4,419.36 9,092.02
无形资产处置损失
债务重组损失 116,631.99 505,440.52 116,631.99
非货币性资产交换损失
对外捐赠 51,000.00 500.00 51,000.00
交通罚款及其他支出 121,236.28
合计 176,724.01 631,596.16 176,724.01
(四十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 45,579,768.19 34,986,017.52
递延所得税费用 -2,210,634.19 -1,154,431.87
合计 43,369,134.00 33,831,585.65
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 306,090,843.17
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 45,913,626.48
子公司适用不同税率的影响 -333,889.66
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,143,531.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
932,928.40
扣亏损的影响
所得税费用 43,369,134.00
财务报表附注第 42 页
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(四十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
补贴款 14,346,384.87 12,177,569.00
利息收入 6,794,094.85 7,521,527.47
其他
保证金 17,362,444.68 14,846,685.66
合 计 38,502,924.40 34,545,782.13
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
办公、交通、差旅、招待费用等支出 91,356,426.82 68,445,009.99
营业外支出及其他往来 2,467,885.74 2,626,696.93
投标保证金 18,394,893.38 9,767,825.60
捐赠支出 51,000.00 500.00
合 计 112,270,205.94 80,840,032.52
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
银行定期存款 22,868,317.02 159,168,061.10
新增子公司取得货币资金 5,393,585.28
合 计 28,261,902.30 159,168,061.10
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
银行定期存款 20,018,203.06 60,033,755.21
合 计 20,018,203.06 60,033,755.21
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
票据贴现息 96,420.00 482,982.59
合 计 96,420.00 482,982.59
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(四十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 262,721,709.17
198,831,292.49
加：资产减值准备 16,209,167.43 7,741,684.71
固定资产等折旧 11,240,935.59 4,381,490.21
无形资产摊销 2,966,488.87 1,346,920.71
长期待摊费用摊销 1,561,073.03 783,577.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-532,317.50 -11,789.70
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 616,643.00 2,156,169.25
投资损失（收益以“－”号填列） -24,941,757.41 -31,161,822.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,210,573.69 -1,154,431.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 36,250,231.35 -146,746,555.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -254,431,426.13 -102,131,812.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 65,639,832.63 117,831,576.12
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 115,090,006.34 51,866,300.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 134,770,445.69 225,384,101.59
减：现金的期初余额 225,384,101.59 52,290,328.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -90,613,655.90 173,093,773.11
财务报表附注第 44 页
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2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 17,573,969.17
其中：KORE TECHNOLOGY LIMITED 15,948,924.41
北京科迪威环保设备有限公司 1,625,044.76
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,754,826.30
其中：KORE TECHNOLOGY LIMITED 9,529,741.54
北京科迪威环保设备有限公司 225,084.76
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：KORE TECHNOLOGY LIMITED
北京科迪威环保设备有限公司
取得子公司支付的现金净额 7,819,142.87
3、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 134,770,445.69 225,384,101.59
其中：库存现金 146,801.11 40,420.18
可随时用于支付的银行存款 134,623,644.58 225,343,681.41
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 134,770,445.69 225,384,101.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 160,201,017.20 保证金和定期存款
房屋建筑物 4,102,998.76 借款抵押
合计 164,304,015.96 /
财务报表附注第 45 页
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(四十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 991,040.00 9,529,741.54
其中：英镑 991,040.00 9.6159 9,529,741.54
应收账款 118,847.31 1,142,823.85
其中：英镑 118,847.31 9.6159 1,142,823.85
长期借款 246,015.00 2,365,655.64
其中：英镑 246,015.00 9.6159 2,365,655.64
2、境外实体说明：
本公司境外经营实体为本公司控股子公司 KORE TECHNOLOGY LIMITED，主要经营地位
于英国，记账本位币为英镑。
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取 购买日的 末被购买方 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例（%） 得方式 确定依据 的 买方的净
收入 利润
KORE
TECHNOL 控制权转
2015.7.31 15,948,924.41 51.00 购买 2015.7.31 8,506,979.79 656,284.56
OGY 移
LIMITED
北京科迪
威环保设 控制权转
2015.12.31 1,625,044.76 100.00 购买 2015.12.31
备有限公 移
司
2、 合并成本及商誉
KORE TECHNOLOGY 北京科迪威环保设备有
LIMITED 限公司
合并成本
—现金 15,948,924.41 1,625,044.76
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 15,948,924.41 1,625,044.76
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,807,185.8 568,258.4
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
11,141,738.61 1,056,786.36
份额的金额
财务报表附注第 46 页
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七、 在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京市昌平区回龙观
北京雪迪龙检测 北京市
镇高新三街 3 号 2 幢 2 技术检测 100.00% 投资设立
技术有限公司 昌平区
层
青海省 环 保 检
青海晟雪环保科 青海省海东市平安县
海东市 测，环保 60.00% 投资设立
技有限公司 平安大道 221 号
平安县 设备
北京科迪威环保 北京市 北京市昌平区高新三
技术检测 100.00% 购买取得
设备有限公司 昌平区 街3号
5 Bartholomew's Walk
KORE 环 保 检
Cambridgeshire Business
TECHNOLOGY 英国 测，环保 51% 购买取得
Park Ely Cambridgeshire
LIMITED 设备
CB7 4EA
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
青海晟雪环保科
40.00% -527,362.36 5,462,801.43
技有限公司
KORE
TECHNOLOGY 49.00% 321,579.43 4,910,776.76
LIMITED
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
青海晟雪环保科技有
937,003.46 12,760,834.31 13,697,837.77 40,834.20 40,834.20
限公司
KORE TECHNOLOGY
13,494,543.56 4,595,699.58 18,090,243.14 5,702,594.10 2,365,655.64 8,068,249.74
LIMITED
（续表）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
青海晟雪环保科技有
-1,318,405.90 -1,318,405.90 -1,456,035.38
限公司
KORE TECHNOLOGY
8,506,979.79 656,284.56 656,284.56 1,043,584.50
LIMITED
财务报表附注第 47 页
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（二）在合营企业或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或 业务
主要经营地 注册地 营企业投资的会
联营企业名称 性质 直接 间接
计处理方法
青岛吉美来科技有 环保设备开
山东青岛 青岛 44.00% 权益法
限公司 发与生产
北京薪火科创投资
北京 北京 项目投资 26.00% 权益法
中心（有限合伙）
北京思路创新科技 技术研发，技
北京 北京 20.00% 权益法
有限公司 术服务
深圳创龙清研科技 环保检测，环
广东深圳 深圳 35.00% 8.00% 权益法
有限公司 保设备
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额
项目 北京思路创新科技 北京薪火科创投资中 青岛吉美来科技有限
有限公司 心（有限合伙） 公司
流动资产 98,343,011.47 98,527,992.32 55,505,416.95
非流动资产 5,097,877.53 148,610,940.00 14,565,437.81
资产合计 103,440,889.00 247,138,932.32 70,070,854.76
流动负债 31,756,286.79 32,029.23 17,893,999.18
非流动负债 568,227.44
负债合计 32,324,514.23 32,029.23 17,893,999.18
营业收入 123,591,160.94 1,744,827.42 54,567,463.66
净利润 22,412,399.66 22,429,474.61 7,859,125.62
按持股比例计算的投资收益 4,482,479.93 5,842,878.14 3,458,015.27
本年度收到的来自联营企业
6,435,000.00
的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得
以有效执行的程序。董事会通过经营管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理
的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注第 48 页
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司期末不存在借款和应付债券，故利率风险较小。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于子公司 KORE TECHNOLOGY LIMITED 的英镑金融资
产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项 目
英镑 欧元 澳元 合计
外币金融资产 18,090,243.14 18,090,243.14
外币金融负债 8,068,249.74 8,068,249.74
净额 10,021,993.40 10,021,993.40
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债预计在一年内到期。
财务报表附注第 49 页
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九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司无母公司。
本公司最终控制人是：敖小强
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
系公司实际控制人，董事长兼总经理，持有公
敖小强
司 62.87%的股份
王凌秋 系公司董事，持有公司 1.29%股份
郜武 系公司董事，持有公司 1.24%股份
周家秋 系公司副总，持有公司 0.36%股份
赵爱学 系公司财务总监兼董秘，持有公司 0.35%股份
北京思路创新科技有限公司 联营企业，持有其 20%股权
北京薪火科创投资中心（有限合伙） 联营企业，持有其 26.05%股权
北京金吾创业投资中心（有限合伙） 持股 10%企业
重庆智慧思特环保大数据有限公司 持股 15%企业
北京长能环境大数据科技有限公司 持股 10%企业
深圳创龙清研科技有限公司 联营企业，持有其 35%股权
(五) 关联交易情况
1、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,701,935.64 3,956,458.84
(六) 关联方应收应付款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京思路创新
应付账款 7,188,689.75
科技有限公司
财务报表附注第 50 页
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十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，分别
为：仪器仪表销售和技术检测业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或
服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个
报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入
比例在分部之间进行分配。
2、 报告分部的财务信息
项目 仪器仪表销售分部 技术检测分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,002,274,417.06 53,773.59 1,002,328,190.65
主营业务成本 500,211,462.99 500,211,462.99
财务报表附注第 51 页
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十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 493,364,348.51 100.00 51,646,931.82 10.47 441,717,416.69
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 493,364,348.51 100.00 51,646,931.82 10.47 441,717,416.69
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 344,529,074.34 100.00 36,281,815.37 10.53 308,247,258.97
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 344,529,074.34 100.00 36,281,815.37 10.53 308,247,258.97
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 351,750,612.49 10,552,518.37 3.0%
1-2 年 94,273,625.22 14,141,043.78 15.0%
2-3 年 25,669,173.66 10,267,669.46 40.0%
3-4 年 9,817,750.28 5,890,650.17 60.0%
4-5 年 5,290,684.09 4,232,547.27 80.0%
5 年以上 6,562,502.77 6,562,502.77 100.0%
合计 493,364,348.51 51,646,931.82 /
财务报表附注第 52 页
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（续表）
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 256,693,947.28 7,700,818.42 3.00%
1-2 年 51,815,448.24 7,772,317.24 15.00%
2-3 年 18,573,290.55 7,429,316.22 40.00%
3-4 年 7,936,065.50 4,761,639.30 60.00%
4-5 年 4,462,992.90 3,570,394.32 80.00%
5 年以上 5,047,329.87 5,047,329.87 100.00%
合计 344,529,074.34 36,281,815.37 10.53%
2、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,411,084.00
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
客户 1 17,584,625.30 3.56 527,538.76
客户 2 13,091,848.00 2.65 1,819,537.20
客户 3 13,004,813.37 2.64 390,144.40
客户 4 12,319,240.00 2.50 369,577.20
客户 5 9,829,172.50 1.99 1,119,639.92
合计 65,829,699.17 13.34 4,226,437.48
财务报表附注第 53 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 15,092,641.97 100.00 1,281,382.22 8.49 13,811,259.75
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 15,092,641.97 100.00 1,281,382.22 8.49 13,811,259.75
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 12,798,763.28 100.00 1,966,154.12 15.36 10,832,609.16
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 12,798,763.28 100.00 1,966,154.12 15.36 10,832,609.16
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 11,988,022.65 359,640.68 3.00%
1-2 年 2,116,629.95 317,494.49 15.00%
2-3 年 229,402.87 91,761.15 40.00%
3-4 年 613,751.50 368,250.90 60.00%
4-5 年 3,000.00 2,400.00 80.00%
5 年以上 141,835.00 141,835.00 100.00%
合计 15,092,641.97 1,281,382.22 /
财务报表附注第 54 页
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（续表）
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 8,415,412.00 252,462.36 3.00%
1-2 年 2,027,163.00 304,074.45 15.00%
2-3 年 187,313.28 74,925.31 40.00%
3-4 年 2,027,040.00 1,216,224.00 60.00%
4-5 年 116,835.00 93,468.00 80.00%
5 年以上 25,000.00 25,000.00 100.00%
合计 12,798,763.28 1,966,154.12 15.36%
2、 本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 74,348.80
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收期
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
质 期末余额
的比例(%)
客户 1 保证金 1,580,000.00 1-2 年、3-4 年 10.47 462,000.00
客户 2 保证金 728,200.00 1 年以内 4.82 21,846.00
客户 3 保证金 403,063.00 1 年以内 2.67 12,091.89
客户 4 保证金 320,000.00 1 年以内 2.12 9,600.00
客户 5 保证金 250,000.00 1-2 年、2-3 年 1.66 75,000.00
合计 / 3,281,263.00 / 21.74 580,537.89
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 36,573,969.17 36,573,969.17 16,000,000.00 16,000,000.00
对联营、合营企业投资 113,641,902.20 113,641,902.20 80,757,968.65 80,757,968.65
合计 150,215,871.37 150,215,871.37 96,757,968.65 96,757,968.65
1、 对子公司投资
被投资 本期计提
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
单位 减值准备
北京雪迪龙检测技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
青海晟雪环保科技有限公司 6,000,000.00 3,000,000.00 9,000,000.00
北京科迪威环保设备有限公司 1,625,044.76 1,625,044.76
Kore Technology Limited 15,948,924.41 15,948,924.41
合计 16,000,000.00 20,573,969.17 36,573,969.17
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 宣告发放现 期末余额
减少 权益法下确认 其他综合 其他权 减值准备 期末余额
追加投资 金 其他
投资 的投资损益 收益调整 益变动
股利或利润
1．合营企业
小计
2．联营企业
青岛吉美来科技有
26,224,000.00 3,458,015.27 29,682,015.27
限公司
北京薪火科创投资
55,976,851.43 5,842,878.14 -6,435,000.00 55,384,729.57
中心（有限合伙）
北京科迪威环保设
516,906.52 1,397,741.40 -289,603.16 -1,625,044.76
备有限公司
北京思路创新科技
23,214,210.70 4,482,479.93 27,696,690.63
有限公司（注 1）
深圳创龙清研科技
1,050,000.00 -171,533.27 878,466.73
有限公司（注 2）
小计 80,757,968.65 27,621,741.40 13,322,236.91 -6,435,000.00 -1,625,044.76 113,641,902.20
合计 80,757,968.65 27,621,741.40 13,322,236.91 -6,435,000.00 -1,625,044.76 113,641,902.20
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 993,793,990.94 493,819,641.22 741,419,021.21 381,857,782.62
其他业务
合计 993,793,990.94 493,819,641.22 741,419,021.21 381,857,782.62
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 13,322,236.91 17,071,959.09
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
购买理财产品取得的收益 11,619,520.50 14,089,862.99
合 计 24,941,757.41 31,161,822.08
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十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 532,317.50
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,464,700.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -116,631.99
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,577,123.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,168,626.35
少数股东权益影响额
合计 12,288,882.66
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.07 0.43 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司
17.22 0.41 0.41
普通股股东的净利润
北京雪迪龙科技股份有限公司
（加盖公章）
二〇一六年三月八日
财务报表附注第 60 页
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