2015 年年度报告
公司代码：600864 公司简称：哈投股份
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2015 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人智大勇、主管会计工作负责人张凯臣及会计机构负责人（会计主管人员）贾淑莉
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司 2015 年度财务报告的审计，本公司母公司
2015 年度实现净利润 69,137,979.81 元，提取法定公积金 6,913,797.98 元，加上年初未分配利
润 1,327,408,624.03 元，减去当年实施 2014 年度利润分配方案已分配股利 136,594,549.00 元，
本年末实际可供股东分配的利润为 1,253,038,256.86 元。
由于公司目前正在进行发行股份购买资产并募集配套资金的重大资产重组，且该事项尚待中
国证监会核准。根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》第十八条的规定：“上市公司发行
证券，存在利润分配方案、公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决或者虽经股东大会表决通
过但未实施的，应当在方案实施后发行。相关方案实施前，主承销商不得承销上市公司发行的证
券。”
考虑到公司重大资产重组申请已被中国证监会受理且正在履行核准程序，如此时推出年度利
润分配预案，难以保证该预案在重组被核准前获得股东大会通过并实施完毕，这将对重组的顺利
实施产生影响。
因此，为不影响公司重大资产重组进程，公司决定 2015 年度不进行利润分配。拟待公司重组
事项经中国证监会核准并实施完毕后，进行 2016 年中期利润分配。
以上预案董事会审议通过后须提交年度股东大会审议批准后实施。
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2015 年年度报告
六、 前瞻性陈述的风险声明
本年度报告涉及未来发展计划，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资
风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
1、热电业务风险
1) 哈尔滨市政府拆除分散供热小锅炉的决心和举措日益增强，作为国有控股企业，我公司要
承担拆并小锅炉房并入集中供热热网的任务，建设投资要远高于新建建筑物入网投资。
2）拆并小锅炉后并网的既有建筑，二次管网的供热设施老化严重，建筑物保温能力差，耗热
量较大，增加较大供热成本。
3）同时由于并网建筑位置的不确切性，会致使管网水利失调，运行参数较高，给管网带来安
全隐患，增加事故，造成经济损失。
4）燃煤发电上网电价连续下调，影响公司电力收入。
5）供热价格下调，影响公司热费收入。
6) 居民供热免收增值税政策截至 2015 年底已经到期，目前尚未收到有关部门关于此项免税
政策的接续文件。且此项免税政策继续执行的可能性不大。若居民供热不享受免税政策，将影响
公司收入。
7）因建筑行业不景气，哈尔滨市粉煤灰再利用市场萧条， 2016 年我公司将面临锅炉燃烧产
生的粉煤灰及炉渣销售不出的风险，为保证安全生产，企业反而要支付费用保证粉煤灰及炉渣及
时拉运或储存。
2、环保风险
1）随着新环保法的实施及环保部门对环境治理力度的进一步加强，公司对现有热源的环保设
备设施进一步完善和改造，在环保设备设施投入和运营成本上都将有较大增加。
2）国家六部委发布《商品煤质量管理暂行办法》及黑龙江省政府办公厅《关于进一步规范全
省煤炭市场秩序加强监督管理工作通知》，哈尔滨市政府要求企业杜绝使用低热值褐煤，这对我
们主烧褐煤的企业是一不利因素，势必造成燃料成本增加。
3、重大资产重组获批准风险及重组后经营的风险
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详见公司《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）“特别
风险提示”及“第十二节 风险因素分析和风险提示” （2016 年 1 月 14 日上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn）相关内容。
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2015 年年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 8
第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................... 12
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 31
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 42
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 46
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 47
第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 56
第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 61
第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 62
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 174
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
黑岁宝 指 公司控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司
哈投集团 指 公司控股股东哈尔滨投资集团有限责任公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 哈尔滨哈投投资股份有限公司
公司的中文简称 哈投股份
公司的外文名称 HARBIN HATOU INVESTMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写 HTGF
公司的法定代表人 智大勇
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐建伟 张名佳
哈尔滨市松北区创新二路277号 哈尔滨市松北区创新二路277号
联系地址 哈尔滨经济创新研发中心大厦 哈尔滨经济创新研发中心大厦
29层 29层
电话 0451-51939831 0451-51939831
传真 0451-51939831 0451-51939831
电子信箱 sbrd27@sohu.com sbrd27@sohu.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街27号
公司注册地址的邮政编码 150090
公司办公地址 哈尔滨市松北区创新二路277号哈尔滨经济创新研发中
心大厦29层
公司办公地址的邮政编码 150028
公司网址 无
电子信箱 sbrd27@sohu.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、中国证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
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五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 哈投股份 600864 岁宝热电
六、 其他相关资料
名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所
办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
（境内）
签字会计师姓名 王书阁 黄羽
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2015年 2014年 同期增减 2013年
(%)
营业收入 1,166,505,133.70 1,191,345,205.57 -2.09 1,126,808,933.61
归属于上市公司股东的净利润 108,266,601.35 291,427,773.00 -62.85 330,435,069.11
归属于上市公司股东的扣除非 71,266,215.42 25,291,964.97 181.77 42,062,293.21
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 150,474,646.35 227,795,553.88 -33.94 204,908,988.02
本期末比上
2015年末 2014年末 年同期末增 2013年末
减（%）
归属于上市公司股东的净资产 3,866,818,033.55 4,659,230,701.39 -17.01 3,029,363,772.34
总资产 6,232,207,991.19 7,522,682,273.90 -17.15 5,247,221,640.78
期末总股本 546,378,196.00 546,378,196.00 546,378,196.00
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增减
主要财务指标 2015年 2014年 2013年
(%)
基本每股收益（元／股） 0.20 0.53 -62.26 0.60
稀释每股收益（元／股） 0.20 0.53 -62.26 0.60
扣除非经常性损益后的基本每
0.13 0.05 160.00 0.08
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.53 7.56 减少5.03 个百分点 11.48
扣除非经常性损益后的加权平
1.67 0.66 增加1.02 个百分点 1.46
均净资产收益率（%）
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
九、 2015 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 424,625,977.65 233,708,898.89 94,889,873.24 413,280,383.92
归属于上市公司股
55,295,088.43 39,872,539.7 -22,263,785.99 35,362,759.21
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 51,271,727.62 37,409,337.2 -22,781,402.28 5,366,552.88
损益后的净利润
经营活动产生的现
-135,685,023.79 -277,894,304.62 -17,279,695.72 581,333,670.48
金流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额
适用）
非流动资产处置损益 -4,200,392.78 8,121,804.22 4,089,015.45
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 3,211,167.61 4,257,832.29 30,691,115.86
或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 548,195.72
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 650,257.53 325,940,267.41 348,928,284.00
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
对外委托贷款取得的损益 3,898,478.24 2,340,774.33
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
3,887,472.64
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 382,928.20 13,694,347.17 1,859,683.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,939,203.82 7,790,439.35 12,245,629.28
少数股东权益影响额 426,451.07 -9,866,955.63 -9,848,408.39
所得税影响额 24,703,297.84 -88,248,600.74 -101,933,317.77
合计 37,000,385.93 266,135,808.03 288,372,775.90
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2015 年年度报告
十一、 采用公允价值计量的项目
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额
交易性金融资产 1,386.50 0 -1,386.50 650,263.53
可供出售金融资产 3,907,836,806.47 2,895,465,736.08 -1,012,371,070.39 20,949,940.97
合计 3,907,838,192.97 2,895,465,736.08 -1,012,372,456.89 21,600,204.50
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务及经营模式
1、业务范围：公司主营业务是热力电力生产供应，主要产品是电、供暖和蒸汽。报告期内，
公司的主营业务未发生重大变化。
2、经营模式：公司是热电联产企业，热电业务的利润主要来源于三方面业务：发电、工业蒸
汽、供热。公司坚持以热定电的原则，合理调整生产机组，不单独发电上网。
3、主要的业绩驱动因素：公司业绩驱动因素主要是供热面积的增加，政府对居民供热部分给
予免税政策以及成本费用的控制。
（二）行业发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位
1、行业发展状况：电力行业是我国重要的基础性产业，与国民经济发展呈现出正相关的周期
性特点。据国家统计局数据统计，2015 年全国发电量 56184 亿千瓦时，较上年同期增长 2.8%；2015
年火电发电量占全国发电量比重同比有下降趋势；2015 年全国及黑龙江省火电发电量较上年同期
基本持平。
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2015 年年度报告
数据来源：国家统计局
数据来源：国家统计局
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数据来源：国家统计局
据中国电力企业联合会数据统计，2015 年 1-11 月，全国供热量 301962 万吉焦。
2011-2015 年全国、省、公司火力发电量
名称 单位 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年
全国火力发电量 亿千瓦时 38137 37867 42153 42049 42102
黑龙江省火力发电量 亿千瓦时 765 764 735 786 770
公司火力发电量 亿千瓦时 5.1 5.1 5.1 4.9 4.7
数据来源：国家统计局
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2015 年年度报告
数据来源：中国电力企业联合会
2、公司所处的行业地位：
哈投股份为哈尔滨市大型的地方热电联产企业，在政府批准的供热区域内，公司是唯一合法
的集中供热企业。公司坚持以热定电的原则，合理调度生产机组，不单独发电上网。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
报告期内，公司股权资产、固定资产、无形资产及在建工程期末与期初变动额未发生重大变
化。
三、报告期内核心竞争力分析
公司为哈尔滨市大型的地方热电联产企业，以热定电，不单独发电上网。在政府批准的供热
区域内，公司是唯一合法的集中供热企业，具有区域供热特许经营权，区域垄断优势明显。
经过多年的经营、发展，公司具有技术人员储备充足、管理经验丰富、资产优质等优势，为
公司未来发展提供有力保障，规模和效益的持续增长也验证了公司管理层优秀的管理能力。哈投
股份实际控制人是哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会，控股股东是哈尔滨投资集团有限
责任公司，哈投集团是哈尔滨市政府重要的国有资产经营机构，是市政府重大项目的投融资平台。
公司拥有国资背景，具备一定的政府公关能力。
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第四节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
2015 年，公司全面贯彻股东大会的各项决议精神，依据公司的发展战略，稳步发展。公司全
面加强经营管理，继续做好供热主营业务，努力提升主营业务盈利能力；做好金融资产的管理与
资本运营工作；面对林业项目持续亏损局面，及时调整战略实施清算；继续实施内部控制，使公
司规范发展，有序经营，较好地完成了股东大会的各项决议。
报告期主要工作开展情况：
1、全面加强公司经营管理，稳步提高运营效率
公司加强对原煤采购、运输等各环节的管理。积极采取多种应对措施，全力保障供热安全与
质量。公司高度重视安全生产的管理工作。确立企业负责人为安全第一责任人。全年生产运行未
发生安全事故。
2、继续供热项目建设，扩展主营业务规模
公司热电厂和供热公司挖掘供热潜能，科学合理设计，积极扩大供热面积；控股子公司黑龙
江岁宝热电有限公司在阿城区建设的淘汰落后产能改扩建项目已建设完成，大大提高锅炉效率，
保证供热质量和安全。由于建筑销售市场的持续低迷，严重影响公司供热面积发展，截止到本报
告期末，公司及控股子公司供热面积为 2743 万平方米。
3、做好金融资产的管理与资本运营工作
2015 年，公司未对持有的可供出售金融资产进行处置，这是导致报告期利润较上年度大幅下
降的主要原因。2015 年，公司加大了资本运作力度，于 2015 年 10 月启动了重大资产重组，拟以
发行股份方式购买大股东及第三方持有的江海证券有限公司全部股权，并募集配套资金，旨在通
过此举使公司业务有新的拓展，拓宽营业收入渠道，提升公司的整体业务竞争力，促进公司长远
可持续发展。目前，重组事项正有序推进。
4、面对林业项目不利因素，及时调整战略
面对林业项目的现状及难以经营下去的不利因素，公司董事会决定对项目涉及的五家公司：
东方林业有限责任公司、林业运输有限责任公司、二月城投资者有限责任公司、绥芬河泽源经贸
有限公司、远东投资有限责任公司实施清算（普通清算和破产清算）并注销。截止 2015 年 12 月
31 日，东方林业有限责任公司、林业运输有限责任公司、二月城投资者有限责任公司三家公司已
完成清算并注销。
5、继续实施内部控制
公司不断完善控制环境，加强信息沟通，加强控制活动，有效进行风险评估，提高了公司防
控风险能力，为公司实现经营目标提供合理保证。
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2015 年年度报告
二、报告期内主要经营情况
2015 年，公司售电量 31,594 万千瓦时，比上年同期减少了 1,723 万千瓦时，减少了 5.17%；
销售热力 1,473 万吉焦，比上年同期减少了 1 万吉焦，减少了 0.07%； 实现营业收入 116,650.51
万元，比上年同期减少 2.09%；营业成本 86,459.42 万元，比上年同期减少 5.13%。截止 2015 年
12 月 31 日, 公司总资产 62.32 亿元，比年初减少 17.15%；总负债 22.28 亿元，比年初减少 18.74%；
实现净利润 10,826.66 万元，同比减少 62.85%。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,166,505,133.70 1,191,345,205.57 -2.09
营业成本 864,594,176.07 911,337,296.24 -5.13
销售费用 3,974,370.23 4,275,386.72 -7.04
管理费用 191,372,718.62 202,136,016.03 -5.32
财务费用 5,114,119.29 26,909,046.51 -80.99
经营活动产生的现金流量净额 150,474,646.35 227,795,553.88 -33.94
投资活动产生的现金流量净额 -239,641,388.46 171,761,627.44 -239.52
筹资活动产生的现金流量净额 -128,248,409.83 -180,538,967.27
研发支出
营业税金及附加 9,312,136.69 6,946,699.03 34.05
资产减值损失 -294,218.78 1,129,005.31 -126.06
公允价值变动收益 -461.27 177,189.21 -100.26
投资收益 27,993,269.45 342,595,519.34 -91.83
营业外收入 9,099,698.21 28,221,160.71 -67.76
营业外支出 5,818,522.54 1,598,981.31 263.89
1. 收入和成本分析
报告期，营业收入比上年同期减少的主要原因是控股子公司黑岁宝水泥销售量减少所致。
报告期，营业成本比上年同期减少的主要原因是供热消耗量下降所致。
报告期，营业税金及附加比上年同期增加的主要原因是入网配套费营业税由按计入当期营业收入
金额计征转变为按当期实际收到的入网配套费金额计征所致。
报告期，资产减值损失比上年同期减少的主要原因是应收账款和其他应收款期末余额减少转回坏
账准备所致。
报告期，公允价值变动收益比上年同期减少的主要原因是将上期期末结存的交易性金融资产全部
处置，以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产期末无余额所致。
报告期，投资收益比上年同期减少的主要原因是本期未出售可供出售金融资产所致。
报告期，营业外收入比上年同期减少的主要原因是上期非流动资产处置利得及清理无法支付的应
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付账款金额较大所致。
报告期，营业外支出比上年同期增加的主要原因是非流动资产处置损失增加所致。
净利润下降说明：归属于母公司所有者的净利润减少的主要原因为本期未出售可供出售金融资
产。
2015 年采购供应商前五名情况
序号 供应商名称 未税金额（元）
1 神华销售集团海拉尔能源销售有限公司 139,295,573.50
2 黑龙江省云天商贸有限责任公司 105,071,950.43
3 亚泰集团哈尔滨水泥（阿城）有限公司 47,001,600.00
4 鸡西市新科洁净煤有限责任公司 34,623,931.62
5 哈尔滨世纳汇智经贸有限公司 33,721,700.00
合计 359,714,755.55
全年采购总额（未税） 588,685,391.86
前五名所占比重（%） 61.10%
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
毛利率 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减
（%） （%）
（%） （%）
电力 101,648,254.76 108,124,361.10 -6.37 -8.57 -4.18 减少 4.87 个百分点
热力 928,173,444.92 632,869,366.91 31.82 3.13 -2.50 增加 3.95 个百分点
建材 96,336,168.23 87,526,272.25 9.14 -18.66 -15.11 减少 3.80 个百分点
房地产 1,557,722.00 463,664.10 70.23 -81.82 -89.12 增加 19.98 个百分点
森林采伐 0 0 0 -100.00 -100.00 减少 60.39 个百分点
化工 0 0 0 -100.00 -100.00 增加 0.00 个百分点
建筑 20,494,297.20 19,217,000.35 6.23 55.45 209.83 减少 46.72 个百分点
合计 1,148,209,887.11 848,200,664.71 26.13 -0.30 -3.14 增加 2.17 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比
毛利率 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减
（%） （%）
（%） （%）
电 101,648,254.76 108,124,361.10 -6.37 -8.57 -4.18 减少 4.87 个百分点
供暖 807,328,975.36 586,250,886.69 27.38 4.41 -1.36 增加 4.25 个百分点
蒸汽 64,311,187.59 46,618,480.22 27.51 -12.42 -14.91 增加 2.12 个百分点
水泥 96,336,168.23 87,526,272.25 9.14 -18.66 -15.11 减少 3.80 个百分点
14
2015 年年度报告
房地产收入 1,557,722.00 463,664.10 70.23 -81.82 -89.12 增加 19.98 个百分点
入网配套费 56,533,281.97 100.00 5.95 增加 0.00 个百分点
木材销售 -100.00 -100.00 减少 60.39 个百分点
肥料 -100.00 -100.00 增加 0.00 个百分点
工程安装收入 20,494,297.20 19,217,000.35 6.23 55.45 209.83 减少 46.72 个百分点
1,148,209,887.11 848,200,664.71 26.13 -0.30 -3.14 增加 2.17 个百分点
主营业务分地区情况
营业收入比 营业成本比
毛利率 毛利率比上年增减
分地区 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减
（%） （%）
（%） （%）
哈尔滨 1,148,209,887.11 848,200,664.71 26.13 -0.28 -3.13 2.17
俄罗斯联邦 -100.00 -100.00 -60.39
合计
1,148,209,887.11 848,200,664.71 26.13 -0.30 -3.14 2.17
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
(2). 产销量情况分析表
主要产 生产量比上 销售量比上 库存量比上
生产量 销售量 库存量
品 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
电 47,260 万千瓦时 31,594 万千瓦时 0 -4.04% -5.17% 0
供暖 1,280 万吉焦 1,280 万吉焦 0 0.55% 0.55% 0
蒸汽 41.74 万吨 41.74 万吨 0 -12.51% -12.51% 0
水泥 412,207.75 吨 409,236.39 吨 7,783.29 2.96% 2.77% 61.72%
产销量情况说明
蒸汽市场需求量的减少导致销售量减少；建筑市场不景气导致水泥销售未达到预期，库存增
加。
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成项 较上年同 情况
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
目 期变动比 说明
(%) 比例(%)
例(%)
电力 材料成本 44,192,392.98 40.87 55,041,997.28 48.78 -19.71
电力 薪酬 10,807,368.00 10.00 13,445,223.65 11.91 -19.62
电力 制造费用 53,124,600.12 49.13 44,356,293.91 39.31 19.77
小计 108,124,361.10 100.00 112,843,514.84 100.00 -4.18
热力 材料成本 420,255,387.37 66.40 438,811,883.38 67.60 -4.23
热力 薪酬 51,772,449.15 8.18 60,616,892.30 9.34 -14.59
15
2015 年年度报告
热力 制造费用 160,841,530.39 25.41 149,696,387.39 23.06 7.45
小计 632,869,366.91 100.00 649,125,163.07 100.00 -2.50
建材 材料 75,854,033.57 86.66 96,829,260.20 93.91 -21.66
建材 人工 2,436,273.10 2.78 2,516,344.70 2.44 -3.18
建材 制造费用 9,235,965.58 10.55 3,761,711.96 3.65 145.53
小计 87,526,272.25 100.00 103,107,316.86 100.00 -15.11
房地产 开发产品 463,664.10 100.00 4,262,256.48 100.00 -89.12
森林采伐 材料 112,335.09 100.00 -100.00
森林采伐 薪酬
森林采伐 折旧
森林采伐 运输费用
森林采伐 其他费用
小计 112,335.09 100.00 -100.00
化工 材料-矿硅肥 25,741.10 64.06 -100.00
化工 工资 1,140.00 2.84 -100.00
化工 加工费 13,300.00 33.10 -100.00
小计 40,181.10 100.00 -100.00
建筑 材料成本 7,169,669.87 37.31 -5,825,923.15 -93.93 -223.06
建筑 人工成本 11,888,920.31 61.87 11,427,670.00 184.24 4.04
建筑 机械使用费 547,345.00 8.82 -100.00
建筑 其他直接费 158,410.17 0.82 53,361.17 0.86 196.86
小计 19,217,000.35 100.00 6,202,453.02 100.00 209.83
主营业务成本合计 848,200,664.71 875,693,220.46 -3.14
售煤 材料成本 3,421,790.01 70.25 24,697,961.09 89.19 -86.15
售煤 薪酬 659,969.87 13.55 756,154.04 2.73 -12.72
售煤 折旧 207,687.48 4.26 203,222.98 0.73 2.20
售煤 其他费用 581,287.63 11.93 2,033,833.68 7.34 -71.42
小计 4,870,734.99 100.00 27,691,171.79 100.00 -82.41
其他 材料成本 9,814,852.84 85.18 3,884,434.98 48.84 152.67
其他 折旧
其他 其他 1,707,923.53 14.82 4,068,469.01 51.16 -58.02
小计 11,522,776.37 100.00 7,952,903.99 100.00 44.89
营业成本合计 864,594,176.07 911,337,296.24 -5.13
分产品情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成项 较上年同 情况
分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
目 期变动比 说明
(%) 比例(%)
例(%)
电 材料成本 44,192,392.98 40.87 55,041,997.28 48.78 -19.71
电 薪酬 10,807,368.00 10.00 13,445,223.65 11.91 -19.62
电 制造费用 53,124,600.12 49.13 44,356,293.91 39.31 19.77
小计 108,124,361.10 100.00 112,843,514.84 100.00 -4.18
供暖 材料成本 384,909,642.72 65.66 395,874,132.75 66.61 -2.77
供暖 薪酬 49,073,279.75 8.37 57,543,360.11 9.68 -14.72
供暖 制造费用 152,267,964.22 25.97 140,923,240.32 23.71 8.05
小计 586,250,886.69 100.00 594,340,733.18 100.00 -1.36
蒸汽 材料成本 35,345,744.65 75.82 42,937,750.63 78.38 -17.68
蒸汽 薪酬 2,699,169.40 5.79 3,073,532.19 5.61 -12.18
蒸汽 制造费用 8,573,566.17 18.39 8,773,147.07 16.01 -2.27
小计 46,618,480.22 100.00 54,784,429.89 100.00 -14.91
水泥 材料 75,854,033.57 86.66 96,829,260.20 93.91 -21.66
水泥 人工 2,436,273.10 2.78 2,516,344.70 2.44 -3.18
水泥 制造费用 9,235,965.58 10.55 3,761,711.96 3.65 145.53
小计 87,526,272.25 100.00 103,107,316.86 100.00 -15.11
房地产收入 开发产品 463,664.10 100.00 4,262,256.48 100.00 -89.12
木材销售 材料 112,335.09 100.00 -100.00
木材销售 薪酬
16
2015 年年度报告
木材销售 折旧
木材销售 运输费用
木材销售 其他费用
小计 112,335.09 100.00 -100.00
肥料 材料-矿硅肥 25,741.10 64.06 -100.00
肥料 工资 1,140.00 2.84 -100.00
肥料 加工费 13,300.00 33.10 -100.00
小计 40,181.10 100.00 -100.00
工程安装收入 材料成本 7,169,669.87 37.31 -5,825,923.15 -93.93 -223.06
工程安装收入 人工成本 11,888,920.31 61.87 11,427,670.00 184.24 4.04
工程安装收入 机械使用费 - - 547,345.00 8.82 -100.00
工程安装收入 其他直接费 158,410.17 0.82 53,361.17 0.86 196.86
小计 19,217,000.35 100.00 6,202,453.02 100.00 209.83
主营业务成本合计 848,200,664.71 875,693,220.46 -3.14
售煤收入 材料成本 3,421,790.01 70.25 24,697,961.09 89.19 -86.15
售煤收入 薪酬 659,969.87 13.55 756,154.04 2.73 -12.72
售煤收入 折旧 207,687.48 4.26 203,222.98 0.73 2.20
售煤收入 其他费用 581,287.63 11.93 2,033,833.68 7.34 -71.42
小计 4,870,734.99 100.00 27,691,171.79 100.00 -82.41
其他 材料成本 9,814,852.84 85.18 3,884,434.98 48.84 152.67
其他 折旧 - - -
其他 其他 1,707,923.53 14.82 4,068,469.01 51.16 -58.02
小计 11,522,776.37 100.00 7,952,903.99 100.00 44.89
营业成本合计 864,594,176.07 911,337,296.24 -5.13
成本分析其他情况说明
2. 费用
报告期，财务费用比上年同期减少的主要原因是汇兑损失减少所致。
3. 研发投入
研发投入情况表
情况说明
无
4. 现金流
报告期，经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少的主要原因是销售商品、提供劳务
收到的现金减少。
报告期，投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少的主要原因是本期未处置可供出售
金融资产导致收回投资收到的现金减少。
报告期，筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加的主要原因是办理银行承兑汇票保
证金增加所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
17
2015 年年度报告
2015 年年度实现归属于公司股东的净利润与上年同期相比减少 62.85 %。主要原因是：本期
公司未有出售可供出售金融资产。去年同期公司出售可供出售金融资产等取得的投资收益为
34260 万元，而本期投资收益为 2799 万元，同比下降 91.83%，这是造成本期业绩减少的主要原因。
18
2015 年年度报告
(三) 资产、负债情况分析
资产及负债状况
单位：元
本期期 上期期
本期期末
末数占 末数占
金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 情况说明
期期末变
的比例 的比例
动比例（%）
（%） （%）
以公允价值计量且
其变动计入当期损益 报告期末，以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产减少的主要原因是出
1,386.50 0.00 -100.00
的交易性性金融资 售民生转债所致。
产
应收票据 15,559,374.71 0.25 11,018,503.83 0.15 41.21 报告期末，应收票据增加的主要原因是控股子公司黑岁宝收到银行承兑汇票增加所致。
应收账款 56,492,553.78 0.91 85,695,186.64 1.14 -34.08 报告期末，应收帐款减少的主要原因是控股子公司黑岁宝应收水泥销售款减少所致。
预付账款 44,078,814.08 0.71 64,182,241.97 0.85 -31.32 报告期末，预付帐款减少的主要原因是预付材料款减少所致。
其他应收款 14,486,062.79 0.23 29,287,141.00 0.39 -50.54 报告期末，其他应收帐款减少的主要原因是控股子公司黑岁宝收回借款所致。
报告期末，其他流动资产增加的主要原因是增值税留抵及境外企业注销和破产清算,公司发
其他流动资产 60,021,664.02 0.96
生实质投资损失，减少当期应纳税所得额，导致预缴企业所得税增加。
投资性房地产 1,104,079.43 0.01 -100.00 报告期末，投资性房地产减少的主要原因是房屋由出租改为自用转入固定资产所致。
在建工程 121,963,320.00 1.62 -100.00 报告期末，在建工程减少的主要原因是在建工程完工转入固定资产所致。
工程物资 5,641,504.84 0.09 2,407,521.75 0.03 134.33 报告期末，工程物资增加的主要原因是采购尚未安装的设备增加所致。
长期待摊费用 2,651,996.24 0.04 1,243,744.40 0.02 113.23 报告期末，长期待摊费用增加的主要原因是房屋装修费用增加所致。
报告期末，递延所得税资产减少的主要原因是境外企业注销和破产清算转回长期服权投资
递延所得税资产 21,019,751.31 0.34 37,455,033.75 0.50 -43.88
减值准备可抵扣暂时性差异减少所致。
应付账款 133,387,531.66 2.14 247,148,447.77 3.29 -46.03 报告期末，应付账款减少的主要原因是控股子公司黑岁宝偿还购货款所致。
报告期末，应交税费减少的主要原因是境外企业注销及破产清算，公司发生实质投资损失，
应交税费 13,661,506.39 0.22 71,695,982.47 0.95 -80.95
减少当期应纳税所得额，导致期末应交企业所得税减少。
其他应付款 104,577,488.34 1.68 160,679,765.74 2.14 -34.92 报告期末，其他应付款减少的主要原因是支付代收款及非金融机构借款所致。
长期借款 15,000,000.00 0.24 25,000,000.00 0.33 -40.00 报告期末，长期借款减少的主要原因是控股子公司黑岁宝偿还银行借款所致。
长期应付款 26,014,577.52 0.42 45,003,568.12 0.60 -42.19 报告期末，长期应付款减少的主要原因是控股子公司黑岁宝偿还融资租赁款所致。
报告期末，递延所得税负债减少的主要原因是可供出售金融资产市价下降应纳税暂时性差
递延所得税负债 573,083,303.44 9.20 826,176,186.36 10.98 -30.63
异减少所致。
其他综合收益 1,714,744,399.25 27.51 2,478,829,119.44 32.95 -30.82 报告期末，其他综合收益减少的主要原因是可供出售金融资产市价下降利得减少所致。
其他说明
19
2015 年年度报告
(四) 行业经营性信息分析
电力行业经营性信息分析
1. 报告期内电量电价情况
√适用 □不适用
上网电价 售电价
发电量(万千瓦时) 上网电量(万千瓦时) 售电量(万千瓦时) 外购电量（如有）(万千瓦时) (元/兆瓦 (元/兆
时) 瓦时)
经营地区/ 上年同 上年同 上年同
今年 同比 今年 上年同期 同比 今年 同比 今年 同比 今年 今年
发电类型 期 期 期
哈尔滨市 47,260 49,250 -4.04% 28,962 30,191 -4.07% 31,594 33,317 -5.17% 317.5 322
火电 47,260 49,250 -4.04% 28,962 30,191 -4.07% 31,594 33,317 -5.17% 317.5 322
合计 47,260 49,250 -4.04% 28,962 30,191 -4.07% 31,594 33,317 -5.17% 317.5 322
注：上网电价、售电价为平均值。
2. 报告期内电量、收入及成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
发电量 售电量 变动 本期占 上年同期占 本期金额较
成本构
类型 （万千 同比 （万千 同比 收入 上年同期数 比例 本期金额 总成本 上年同期金额 总成本比例 上年同期变
成项目
瓦时） 瓦时） （%） 比例（%） （%） 动比例(%)
材料、
火电 47,260 -4.04% 31,594 -5.17% 101,648,254.76 111,180,911.46 -8.57 薪酬、制 108,124,361.10 100.00 112,843,514.84 100.00 -4.18
造费用
外购电（如有） — — — —
合计 47,260 -4.04% 31,594 -5.17% 101,648,254.76 111,180,911.46 -8.57 - 108,124,361.10 100.00 112,843,514.84 100.00 -4.18
20
2015 年年度报告
3. 装机容量情况分析
√适用□不适用
公司总装机容量 108MW,与去年同期相比没有变化。
2014 年-2015 年装机容量统计表（哈尔滨市）
序号 指标名称 单位 2015 年 2014 年
1 总装机容量 MW 108 108
2 新投产机组的装机容量 MW 0 0
3 核准和在建项目的计划装机容量 MW 0 0
公司现有机组明细表（哈尔滨市）
序号 机组名称 数量（台）
1 1.2 万千瓦汽轮发电机组 3
2 1.5 万千瓦汽轮发电机组 4
3 0.6 万千瓦汽轮发电机组 2
合计 9
公司现有锅炉明细表（哈尔滨市）
序号 锅炉名称 数量（台）
1 116MW 循环流化床热水锅炉 8
2 220t/h 次高压中温循环流化床蒸汽锅炉 1
3 130 吨/时蒸汽锅炉 4
4 75 吨/时次高压立式旋风炉 5
5 75 吨/时循环流化床炉 2
6 70MW 热水锅炉 4
7 35 吨/时链条炉 4
合计 28
4. 发电效率情况分析
√适用 □不适用
公司发电厂用电率为 7.8%，与去年同期相比降低了 0.48%。（哈尔滨市）
序号 指标名称 单位 2015 年 2014 年 同比变动
1 总装机容量 MW 108 108 0.00%
2 总发电量 万千瓦时 47260 49250 -4.04%
3 发电用的厂用电量 万千瓦时 3684.65 4077.814 -9.64%
4 发电厂用电率 % 7.8 8.28 -0.48
5 利用小时数 小时 4376 4560 -4.04%
5. 资本性支出情况
√适用□不适用
2015 年实际发生资本性支出 14802 万元，资金来源为企业自筹、银行贷款。
21
2015 年年度报告
（1）2015 年在建项目计划投资 7000 万元，2015 年实际完成投资 6392 万元。
（2）其他资本性支出发生 8410 万元。
非募集资金项目情况
单位：万元 币种：人民币
本年度投 累计实际 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
入金额 投入金额 况
至报告期末，累计完成
投资 6332.53 万元,全
环保减排改造项目 6,610.00 4,696.18 6,332.53 /
部转固。项目 100%完
成。
至报告期末，累计完成
黑龙江岁宝热电有
投资 12701 万元。项目
限公司淘汰落后产 15,202.00 1,696.30 12,701.00 /
100%完成,转固金额
能改扩建工程
11324.48 万元。
非单独项
至报告期末，项目 目，收益含
热网管道改造 2,926.00 2,926.00 2,926.00
100%完成。 在总收入
中。
其他 5,484.00 / 5,484.00 5,484.00 /
合计 30,222.00 14,802.48 27,443.53 /
6. 其他说明
√适用 □不适用
（1）报告期内对公司具有重大影响的涉及电力行业发展的国家宏观经济政策、电力政策、
环保政策和法规的变化情况，以及对公司当期和未来发展的具体影响
a）国家六部委发布《商品煤质量管理暂行办法》及黑龙江省政府办公厅《关于进一步规范全
省煤炭市场秩序加强监督管理工作通知》，哈尔滨市政府要求企业今年杜绝使用低热值褐煤，这
对我们主烧褐煤的企业是一不利因素，势必造成燃料成本增加。
b）根据黑龙江省物价监督管理局《关于降低燃煤发电上网电价和工商业用电价格的通知》（黑
价明传[2015]6 号），从 2015 年 4 月 20 日起，燃煤发电上网电价每千瓦时降低 2 分钱，影响公
司 2015 年电力收入约 280 万元。
c）根据国家发改委发布的《关于降低燃煤发电上网电价和一般工商业用电价格的通知》（发
改价格[2015]3105 号），从 2016 年 1 月 1 日起，黑龙江省燃煤发电上网电价每千瓦时降低 1.41
分钱，预计影响公司 2016 年电力收入约 370 万元。
d）哈尔滨市政府于 2015 年 10 月 16 日发布了《关于调整城市供热价格的通知》，凡以煤炭
为燃料，采用锅炉供热和热网供热的用户，其供热价格按使用面积计算，居民供热价格由现行的
40.35 元/平方米下调至 38.32 元/平方米；非居民供热价格由现行的 47.49 元/平方米下调至 43.30
22
2015 年年度报告
元/平方米，影响公司 2015 年热费收入约 2000 万元，预计影响公司 2016 年热费收入约 4800 万元
（影响 2016 年热费收入暂按 2015 年供热面积及按照居民供热免税政策取消预计）。同时，取消
了居民热费补贴，即每平米使用面积补贴 1.34 元，影响公司效益。
面对上述经营困难，公司将充分做好市场调研，敏锐把握煤炭及其他主要原材料的价格走向，
择机采购，尽可能降低主要原材料的成本。加强技术创新，节能挖潜，从水、电等各方面做好成
本控制。
（2）节能减排指标及环保情况
详见本报告第五节“十五、积极履行社会责任的工作情况”“（二）属于国家环境保护部门规
定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明。
（3）报告期内收购、出售和关停子公司或项目情况及其对公司经营的影响。
2015 年 5 月 22 日公司第七届董事会第十四次临时会议审议通过了《关于对俄罗斯森林采伐
及木材加工项目五家全资子公司清算并注销的议案》。决定对项目涉及的五家公司：东方林业有
限责任公司、林业运输有限责任公司、二月城投资者有限责任公司、绥芬河泽源经贸有限公司、
远东投资有限责任公司实施清算（普通清算和破产清算）并注销。
公司俄罗斯森林采伐及木材加工项目自 2007 年实施以来，受诸多不利因素影响，长期处于亏
损状态。期间，公司虽采取了多项措施，未能扭转困难局面。公司经充分调研论证，认为上述不
利因素在可预见的未来仍然难以消除，为避免产生新的损失，决定对俄罗斯林业项目五家公司东
方林业有限责任公司、林业运输有限责任公司、二月城投资者有限责任公司、绥芬河泽源经贸有
限公司、远东投资有限责任公司实施清算（普通清算和破产清算）并注销，符合公司实际，且公
司已根据企业会计准则的规定，于 2012 年、2013 年及 2014 年，分期对该项目的长期股权投资全
额计提了减值准备，此次清算对公司财务状况无重大影响。
截止 2015 年 12 月 31 日，东方林业有限责任公司、林业运输有限责任公司、二月城投资者有
限责任公司已清算完毕并注销。见公司 2015 年 5 月 23 日临 2015-006 号公告，2015 年 12 月 11
日临 2015-032 号公告。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 重大的股权投资
2015 年 12 月 30 日公司第八届董事会第三次临时会议审议通过了发行股份购买资产并募集配
套资金的相关议案。本次重大资产重组方案概要如下：
本次交易方案包括(a)发行股份购买资产；（b）发行股份募集配套资金。
23
2015 年年度报告
其中发行股份购买资产不以发行股份募集配套资金的成功实施为前提，最终发行股份募集配
套资金发行成功与否不影响本次发行股份购买资产行为的实施。
本次交易完成后，上市公司的主营业务将增加证券服务业务，具体方案如下：
(a)发行股份购买资产
上市公司拟以非公开发行股份的方式购买哈尔滨投资集团有限责任公司等 9 名交易对方合计
持有的江海证券有限公司 99.946%的股权。
交易对方 出资额（万元） 所持江海证券股权比例
哈尔滨投资集团有限责任公司 91,701.85 51.352%
黑龙江省大正投资集团有限责任公司 42,017.61 23.529%
中国华融资产管理股份有限公司 41,000.00 22.960%
中融国际信托有限公司 2,867.34 1.606%
齐齐哈尔市财政局 456.62 0.256%
伊春农村商业银行股份有限公司金鹏支行 193.07 0.108%
中植企业集团有限公司 96.52 0.054%
伊春市银建经贸有限公司 96.52 0.054%
黑龙江省南岔林业局 48.33 0.028%
合计 178,477.85 99.946%
本次发行股份购买资产定价基准日为哈投股份第八届董事会第三次临时会议决议公告日，市
场参考价为定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价。本次发行股份购买资产的发股价格为
9.53 元/股，不低于市场参考价即定价基准日前二十个交易日股票交易均价的 90%。根据北京中企
华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字（2015）第 4155 号《评估报告》（已经哈尔滨市国
资委备案，备案编号：哈评备（2015）第 090 号），以 2015 年 9 月 30 日为基准日，江海证券的
股东全部权益价值为 983,944.80 万元，99.946%股权对应的评估值为 983,412.97 万元。根据《发
行股份购买资产协议》，经交易各方友好协商，江海证券 99.946%股权作价 983,412.97 万元。据
此计算，本次哈投股份向哈投集团等 9 名交易对方发行股份的数量共计 1,031,912,873 股。
此外，经上市公司第八届董事会第三次临时会议审议同意，公司拟以自有资金购买伊春市天河经
贸有限责任公司所持江海证券 0.054%的股权，交易作价以中企华出具的中企华评报字（2015）第
4155 号《评估报告》（已经哈尔滨市国资委备案，备案编号：哈评备（2015）第 090 号）为准，
确定为 531.83 万元。本次发行股份购买资产及上述股权购买完成后，江海证券将成为公司的全资
子公司。
(b)发行股份募集配套资金
公司同时拟以询价的方式向不超过 10 名符合条件的特定对象非公开发行股份募集配套资金，
总金额不超过 50 亿元。本次交易拟募集的配套资金总额不超过本次拟购买资产交易价格的 100%。
24
2015 年年度报告
本次募集配套资金的发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的 90%，即
9.53 元/股。发行股份募集配套资金全部用于补充证券业务资本金。
截止报告日，上述重大资产重组申请已获中国证监会受理并出具了审查一次反馈意见,公司及
相关中介机构正按照反馈意见的要求，组织有关材料，争取在规定的期限内报送中国证监会。
相关公告见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn、中国证券报、上海证券报
(2) 重大的非股权投资
参见本报告第四节管理层讨论与分析之（四）“电力行业经营性信息分析”“5.资本性支出情况”
(3) 以公允价值计量的金融资产
参见本报告第二节“十一、采用公允价值计量的项目”
（1）、证券投资情况
持有数 期末账 占期末证券
证券 证券 最初投资成 报告期损益
序号 证券简称 量 面价值 总投资比例
品种 代码 本（元）
（股） （元） （％） （元）
期末持有的其他证券投资 /
报告期已出售证券投资损益 / / / / 650,263.53
合计 / 100% 650,263.53
- -
（2）、持有其他上市公司股权情况
占该公
证券 证券 司股权 报告期所有 会计核 股份来
最初投资成本 期末账面价值 报告期损益
代码 简称 比例 者权益变动 算科目 源
（％）
可供出 现金购
民生
600016 50,500,000.00 0.277 974,418,545.68 18,699,940.97 -94,005,108.66 售金资 买法人
银行
产 股
可供出
方正 现金购
601901 852,064,000.00 2.40 1,896,547,190.40 - -665,273,194.13 售金资
证券 买
产
合计 902,564,000.00 / 2,870,965,736.08 18,699,940.97 -759,278,302.79 / /
（3）、持有非上市金融企业股权情况
持有数量 占该公司 报告期所
所持对象 最初投资成 期末账面价 报告期损 会计核 股份
股权比例 有者权益
名称 本（元） 值（元） 益（元） 算科目 来源
（股） （%） 变动（元）
伊春农村
可供出
商业银行 现金
19,500,000.00 15,000,000 5% 19,500,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 售金资
股份有限 购买
公司 产
哈尔滨呼
兰浦发村 可供出
现金
镇银行股 5,000,000.00 5,000,000 5% 5,000,000.00 售金资
份有限公
购买
产
司
25
2015 年年度报告
合计 24,500,000.00 20,000,000 / 24,500,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 / /
（4）、买卖其他上市公司股份的情况
期初股份 报告期买入股份 使用的资金数 报告期卖出股 期末股份 产生的投资
股份名称
数量（股） 数量（股） 量（元） 份数量（股） 数量（股） 收益（元）
火炬电子 1000 10,380.00 1000 23,242.02
济民制药 1000 7,360.00 1000 15,603.38
东兴证券 3000 27,540.00 3000 41,320.20
创力集团 1000 13,560.00 1000 14,962.24
东方证券 5000 50,150.00 5000 64,716.80
曲美股份 1000 8,980.00 1000 20,170.98
中国核电 19000 64,410.00 19000 193,850.01
江苏有线 2000 10,940.00 2000 108,419.60
灵康药业 1000 11,700.00 1000 42,191.40
国泰君安 8000 157,680.00 8000 125,747.20
合计 - 42,000 362,700.00 42,000 0 650,223.83
报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 650,223.83 元。
(六) 重大资产和股权出售
(七) 主要控股参股公司分析
（1)俄罗斯森林采伐及木材加工项目
东方林业有限责任公司、林业运输有限责任公司、二月城投资者有限责任公司、远东投资有
限责任公司、绥芬河泽源经贸有限公司五家公司构成该项目林业采伐加工、储运及林业贸易的整
体（五家公司具体情况见公司2014年年度报告）。
2015年5月22日公司第七届董事会第十四次临时会议审议通过了《关于对俄罗斯森林采伐及木
材加工项目五家全资子公司清算并注销的议案》。董事会同意对俄罗斯林业项目涉及的五家公司
东方林业有限责任公司、林业运输有限责任公司、二月城投资者有限责任公司、绥芬河泽源经贸
有限公司、远东投资有限责任公司实施清算（普通清算和破产清算）并注销。目前清算工作正在
进行中。截止2015年12月31日东方林业有限责任公司、林业运输有限责任公司、二月城投资者有
限责任公司三家公司已完成清算并注销，其他两家公司清算工作正在进行中。林业项目2015年发
生投资损失15,009.52万元。
（2）公司全资子公司-哈尔滨市滨龙热电工程安装有限公司，该公司系 2012 年 4 月公司出
资 818.24 万元从公司大股东哈尔滨投资集团有限责任公司受让取得，公司经营范围: 机电设备
安装工程专业承包贰级：可承担投资额 1500 万及以下的一般工业和公共,民用建设项目的设备、
线路、管道的安装，10 千伏及以下变配电站工程,非标准钢构件的制作、安装。注册资本：800 万
26
2015 年年度报告
元，截止 2015 年 12 月 31 日，该公司总资产 2,238.95 万元，负债 883.41 万元，所有者权益 1,355.54
万元，报告期实现营业收入 2,328.49 万元，实现净利润 201.80 万元。
（3）公司控股子公司-黑龙江岁宝热电有限公司，系热电联产企业，主要产品：电力、热力、
水泥（普通硅酸盐水泥和砌筑水泥）、复合肥料（专用肥和硅肥）为副产品，注册资本 9,370 万
元，股权比例 51%。2015 年全年完成售电量 15381 万千瓦时，比上年同期减少 1622 万千瓦时，
完成售热量 738 万吉焦，比上年同期减少 10 万吉焦。 全年完成水泥产量 41 万吨，比上年增加 1
万吨。截止 2015 年 12 月 31 日，该公司总资产 126,746.94 万元，负债 98,606.32 万元，所有者
权益 28,140.62 万元，报告期实现营业收入 54,117.56 万元，实现净利润 3,224.18 万元。
（4）参股公司-黑龙江新世纪能源有限公司，该公司成立于 2001 年 4 月 9 日，由本公司和黑
龙江电力股份有限公司共同出资，注册资金 6,000 万元人民币，股权比例 45%。公司主营垃圾发
电，并从事风能、太阳能等新型环保能源的开发和利用。截止 2015 年 12 月 31 日，资产总额
4,915.26 万元，负债总额 369.07 万元，所有者权益 4,546.19 万元。报告期实现营业收入 845.41
万元，实现利润总额-343.69 万元。
（5）参股公司-中国民生银行股份有限公司。截至报告期末，公司持有该公司0.296%的股权。
基本情况见该公司年度报告。
（6）参股公司-方正证券股份有限公司。截至报告期末，公司持有该公司2.40%股权。基本情
况见该公司年度报告。
（7）参股公司-伊春农村商业银行股份有限公司。截至报告期末，公司持有该公司1500万股
股权，占该公司总股本的5%。报告期内取得分红收益225万元。
（8）参股公司-哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司。截至报告期末，公司持有该公司 500
万股股权，占该公司总股本的 5%。
(八) 公司控制的结构化主体情况
2015 年 3 月 11 日公司第七届董事会第八次会议审议通过《关于为控股子公司黑龙江岁宝热
电有限公司委托贷款的议案》：
为满足控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司生产经营的流动资金需求，董事会同意公司 2015
年度为其提供总额不超过 1 亿元的委托贷款，并授权公司经营层全权办理相关事宜。根据董事会
授权，公司经营层决定向黑岁宝提供不超过 1 亿元的委托贷款，期限 1 年。
见本报告第五节“委托贷款事项”。
三、关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
1、行业发展趋势
27
2015 年年度报告
随着国家房地产政策的调控，未来供热市场新增热负荷数量呈现缓慢增长趋势。为保护生态
环境，国家鼓励清洁能源的发展，不利于火力发电行业的发展，从国家统计局数据 2015 年全国火
力发电量 42102 亿千瓦时，占全国发电量的 75%，比 2011 年占全国发电量的 83%，下降了 8%。
因此，火电行业发展前景不看好。
2、区域市场地位的变动趋势
公司是哈尔滨市大型的地方热电联产企业，在政府批准的供热区域内，公司是唯一合法的集
中供热企业，由于区域性独立不存在直接竞争，同业竞争压力较小。
3、面对的主要困难
公司装机容量较小，设备设施老化，随着环保部门对环境治理力度的进一步加强，公司对现
有热源的环保设备设施进一步改造，在环保设备设施投入和运营成本上都将有较大增加。政府对
供热价格下调，上网电价的连续下调，2012 年下达的对居民供热免增值税政策在 2015 年底到期，
到目前为止未出台新的政策，2016 年可能不再享有免税政策，公司收入将受较大影响。
(二) 公司发展战略
公司发行股份购买资产并募集配套资金的重大资产重组目前正在履行核准程序，重组完成后，
江海证券有限公司将成为公司全资子公司，公司新增证券服务业，将形成“公用事业+金融业”双
主业的运营格局。由于热电业务与证券服务业务在供应商、客户、成本核算、业务流程与风险控
制等方面均有较大的不同，两者业务相关性较弱，未来不排除进一步实施业务整合及重组计划的
可能。
短期内，公司仍坚持“做大做强热电主业、多元化发展”的经营发展战略，继续做大做强热
电主业，扩展业务规模，推动传统热电业务的升级转型，提升该业务的盈利能力；重组完成后，
公司将通过补充资本金等方式支持江海证券不断开拓市场份额和业务范围，优化盈利模式，增强
抗风险能力；同时，公司将通过参股、并购等方式挖掘新投资机会，多元化发展，增加新的盈利
增长点。
关于公司重组完成后的未来发展战略，请参见公司《发行股份购买资产并募集配套资金暨关
联交易报告书（草案）修订稿）2016 年 1 月 14 日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn）
相关内容。
(三) 经营计划
1、2015 年经营计划完成情况
2015 年度实际完成情况为：售电量 31,594 万千瓦时，完成年计划的 97 %；售热量 1,473
万吉焦，完成年计划的 98%；实现营业收入 11.67 亿元，完成年计划的 106%；实现利润总额 1.24
28
2015 年年度报告
亿元，完成年计划的 124%，与计划相比变动的主要原因是由于 2015 年气温偏暖供热消耗下降，
营业成本下降；新增供热面积 77 万平方米，完成计划的 59%，未完成计划的主要原因是由于国家
对房地产市场的调控政策，开发商普遍持观望态度，停滞建设延缓入网。
2、公司因维持当前业务并根据新环保法实施新增环保改造等固定资产投资所需的资金需求
2016 年，公司维持当前业务并根据新环保法实施新增环保改造等固定资产投资所需的资金预
计为 2 亿元(尚需根据相关规定履行审批程序)，资金来源为企业自筹、国家政策补贴和银行贷款。
3、2016 年经营计划
2012 年政府下达的对居民供热免增值税政策在 2015 年底到期，尚未出台新的政策文件，2016
年可能不再享有免税政策， 2015 年 10 月政府对供热价格进行了下调，公司环保设备的投入和运
行费用的大幅增加，以及上网电价的连续下调，公司 2016 年利润将较上年大幅减少。
2016 年计划完成售电量 32900 万千瓦时，售热量 1570 万吉焦，营业收入计划 109,664.00 万
元，费用计划 20,000.00 万元，利润总额计划 4,429.00 万元。
为此，公司将重点做好以下几方面的工作：
（1）关注供热规划区域内新建建筑项目进展，积极发展可能的新增用户；
（2）加强原材料管理，对煤、水、电等主要原材料进行有效控制，减少生产成本；
（3）加强设备管理，合理调节运行方式，提高运行效率，减少运行成本。
(四) 可能面对的风险
1、热电业务风险
1) 哈尔滨市政府拆除分散供热小锅炉的决心和举措日益增强，作为国有控股企业，我公司要
承担拆并小锅炉房并入集中供热热网的任务，建设投资要远高于新建建筑物入网投资。
2）拆并小锅炉后并网的既有建筑，二次管网的供热设施老化严重，建筑物保温能力差，耗热
量较大，增加较大供热成本。
3）同时由于并网建筑位置的不确切性，会致使管网水利失调，运行参数较高，给管网带来安
全隐患，增加事故，造成经济损失。
4）燃煤发电上网电价连续下调，影响公司电力收入。
5）供热价格下调，影响公司热费收入。
6) 居民供热免收增值税政策截至 2015 年底已经到期，目前尚未收到有关部门关于此项免税
政策的接续文件，且此项免税政策继续执行的可能性不大。若居民供热不享受免税政策，将影响
公司收入。
7）因建筑行业不景气，哈尔滨市粉煤灰再利用市场萧条， 2016 年我公司将面临锅炉燃烧产
生的粉煤灰及炉渣销售不出的风险，为保证安全生产，企业反而要支付费用保证粉煤灰及炉渣及
时拉运或储存。
29
2015 年年度报告
2、环保风险
1）随着新环保法的实施及环保部门对环境治理力度的进一步加强，公司对现有热源的环保设
备设施进一步完善和改造，在环保设备设施投入和运营成本上都将有较大增加。
2）国家六部委发布《商品煤质量管理暂行办法》及黑龙江省政府办公厅《关于进一步规范全
省煤炭市场秩序加强监督管理工作通知》，哈尔滨市政府要求企业杜绝使用低热值褐煤，这对我
们主烧褐煤的企业是一不利因素，势必造成燃料成本增加。
3、重大资产重组获批准风险及重组后经营的风险
详见公司《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）“特别
风险提示”及“第十二节 风险因素分析和风险提示” （2016 年 1 月 14 日上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn）相关内容。
4、对策：
1）加强企业管理，通过计划管控，降低各项成本费用支出；
2）通过技改，积极开展节能降耗、节支增效。
3）公司高度重视环境保护工作，各热源厂设置专职管理部门，并制定完善的分级管理环保制
度，提高全体职工对环境保护的认识，积极采取措施，全力开展节能降耗工作。公司按环保政策、
法规的要求，对现有热源的环保设备设施进一步完善和改造，充分挖掘潜能，提高燃烧效率，在
保证环保排放的前提下，合理控制掺烧褐煤比例，降低供热成本。
4）针对重大资产重组获批准风险及重组后经营的风险对策，也请参见公司《发行股份购买资
产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）（2016 年 1 月 14 日上海证券交易所网
站 http://www.sse.com.cn）相关内容。
(五) 其他
四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
30
2015 年年度报告
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、现金分红政策的制定和调整：根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关
事项的通知》，2012 年 10 月 16 日，公司召开 2012 年第二次临时股东大会，审议通过了公司董
事会提交的《关于修改公司章程的议案》，就公司利润分配及现金分红政策作出修订。2014 年 6
月 20 日，公司 2013 年度股东大会审议通过了公司董事会提交的《关于修改公司章程的议案》，
就公司利润分配及现金分红政策有关条款再次作出修订。2015 年 12 月 30 日公司第八届董事会第
三次临时会议审议通过《关于修改公司章程的议案》，2016 年 1 月 29 日，公司 2016 年第一次临
时股东大会审议通过了公司董事会提交的《关于修改公司章程的议案》，就公司利润分配及现金
分红政策有关条款再次作出修订。具体见公司 2015 年 12 月 31 日《关于修改公司章程的公告》及
2016 年 1 月 30 日《2016 年第一次临时股东大会决议公告》。（上海证券报、中国证券报、上海
证券交易所网站 www.sse.com.cn)
2、现金分红政策的执行：公司根据公司章程所规定的利润分配及现金分红政策，制定了 2014
年度利润分配方案。
（1）方案的制定符合公司章程的规定，并按照股东大会决议的要求严格执行；
（2）有明确的清晰的分红标准；
（3）严格履行了公司董事会及股东大会决策程序；
（4）独立董事履职尽责并发挥了应有的作用；
（5）及时向社会发布董事会决议、股东大会信息及相关议案，以充分听取中小股东意见和诉
求，股东大会的召开符合法律法规的要求，保障并充分维护了中小股东的合法权益。
2015 年 6 月 29 日，公司 2014 年度股东大会审议批准了公司 2014 年度利润分配方案，并予以
执行。至 2015 年 7 月 31 日，公司 2014 年度利润分配方案已实施完毕。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并报 占合并报表中归
每 10 股派息
分红 每 10 股送红 每 10 股转增 现金分红的数额 表中归属于上市 属于上市公司股
数(元)（含
年度 股数（股） 数（股） （含税） 公司股东的净利 东的净利润的比
税）
润 率(%)
2015 年 0.00 0.00 108,266,601.35 0.00
2014 年 2.50 136,594,549.00 291,427,773.00 46.87
2013 年 2.50 136,594,549.00 330,435,069.11 41.34
公司 2015 年度财务报告已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计完毕。
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司 2015 年度财务报告的审计，本公司母公司
2015 年度实现净利润 69,137,979.81 元，提取法定公积金 6,913,797.98 元，加上年初未分配利
31
2015 年年度报告
润 1,327,408,624.03 元，减去当年实施 2014 年度利润分配方案已分配股利 136,594,549.00 元，
本年末实际可供股东分配的利润为 1,253,038,256.86 元。
由于公司目前正在进行发行股份购买资产并募集配套资金的重大资产重组，且该事项尚待中
国证监会核准。根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》第十八条的规定：“上市公司发行
证券，存在利润分配方案、公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决或者虽经股东大会表决通
过但未实施的，应当在方案实施后发行。相关方案实施前，主承销商不得承销上市公司发行的证
券。”
考虑到公司重大资产重组申请已被中国证监会受理且正在履行核准程序，如此时推出年度利
润分配预案，难以保证该预案在重组被核准前获得股东大会通过并实施完毕，这将对重组的顺利
实施产生影响。
因此，为不影响公司重大资产重组进程，公司决定 2015 年度不进行利润分配。拟待公司重组
事项经中国证监会核准并实施完毕后，进行 2016 年中期利润分配。
以上预案董事会审议通过后须提交年度股东大会审议批准后实施。
独立董事对本次利润分配预案的议案发表如下独立意见：2015 年，公司生产经营取得了良好
业绩，为公司利润分配奠定了基础。但由于公司目前正在进行发行股份购买资产并募集配套资金
的重大资产重组，且该事项尚待中国证监会核准。根据中国证监会有关规定，考虑到公司重大资
产重组申请已被中国证监会受理且正在履行核准程序，如此时推出拟进行年度利润分配的预案，
难以保证该预案在重组被核准前获得股东大会通过并实施完毕，这将对重组的顺利实施产生影响。
因此，为不影响公司重大资产重组进程，公司决定 2015 年度不进行利润分配。拟待公司重组
事项经中国证监会核准并实施完毕后，进行 2016 年中期利润分配。
该方案符合公司的目前现状，也是对全体股东负责的态度，不存在损害投资者利益的情况，
同意 2015 年度不进行利润分配，拟待公司重组事项经中国证监会核准并实施完毕后，进行 2016
年中期利润分配。
(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，
公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√适用 □不适用
报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润
未分配利润的用途和使用计划
为正，但未提出普通股现金利润分配预案的原因
由于公司目前正在进行发行股份购买资产并 主要用于中期现金分红及经营活动流动资
募集配套资金的重大资产重组，且该事项尚待中国 金。
证监会核准。根据中国证监会《证券发行与承销管
理办法》第十八条的规定：“上市公司发行证券，
存在利润分配方案、公积金转增股本方案尚未提交
股东大会表决或者虽经股东大会表决通过但未实
施的，应当在方案实施后发行。相关方案实施前，
32
2015 年年度报告
主承销商不得承销上市公司发行的证券。”
考虑到公司重大资产重组申请已被中国证监
会受理且正在履行核准程序，如此时推出年度利润
分配预案，难以保证该预案在重组被核准前获得股
东大会通过并实施完毕，这将对重组的顺利实施产
生影响。
因此，为不影响公司重大资产重组进程，公司
决定 2015 年度不进行利润分配。拟待公司重组事
项经中国证监会核准并实施完毕后，进行 2016 年
中期利润分配。
二、承诺事项履行情况
√适用□不适用
(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内
或持续到报告期内的承诺事项
如未能及 如未能
是否有 是否及 时履行应 及时履
承诺背 承诺 承诺 承诺时间
承诺方 履行期 时严格 说明未完 行应说
景 类型 内容 及期限
限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
2015 年 7 月 10 日，针对证券市
场股价异常波动情况，为增强市场
信心，促进公司持续、健康、稳定
发展，维护公司全体股东的利益，
公司及控股股东承诺拟采取以下措
施，以切实维护公司股价稳定： 哈投集团
哈尔滨
1、公司控股股东哈尔滨投资集 在承诺的 6
投资集
团有限责任公司承诺在未来 6 个月 个月内，履
其他承 团有限
其他 内，不减持公司的股票。 2015-07-10 否 是 行了未减 无
诺 责任公
2、哈尔滨投资集团有限责任公 持的承诺。
司、本公
司承诺，在法律法规允许的范围内， 暂无增持
司
在适当时间，增持公司股票。 计划
3、公司鼓励公司董事、监事及
高级管理人员在本公司股票出现大
幅下跌时通过增持公司的股票等方
式稳定公司股价。
目前上述承诺尚在履行中。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
达到原盈利预测及其原因作出说明
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
33
2015 年年度报告
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用√不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用√不适用
五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 65
境内会计师事务所审计年限 5
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通
30
合伙）
财务顾问 华泰联合证券有限责任公司 1700
保荐人
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
六、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施
七、破产重整相关事项
√适用 □不适用
2015 年 5 月 22 日公司第七届董事会第十四次临时会议审议通过了《关于对俄罗斯森林采伐
及木材加工项目五家全资子公司清算并注销的议案》。董事会同意对俄罗斯林业项目涉及的五家
公司东方林业有限责任公司、林业运输有限责任公司、二月城投资者有限责任公司、绥芬河泽源
经贸有限公司、远东投资有限责任公司实施清算（普通清算和破产清算）并注销。见公司 2015
年 5 月 23 日临 2015-006 号公告（上海证券交易所 http://www.sse.com.cn;中国证券报、上海证
券报）
截至报告期末，东方林业有限责任公司、林业运输有限责任公司、二月城投资者有限责任公
司已完成清算并注销（见公司 2015 年 12 月 11 日临 2015-032 号公告）。绥芬河泽源经贸有限公
司、远东投资有限责任公司的清算工作正在进行。
八、重大诉讼、仲裁事项
√适用□不适用
34
2015 年年度报告
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
报告期内:
诉讼(仲
承担
裁)是否 诉讼(仲 诉讼(仲
应诉(被申请) 连带 诉讼仲裁 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结
起诉(申请)方 形成预计 裁)进展 裁)判决
方 责任 类型 基本情况 涉及金额 果及影响
负债及金 情况 执行情况
方
额
应诉方分七期至
2019 年止偿还对方
1、哈尔滨阿城
经法院调 贷 款 本 金
中节能资产经营 热电厂；2、黑 借款合同纠
诉讼 3300.60 是 解双方达 33,006,000.00 元 履行中
有限公司 龙江岁宝热电 纷
成和解 及利息（利息给予
有限公司
贴息优惠按年 3%计
算）
1、七台河市鑫
鹏煤炭销售有 诉讼标的
鸡东县银宝煤炭 租赁合同纠
限公司；2、七 诉讼 2,400.00 否 额度评估 暂无结果 未判决
有限公司 纷
台河市昌峰煤 鉴定中
矿
1、七台河市鑫鹏
就本表第二 诉讼标的
煤炭销售有限公 鸡东县银宝煤
诉讼 项诉讼进行 5,000.00 否 额度评估 暂无结果 未判决
司；2、七台河市 炭有限公司
的反诉 鉴定中
昌峰煤矿
2014 年 7 月
10 日，起诉方
诉应诉方热
力站权属纠
纷及迁出一
起诉方申
案，原诉迁出
请对标的
黑龙江地丰涤纶 黑龙江岁宝热 及给付租金
诉讼 150.00 否 租金金额 审理阶段 未判决
股份有限公司 电有限公司 管线使用费
进行司法
共计 150 万
鉴定
元，现案件对
方申请对房
屋使用租金
金额进行司
法鉴定。
黑龙江地丰涤纶股份有限公司诉黑岁宝热力站权属纠纷及迁出一案，详见本报告报表附注“十四、
承诺及或有事项‘重要未决诉讼’”。
(三) 其他说明
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
报告期内公司及公司控股股东哈尔滨投资集团有限责任公司不存在未履行法院生效判决的
情况；不存在未清偿所负数额较大到期债务的情况。
35
2015 年年度报告
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
√适用□不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司临 2015-003 号公告（2015 年 3 月 13 日上
向关联方中国华电集团哈尔滨发电有限公司购
海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn、中
买燃料和动力
国证券报、上海证券报）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2015 年 8 月 19 日公司第八届董事会第二次会议 公司临 2015-016 号公告（2015 年 8 月 21 日上
审议通过了《关于租赁办公场所的关联交易议 海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn、中
案》，同意公司租赁公司大股东哈投集团所有房 国证券报、上海证券报）
产作为办公场所。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2015 年 10 月 9 日，公司发布 2015-017 号公告，因筹划重大资产重组事项公司股票停牌。本
次重大资产重组事项为发行股份购买公司大股东哈尔滨投资集团有限责任公司及其他 8 家公司持
有的江海证券有限公司股权，同时募集配套资金。该事项构成关联交易。截止报告日，本次重大
资产重组申请已获中国证监会受理并正在履行核准程序。
相关公告见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn、中国证券报、上海证券报。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
36
2015 年年度报告
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
租赁
租赁
出租 租赁 租赁资 收益 是否
租赁 收益 关联
方名 方名 租赁资产情况 产涉及 租赁起始日 租赁终止日 对公 关联
收益 确定 关系
称 称 金额 司影 交易
依据
响
哈 尔 哈 尔 哈投集团所有哈 313.98 2015-01-01 2019-12-31 无 是 控股
37
2015 年年度报告
滨 投 滨 哈 尔滨经济创新研 股东
资 集 投 投 发中心大厦除停
团 有 资 股 车泊位外建筑面
限 责 份 有 积共计 3327.23 平
任 公 限 公 方米的办公场所
司 司 及部分停车泊位。
租赁情况说明
上表中“租赁资产涉及金额”为每年租赁金额。详见公司2015年8月20日临2015-016号《关于租赁
办公场所的关联交易公告》
(二) 担保情况
√适用□不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发
担保方 担保是
生日期 是否存 是否为
与上市 被担保 担保金 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 关联
担保方 (协议 在反担 关联方
公司的 方 额 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关系
签署 保 担保
关系 毕
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的
担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 9,500
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 9,500
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.46
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提 9,500
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 9,500
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 本表所列担保余额为担保本金额，该项担保范围尚包括利息、违约
金、赔偿金、其他应付款项以及债权人为实现债权而支付的诉讼费
用、律师代理费和其他费用。见2012年9月21日公司临2012-024号
公告、2012年9月28日公司临2012-026号公告、2012年10月17日公
司临2012-028号公告、2012年年度报告、2013年年度报告、2014
年年度报告（中国证券报、上海证券报、上海证券交易所网站
www.sse.com.cn）
38
2015 年年度报告
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
抵押 关
是否
委托贷款 贷款 贷款 物或 是否 是否 是否 联 投资盈
借款方名称 借款用途 关联
金额 期限 利率 担保 逾期 展期 涉诉 关 亏
交易
人 系
黑龙江岁宝热 偿还银行 信用
1,000.00 1年 5.1 否 否 否 否 30.18
电有限公司 承兑汇票 担保
黑龙江岁宝热 偿还银行 信用
3,000.00 1年 5.1 否 否 否 否 82.03
电有限公司 承兑汇票 担保
黑龙江岁宝热 偿还银行 信用
1,000.00 1年 5.1 否 否 否 否 25.64
电有限公司 承兑汇票 担保
黑龙江岁宝热 置换它行 信用
5,000.00 1年 5.35 否 否 否 否 176.10
电有限公司 授信 担保
委托贷款情况说明
2015 年 3 月 11 日公司第七届董事会第八次会议审议通过《关于为控股子公司黑龙江岁宝热
电有限公司委托贷款的议案》： 为满足控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司生产经营的流动资
金需求，董事会同意公司 2015 年度为其提供总额不超过 1 亿元的委托贷款，并授权公司经营层全
权办理相关事宜。根据董事会授权，公司经营层决定向黑岁宝提供不超过 1 亿元的委托贷款，期
限 1 年。
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同
十四、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司于 2011 年 6 见公司《关于控股子公司黑龙江岁宝热
月 27 日受让了哈尔滨市阿城区原松纺电厂 57203.1 平方 电有限公司受让相关资产及土地使用权
米土地及地上厂房、办公用房、设施等所有资产和原纺 的公告》（临 2011-012 号公告，上海证
织电厂北侧已经征得的 93887 平方米土地，交易形式为 券交易所网站 www.sse.com.cn、中国证
协议转让，转让金额为 4223 万元，资产产权过户等相关 券报、上海证券报）
手续仍在办理中。黑龙江岁宝热电有限公司受让上述土
地等资产，用于实施阿城城北集中供热项目。
39
2015 年年度报告
十五、积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
1、诚信责任：公司作为集中供热企业，是密切关系到民生的服务类企业，公司不断提高供
热设备设施水平、提高全员服务意识、做好冬季供热突发事件预案，狠抓供热质量、确保安全。
经过多年努力和不断积累，公司得到了热用户高度好评，树立了企业社会诚信形象。
2、安全责任：公司高度重视安全生产的管理工作。确立企业负责人为安全第一责任人。贯彻
落实国家政策，完善并执行安全生产规章制度，全年生产运行未发生安全事故。
3、环境责任：公司高度重视环境保护工作，各热源厂设置专职管理部门，并制定完善的分级
管理环保制度，提高全体职工对环境保护的认识，积极采取措施，全力开展节能降耗工作。公司
按环保政策、法规的要求，对现有热源的环保设备设施进一步完善和改造，为改善和提高环境质
量发挥作用。
4、保护投资者权益：公司不断完善内控制度体系 提升风险管控水平。严格履行信息披露义
务，让股东及时、准确的掌握公司生产经营情况，控制投资风险，保护了投资者的权益。
(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
1、节能减排指标
（1）发电标煤耗
序号 指标名称 单位 2015 年 2014 年 同比变动
1 发电标煤耗 克/千瓦时 333.54 352.43 -5.36%
（2）污染物达标排放情况
其中：公司热电厂：现有锅炉可实现主要污染物（烟尘、二氧化硫及氮氧化物）的达标排放。
污水实现零排放。
控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司：近年新建的 116MW 锅炉及 220 吨锅炉可实现主要污染
物（烟尘、二氧化硫及氮氧化物）的达标排放。35 吨锅炉及 75 吨锅炉由于建成年代较早，环保
设备设施不完善，未能全部实现达标排放。下一步公司将进行升级改造，逐步实现达标排放。污
水实现零排放。
随着国家对环境保护日益重视和新环保法的实施，环保部门对环境治理力度进一步加强，公
司继续对现有热源的环保设备设施进行完善和改造，在环保设备设施投入和运营成本上都有一定
幅度的增加。
公司热电厂通过环保减排改造，至今已完成了四台 130 吨锅炉的脱硝、除尘、脱硫改造，完
成了两台 70MW 热水锅炉的布袋除尘改造，并建设安装了四台 70MW 热水锅炉烟气在线监测系统及
储煤场抑尘网。公司控股子公司黑岁宝公司投资建设完成了淘汰落后产能项目，已投产使用。
40
2015 年年度报告
2015 年公司为执行环保政策、法规的要求，发生经营性支出约 1200 万元，发生资本性支出
约 6000 万元。2016 年为执行环保政策、法规要求，预计发生经营性支出约 2100 万元、资本性支
出约 14000 万元。
十六、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
41
2015 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
单位：万股 币种：人民币
股票及其衍生 发行价格 获准上市 交易终止
发行日期 发行数量 上市日期
证券的种类 （或利率） 交易数量 日期
普通股股票类
人民币普通股 1994-02-01 3.33 元 2,500 1994-08-09 2,500
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
其他衍生证券
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
无
(三) 现存的内部职工股情况
单位：股 币种：人民币
内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量
现存的内部职工股情况的说明
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 35,852
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 38,797
42
2015 年年度报告
(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 期末持股数 比例 限售条 股东
报告期内增减 股份
（全称） 量 (%) 件股份 数量 性质
状态
数量
哈尔滨投资集团有限责任 国有
0 238,174,824 43.59 质押 50,000,000
公司 法人
中央汇金资产管理有限责任
14,740,600 14,740,600 2.70 未知 未知
公司
中国证券金融股份有限公司 5,429,673 5,429,673 0.99 未知 未知
中国工商银行股份有限公司
－南方大数据 100 指数证券投 5,335,806 5,335,806 0.98 未知 未知
资基金
广发基金－农业银行－广发
4,239,000 4,239,000 0.78 未知 未知
中证金融资产管理计划
中欧基金－农业银行－中欧
4,239,000 4,239,000 0.78 未知 未知
中证金融资产管理计划
银华基金－农业银行－银华
4,239,000 4,239,000 0.78 未知 未知
中证金融资产管理计划
博时基金－农业银行－博时
4,239,000 4,239,000 0.78 未知 未知
中证金融资产管理计划
华夏基金－农业银行－华夏
4,239,000 4,239,000 0.78 未知 未知
中证金融资产管理计划
大成基金－农业银行－大成
4,239,000 4,239,000 0.78 未知 未知
中证金融资产管理计划
工银瑞信基金－农业银行－
工银瑞信中证金融资产管理 4,239,000 4,239,000 0.78 未知 未知
计划
南方基金－农业银行－南方
4,239,000 4,239,000 0.78 未知 未知
中证金融资产管理计划
嘉实基金－农业银行－嘉实
4,239,000 4,239,000 0.78 未知 未知
中证金融资产管理计划
易方达基金－农业银行－易
4,239,000 4,239,000 0.78 未知 未知
方达中证金融资产管理计划
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量
人民币普
哈尔滨投资集团有限责任公司 238,174,824 238,174,824
通股
人民币普
中央汇金资产管理有限责任公司 14,740,600 14,740,600
通股
人民币普
中国证券金融股份有限公司 5,429,673 5,429,673
通股
中国工商银行股份有限公司－南方大数据 100 人民币普
5,335,806 5,335,806
指数证券投资基金 通股
广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理 人民币普
4,239,000 4,239,000
计划 通股
中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理 人民币普
4,239,000 4,239,000
计划 通股
银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理 人民币普
4,239,000 4,239,000
计划 通股
43
2015 年年度报告
博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理 人民币普
4,239,000 4,239,000
计划 通股
华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理 人民币普
4,239,000 4,239,000
计划 通股
大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理 人民币普
4,239,000 4,239,000
计划 通股
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融 人民币普
4,239,000 4,239,000
资产管理计划 通股
南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理 人民币普
4,239,000 4,239,000
计划 通股
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理 人民币普
4,239,000 4,239,000
计划 通股
易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产 人民币普
4,239,000 4,239,000
管理计划 通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 截止报告期末，公司未知前 10 名股东存在关联关系或一致行动关系的
信息。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
名称 哈尔滨投资集团有限责任公司
单位负责人或法定代表人 智大勇
成立日期 2003-10-28
从事固定资产、基础设施、能源、供热、高新技术产业、资
源开发项目投资与投资信息咨询；组织实施热电项目与供热
主要经营业务
工程及基础设施建设、土地整理、股权投资运营(以上项目需
国家专项审批凭证经营)。
控股新三板挂牌公司中能股份（代码 832972.0C），持股比
报告期内控股和参股的其他境内外 例 37.88%，为该公司第一大股东；参股新三板挂牌公司均信
上市公司的股权情况 担保（代码：430558.0C）,持股比例 4.22%，为该公司第二
代股东。
其他情况说明 无
2 自然人
姓名
国籍
是否取得其他国家或地区居留
权
主要职业及职务
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
44
2015 年年度报告
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
报告期内公司控股股东未发生变更。
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
(二) 实际控制人情况
1 法人
名称 哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会
2 公司不存在实际控制人情况的特别说明
无
3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
报告期内公司实际控制人未发生变更。
4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
无
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
无
45
2015 年年度报告
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
单位：元 币种：人民币
单位负责人或 组织机构 主要经营业务或
法人股东名称 成立日期 注册资本
法定代表人 代码 管理活动等情况
情况说明
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
46
2015 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在公司
任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取
姓名 职务(注) 性别 年龄
期 期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬
额（万元）
智大勇 董事长 男 52 2015-06-29 2018-06-29 84.92 是
副董事长、
张凯臣 男 51 2015-06-29 2018-06-29 141.89 否
总经理
董事、董事
徐建伟 会秘书、副 男 58 2015-06-29 2018-06-29 27,612 27,612 0 109.96 否
总经理
赵 迹 董事 男 43 2015-06-29 2018-06-29 2.4 是
高建国 独立董事 男 43 2015-06-29 2018-06-29 3.00 否
李延喜 独立董事 男 51 2015-06-29 2018-06-29 3.00 否
李华菊 独立董事 女 51 2015-06-29 2018-06-29 6.00 否
监事会主
李 安 男 59 2015-06-29 2018-06-29 3.60 是
席
陈佐发 监事 男 53 2015-06-29 2018-06-29 3.60 是
周学军 监事 男 53 2015-06-29 2018-06-29 1.80 否
监事（原）、
潘 琪 男 51 2015-06-29 2018-06-29 69.43 否
副总经理
贾淑莉 总会计师 女 53 2015-06-29 2018-06-29 105.20 否
王海洋 副总经理 男 35 2015-06-29 2018-06-29 15.43 是
董事长
冯晓江 男 62 2012-06-27 2014-04-21 21.00 是
（原）
47
2015 年年度报告
赵东列 董事（原） 男 53 2012-06-27 2015-06-27 2.40 是
独立董事
田国双 男 52 2012-06-27 2015-06-27 3.00 否
（原）
独立董事
王 栋 男 41 2012-06-27 2015-06-27 3.00 否
（原）
副总经理
栾 彪 男 51 2012-06-27 2015-06-27 89.75 是
（原）
合计 / / / / / 27,612 27,612 0 / 669.38 /
姓名 主要工作经历
2005 年 7 月—2010 年 1 月任哈尔滨投资集团有限责任公司总经理、党委副书记；2009 年 12 月—2010 年 3 月任哈尔滨哈投投资股份有限
智大勇 公司董事长；2010 年 1 月—2014 年 3 月任哈尔滨市工业与信息化委员会主任、党组书记；2014 年 3 月至今任哈尔滨投资集团有限责任公
司董事长、党委书记；2014 年 4 月 21 日至今任哈尔滨哈投投资股份有限公司董事长。
2009 年 5 月至今任哈尔滨投资集团有限责任公司董事；2009 年 12 月至今任哈尔滨哈投投资股份有限公司董事、副董事长、总经理；2011
张凯臣 年 1 月至今任黑龙江岁宝热电有限公司董事长；2010 年 7 月至今任黑龙江新世纪能源有限公司董事长；2012 年 4 月至今哈尔滨市滨龙热
电工程安装有限公司董事长。
2006 年至今任哈尔滨哈投投资股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理；2010 年 9 月至 2015 年 2 月任方正证券股份有限公司董事。
徐建伟
2012 年至今任伊春农村商业银行股份有限公司董事、呼兰浦发商业银行股份有限公司监事。
2005 年 6 月—2005 年 8 月哈尔滨投资集团有限责任公司企业管理部部长助理；2005 年 8 月—2014 年 7 月哈尔滨投资集团有限责任公
赵迹 司融资业务部副部长、部长；2014 年 7 月至今哈尔滨投资集团有限责任公司企业管理部部长。2015 年 6 月至今哈尔滨哈投投资股份有
限公司董事。
2004 年 8 月 -2011 年 5 月黑龙江北大荒农业股份有限公司总会计师；2011 年 6 月 -2011 年 11 月阳光农业相互保险副总经理、财务负责
高建国
人；2011 年 12-今北大荒投资控股有限公司总经理；2015 年 6 月至今哈尔滨哈投投资股份有限公司独立董事。
李延喜 1992 年-今大连理工大学 教师；2015 年 6 月至今任哈尔滨哈投投资股份有限公司独立董事。
2002 年 9 月至今任黑龙江省政法管理干部学院教授；2006 年 4 月—2008 年 12 月任黑龙江省政法管理干部学院法理教研部副主任；2008
李华菊 年 1 月至今任黑龙江省十届、十一届人大常委会常委、法制委员会委员；2008 年 12 月至今任黑龙江省政法管理干部学院法理教研部主任；
2012 年 6 月至今任 哈尔滨哈投投资股份有限公司独立董事。
2003 年 6 月—2011 年 8 月任哈尔滨投资集团有限责任公司财务部部长；2011 年 9 月至今任哈尔滨投资集团有限责任公司副总会计师（财
李 安
务负责人）；2012 年 6 月至今任哈尔滨哈投投资股份有限公司监事会主席。
2003 年 10 月-2011 年 10 月任哈尔滨投资集团有限责任公司财务科科长、财务部副部长；2011 年 10 月至今任哈尔滨投资集团有限责任公
陈佐发
司财务部部长。2006 年 6 月至今任哈尔滨哈投投资股份有限公司监事。
周学军 2004 年 10 月—2014 年 1 月哈尔滨太平供热有限责任公司副总经理；2014 年 1—2015 年 6 月哈尔滨太平供热有限责任公司总经理；2015.06
48
2015 年年度报告
—至今哈尔滨哈投投资股份有限公司热电厂党委书记。2015 年 6 月至今哈尔滨哈投投资股份有限公司职工监事。
2006.5 至今任哈尔滨哈投投资股份有限公司热电厂厂长；2012 年 6 月至 2015 年 6 月任哈尔滨哈投投资股份有限公司职工监事。2015 年
潘 琪
6 月至今任黑龙江岁宝热电有限公司董事。2015 年 6 月至今任哈尔滨哈投投资股份有限公司副总经理。
2004 年-2008 年 9 月任哈尔滨哈投供热有限公司党总支书记兼副总经理；2008 年 9 月至 2015 年 6 任哈尔滨哈投投资股份有限公司供热公
栾 彪 司党委书记、总经理。2006 年 6 月—2012 年 6 月任哈尔滨哈投投资股份有限公司监事，2012 年 6 月至 2015 年 6 月任哈尔滨哈投投资股
份有限公司副总经理。
2000 年 6 月至今 哈尔滨哈投投资股份有限公司审计部部长、财务部部长、总会计师；2011 年 1 月至今任黑龙江岁宝热电有限公司监事；
贾淑莉
2010 年 7 月至今任黑龙江新世纪能源有限公司监事。
2010 年 8 月—2012 年 12 月神州通信黑龙江有限公司总经理；2013 年 1 月至 2015 年 6 月哈尔滨投资集团有限责任公司正部级员；2015
王海洋
年 6 月任哈尔滨哈投投资股份有限公司副总经理。
2005 年 8 月至 2014 年 7 月任哈尔滨投资集团有限责任公司企业管理部部长；2014 年 7 月至今任哈尔滨投资集团有限责任公司办公室主
赵东列
任；2009 年 9 月—2009 年 12 月任哈尔滨哈投投资股份有限公司董事；2010 年 12 月至 2015 年 6 月任哈尔滨哈投投资股份有限公司董事。
2002 年 9 月至今任东北林业大学经济管理学院教授；2007 年 1 月至今任东北林业大学经济管理学院教授、博士生导师；1999 年 7 月—2007
田国双 年 3 月任东北林业大学经济管理学院、副院长；2007 年 3 月至今任东北林业大学经济管理学院院长；2009 年 6 月至 2015 年 6 月任哈尔
滨哈投投资股份有限公司独立董事。
2004 年 6 月至今任利安达会计师事务所董事、副总经理、合伙人；2007 年 12 月—2009 年 4 月任中国置业（香港）股份有限公司独立董
王 栋
事；2009 年 6 月至 2015 年 6 月任哈尔滨哈投投资股份有限公司独立董事。
其它情况说明
无
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用□不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
智大勇 哈尔滨投资集团有限责任公司 董事长、党委书记 2014-03-01
张凯臣 哈尔滨投资集团有限责任公司 董事 2009-09-01
49
2015 年年度报告
赵 迹 哈尔滨投资集团有限责任公司 企业管理部部长 2014-07-25
李 安 哈尔滨投资集团有限责任公司 副总会计师 2011-10-01
陈佐发 哈尔滨投资集团有限责任公司 财务审计部部长 2011-10-01
赵东列 哈尔滨投资集团有限责任公司 办公室主任 2014-07-01
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用□不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
智大勇 哈尔滨宾西铁路有限公司 董事长
李 安 哈尔滨宾西铁路有限公司 监事会主席 2012-01-01
李 安 哈尔滨哈投城乡建设投资有限公司 监事
李 安 哈尔滨太平供热有限责任公司 监事
李 安 哈尔滨哈投投资担保有限公司 监事
李 安 哈尔滨投资集团民生投资有限公司 监事
李 安 中国华电集团哈尔滨发电有限公司 监事 2006-01-01
李 安 华电集团哈尔滨热电有限公司 监事 2006-01-01
李 安 哈尔滨哈投信息产业投资有限公司 监事
李 安 哈尔滨哈投房地产开发有限公司 监事
李 安 哈尔滨能源投资有限责任公司 监事
李 安 哈尔滨哈投华鸿建设开发有限公司 监事
陈佐发 香港国利发展有限公司 执行董事 2011-12-01
陈佐发 哈尔滨哈发热力有限公司 监事 2010-12-01
陈佐发 哈尔滨哈投创业投资有限公司 监事
陈佐发 哈尔滨市哈投小额贷款有限责任公司 监事
陈佐发 哈尔滨汽车交易市场有限公司 监事
陈佐发 哈尔滨哈投市政建设投资有限责任公司 监事
陈佐发 哈尔滨佛雷克斯热能技术发展有限公司 监事
50
2015 年年度报告
赵迹 哈尔滨哈投物业有限责任公司 董事
赵迹 哈尔滨市哈投小额贷款有限责任公司 副总经理
赵迹 哈尔滨宾西铁路有限公司 董事
赵迹 惠州海格科技股份有限公司 董事
赵迹 哈尔滨哈投市政建设投资有限责任公司 董事
赵迹 香港国利发展有限公司 执行董事
赵迹 黑龙江省中能控制工程股份有限公司 董事
赵迹 哈尔滨海格集团有限公司 董事
赵东列 哈尔滨海格集团有限公司 董事 2012-04-01
赵东列 哈尔滨汽车交易市场 董事 2011-01-01
田国双 东北林业大学经济管理学院 院长 2007-03-01
王 栋 利安达会计师事务所有限责任公司 副总经理 2004-06-01
李华菊 黑龙江省政法管理干部学院法理教研部 主任 2008-12-01
李延喜 辽宁成大股份有限公司 独立董事 2015-05
李延喜 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 独立董事 2014-06
李延喜 招商局蛇口工业区控股股份有限公司 独立董事 2015-07
李延喜 大连理工大学 教师 1992 年
高建国 北大荒投资控股有限公司 总经理 2011-12
高建国 黑龙江金信租赁有限公司 董事
高建国 呼兰浦发村镇银行 董事
徐建伟 伊春农村商业银行股份有限公司 董事 2012 年
徐建伟 呼兰浦发商业银行股份有限公司 监事 2012 年
在其他单位任职情况的说
明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事的薪酬经董事会薪酬委员会提出预案，由董事会讨论通过后，提交股东大会批准实施。公司
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
高级管理人员的报酬是由薪酬委员会提出预案，由董事会批准实施。
51
2015 年年度报告
董事、监事、高级管理人员报酬确定是依据同行业报酬水平，结合本公司工资奖励制度和年度经营业绩，
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据经营指标责任状完成情况由董事会薪酬委员会提出审核意见并提交董事会审议确定。经营层根据董
事会决议在批准的提取奖励额度内按职级标准发放给每个高管人员,剩余额度予以放弃。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情
669.38 万元
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际
报告期末，全体董事、监事和高级管理人员从公司实际获得的报酬合计 669.38 万元
获得的报酬合计
52
2015 年年度报告
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
智大勇 董事 选举 换届
张凯臣 董事 选举 换届
张凯臣 总经理 聘任 换届
徐建伟 董事 选举 换届
徐建伟 副总经理、董秘 聘任 换届
李华菊 独立董事 选举 换届
李延喜 独立董事 选举 换届
高建国 独立董事 选举 换届
赵迹 董事 选举 换届
周学军 监事 选举 换届
贾淑莉 副总经理、总会计师 聘任 换届
潘琪 副总经理 聘任 换届
王海洋 副总经理 聘任 换届
栾 彪 副总经理 离任 换届
田国双 独立董事 离任 任期届满
王 栋 独立董事 离任 任期届满
赵东列 董事 离任 换届
潘琪 监事 离任 换届
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
53
2015 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 1,214
主要子公司在职员工的数量 1,533
在职员工的数量合计 2,747
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 202
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,696
销售人员 103
技术人员 315
财务人员 45
行政人员 185
后勤人员 136
其他人员 267
合计 2,747
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大学以上 373
大专 1,002
中专、高中 838
高中以下 534
合计 2,747
54
2015 年年度报告
(二) 薪酬政策
公司严格执行《中华人民共和国劳动合同法》等国家法规的规定，按照《企业内部控制基本
规范》和《企业内部控制应用指引》等, 结合公司实际,修订完善了《人力资源管理制度》，制定
了薪酬管理制度：公司实行岗位工资制，全体员工设定八个职级，员工岗位工资根据哈尔滨市社
会工资涨幅，适时上调。
(三) 培训计划
(四) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数
劳务外包支付的报酬总额
七、其他
55
2015 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及《上海证券交易所
股票上市规则》及《上市公司治理准则》等法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件的要求
依法规范经营，完善并建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层共同组成的法人治理结构，
有效地行使了决策权、执行权和监督权，保障了股东的利益和上市公司的规范经营运作。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2014 年度 2015-06-29 http://www.sse.com.cn 2015-06-30
股东大会情况说明
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
智大勇 否 9 9 3 0 否 1
张凯臣 否 9 9 3 0 否 1
徐建伟 否 9 9 3 0 否 1
赵 迹 否 5 5 2 0 否 1
李华菊 是 9 8 3 1 0 否 1
李延喜 是 5 4 2 1 0 否 1
高建国 是 5 5 2 0 否 1
赵东列 否 4 3 1 1 0 否 1
田国双 是 4 4 1 0 否 1
王 栋 是 4 4 1 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
年内召开董事会会议次数 9
其中：现场会议次数 6
56
2015 年年度报告
通讯方式召开会议次数 3
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事提出异议
独立董事姓名 异议的内容 是否被采纳 备注
的有关事项内容
独立董事对公司有关事项提出异议的说明
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三) 其他
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
(一)审计委员会
1、在定期报告审核方面，年审会计师进场审计前，审计委员会认真审阅了公司编制的年度财
务会计报表，形成书面审核意见如下：公司财务报表中所有交易均已记录，交易事项真实、资料
完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用
公司资金情况；未发现公司有对外担保情况及异常关联交易情况。
年审会计师进场审计后，审计委员会多次与年审会计师沟通，在年审会计师出具初步审计意
见后再次审阅公司年度财务报告，并再次形成书面审核意见如下：在前次审核意见的基础上，公
司已严格按企业会计准则处理了资产负债表日后事项，公司财务报告已按企业会计准则及公司财
务制度的规定编制，公允地反映了公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和
现金流量。
公司 2014 年度审计报告定稿后，公司审计委员会召开会议对年度财务审计报告进行了表决，
并将形成的决议和大华会计师事务所（特殊普通合伙）从事年度审计工作的总结报告提交公司董
事会审核。在公司年度财务报告的编制和审计期间，公司审计委员会恪尽职守，没有发生泄密和
内幕交易等违法违规行为。
审计委员会按照有关规定，对大华会计师事务所（特殊普通合伙）从事 2014 年年报审计工作
的情况作了总结。审计委员会认为：2014 年度，公司聘请的大华会计师事务所（特殊普通合伙）
在为公司提供审计服务工作中，能够严格按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作，遵
守职业道德守则，遵守独立、客观、公正的执业原则，合理设计并履行充分的审计程序，获取足
够的审计证据，充分履行函证、监盘、减值测试、分析性复合等审计程序。审计工作认真负责，
业务熟练、工作勤勉，服务质量较高，完成了公司委托的各项工作，且收费合理，双方合作愉快。
出具的审计报告客观、公正，符合公司的实际情况，公允地反映了公司 2014 年 12 月 31 日的财务
57
2015 年年度报告
状况及 2014 年度经营成果和现金流量。同意公司继续聘任大华会计师事务所（特殊普通合伙）为
本公司财务报告审计机构。
审计委员会于 2015 年 3 月 11 日 8 点召开会议，审计委员会认为：2014 年年度报告审计工作
中，委员会成员和独立董事多次与公司及审计会计师进行沟通，随时解决审计中出现的问题，保
证了年度报告的正常披露。经审议：一致通过公司《2014 年度财务报告》、《2014 年度内部控制
评价报告》、《2014 年度内部控制审计报告》、《关于会计师事务所从事公司 2014 年年报审计
工作的总结报告》、《关于续聘会计师事务所的提议》，同意将相关议案提交董事会审议。
审计委员会还对 2014 年度内部控制评价报告有效性的发表了意见，
2、在关联交易方面，公司审计委员会严格按照公司《关联交易管理制度》的规定，就公司关
联交易事项出具审核意见：
就拟向关联方中国华电集团哈尔滨发电有限公司购买热力的日常关联交易事项进行了认真审
核，并出具了审核意见：经就公司该项日常关联交易事宜进行充分了解与审核，审计委员会认为，
该项关联交易与公司生产经营业务相关，符合公司和全体股东的利益，交易价格为政府定价，没
有损害公司和股东的利益，同意将该项关联交易议案提交董事会审议。
就公司向公司大股东哈尔滨投资集团有限责任公司租赁办公场所的关联交易事项，出具审核
意见：公司拟租赁控股股东哈投集团拥有的哈尔滨经济创新研发中心大厦办公，是为满足公司总
部办公及提升公司形象的实际需要。公司与哈投集团签署房屋租赁合同，按照可比第三方的市场
价格确定本次交易价格，交易价格公平合理，符合市场化原则,未损害公司及全体股东的利益。同
意将该项关联交易议案提交董事会审议。
就公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项，出具审核意见认为：
（1）本次交易的方案及签署的相关重组协议符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共
和国证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》及其他有关法律、法规和中国证监会颁布的
规范性文件的规定，方案合理、切实可行，没有损害公司和中小股东的利益，符合有利于公司减
少关联交易的原则，避免同业竞争，增强公司独立性。
（2）公司聘请的评估机构具有证券从业资格和国有资产评估资质，本次评估机构的选聘程序
合规，评估机构具有充分的独立性。本次发行股份购买资产的交易定价参照经有权国有资产管理
部门备案的资产评估报告的评估值确定，不存在损害公司及其股东、特别是中小股东利益的行为。
（3）本次发行股份购买资产的定价基准日为公司第八届董事会第三次临时会议决议公告日。
本次发行股份购买资产的股票发行价格不低于本次发行定价基准日前 20 个交易日公司股票均价
的 90%，即 9.53 元/股；募集配套资金的股票发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票
交易均价的 90%，即不低于 9.53 元/股；本次募集配套资金具体发行价格和发行对象将在取得中
国证监会核准本次重大资产重组后，由公司董事会根据股东大会的授权与本次重大资产重组的独
立财务顾问（主承销商）根据发行对象申购报价的情况，遵照价格优先等原则协商确定。上述发
行价格会根据派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项（如有）相应调整。为应对因整体
58
2015 年年度报告
资本市场波动造成公司股价大幅下跌对本次交易可能产生的不利影响，公司根据《上市公司重大
资产重组管理办法》规定引入的发行价格调整方案明确、具体、可操作。公司本次交易的定价公
平、合理，符合相关法律、法规的规定，不存在损害公司及其股东、特别是中小股东利益的行为。
（4）本次交易将有利于提高公司资产质量、改善财务状况、增强持续盈利能力，有利于公司
增强抗风险能力，符合公司和全体股东的利益。
（5）公司本次发行股份购买资产属于关联交易事项，董事会应当按照相关规定履行董事会审
批程序和相关信息披露义务。董事会审议上述关联交易事项时，关联董事应按规定予以回避。
（6）同意本次交易的相关议案提交公司董事会审议。
(二)薪酬与考核委员会履职情况
根据中国证监会颁布的《上市公司治理准则》和《公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》
以及公司董事会、股东大会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬的决定，公司董事会薪酬与考
核委员会认真履行自己的职责。按照股东大会和董事会的要求，依据考核办法对董事、监事及高
级管理人员的履职情况进行了评价。
报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司 2014 年度经营净利润、生产经营管理、权属公
司的管理、合规经营等指标的完成情况，及公司董事、监事及高级管理人员的工作范围、职责等
方面，对公司董事、监事及高级管理人员进行绩效考评。
报告期内，公司薪酬与考核委员会对公司董事、监事及高级管理人员所披露的薪酬进行了审
核，并发表了书面审核意见：报告期内，公司董事、监事及高级管理人员披露的薪酬发放符合国
家相关规定和公司的规章制度，所披露的薪酬收入情况真实。
薪酬委员会对公司经营层"兑现 2014 年经营指标责任状"发表了独立意见。
（三）提名委员会履职情况
对公司第八届董事会董事候选人提出意见：公司第七届董事会至 2015 年 6 月 27 日任期届满。
按照公司董事会的要求，依据相关法律法规和公司章程的规定，提名委员会对公司第八届董事会
组成人员进行了考察，因田国双、王栋两位独立董事已连任 6 年，需进行调整。根据独立董事的
任职条件和公司的实际情况，经提名委员会考察，拟推荐李延喜、高建国为第八届董事会独立董
事候选人，另外非独立董事赵东列先生不再连任董事，拟推荐赵迹为第八届董事会非独立董事候
选人。其余 4 位董事由第七届董事会董事智大勇、张凯臣、徐建伟、李华菊连任。上述董事候选
人符合《上海证券交易所上市公司董事选任与行为指引》有关要求，近三年未受中国证监会行政
处罚；近三年未受证券交易所公开谴责或两次以上通报批评；未处于被证券交易所公开认定为不
适合担任上市公司董事的期间；不存在《公司法》第 147 条规定的情形以及被中国证监会确定为
市场禁入者，并且禁入尚未解除之现象，任职资格合法。同意提请公司董事会审议。
59
2015 年年度报告
五、监事会发现公司存在风险的说明
报告期内，公司监事会本着维护公司和股东利益不受损害的宗旨，持续围绕公司依法运作情
况、公司财务情况、收购、出售资产情况、重大关联交易等多方面充分履行监督指导职责，并发
表明确意见，未发现公司在上述方面存在违法违规的情况。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不
存在影响公司自主经营的情况。
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
公司与哈尔滨太平供热有限公司在行业上存在同业竞争，但各自有政府规划供热区域且管网
相对独立，因此不存在实质竞争。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
董事会根据中国证监会颁布的《上市公司治理准则》和《公司董事会薪酬与考核委员会工作
细则》以及公司董事会、股东大会的要求，依据考核办法对董事、监事及高级管理人员的履职情
况进行评价。 董事会依据公司 2014 年度经营净利润、生产经营管理、权属公司的管理、合规经
营等指标的完成情况，及公司董事、监事及高级管理人员的工作范围、职责等方面，对公司董事、
监事及高级管理人员进行绩效考评。
公司董事会根据对公司董事、监事和高级管理人员薪酬的决定，与公司经营层签订了经营指
标责任状，并对公司经营层对考核责任状的各项指标的完成情况进行考核，依据考核结果，兑现
公司经营层经营指标责任状。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
是
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
公司已经根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他相关法律法规的要求，对公司
截至 2015 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到
了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
60
2015 年年度报告
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影
响的内部控制的重大变化。
公司聘请大华会计师事务所，对公司 2015 年度内部控制有效性进行独立审计，并出具了标准
无保留意见的审计报告。内控审计结论为：我们认为，哈投股份公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企
业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审
计报告详见附件
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
61
2015 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
大华审字[2016]002795号
哈尔滨哈投投资股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的哈尔滨哈投投资股份有限公司(以下简称哈投股份公司)财务报
表，包括2015 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是哈投股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，哈投股份公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了哈投股份公司2015 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2015
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
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2015 年年度报告
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王书阁
中国北京
中国注册会计师：黄 羽
二〇一六年三月八日
63
2015 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位: 哈尔滨哈投投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释 1 952,584,367.89 1,208,525,108.40
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 注释 2 1,386.50
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 注释 3 15,559,374.71 11,018,503.83
应收账款 注释 4 56,492,553.78 85,695,186.64
预付款项 注释 5 44,078,814.08 64,182,241.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 注释 6 14,486,062.79 29,287,141.00
买入返售金融资产
存货 注释 7 98,761,771.63 107,389,571.36
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 8 60,021,664.02
流动资产合计 1,241,984,608.90 1,506,099,139.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 注释 9 2,895,465,736.08 3,907,836,806.47
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 10 20,897,865.09 22,444,465.23
投资性房地产 注释 11 1,104,079.43
固定资产 注释 12 1,838,362,652.19 1,709,322,756.02
在建工程 注释 13 121,963,320.00
工程物资 注释 14 5,641,504.84 2,407,521.75
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释 15 112,947,664.53 105,477,283.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 注释 16 2,651,996.24 1,243,744.40
递延所得税资产 注释 17 21,019,751.31 37,455,033.75
其他非流动资产 注释 18 93,236,212.01 107,328,123.26
64
2015 年年度报告
非流动资产合计 4,990,223,382.29 6,016,583,134.20
资产总计 6,232,207,991.19 7,522,682,273.90
流动负债：
短期借款 注释 19 88,000,000.00 75,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释 20 262,054,702.89 307,978,367.29
应付账款 注释 21 133,387,531.66 247,148,447.77
预收款项 注释 22 468,356,159.01 450,594,576.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 注释 23 31,483,456.20 39,377,679.74
应交税费 注释 24 13,661,506.39 71,695,982.47
应付利息
应付股利
其他应付款 注释 25 104,577,488.34 160,679,765.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 注释 26 95,487,137.18 91,146,224.55
其他流动负债
流动负债合计 1,197,007,981.67 1,443,621,044.06
非流动负债：
长期借款 注释 27 15,000,000.00 25,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 注释 28 26,014,577.52 45,003,568.12
长期应付职工薪酬 注释 29 44,404,679.21 44,365,943.65
专项应付款
预计负债
递延收益 注释 30 371,990,363.41 357,194,272.67
递延所得税负债 注释 17 573,083,303.44 826,176,186.36
其他非流动负债
非流动负债合计 1,030,492,923.58 1,297,739,970.80
负债合计 2,227,500,905.25 2,741,361,014.86
所有者权益
股本 注释 31 546,378,196.00 546,378,196.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 32 28,320,511.00 28,320,511.00
65
2015 年年度报告
减：库存股
其他综合收益 注释 33 1,714,744,399.25 2,478,829,119.44
专项储备
盈余公积 注释 34 291,175,306.72 284,261,508.74
一般风险准备
未分配利润 注释 35 1,286,199,620.58 1,321,441,366.21
归属于母公司所有者权益合计 3,866,818,033.55 4,659,230,701.39
少数股东权益 137,889,052.39 122,090,557.65
所有者权益合计 4,004,707,085.94 4,781,321,259.04
负债和所有者权益总计 6,232,207,991.19 7,522,682,273.90
法定代表人：智大勇 主管会计工作负责人：张凯臣 会计机构负责人：贾淑莉
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位:哈尔滨哈投投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 814,779,822.88 1,009,369,503.91
以公允价值计量且其变动计入当期 1,386.50
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 1 12,148,599.77 10,739,429.88
预付款项 5,877,128.14 8,011,630.53
应收利息
应收股利
其他应收款 注释 2 100,857,919.41 1,652,571.51
存货 32,674,092.02 41,555,439.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 51,766,495.75
流动资产合计 1,018,104,057.97 1,071,329,961.41
非流动资产：
可供出售金融资产 2,895,465,736.08 3,907,836,806.47
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 86,016,939.64 87,563,539.78
投资性房地产 1,104,079.43
固定资产 1,042,986,731.21 1,028,750,846.97
在建工程 11,463,520.00
工程物资 2,654,316.05 2,407,521.75
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
66
2015 年年度报告
无形资产 65,750,223.90 67,841,787.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,529,832.10 1,243,744.40
递延所得税资产 22,592,562.32 65,938,755.63
其他非流动资产 11,840,053.88 16,045,853.49
非流动资产合计 4,129,836,395.18 5,190,196,455.82
资产总计 5,147,940,453.15 6,261,526,417.23
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 70,000,000.00 55,000,000.00
应付账款 88,283,794.11 74,870,694.49
预收款项 316,490,580.10 291,701,982.94
应付职工薪酬 25,278,642.60 27,206,456.42
应交税费 1,115,564.92 77,466,118.70
应付利息
应付股利
其他应付款 9,392,283.33 31,145,601.34
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 33,671,709.03 31,975,747.92
其他流动负债
流动负债合计 544,232,574.09 589,366,601.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 3,927,489.78
长期应付职工薪酬 31,490,364.36 31,135,086.11
专项应付款
预计负债
递延收益 194,635,684.65 187,542,634.14
递延所得税负债 573,083,303.44 826,176,186.36
其他非流动负债
非流动负债合计 803,136,842.23 1,044,853,906.61
负债合计 1,347,369,416.32 1,634,220,508.42
所有者权益：
股本 546,378,196.00 546,378,196.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 9,586,935.97 9,586,935.97
减：库存股
其他综合收益 1,716,067,144.27 2,475,345,447.06
专项储备
67
2015 年年度报告
盈余公积 275,500,503.73 268,586,705.75
未分配利润 1,253,038,256.86 1,327,408,624.03
所有者权益合计 3,800,571,036.83 4,627,305,908.81
负债和所有者权益总计 5,147,940,453.15 6,261,526,417.23
法定代表人：智大勇 主管会计工作负责人：张凯臣 会计机构负责人：贾淑莉
合并利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 注释 36 1,166,505,133.70 1,191,345,205.57
其中：营业收入 1,166,505,133.70 1,191,345,205.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,074,073,302.12 1,152,733,449.84
其中：营业成本 注释 36 864,594,176.07 911,337,296.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 注释 37 9,312,136.69 6,946,699.03
销售费用 注释 38 3,974,370.23 4,275,386.72
管理费用 注释 39 191,372,718.62 202,136,016.03
财务费用 注释 40 5,114,119.29 26,909,046.51
资产减值损失 注释 41 -294,218.78 1,129,005.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 注释 42 -461.27 177,189.21
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 注释 43 27,993,269.45 342,595,519.34
其中：对联营企业和合营企业的投资 -1,546,600.14 -3,203,429.63
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 120,424,639.76 381,384,464.28
加：营业外收入 注释 44 9,099,698.21 28,221,160.71
其中：非流动资产处置利得 423,091.58 8,260,378.79
减：营业外支出 注释 45 5,818,522.54 1,598,981.31
其中：非流动资产处置损失 4,623,484.36 138,574.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 123,705,815.43 408,006,643.68
减：所得税费用 注释 46 -359,280.66 100,094,494.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 124,065,096.09 307,912,149.16
归属于母公司所有者的净利润 108,266,601.35 291,427,773.00
68
2015 年年度报告
少数股东损益 15,798,494.74 16,484,376.16
六、其他综合收益的税后净额 -764,084,720.19 1,500,847,905.38
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -764,084,720.19 1,502,125,734.88
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综 -4,505,511.08
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或 -4,505,511.08
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -764,084,720.19 1,506,631,245.96
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 -759,278,302.79 1,492,599,495.10
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -4,806,417.40 14,031,750.86
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 -1,277,829.50
净额
七、综合收益总额 -640,019,624.10 1,808,760,054.54
归属于母公司所有者的综合收益总额 -655,818,118.84 1,793,553,507.88
归属于少数股东的综合收益总额 15,798,494.74 15,206,546.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.20 0.53
（二）稀释每股收益(元/股) 0.20 0.53
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：智大勇 主管会计工作负责人：张凯臣 会计机构负责人：贾淑莉
母公司利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 注释 4 621,864,647.43 617,613,840.40
减：营业成本 注释 4 432,125,486.27 456,141,180.36
营业税金及附加 6,338,354.78 3,137,490.73
销售费用
管理费用 131,252,349.64 126,833,261.99
财务费用 -4,106,737.57 -2,749,604.95
资产减值损失 498,257.67 756,548.09
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -461.27 177,189.21
填列）
69
2015 年年度报告
投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 27,993,269.45 342,566,752.22
其中：对联营企业和合营企业的投资 -1,546,600.14 -3,203,429.63
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 83,749,744.82 376,238,905.61
加：营业外收入 3,452,027.28 7,519,844.59
其中：非流动资产处置利得 218,397.63 93,696.32
减：营业外支出 1,598,106.16 219,054.39
其中：非流动资产处置损失 772,993.29 106,582.96
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 85,603,665.94 383,539,695.81
减：所得税费用 16,465,686.13 90,461,021.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,137,979.81 293,078,674.64
五、其他综合收益的税后净额 -759,278,302.79 1,489,416,729.04
（一）以后不能重分类进损益的其他综合 -3,182,766.06
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净 -3,182,766.06
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -759,278,302.79 1,492,599,495.10
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 -759,278,302.79 1,492,599,495.10
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -690,140,322.98 1,782,495,403.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：智大勇 主管会计工作负责人：张凯臣 会计机构负责人：贾淑莉
合并现金流量表
2015 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,274,884,623.89 1,332,559,361.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
70
2015 年年度报告
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,382,014.07
收到其他与经营活动有关的现金 注释 47 30,907,285.92 44,940,746.28
经营活动现金流入小计 1,305,791,909.81 1,378,882,121.99
购买商品、接受劳务支付的现金 711,955,174.23 751,963,637.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 224,645,952.88 191,320,118.75
支付的各项税费 143,763,501.01 129,640,094.25
支付其他与经营活动有关的现金 注释 47 74,952,635.34 78,162,717.80
经营活动现金流出小计 1,155,317,263.46 1,151,086,568.11
经营活动产生的现金流量净额 150,474,646.35 227,795,553.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,014,344.03 681,462,765.00
取得投资收益收到的现金 28,889,150.79 20,035,870.77
处置固定资产、无形资产和其他长 1,076,698.75 628,730.71
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,980,193.57 702,127,366.48
购建固定资产、无形资产和其他长 269,956,672.15 296,712,216.82
期资产支付的现金
投资支付的现金 362,700.00 233,653,522.22
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 302,209.88
投资活动现金流出小计 270,621,582.03 530,365,739.04
投资活动产生的现金流量净额 -239,641,388.46 171,761,627.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 88,000,000.00 107,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 注释 47 177,784,279.09 31,973,164.19
筹资活动现金流入小计 265,784,279.09 139,473,164.19
偿还债务支付的现金 85,000,000.00 107,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 147,246,764.45 150,010,397.40
71
2015 年年度报告
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释 47 161,785,924.47 62,501,734.06
筹资活动现金流出小计 394,032,688.92 320,012,131.46
筹资活动产生的现金流量净额 -128,248,409.83 -180,538,967.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -25,499.89 -401,263.70
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -217,440,651.83 218,616,950.35
加：期初现金及现金等价物余额 1,066,880,019.72 848,263,069.37
六、期末现金及现金等价物余额 849,439,367.89 1,066,880,019.72
法定代表人：智大勇 主管会计工作负责人：张凯臣 会计机构负责人：贾淑莉
母公司现金流量表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 649,768,258.95 680,126,925.47
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,829,942.35 42,505,140.92
经营活动现金流入小计 666,598,201.30 722,632,066.39
购买商品、接受劳务支付的现金 259,072,920.95 306,278,997.92
支付给职工以及为职工支付的现金 150,181,259.15 132,270,897.64
支付的各项税费 129,605,475.78 116,862,214.20
支付其他与经营活动有关的现金 147,651,788.40 56,088,301.70
经营活动现金流出小计 686,511,444.28 611,500,411.46
经营活动产生的现金流量净额 -19,913,242.98 111,131,654.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,014,344.03 666,462,765.00
取得投资收益收到的现金 28,889,150.79 20,007,103.65
处置固定资产、无形资产和其他长 319,200.00 63,100.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,222,694.82 686,532,968.65
购建固定资产、无形资产和其他长 67,314,763.87 127,008,755.30
期资产支付的现金
投资支付的现金 989,820.00 234,903,122.22
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 68,304,583.87 361,911,877.52
投资活动产生的现金流量净额 -38,081,889.05 324,621,091.13
三、筹资活动产生的现金流量：
72
2015 年年度报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00 18,000,000.00
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 18,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 136,594,549.00 136,594,549.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 90,000,000.00 40,000,000.00
筹资活动现金流出小计 226,594,549.00 176,594,549.00
筹资活动产生的现金流量净额 -166,594,549.00 -158,594,549.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -224,589,681.03 277,158,197.06
加：期初现金及现金等价物余额 969,369,503.91 692,211,306.85
六、期末现金及现金等价物余额 744,779,822.88 969,369,503.91
法定代表人：智大勇 主管会计工作负责人：张凯臣 会计机构负责人：贾淑莉
73
2015 年年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其 他权益工 一
项目 减 所有者权益合
具 专 般 少数股东权益
： 计
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 546,378,196.00 28,320,511.00 2,478,829,119.44 284,261,508.74 1,321,441,366.21 122,090,557.65 4,781,321,259.04
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 546,378,196.00 28,320,511.00 2,478,829,119.44 284,261,508.74 1,321,441,366.21 122,090,557.65 4,781,321,259.04
三、本期增减变动金额（减
-764,084,720.19 6,913,797.98 -35,241,745.63 15,798,494.74 -776,614,173.10
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -764,084,720.19 108,266,601.35 15,798,494.74 -640,019,624.10
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,913,797.98 -143,508,346.98 -136,594,549.00
1．提取盈余公积 6,913,797.98 -6,913,797.98
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-136,594,549.00 -136,594,549.00
分配
74
2015 年年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 546,378,196.00 28,320,511.00 1,714,744,399.25 291,175,306.72 1,286,199,620.58 137,889,052.39 4,004,707,085.94
上期
所有者权益合
归属于母公司所有者权益 少数股东权益
计
一
减
专 般
：
其他权益工 项 风
项目 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
具 储 险
存
股本 备 准
股
备
优 永
其
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 546,378,196.00 28,320,511.00 976,703,384.56 257,212,591.83 1,220,749,088.95 111,147,123.24 3,140,510,895.58
加：会计政策变更 -2,258,950.55 -24,833,079.28 -4,263,112.25 -31,355,142.08
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 546,378,196.00 28,320,511.00 976,703,384.56 254,953,641.28 1,195,916,009.67 106,884,010.99 3,109,155,753.50
三、本期增减变动金额（减
1,502,125,734.88 29,307,867.46 125,525,356.54 15,206,546.66 1,672,165,505.54
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,502,125,734.88 291,427,773.00 15,206,546.66 1,808,760,054.54
（二）所有者投入和减少
资本
75
2015 年年度报告
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 29,307,867.46 -165,902,416.46 -136,594,549.00
1．提取盈余公积 29,307,867.46 -29,307,867.46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-136,594,549.00 -136,594,549.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 546,378,196.00 28,320,511.00 2,478,829,119.44 284,261,508.74 1,321,441,366.21 122,090,557.65 4,781,321,259.04
法定代表人：智大勇 主管会计工作负责人：张凯臣 会计机构负责人：贾淑莉
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 减：库 专项
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备
76
2015 年年度报告
优 永
其
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 546,378,196.00 9,586,935.97 2,475,345,447.06 268,586,705.75 1,327,408,624.03 4,627,305,908.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 546,378,196.00 9,586,935.97 2,475,345,447.06 268,586,705.75 1,327,408,624.03 4,627,305,908.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-759,278,302.79 6,913,797.98 -74,370,367.17 -826,734,871.98
号填列）
（一）综合收益总额 -759,278,302.79 69,137,979.81 -690,140,322.98
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,913,797.98 -143,508,346.98 -136,594,549.00
1．提取盈余公积 6,913,797.98 -6,913,797.98
2．对所有者（或股东）的分配 -136,594,549.00 -136,594,549.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 546,378,196.00 9,586,935.97 1,716,067,144.27 275,500,503.73 1,253,038,256.86 3,800,571,036.83
上期
减：库 专项
其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
项目 存股 储备
股本
优 永 其
先 续 他
77
2015 年年度报告
股 债
一、上年期末余额 546,378,196.00 9,586,935.97 985,928,718.02 241,537,788.84 1,220,562,920.85 3,003,994,559.68
加：会计政策变更 -2,258,950.55 -20,330,555.00 -22,589,505.55
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 546,378,196.00 9,586,935.97 985,928,718.02 239,278,838.29 1,200,232,365.85 2,981,405,054.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”
1,489,416,729.04 29,307,867.46 127,176,258.18 1,645,900,854.68
号填列）
（一）综合收益总额 1,489,416,729.04 293,078,674.64 1,782,495,403.68
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 29,307,867.46 -165,902,416.46 -136,594,549.00
1．提取盈余公积 29,307,867.46 -29,307,867.46
2．对所有者（或股东）的分配 -136,594,549.00 -136,594,549.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 546,378,196.00 9,586,935.97 2,475,345,447.06 268,586,705.75 1,327,408,624.03 4,627,305,908.81
法定代表人：智大勇 主管会计工作负责人：张凯臣 会计机构负责人：贾淑莉
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2015 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
(1)公司历史沿革、注册地和总部地址
哈尔滨哈投投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为“哈尔滨岁宝热电股
份有限公司”，是经哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改发[1993]242 号文件批准，以哈尔滨化工
热电厂为主要发起人，并联合阿城市热电厂、岁宝集团（深圳）实业有限公司共同发起设立的股
份有限公司。 经中国证券监督管理委员会于 1994 年 2 月 1 日以证监发审字[1994]11 号文审核批
准，本公司向社会公开发行股票 2500 万股, 股票面值人民币 1 元, 于 1994 年 8 月 9 日在上海证
券交易所挂牌交易，股本总额为 8621 万股，其中: 国家股 3018 万元, 占股本总额的 35%, 法人
股 3103 万元, 占股本总额的 36%, 社会公众股 2500 万元, 占股本总额的 29%。本公司于 1994 年
8 月 12 日领取了注册号为 2301001003338 的《企业法人营业执照》。本公司股本经多次送、转、
配后，截至 2015 年 12 月 31 日止，股本总额为 546,378,196.00 元。
2007 年 11 月 19 日，经 2007 年第三次临时股东大会审议通过，本公司名称由“哈尔滨岁宝
热电股份有限公司”变更为“哈尔滨哈投投资股份有限公司”。
2014 年 5 月 20 日经哈尔滨市市场监督管理局变更登记并换发新的《企业法人营业执照》，注
册号 230100100004113，注册资本 546,378,196.00 元。
本公司注册地址：哈尔滨市南岗区隆顺街 27 号，法定代表人：智大勇
本公司总部地址：哈尔滨市松北区创新二路 277 号哈尔滨经济创新研发中心大厦 29 层
(2)公司业务性质和主要经营活动
本公司原属热电联产企业，公司名称变更后，根据新的公司章程，本公司主营业务由原来的
电力和热力生产供应扩大到热力电力供应；从事能源、矿业、房地产、建筑、高新技术、农林业
方面的投资。
(3)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 3 月 8 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 6 户，具体包括：
级 持股比 表决权比
子公司名称 子公司类型 备注
次 例（%） 例（%）
绥芬河泽源经贸有限公司 全资子公司 2 100 100
哈尔滨市滨龙热电工程安装有限公司 全资子公司 2 100 100
黑龙江岁宝热电有限公司 控股子公司 2 51 51
哈尔滨科迈隆城市建设综合开发有限公 100 100
控股子公司之子公司 3
司
哈尔滨市惠民仁和物业有限公司 控股子公司之子公司之子公 4 100 100
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2015 年年度报告
级 持股比 表决权比
子公司名称 子公司类型 备注
次 例（%） 例（%）
司
控股子公司之子公司之子公 100 100
哈尔滨市科迈隆管道工程有限公司 4
司
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 3 户，其中：
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
名称 变更原因
哈尔滨市惠民仁和物业有限公司 投资设立
2.本期末不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制
权的经营实体
名称 变更原因
东方林业有限责任公司 注销，自 2015 年 10 月起不再纳入合并范围
林业运输有限责任公司 注销，自 2015 年 10 月起不再纳入合并范围
二月城投资者有限责任公司 注销，自 2015 年 10 月起不再纳入合并范围
远东投资有限责任公司 进入破产清算程序，自 2015 年 10 月起不再纳入合并范围
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2. 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
东方林业有限责任公司、林业运输有限责任公司、二月城投资者有限责任公司注销，远东投
80
2015 年年度报告
资有限责任公司进入破产清算程序，本期会计期间为 2015 年 1-9 月。
3. 营业周期
4. 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人
民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
① 些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
81
2015 年年度报告
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）、为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
（2）、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
82
2015 年年度报告
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
○1 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
83
2015 年年度报告
○分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
○购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
○不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
84
2015 年年度报告
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）、外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
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2015 年年度报告
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
（2）、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当
期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)、金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
(2)、金融工具的确认依据和计量方法
1）、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
○1 取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
○属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；
○属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
86
2015 年年度报告
○1 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
○风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
○包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
○4 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
2）、应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3）、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
4）、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）、金融资产转移的确认依据和计量方法
87
2015 年年度报告
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
(4) 、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格
作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允
价值。
非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法:
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2015 年年度报告
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同
一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同
一股票的市价，按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl
其中：
FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，
应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）。
(6)金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含
50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。
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2015 年年度报告
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出
售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收
盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补
偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 3,000 万元以上（含）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）
账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比
例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信
用风险组合分类
信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按
信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
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2015 年年度报告
损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 5 5
2－3 年 5 5
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额进行计提。
12. 存货
（1）、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、开发
成本、开发产品、工程施工等。
（2）、 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
加权平均法计价。
（3）、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
91
2015 年年度报告
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）、 低值易耗品和其他周转材料的摊销方法
1）低值易耗品采用五五摊销法摊销；
2）其他周转材料采用五五摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
(1).划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或
相应权力机构的批准；
③企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
(2). 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待
售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包
括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允
价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14. 长期股权投资
(1) 投资成本的确定
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2015 年年度报告
1)企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法
2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认
1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
93
2015 年年度报告
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
(3) 长期股权投资核算方法的转换
1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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2015 年年度报告
4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
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2015 年年度报告
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
a 在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
b 在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(5) 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）
向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，
出租用土地使用权采用与本公司无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
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2015 年年度报告
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(2).折旧方法
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-40 3% 2.43%-4.85%
专用设备 直线法 10-20 3% 4.85%-9.70%
通用设备 直线法 10-18 3% 5.39%-9.70%
运输工具 直线法 8-12 3% 8.08%-12.13%
其他设备 直线法 8 3% 12.13%
融资租入固定资
产：
其中：专用设备 直线法 20 3% 4.85%
固定资产的后续支出
97
2015 年年度报告
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
（1）、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
98
2015 年年度报告
18. 借款费用
（1）、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（1） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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2015 年年度报告
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
19. 生物资产
20. 油气资产
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权
和财务软件。
1)无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形
资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2)无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
a.使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
类别 预计使用寿命 依据 备注
土地使用权 1 42.00 年 权证记载期限 控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司之土地
土地使用权 2 50.00 年 权证记载期限 控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司之土地
土地使用权 3 50.00 年 权证记载期限 控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司之土地
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2015 年年度报告
类别 预计使用寿命 依据 备注
土地使用权 4 41.50 年 权证记载期限 公司之土地
土地使用权 5 45.42 年 权证记载期限 控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司之土地
土地使用权 6 45.42 年 权证记载期限 控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司之土地
土地使用权 7 50.00 年 权证记载期限 控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司之土地
财务软件 5.00 年 预计受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
b.使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
本期末，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
22. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
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2015 年年度报告
23. 长期待摊费用
(1)、摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）、摊销年限
类别 摊销年限
车位费 40
房屋装修 3
24. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短
期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、
失业保险等以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为由于历史原因形成的对内退及退休职工给予其一定金额的薪
酬补贴及根据《哈尔滨市人民政府关于哈尔滨市职工热费补贴有关事宜的通知》规定， 给予职工
热费补贴。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，
将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，
其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定
受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
102
2015 年年度报告
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
（1）、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
*递延收益
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2015 年年度报告
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和收取的供热入网费。其中供热入
网费根据财政部财会[2003]16 号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，入网费服务
合同中没有明确规定未来应提供服务期限，也无法对提供服务期限作出合理估计的，应按不低于
10 年的期限分摊。本公司入网费收取时计入本科目，并自收取当年起，按 10 年分摊确认入网费
收入。与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四/（二十五）政府补助。
26. 股份支付
27. 优先股、永续债等其他金融工具
28. 收入
（1）、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
具体的：
当电力、热力等产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该电力、热力等产品不再
保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相
关的产品成本能够可靠计量时确认收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）、提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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2015 年年度报告
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）、建造合同收入的确认依据和方法
1) 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按
完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。
合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
○1 合同总收入能够可靠地计量；
○与合同相关的经济利益很可能流入企业；
○3 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
○合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
○与合同相关的经济利益很可能流入企业；
○2 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费
用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算
的数额为限计入合同总收入。
2) 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
○1 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发
生的当期确认为合同费用。
○2 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
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2015 年年度报告
3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（5）、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据
协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产
时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财
务费用
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对期末有证据表明
公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收
的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按
照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相
关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用
的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营
业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
(1)、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
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2015 年年度报告
1）该交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
(2)、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2)非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
(1)、经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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32. 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能
够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用√不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用√不适用
34. 其他
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 蒸汽、采暖的应税销售额; 电 13%.17%
力、水泥、高钙灰、煤的应税销
售额;
消费税
营业税 劳务收入; 售楼收入、房租收入 3%.5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
公司本部 25
黑龙江岁宝热电有限公司 25
绥芬河泽源经贸有限公司 25
东方林业有限责任公司*1 20
林业运输有限责任公司*1 20
二月城投资者有限责任公司*1 20
远东投资有限责任公司*1 20
哈尔滨市滨龙热电工程安装有限公司*2 2.25
108
2015 年年度报告
哈尔滨科迈隆城市建设综合开发有限公司*3 25
哈尔滨市科迈隆管道工程有限公司*4 2.25
*1 系境外企业，执行俄罗斯联邦财政部规定的所得税率。
*2 工程安装收入的 2.25% 核定征收
*3 营业收入 12%的 25% 核定征收
*4 工程安装收入的 2.25％ 核定征收
2. 税收优惠
﹡1 根据财政部及国家税务总局财税[2011]118 号文，本公司在 2011 年供暖期至 2015 年 12 月 31
日，向居民供热而取得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收
取的和由单位代居民缴纳的采暖费，继续免征增值税。
﹡2 根据财政部、国家税务总局财税[2001]198 号文，以及哈尔滨市国家税务局哈国税发[2002]235
号文的有关规定，本公司子公司黑龙江岁宝热电有限公司 2002 年度起水泥销售收入应交的增值税
实行即征即退的优惠政策。
3. 其他
（1） 房产税
房产税按照房产原值（包含地价）的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基
准，税率为 12%。
（2） 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 26,507.67 13,633.26
银行存款 849,412,860.22 1,066,866,386.46
其他货币资金 103,145,000.00 141,645,088.68
合计 952,584,367.89 1,208,525,108.40
其中：存放在境外的款 292,446.32
项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 103,145,000.00 141,645,088.68
109
2015 年年度报告
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动 1,386.50
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 1,386.50
权益工具投资
其他
合计 1,386.50
其他说明：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额较期初余额减少 100%，主要原因为处
置交易性金融资产—债务工具投资。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,433,062.50 1,719,841.00
商业承兑票据 7,126,312.21 9,298,662.83
合计 15,559,374.71 11,018,503.83
应收票据期末余额较期初余额增加 41.21%，主要原因为控股子公司黑龙江岁宝热
电有限公司销售水泥产生的应收票据增加。
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
110
2015 年年度报告
银行承兑票据 3,100,000.00
商业承兑票据 5,300,000.00
合计 8,400,000.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 65,937,905.17 100.00 9,445,351.39 14.32 56,492,553.78 89,936,339.11 93.50 10,496,962.19 11.67 79,439,376.92
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 6,255,809.72 6.50 6,255,809.72
准备的应收账款
合计 65,937,905.17 100.00 9,445,351.39 14.32 56,492,553.78 96,192,148.83 100.00 10,496,962.19 10.91 85,695,186.64
其他说明：
应收账款期末账面价值较期初账面价值减少 34.08%，主要原因为控股子公司黑龙江岁宝热电
有限公司应收水泥销售款减少。
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
47,895,669.70 2,394,783.49 0.05
1 年以内小计 47,895,669.70 2,394,783.49 0.05
1至2年 6,499,788.00 324,989.39 0.05
2至3年 3,943,474.67 197,173.74 0.05
3 年以上
3至4年 362,999.39 181,499.70 0.50
4至5年 1,778,136.69 889,068.35 0.50
5 年以上 5,457,836.72 5,457,836.72 1.00
合计 65,937,905.17 9,445,351.39
111
2015 年年度报告
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 318,138.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 823,774.57 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 545,974.77
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用 应收账款核销说明：
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余 已计提坏账准
单位名称 期末余额
额的比例(%) 备
国网黑龙江省电力有限公司 12,314,687.07 18.68 615,734.35
哈尔滨白云商砼有限责任公司 11,890,293.35 18.03 594,514.67
哈尔滨万福源商砼有限责任公司 4,609,898.77 6.99 230,494.94
哈尔滨鑫池混凝土有限公司 4,340,569.24 6.58 217,028.46
哈尔滨国际会展体育中心 3,571,122.13 5.42 178,556.11
合计 36,726,570.56 55.70 1,836,328.53
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
112
2015 年年度报告
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 43,857,995.01 99.51 63,259,589.46 98.56
1至2年 81,423.71 0.18 465,419.09 0.73
2至3年 31,534.00 0.07 349,238.10 0.54
3 年以上 107,861.36 0.24 107,995.32 0.17
合计 44,078,814.08 100.00 64,182,241.97 100.00
预付账款期末余额较期初余额减少 31.32%，主要原因为预付采购原材料款项减少。
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付账款总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
黑龙江咏翔铭国际贸易有限公司 11,346,346.30 25.74 2015 年 货未到
黑龙江省云天商贸有限责任公司 9,781,194.60 22.19 2015 年 货未到
哈尔滨世纳汇智经贸有限公司 8,288,152.96 18.80 2015 年 货未到
黑龙江省宾州水泥有限公司 4,299,688.25 9.75 2015 年 货未到
亚泰集团哈尔滨水泥（阿城）有限公司 4,228,049.25 9.59 2015 年 货未到
合计 37,943,431.36 86.08
其他说明
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
类别 期末余额 期初余额
113
2015 年年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额
重大并单
独计提坏
30,259,673.60 37.09 30,259,673.60 100.00 -
账准备的
其他应收
款
按信用风
险特征组
合计提坏
24,396,446.06 71.97 19,410,383.27 79.56 4,986,062.79 28,660,219.03 35.12 21,873,078.03 76.32 6,787,141.00
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提 22,500,000.00
9,500,000.00 28.03 9,500,000.00 22,675,055.35 27.79 175,055.35 0.77
坏账准备
的其他应
收款
合计 33,896,446.06 / 19,410,383.27 / 14,486,062.79 81,594,947.98 / 52,307,806.98 / 29,287,141.00
其他应收款期末余额较期初余额减少 50.54%，主要原因为控股子公司黑龙江岁宝热电有限公
司收回对黑龙江省龙安房屋建设开发有限公司借款。
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
交银金融租赁有限 9,500,000.00 融资租赁保证金
责任公司
合计 9,500,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
2,751,953.84 137,597.69 0.05
1 年以内小计 2,751,953.84 137,597.69 0.05
1至2年 716,519.05 35,825.95 0.05
2至3年 811,199.00 40,559.95 0.05
3 年以上
3至4年 1,607,084.27 803,542.13 0.50
4至5年 233,664.70 116,832.35 0.50
114
2015 年年度报告
5 年以上 18,276,025.20 18,276,025.20 1.00
合计 24,396,446.06 19,410,383.27
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 180,245.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,798,654.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 30,279,015.58
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
履行的
其他应收 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 核销程
款性质 联交易产生
序
远东废钢运输有限公 借款 26,398,484.48 注1 否
司
其他款项 其他款项 691,641.52 注1 否
合计 / 27,090,126.00 / / /
其他应收款核销说明：
注 1：东方林业有限责任公司、林业运输有限责任公司、二月城投资者有限责任公司注销，
远东投资有限责任公司进入破产清算程序，上述公司对其持有的其他应收款进行核销处理。
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币
种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 1,715,550.10 43,759,901.16
往来款（单位） 19,824,353.80 23,340,803.07
保证金 10,424,620.00 10,880,066.40
备用金 537,251.47 2,155,030.01
115
2015 年年度报告
其他 1,394,670.69 1,459,147.34
合计 33,896,446.06 81,594,947.98
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 期末余额
比例(%)
交银金融租赁有限责任公 保证金
9,500,000.00 3-4 年 28.03
司
鸡东银宝煤炭有限公司 煤款 8,596,745.44 5 年以上 25.36 8,596,745.44
阿城市热力办公室 借款 1,440,000.00 2-4 年 4.25 227,000.00
大鹏实业有限公司 煤 1,051,966.73 5 年以上 3.10 1,051,966.73
哈尔滨市鸿胜运输队 运费 1,006,059.85 5 年以上 2.97 1,006,059.85
合计 / 21,594,772.02 / 63.71 10,881,772.02
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 76,268,171.86 76,268,171.86 85,413,812.31 85,413,812.31
在产品
库存商品 1,484,093.30 1,484,093.30 1,002,726.55 1,002,726.55
周转材料 402,633.22 402,633.22 390,612.28 390,612.28
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
开发成本 14,232,591.05 14,232,591.05 13,549,432.85 13,549,432.85
开发产品 6,184,063.27 6,184,063.27 6,926,987.37 6,926,987.37
工程施工 190,218.93 190,218.93 106,000.00 106,000.00
合计 98,761,771.63 98,761,771.63 107,389,571.36 107,389,571.36
116
2015 年年度报告
1． 开发成本
项目名称 期末余额 期初余额
哈尔滨阿城区红星开发项目 13,768,599.47 13,085,441.27
供热中心 463,991.58 463,991.58
合计 14,232,591.05 13,549,432.85
开发成本系黑龙江岁宝热电有限公司全资子公司哈尔滨科迈隆城市建设综合开发有限公司开
发项目。
2． 开发产品
项目名称 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
玄武小区住房 6,926,987.37 152,168.00 895,092.10 6,184,063.27
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
合计
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
117
2015 年年度报告
合计
其他说明
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额以及其他流转税费 13,256,558.50
预缴额
以抵销后净额列示的所得税预缴税 46,765,105.52
额
合计 60,021,664.02
其他说明
其他流动资产期末余额较期初余额减少 100.00%，主要原因为东方林业有限责任公司、林业
运输有限责任公司、二月城投资者有限责任公司注销，远东投资有限责任公司进入破产清算程序，
公司发生实质投资损失减少当期应纳税所得额导致期末预缴企业所得税增加。
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量
2,870,965,736.08 2,870,965,736.08 3,883,336,806.47 3,883,336,806.47
的
按成本计量的 29,500,000.00 5,000,000.00 24,500,000.00 29,500,000.00 5,000,000.00 24,500,000.00
合计 2,900,465,736.08 5,000,000.00 2,895,465,736.08 3,912,836,806.47 5,000,000.00 3,907,836,806.47
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 售债务 其他 合计
工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成
578,632,522.31 578,632,522.31
本
公允价值 2,870,965,736.08 2,870,965,736.08
累计计入其他综合收益的公允价值
2,292,333,213.77 2,292,333,213.77
变动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币
种：人民币
118
2015 年年度报告
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 单位 本期现金红
本 本 本 本
单位 持股 利
期 期 期 期
期初 期末 期初 期末 比例
增 减 增 减
(%)
加 少 加 少
哈尔滨呼兰浦
发村镇银行股 5,000,000.00 5,000,000.00 5.00
份有限公司
伊春农村商业
银行股份有限 19,500,000.00 19,500,000.00 5.00 2,250,000.00
公司
鸡东县银宝煤
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 25.00
炭有限公司
合计 29,500,000.00 29,500,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 / 2,250,000.00
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 5,000,000.00 5,000,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 5,000,000.00 5,000,000.00
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
(1).持有至到期投资情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
119
2015 年年度报告
单位：元 币种：人民币
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
合计 / / /
(3).本期重分类的持有至到期投资：
其他说明：
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
其他 宣告发
期初 其他 计提 期末 准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 综合 放现金 其
余额 权益 减值 余额 期末
投资 投资 的投资损益 收益 股利或 他
变动 准备 余额
调整 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
黑龙江新世纪能
22,444,465.23 -1,546,600.14 20,897,865.09
源有限公司
小计 22,444,465.23 -1,546,600.14 20,897,865.09
合计 22,444,465.23 -1,546,600.14 20,897,865.09
其他说明
18、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,448,923.10 1,448,923.10
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工
程转入
（3）企业合并增加
120
2015 年年度报告
3.本期减少金额 1,448,923.10 1,448,923.10
（1）处置
（2）其他转出 1,448,923.10 1,448,923.10
4.期末余额
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 344,843.67 344,843.67
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额 344,843.67 344,843.67
（1）处置
（2）其他转出 344,843.67 344,843.67
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 1,104,079.43 1,104,079.43
其他说明：
投资性房地产期末账面价值较期初账面价值减少 100%，主要原因系出租用房
屋转为自用，转入固定资产所致。
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值： 0.00 0
121
2015 年年度报告
1.期初余额 745,142,153.91 1,868,081,990.24 49,954,448.25 2,663,178,592.40
2.本期增加金额 69,255,895.73 193,835,972.82 2,324,983.31 265,416,851.86
（1）购置 23,974,295.03 31,788,794.81 2,324,983.31 58,088,073.15
（2）在建工程转入 43,782,677.60 162,047,178.01 205,829,855.61
（3）企业合并增加
其他转入 1,498,923.10 0.00 1,498,923.10
3.本期减少金额 2,497,585.47 13,582,004.23 16,665,347.50 32,744,937.20
（1）处置或报废 2,497,585.47 13,582,004.23 16,665,347.50 32,744,937.20
汇率变动
4.期末余额 811,900,464.17 2,048,335,958.83 35,614,084.06 2,895,850,507.06
二、累计折旧 0
1.期初余额 153,797,213.24 773,000,367.23 25,652,834.01 952,450,414.48
2.本期增加金额 18,628,738.26 105,200,584.93 3,329,603.81 127,158,927.00
（1）计提 18,283,894.59 105,200,584.93 3,329,603.81 126,814,083.33
其他转入 344,843.67 0.00 344,843.67
3.本期减少金额 1,145,863.07 10,563,118.02 11,817,927.42 23,526,908.51
（1）处置或报废 1,145,863.07 10,563,118.02 11,817,927.42 23,526,908.51
汇率变动
4.期末余额 171,280,088.43 867,637,834.14 17,164,510.40 1,056,082,432.97
三、减值准备
1.期初余额 900,506.49 504,915.41 1,405,421.90
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 900,506.49 504,915.41 1,405,421.90
四、账面价值
1.期末账面价值 640,620,375.74 1,179,797,618.20 17,944,658.25 1,838,362,652.19
2.期初账面价值 591,344,940.67 1,094,181,116.52 23,796,698.83 1,709,322,756.02
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 97,273,504.26 14,152,157.38 83,121,346.88
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 268,011,991.84 暂估转固工程待决算后即可办理产权证书以及
正在办理当中
合计 268,011,991.84
122
2015 年年度报告
其他说明：
期末用于抵押的固定资产账面价值为 276,012,822.85 元，详见本附注十二、承诺及或有事
项。
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
淘汰落后产能改扩建
110,499,800.00 110,499,800.00
工程
环保减排改造项目 11,463,520.00 11,463,520.00
合计 121,963,320.00 121,963,320.00
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
工程累 利息 中： 本期
本期 期
计投入 资本 本期 利息
期初 本期增加金 本期转入固 其他 末 工程 资金
项目名称 预算数 占预算 化累 利息 资本
余额 额 定资产金额 减少 余 进度 来源
比例 计金 资本 化率
金额 额
(%) 额 化金 (%)
额
淘汰落后产
能改扩建工 15,202.00 110,499,800.00 2,745,010.71 113,244,810.71 100 100 自筹
程
环保减排改
6,610.00 11,463,520.00 51,861,809.04 63,325,329.04 100 100 自筹
造项目
热网管道改
29,259,715.86 29,259,715.86 100 100 自筹
造
合计 21,812.00 121,963,320.00 83,866,535.61 205,829,855.61 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
在建工程期末余额较期初余额减少 100%，主要原因为在建工程完工转入固定资产。
21、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程用材料 769,773.25 624,089.51
尚未安装的设备 4,871,731.59 1,783,432.24
123
2015 年年度报告
合计 5,641,504.84 2,407,521.75
其他说明：
工程物资的说明：工程物资期末余额较期初余额增加 134.33%，主要原因为采购尚未安装的设备
增加。
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 116,855,205.70 63,168,826.67 1,998,796.59 182,022,828.96
2.本期增加金额 11,871,707.35 38,640.00 11,910,347.35
(1)购置 11,871,707.35 38,640.00 11,910,347.35
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额 63,168,826.67 23,712.07 63,192,538.74
(1)处置 23,712.07 23,712.07
其他转出 63,168,826.67 63,168,826.67
4.期末余额 128,726,913.05 2,013,724.52 130,740,637.57
二、累计摊销
1.期初余额 12,421,419.12 21,169,838.44 955,299.28 34,546,556.84
2.本期增加金额 4,130,604.17 309,362.54 4,439,966.71
（1）计提 4,130,604.17 309,362.54 4,439,966.71
3.本期减少金额 21,169,838.44 23,712.07 21,193,550.51
(1)处置 23,712.07 23,712.07
其他转出 21,169,838.44 21,169,838.44
4.期末余额 16,552,023.29 1,240,949.75 17,792,973.04
三、减值准备
1.期初余额 41,998,988.23 41,998,988.23
124
2015 年年度报告
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 41,998,988.23 41,998,988.23
(1)处置
其他转出 41,998,988.23 41,998,988.23
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 112,174,889.76 772,774.77 112,947,664.53
2.期初账面价值 104,433,786.58 1,043,497.31 105,477,283.89
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
其他说明：
东方林业有限责任公司、林业运输有限责任公司注销，将其持有的俄罗斯联邦储备林段租赁
合同原值、累计摊销、减值准备转销。
期末用于抵押的无形资产账面价值为 4,535,851.22 元，详见本附注十二、承诺及或有事项。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
原松纺电厂土地使用权 25,084,623.11 土地使用权证书正在办理当中
其他说明：
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车位费 205,354.71 6,464.52 198,890.19
房屋装修 1,038,389.69 3,668,153.08 2,253,436.72 2,453,106.05
合计 1,243,744.40 3,668,153.08 2,259,901.24 2,651,996.24
其他说明：
长期待摊费用期末余额较期初余额增加 113.23%，主要原因为本期房屋装修增加。
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
125
2015 年年度报告
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
差异 资产 异 资产
资产减值准备 37,884,891.29 9,471,222.83 79,816,842.10 19,954,210.54
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
应付职工薪酬 46,194,113.95 11,548,528.48 70,003,292.83 17,500,823.21
金融工具公允价值变动
合计 84,079,005.24 21,019,751.31 149,820,134.93 37,455,033.75
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
非同一控制企业
合并资产评估增
值
可供出售金融资
产公允价值变动
公允价值变动 2,292,333,213.77 573,083,303.44 3,304,704,745.43 826,176,186.36
合计 2,292,333,213.77 573,083,303.44 3,304,704,745.43 826,176,186.36
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产
递延所得税负债
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
资产减值准备 206,090.65
应付职工薪酬 2,406,997.39
合计 2,613,088.04
126
2015 年年度报告
哈尔滨市滨龙热电工程有限责任公司、哈尔滨科迈隆城市建设综合开发有限公司为核定征收
企业所得税。
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
递延所得税资产期末余额较期初余额减少 43.88%，主要原因为东方林业有限责任公司、林业
运输有限责任公司、二月城投资者有限责任公司注销，远东投资有限责任公司进入破产清算程序，
公司转回长期股权投资减值准备导致可抵扣暂时性差异减少。
递延所得税负债期末余额较期初余额减少 30.63%，主要原因为可供出售金融资产公允价值变
动导致应纳税暂时性差异减少。
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未确认融资费用 2,159,586.86 6,151,875.61
未实现售后回租损失 644,582.47 682,499.07
预付购建长期资产的款项 39,687,840.77 100,493,748.58
抵债资产 43,421,500.13
能源管理合同 7,322,701.78
合计 93,236,212.01 107,328,123.26
（1）、抵债资产
抵债资产全部为商品房，为控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司以商品房形式收回销售水泥
款以及采暖费。
项 目 期末余额 其中：减值准备 本期计提减值准备
商品房 43,421,500.13 2,829,825.38 2,829,825.38
(2)、能源管理合同
根据公司与黑龙江浩德蓝海城市节能服务有限公司（以下简称“浩德蓝海”）签署的《热电
厂锅炉烟气余热回收节能改造项目方案》，节能改造项目采用固定节能收益分享总额模式建设，
节能效益分享期约为三年，浩德蓝海分享的节能收益额为 791.95 万元，当浩德蓝海分享的节能收
益款达到浩德蓝海收益分享总额，即 791.95 万元后，节能收益分享期结束，节能收益全部由公司
分享，节能设备无偿移交公司。公司自 2015-2016 采暖期开始每月向浩德蓝海支付 45 万元节能收
益款（仅限采暖期间）。
127
2015 年年度报告
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 13,000,000.00 40,000,000.00
保证借款
信用借款
质押+抵押借款 75,000,000.00 35,000,000.00
合计 88,000,000.00 75,000,000.00
短期借款分类的说明：
抵押和质押情况见本附注十二、承诺及或有事项。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 157,159,702.89 59,688,189.93
银行承兑汇票 104,895,000.00 248,290,177.36
合计 262,054,702.89 307,978,367.29
本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 37,145,839.78 58,245,083.12
128
2015 年年度报告
应付工程款 72,519,676.37 147,615,060.01
应付设备款 14,395,786.39 33,412,157.58
应付劳务款 2,337,890.30
应付租金费 3,014,127.10 974,247.99
其他 6,312,102.02 4,564,008.77
合计 133,387,531.66 247,148,447.77
应付账款期末余额较期初余额减少 46.03%，主要原因为偿还上期应付材料款、工程款、设备
款等。
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
未偿还或结转的原
项目 期末余额 其中:一年以上金额
因
中国北方工业安装公司 9,176,264.69 9,176,264.69 工程未决算
哈尔滨呼兰锅炉制造有限公司 5,074,752.14 5,074,752.14 工程未决算
江苏新中环保股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 工程未决算
合计 16,251,016.83 16,251,016.83 /
其他说明
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收下一年度供暖费 453,330,601.56 436,670,010.43
预收水泥粉煤灰肥料款 10,638,149.99 7,329,473.94
预收工程款 3,080,000.00 3,536,035.25
预收煤款 279,627.69 474,941.80
预收蒸汽 704,511.47 770,340.44
预收电费 259,209.90 1,272,205.98
其他 64,058.40 541,568.66
合计 468,356,159.01 450,594,576.50
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
黑龙江省中然房地产开发 2,110,000.00 工程未开工
有限公司
合计 2,110,000.00 /
129
2015 年年度报告
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,748,818.25 180,730,899.59 184,200,116.54 27,279,601.30
二、离职后福利-设定提存计划 4,652,314.90 32,793,692.94 37,438,585.07 7,422.77
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 3,976,546.59 3,715,082.60 3,495,197.06 4,196,432.13
合计 39,377,679.74 217,239,675.13 225,133,898.67 31,483,456.20
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 71,296.36 106,154,530.20 106,225,826.56
二、职工福利费 14,111,749.04 14,111,749.04
三、社会保险费 -31,082.33 17,731,906.25 17,723,255.30 -22,431.38
其中：医疗保险费 -31,673.97 15,668,193.94 15,658,951.35 -22,431.38
工伤保险费 591.64 1,601,368.24 1,601,959.88
生育保险费 462,344.07 462,344.07
养老保险
四、住房公积金 295,247.43 12,757,163.50 13,329,954.00 -277,543.07
五、工会经费和职工教育经费 1,324,650.69 2,357,303.83 2,261,730.56 1,420,223.96
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划 29,065,106.10 26,960,396.77 29,889,751.08 26,135,751.79
其他短期薪酬 23,600.00 657,850.00 657,850.00 23,600.00
合计 30,748,818.25 180,730,899.59 184,200,116.54 27,279,601.30
本期短期利润（奖金）分享计划计算依据：根据本年度各项经营指标完成情况预提。
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,652,314.90 28,472,663.15 33,117,555.28 7,422.77
2、失业保险费 2,412,968.00 2,412,968.00
3、企业年金缴费 1,908,061.79 1,908,061.79
合计 4,652,314.90 32,793,692.94 37,438,585.07 7,422.77
年金计划主要内容：
公司缴费：单位年缴费总额为上年度工资总额的8.33%，其中3.33%分配至职工个人账户，剩
余部分记入企业账户。
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2015 年年度报告
个人缴费：职工个人缴费为职工个人缴费基数的1%。
本计划实行完全积累制度，采用个人账户方式进行管理，为参加职工开立个人账户，同时建
立企业账户用于记录暂未分配至个人账户的单位缴费及其投资收益。
本方案所归集的企业年金基金由公司委托受托人进行受托管理并签署企业年金基金受托管理
合同。由企业年金基金受托人委托具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理人提
供统一的相关服务。
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 596,650.63 -17,502,486.73
消费税
营业税 1,052,729.13 1,712,908.84
企业所得税 9,364,208.81 85,992,060.80
个人所得税 1,319,471.77 112,564.68
城市维护建设税 115,449.59 154,225.84
房产税 37,263.52 25,350.00
土地增值税 2,308.88 92,150.00
教育费附加 82,461.71 110,009.86
印花税
其他税种 1,090,962.35 999,199.18
合计 13,661,506.39 71,695,982.47
应交税费说明：应交税费期末余额较期初余额减少 80.95%，主要原因为东方林业有限责任公
司、林业运输有限责任公司、二月城投资者有限责任公司注销，远东投资有限责任公司进入破产
清算程序，公司发生实质投资损失减少当期应纳税所得额导致期末应交企业所得税减少。
39、 应付利息
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质保金 327,959.44 1,003,431.95
押金及保证金 19,043,042.54 18,442,206.69
关联方资金 2,682,922.90 2,682,922.90
代收款 16,487,318.37 36,523,575.80
非金融机构借款 58,839,863.07 92,069,664.89
往来款 6,269,494.80 9,330,543.22
其他 926,887.22 627,420.29
合计 104,577,488.34 160,679,765.74
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2015 年年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 其中:一年以上金额 未偿还或结转的原因
阿城市热电厂 58,439,863.07 58,439,863.07 借款
哈尔滨阿城众合投资有限公司 2,682,922.90 2,682,922.90 借款
哈尔滨恒顺物业有限公司 2,104,954.29 1,024,954.29 暂存款
合计 63,227,740.26 62,147,740.26 /
其他应付款期末余额较期初余额减少 34.92%，主要原因为支付代收款和非金融机构借款。
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 24,827,390.06 22,501,734.06
一年内到期的递延收益 60,659,747.12 58,644,490.49
合计 95,487,137.18 91,146,224.55
其他说明：
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 15,000,000.00 25,000,000.00
保证借款
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2015 年年度报告
信用借款
合计 15,000,000.00 25,000,000.00
长期借款期末余额较期初余额减少 40.00%，主要原因为根据合同约定归还长期借款。
抵押情况见本附注十二、承诺及或有事项。
其他说明，包括利率区间：
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
交银金融租赁有限责任公司 22,087,087.74 45,003,568.12
黑龙江浩德蓝海城市节能服务有限公 3,927,489.78
司
合计 26,014,577.52 45,003,568.12
长期应付款期末余额较期初余额减少 42.19%，主要原因为根据合同约定支付交银金融租赁有限责
任公司融资租赁款。
48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 48,601,111.34 48,342,490.24
二、辞退福利
三、其他长期福利
减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪 -4,196,432.13 -3,976,546.59
酬
合计 44,404,679.21 44,365,943.65
(2) 设定受益计划变动情况
√适用 □不适用
设定受益计划义务现值：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 48,342,490.24 41,785,053.62
二、计入当期损益的设定受益成本 3,447,987.42 3,425,896.82
1.当期服务成本 2,792,372.93 2,920,915.65
2.过去服务成本
133
2015 年年度报告
3.结算利得（损失以“－”表示） -300,081.10 -34,486.11
4、利息净额 955,695.59 539,467.28
三、计入其他综合收益的设定收益成本 6,844,262.61
1.精算利得（损失以“－”表示） 6,844,262.61
四、其他变动 -3,189,366.32 -3,712,722.81
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利 -3,189,366.32 -3,712,722.81
五、期末余额 48,601,111.34 48,342,490.24
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1、利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.计划资产回报（计入利息净额的除外）
2.资产上限影响的变动（计入利息净额的
除外）
四、其他变动
五、期末余额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动
五、期末余额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
1） 一年以内到期的未折现离职后福利为 4,196,432.13 元。
2） 设定受益计划的说明
设定受益计划为由于历史原因形成的对内退及退休职工给予其一定金额的薪酬补贴及根据
《哈尔滨市人民政府关于哈尔滨市职工热费补贴有关事宜的通知》规定， 给予职工热费补贴。
3） 设定受益计划对企业未来现金流量金额、时间和不确定性的影响
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
未有重大不确定影响。
设定受益义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析的结果
精算估计的重大假设 本期期末 上期期末 假设变动幅 对设定受益计划现值的影响
134
2015 年年度报告
度(%) 假定增加 假设减少
折现率(%) 4% 4% - - -
预计平均寿命 75 岁 75 岁 - - -
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
与资产相关政 55,682,825.36 14,492,848.07 3,060,937.61 67,114,735.82
府补助
入网配套费 360,155,937.80 61,912,718.88 56,533,281.97 365,535,374.71
减：预计一年 -58,644,490.49 -60,659,747.12 -58,644,490.49 -60,659,747.12
内转入利润表
的递延收益
合计 357,194,272.67 15,745,819.83 949,729.09 371,990,363.41 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
本期新增补助 本期计入营业外 其他 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 期末余额
金额 收入金额 变动 益相关
环保专项资金 3,083,333.12 200,000.11 2,883,333.01 与资产相关
财政项目建设资金 43,999,999.96 2,350,000.00 41,649,999.96 与资产相关
环保治理费 2,860,450.12 2,260,000.00 182,000.00 4,938,450.12 与资产相关
阿热城南集中供热工程
831,875.00 50,000.00 781,875.00 与资产相关
拨款
阿城城北集中供热项目 1,092,500.00 60,000.00 1,032,500.00 与资产相关
电机系统节能改造工程 1,564,776.74 85,000.00 1,479,776.74 与资产相关
金京厂汽浮絮凝废水回
549,890.42 30,000.00 519,890.42 与资产相关
用项目
水泥粉尘治理专项资金 1,700,000.00 85,000.00 1,615,000.00 与资产相关
2014 年小锅炉并网补贴 2,573,133.07 18,937.50 2,554,195.57 与资产相关
老旧管网改造资金 9,539,715.00 9,539,715.00 与资产相关
设备补贴 120,000.00 120,000.00 与资产相关
合计 55,682,825.36 14,492,848.07 3,060,937.61 67,114,735.82 /
其他说明：
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2015 年年度报告
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 546,378,196.00 546,378,196.00
其他说明：
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 9,696,644.86 - - 9,696,644.86
其他资本公积 18,623,866.14 - - 18,623,866.14
合计 28,320,511.00 - - 28,320,511.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、 库存股
□适用 √不适用
136
2015 年年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
税
后
归
减：前期计
期初 属 期末
项目 本期所得税前 入其他综合 减：所得税费 税后归属于
余额 于 余额
发生额 收益当期转 用 母公司
少
入损益
数
股
东
一、以后不能重分
类进损益的其他综 -4,505,511.08 -4,505,511.08
合收益
其中：重新计算设
定受益计划净负债 -4,505,511.08 -4,505,511.08
和净资产的变动
权益法下在被投
资单位不能重分类
进损益的其他综合
收益中享有的份额
二、以后将重分类
-1,009,179,260.5 -253,092,767.6 -764,084,720.1 1,719,249,910.3
进损益的其他综合 2,483,334,630.52 7,998,227.25
4 0 9 3
收益
其中：权益法下在
被投资单位以后将
重分类进损益的其
他综合收益中享有
的份额
可供出售金融资
-1,012,371,070.3 -253,092,767.6 -759,278,302.7 1,719,249,910.3
产公允价值变动损 2,478,528,213.12
9 0 9 3
益
持有至到期投资
重分类为可供出售
金融资产损益
现金流量套期损
益的有效部分
外币财务报表折
4,806,417.40 3,191,809.85 7,998,227.25 -4,806,417.40
算差额
-1,009,179,260.5 -253,092,767.6 -764,084,720.1 1,714,744,399.2
其他综合收益合计 2,478,829,119.44 7,998,227.25
4 0 9 5
其他综合收益期末余额较期初余额减少 30.83%，主要原因为可供出售金融资产公允价值变动
形成的利得减少
137
2015 年年度报告
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 284,261,508.74 6,913,797.98 291,175,306.72
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 284,261,508.74 6,913,797.98 291,175,306.72
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,321,441,366.21 1,220,749,088.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -24,833,079.28
调整后期初未分配利润 1,321,441,366.21 1,195,916,009.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 108,266,601.35 291,427,773.00
减：提取法定盈余公积 6,913,797.98 29,307,867.46
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 136,594,549.00 136,594,549.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,286,199,620.58 1,321,441,366.21
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
本公司 2014 年度股东大会审议通过了《关于 2014 年度利润分配预案的议案》，以 2014 年
12 月 31 日总股本 546,378,196 股为基数，向全体股东每 10 股派发 2.50 元现金股利（含税），
总计派发现金股利 136,594,549.00 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,148,209,887.11 848,200,664.71 1,151,689,691.80 875,693,220.46
其他业务 18,295,246.59 16,393,511.36 39,655,513.77 35,644,075.78
合计 1,166,505,133.70 864,594,176.07 1,191,345,205.57 911,337,296.24
138
2015 年年度报告
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 6,589,286.47 4,754,016.56
城市维护建设税 1,543,151.36 1,138,310.69
教育费附加 1,102,389.98 812,559.91
资源税
关税 34,904.87
土地增值税 77,308.88 206,907.00
其他
合计 9,312,136.69 6,946,699.03
营业税金及附加本期发生额较上期发生额增加 34.05%，主要原因为本公司之分公司供热公司、
热电厂主管税务机关对入网配套费营业税的征收方式改变，即由按照计入当期营业收入的金额计
征转变为按照当期实际收到的入网配套费金额计征。
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,028,842.76 1,889,387.59
业务费 1,558,555.48 2,084,588.27
运输费 143,635.72
装卸费 58,600.27 20,001.20
检验费 691.83
口岸过货费用 15,227.20
其他 328,371.72 121,854.91
合计 3,974,370.23 4,275,386.72
其他说明：
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
修理费 15,474,824.63 34,273,566.08
租金支出 5,089,120.58 289,073.29
折旧费 5,287,459.05 9,465,635.42
职工薪酬 116,136,415.73 120,655,475.52
存货盘亏 382,772.43 -
办公水电 3,622,563.03 4,759,761.61
差旅费 681,944.65 892,271.72
物料消耗 910,077.59 2,267,419.64
易耗品摊销 291,161.43 447,704.04
税金支出 7,545,793.31 9,677,905.89
排污费 9,217,193.80 4,637,956.00
车辆费用 1,694,505.96 2,882,075.29
无形资产摊销 4,439,966.71 3,150,353.78
业务招待费 752,787.66 1,168,288.01
139
2015 年年度报告
会议费 34,260.00 87,434.32
林地租赁费、划拨费 286,000.00 728,463.16
中介机构费 9,597,617.29 1,661,320.84
检验费 901,062.42 585,275.39
财产保险费 597,454.42 687,579.85
长期待摊费用摊销 2,259,901.24 1,186,109.94
其他 6,169,836.69 2,632,346.24
合计 191,372,718.62 202,136,016.03
其他说明：
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,581,829.43 13,906,792.04
减：利息收入 -7,048,305.30 -5,997,213.25
汇兑损益 16,919,036.82
其他 1,580,595.16 2,080,430.90
合计 5,114,119.29 26,909,046.51
财务费用本期发生额较上期发生额减少 80.99%，主要原因为汇兑损益减少。
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,124,044.16 1,129,005.31
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他 2,829,825.38
合计 -294,218.78 1,129,005.31
资产减值损失本期发生额较上期发生额减少 126.06%，主要原因为应收账款、其他应收款期末余
额减少转回坏账准备。
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
140
2015 年年度报告
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -461.27 177,189.21
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -461.27 177,189.21
其他说明：
公允价值变动收益本期发生额较上期发生额减少 100.26%，主要原因为本期将上期期末结存的交
易性金融资产全部处置，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末无余额所致。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,546,600.14 -3,203,429.63
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益 6.00 803,592.00
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期 650,718.80 9,609,812.22
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 20,949,940.97 11,441,839.42
处置可供出售金融资产取得的投资收益 316,153,265.98
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他 7,939,203.82 7,790,439.35
合计 27,993,269.45 342,595,519.34
投资收益本期发生额较上期发生额减少 91.83%，主要原因为本期未处置可供出售金融资产。
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 423,091.58 8,260,378.79 423,091.58
其中：固定资产处置利得 423,091.58 8,260,378.79 423,091.58
无形资产处置利得
债务重组利得 1,649,012.02
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,211,167.61 4,257,832.29 3,211,167.61
无法支付的应付账款 1,011,857.23 12,182,396.55 1,011,857.23
滞纳金
其他 566,109.15 1,871,541.06 566,109.15
林业项目相关公司注销、破产清 3,887,472.64 3,887,472.64
算
合计 9,099,698.21 28,221,160.71 9,099,698.21
营业外收入本期发生额较上期发生额减少 67.76%，主要原因为上期非流动资产
处置利得以及清理无法支付的应付账款金额较大。
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
141
2015 年年度报告
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
环保专项资金 382,000.11 370,800.11 与资产相关
财政补助 2,350,000.00 2,350,000.00 与资产相关
采暖补贴 1,010,000.00 与收益相关
税收返还 230.00 290,832.18 与收益相关
环保治理费
节能财政补贴 328,937.50 236,200.00 与资产相关
工业稳增长促发展政策奖
励款
抢险资金
企业能力建设资金 50,000.00 与收益相关
阿城区松纺小区电气改造 100,000.00 与收益相关
补助
合计 3,211,167.61 4,257,832.29 /
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 4,623,484.36 138,574.57 4,623,484.36
其中：固定资产处置损失 4,273,484.36 138,574.57 4,273,484.36
抵债资产处置损失 350000.00 350000.00
无形资产处置损失
债务重组损失 1,100,816.30
非货币性资产交换损失
对外捐赠
非常损失 775,112.87 775,112.87
其他 419,925.31 359,590.44 419,925.31
合计 5,818,522.54 1,598,981.31 5,818,522.54
营业外支出的说明：营业外支出本期发生额较上期发生额增加 263.89%，主要原因为本期非
流动资产处置损失增加。
其他说明：
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -16,794,447.78 105,806,203.94
递延所得税费用 16,435,167.12 -5,711,709.42
合计 -359,280.66 100,094,494.52
142
2015 年年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 123,705,815.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 30,949,742.82
子公司适用不同税率的影响 160,481.41
调整以前期间所得税的影响 -1,871,696.60
非应税收入的影响 -5,237,485.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 625,925.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
上期应付职工薪酬于本期发放的影响 -6,084,771.53
长期股权投资发生实质损失的影响 -37,523,787.75
合并抵销影响 2,187,143.93
所得税费用 -16,794,447.78
其他说明：
72、 其他综合收益
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 8,016,131.45 24,534,565.42
利息收入 7,048,305.30 5,997,213.25
政府补助 15,203,501.98 13,600,673.29
入网费
收回诉讼冻结存款
其他 639,347.19 808,294.32
合计 30,907,285.92 44,940,746.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
装卸、取送、倒运费 720,083.58 951,533.18
业务招待费 722,883.62 1,202,640.61
排水排污费 9,217,193.80 5,811,393.70
办公费 2,358,527.43 3,268,052.92
水电费 23,423,508.28 23,344,725.94
警卫消防费 28,622.00 45,492.26
差旅费 750,202.65 951,483.61
小车费 1,324,060.76 801,177.41
交通运输费 1,750,140.38 1,932,954.79
143
2015 年年度报告
聘请中介机构费 4,627,500.51 1,683,275.57
修理费 7,553,175.84 4,948,327.27
咨询费 6,200.00
财产保险费 727,332.76 886,175.23
试验检验费 496,417.21 529,653.60
会议费 73,660.00 87,134.32
手续费 1,580,595.16 2,080,430.90
水资源费 1,122,881.80 1,289,585.00
往来款 9,303,467.06 23,897,206.83
取暖费 1,530,357.50 1,889,593.86
项目费 66,227.20
补助费 41,280.00 143,452.00
租赁费 5,375,120.58 286,000.00
外用工劳务费
保健费
其他 2,225,624.42 2,060,001.60
合计 74,952,635.34 78,162,717.80
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
丧失控制权日子公司持有的现金及现金等
价物 302,209.88
合计 302,209.88
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 177,784,279.09 31,973,164.19
合计 177,784,279.09 31,973,164.19
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
144
2015 年年度报告
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 139,284,190.41 40,000,000.00
融资租赁付款额 22,501,734.06 22,501,734.06
合计 161,785,924.47 62,501,734.06
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 124,065,096.09 307,912,149.16
加：资产减值准备 -294,218.78 1,129,005.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 126,814,083.33 127,845,906.10
物资产折旧
无形资产摊销 4,439,966.71 3,150,353.78
长期待摊费用摊销 2,259,901.24 1,186,109.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 4,200,392.78 -8,121,804.22
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 461.27 -177,189.21
财务费用（收益以“－”号填列） 10,581,829.43 13,906,792.04
投资损失（收益以“－”号填列） -27,993,269.45 -342,595,519.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 16,435,282.44 -5,674,602.62
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填 -115.32 -37,106.80
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,627,799.73 46,701,842.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号 33,493,638.57 30,167,602.32
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号 -152,156,201.69 57,317,416.06
填列）
其他 -4,915,401.57
经营活动产生的现金流量净额 150,474,646.35 227,795,553.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 849,439,367.89 1,066,880,019.72
减：现金的期初余额 1,066,880,019.72 848,263,069.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -217,440,651.83 218,616,950.35
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
145
2015 年年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 302,209.88
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -302,209.88
其他说明:
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 849,439,367.89 1,066,880,019.72
其中：库存现金 26,507.67 13,633.26
可随时用于支付的银行存款 849,412,860.22 1,066,866,386.46
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 849,439,367.89 1,066,880,019.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制 103,145,000.00 141,645,088.68
的现金和现金等价物
其他说明：
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
146
2015 年年度报告
77、 外币货币性项目
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
147
2015 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（一）清算及注销子公司
2015 年 5 月 22 日，公司第七届董事会第十四次临时会议审议通过了《关于对俄罗斯森林采伐及
木材加工项目五家全资子公司清算并注销的议案》，同意对俄罗斯林业项目涉及的五家公司东方
林业有限责任公司、林业运输有限责任公司、二月城投资者有限责任公司、绥芬河泽源经贸有限
公司、远东投资有限责任公司实施清算（普通清算和破产清算）并注销。
2015 年 12 月，公司接到俄罗斯阿穆尔州联邦税务局第 1 跨区检查局通知，公司全资子公司二月
城投资者有限责任公司、东方林业有限责任公司、林业运输有限责任公司完成清算并在俄罗斯国
家统一法人登记名录中注销登记。
2015 年 9 月 30 日，俄罗斯联邦阿穆尔洲俄联邦税务局跨区域第一分局对远东投资有限责任公司
做出了《采取保障措施的 21 号决定》，远东投资有限责任公司资不抵债进入破产清算程序。
东方林业有限责任公司、林业运输有限责任公司 、二月城投资者有限责任公司、远东投资有限责
任公司于 2015 年 10 月起不再纳入合并范围。
（二）其他原因的合并范围变动
控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司通过自行设立方式取得的子公司如下：
注册地及营 注册资本 法定代
子公司名称（全称） 业务性质 出资额
业地 （万元） 表人
哈尔滨市惠民仁和物业
哈尔滨市 100.00 果红艳 小区物业管理等 20.00 万元
有限公司
续：
持股比例（%） 表决权比例（%）
子公司名称（全称） 是否合并
直接 间接 直接 间接
哈尔滨市惠民仁和物业有限公司 100.00 - 100.00 - 是
根据黑龙江岁宝热电有限公司与其全资子公司哈尔滨科迈隆城市综合开发有限公司 2015 年 5 月
15 日股权转让协议，黑龙江岁宝热电有限公司将哈尔滨市惠民仁和物业有限公司 100%股权转让给
哈尔滨科迈隆城市综合开发有限公司。
6、 其他
148
2015 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
黑龙江岁宝热电有限公司 哈尔滨 哈尔滨 工业 51 非同一控制下
的企业合并
哈尔滨市滨龙热电工程安 哈尔滨 哈尔滨 工程安装 100 同一控制下的
装有限公司 企业合并
绥芬河泽源经贸有限公司 绥芬河 绥芬河 进出口贸易 100 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
黑龙江岁宝热
49.00 15,798,494.74 137,889,052.39
电有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
149
2015 年年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
流
子公司 非流
动 非流动 资产合 流动 非流动 负债 流动 资产 流动负 非流动 负债
名称 动资
资 资产 计 负债 负债 合计 资产 合计 债 负债 合计
产
产
黑龙江
岁宝热 89,1
31,35 95,389. 126,746 75,879. 22,727. 98,60 47,301. 136,4 86,252.8 25,281 111,53
49.3
电有限 7.79 15 .94 08 24 6.32 57 50.89 9 .56 4.45
2
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业收 综合收益 经营活动 营业收 综合收益 经营活动
净利润 净利润
入 总额 现金流量 入 总额 现金流量
黑龙江岁宝热电
54,117.56 3,224.18 3,224.18 8,915.62 56,202.82 3,364.16 3,103.38 13,930.30
有限公司
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
其他说明：
150
2015 年年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
对合营企业
合营企业或 持股比例(%)
或联营企业
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质
投资的会计
称 直接 间接
处理方法
黑龙江新世 哈尔滨市 哈尔滨市 环保能源、垃 45 权益法
纪能源有限 圾发电
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
151
2015 年年度报告
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 10,685,667.63 11,481,877.37
非流动资产 38,466,969.55 39,252,905.98
资产合计 49,152,637.18 50,734,783.35
流动负债 3,690,758.63 1,836,015.61
非流动负债
负债合计 3,690,758.63 1,836,015.61
少数股东权益
归属于母公司股东权益 45,461,878.55 48,898,767.74
按持股比例计算的净资产份额 20,457,845.35 22,004,445.48
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 20,897,865.09 22,444,465.23
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 8,454,114.91 5,915,181.62
净利润 -3,436,889.19 -7,118,732.52
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,436,889.19 -7,118,732.52
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计
数
--净利润
--其他综合收益
152
2015 年年度报告
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计
数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
其他说明
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
153
2015 年年度报告
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利
影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资
产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理
层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违
约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公
司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范
围内。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 55.70%
(2014 年：57.49%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账
面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受
信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持
续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期
日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
货币资金 952,584,367.89 952,584,367.89 952,584,367.89
应收票据 15,559,374.71 15,559,374.71 15,559,374.71
应收账款 56,492,553.78 65,937,905.17 65,937,905.17
其他应收款 14,486,062.79 33,896,446.06 33,896,446.06
其他流动资产 60,021,664.02 60,021,664.02 60,021,664.02
154
2015 年年度报告
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
金融资产小计 1,099,144,023.19 1,127,999,757.85 1,127,999,757.85
短期借款 88,000,000.00 88,000,000.00 88,000,000.00
应付票据 262,054,702.89 262,054,702.89 262,054,702.89
应付账款 133,387,531.66 133,387,531.66 133,387,531.66
其他应付款 104,577,488.34 104,577,488.34 104,577,488.34
长期借款 25,000,000.00 25,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00
长期应付款 50,841,967.58 50,841,967.58 24,827,390.06 24,787,187.74 1,227,389.78
金融负债小计 663,861,690.47 663,861,690.47 622,847,112.95 34,787,187.74 6,227,389.78
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
货币资金 1,208,525,108.40 1,208,525,108.40 1,208,525,108.40
应收票据 11,018,503.83 11,018,503.83 11,018,503.83
应收账款 85,695,186.64 96,192,148.83 96,192,148.83
其他应收款 29,287,141.00 81,594,947.98 81,594,947.98
金融资产小计 1,334,525,939.87 1,397,330,709.04 1,397,330,709.04
短期借款 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
应付票据 307,978,367.29 307,978,367.29 307,978,367.29
应付账款 247,148,447.77 247,148,447.77 247,148,447.77
其他应付款 160,679,765.74 160,679,765.74 160,679,765.74
长期借款 35,000,000.00 35,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00
长期应付款 67,505,302.18 67,505,302.18 22,501,734.06 22,501,734.06 22,501,834.06
金融负债小计 893,311,882.98 893,311,882.98 823,308,314.86 32,501,734.06 32,501,834.06 5,000,000.00
（三） 市场风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、长期应付款等。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市
场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无浮动利率合同的长期带息债务。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
155
2015 年年度报告
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
量 计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 2,870,965,736.08 24,500,000.00 2,895,465,736.08
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 2,870,965,736.08 24,500,000.00 2,895,465,736.08
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的
土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产 2,870,965,736.08 24,500,000.00 2,895,465,736.08
总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的负债
总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资
产总额
非持续以公允价值计量的负
债总额
156
2015 年年度报告
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2015 年 12 月 31 日的账
面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三
个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第 1 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第 2 层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似
资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率
和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据证券交易所期末收盘价确定。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到
期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小
9、 其他
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
哈尔滨投资集团有限责任公司 哈尔滨 投资 500,000.00 43.59 43.59
本企业的母公司情况的说明
157
2015 年年度报告
本公司最终控制方是哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
详见附注八（一）在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
哈尔滨佛雷克斯热能技术发展有限公司 母公司的控股子公司
鸡东县银宝煤炭有限公司 其他
哈尔滨阿城众合投资有限公司 其他
中国华电集团哈尔滨发电有限公司 其他
哈尔滨太平供热有限责任公司 母公司的全资子公司
哈尔滨哈投物业有限责任公司 母公司的全资子公司
其他说明
5、 关联交易情况
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
哈尔滨佛雷克斯热能技术发展有限公司 设备款 132,478.64 8,294,235.04
中国华电集团哈尔滨发电有限公司 外购热 33,456,775.72 34,731,162.09
哈尔滨哈投物业有限责任公司 物业管理 1,106,405.83
合计 34,695,660.19 43,025,397.13
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
哈尔滨太平供热有限责任公司 热 5,728,857.02
哈尔滨太平供热有限责任公司 工程施工 1,531,602.51
158
2015 年年度报告
黑龙江新世纪能源有限公司 蒸汽 833,947.05 568,501.85
黑龙江新世纪能源有限公司 电 1,376,876.61 1,171,181.78
合计 3,742,426.17 7,468,540.65
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
哈尔滨投资集团有限责任公司 办公场所 3,924,760.75
关联租赁情况说明
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
黑龙江岁宝热电有限公司 44,214,577.80 2012/10/1 2019/10/1 否
本公司作为被担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
香港天宝国际投资有限公司 11,053,644.45 2012/10/1 2019/10/1 否
哈尔滨阿城众合投资有限公 10,611,498.67 2012/10/1 2019/10/1 否
司
合计 21,665,143.12
159
2015 年年度报告
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
哈尔滨阿城众合投资有限公司 2,682,922.90
拆出
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 188,502.51 9,425.13
哈尔滨太平供热有限 188,502.51 9,425.13
责任公司
其他应收款 8,596,745.44 8,596,745.44 8,596,745.44 8,596,745.44
鸡东县银宝煤炭有限 8,596,745.44 8,596,745.44 8,596,745.44 8,596,745.44
公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 3,100,494.90 1,735,294.90
哈尔滨佛雷克斯热能技术发展有限公司 711,394.90 711,394.90
中国华电集团哈尔滨发电有限公司 2,389,100.00 1,023,900.00
其他应付款 2,698,422.90 2,682,922.90
哈尔滨阿城众合投资有限公司 2,682,922.90 2,682,922.90
哈尔滨佛雷克斯热能技术发展有限公司 15,500.00
7、 关联方承诺
8、 其他
160
2015 年年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1)截止 2015 年 12 月 31 日，黑龙江岁宝热电有限公司用于取得借款及办理银行承兑汇票业
务的固定资产抵押情况如下：
抵押权人 资产类别 原值 账面价值
中国建设银行股份有限公司哈尔滨阿城支行 房屋及建筑物 19,676,029.00 13,217,517.10
上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行 房屋及建筑物 53,738,153.15 41,808,928.45
小计 73,414,182.15 55,026,445.55
中国建设银行股份有限公司哈尔滨阿城支行 专用设备 451,393,228.05 163,934,600.28
上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行 专用设备 75,417,650.59 57,051,777.02
小计 526,810,878.64 220,986,377.30
合计 600,225,060.79 276,012,822.85
（2）截止 2015 年 12 月 31 日，黑龙江岁宝热电有限公司用于取得借款及办理银行承兑
汇票业务的土地使用权抵押情况如下：
原值 5,298,209.15
账面价值 4,535,851.22
面积（平方米） 78,361.30
其中：上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行 20,649.00
其中：中国建设银行股份有限公司哈尔滨阿城支行 57,712.30
（3）截止 2015 年 12 月 31 日，黑龙江岁宝热电有限公司用于取得借款及办理银行承兑汇票
161
2015 年年度报告
业务的权利质押情况如下：
质押权利名称 供热收费权
审批文件名称及编号 阿城市人民政府令第六号
质押权利人 中国建设银行股份有限公司哈尔滨阿城支行
质押期限 2014 年 5 月 29 日至 2017 年 5 月 29 日
设定质押金额 1.3 亿元
（4）中节能资产经营有限公司诉黑龙江岁宝热电有限公司资金返还纠纷一案调解结果
根据北京市海淀区人民法院民事调解书（（2014）海民初字第 15034 号），黑龙江岁宝热电
有限公司向中节能资产经营有限公司返还国家基本建设基金贷款本息合计 4,180.81 万元。
该贷款用款单位为哈尔滨阿城热电厂，1994 年，哈尔滨阿城热电厂将国家基本建设基金购买、
建设的资产并入黑龙江岁宝热电有限公司，因此中节能资产经营有限公司与黑龙江岁宝热电有限
公司调解，由黑龙江岁宝热电有限公司代偿哈尔滨阿城热电厂涉案项下的全部债务。
黑龙江岁宝热电有限公司为哈尔滨阿城热电厂代偿的国家基本建设基金贷款本息自黑龙江岁
宝热电有限公司应付哈尔滨阿城热电厂的 6,193.99 万元往来款中冲减，截止 2015 年 12 月 31 日
已累计偿还本息合计 350 万元。
除存在上述承诺事项外，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事
项。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
1）对外担保
如本附注十一、关联方及关联交易之（五）所述，本公司为子公司黑龙江岁宝热电有限公司
融资租赁业务提供保证担保，担保金额 111,669,113.31 元，担保期限 2012 年 10 月至 2019 年 10
月。截止 2014 年 12 月 31 日，担保债务余额 44,214,577.80 元。
2）期末公司已背书且截至 2015 年 12 月 31 日尚未到期的商业承兑汇票为 5,300,000.00 元。
3）重要的未决诉讼
2014 年 7 月 10 日，黑龙江地丰涤纶股份有限公司诉公司之控股子公司黑龙江岁宝热电有限
公司热力站权属纠纷及迁出一案由阿城区人民法院受理。龙涤热力站及房产系由哈尔滨市阿城区
政府因三供（供水、供电、供热）剥离时交付黑龙江岁宝热电有限公司使用，但黑龙江地丰涤纶
股份有限公司拥有产权，目前案件处于审理阶段，尚未判决。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
除存在上述或有事项外，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有
事项。
162
2015 年年度报告
3、 其他
十五、 资产负债表日后事项
2016 年 1 月 30 日，本公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司向特定对象发
行股份购买资产暨关联交易方案的议案》，公司拟以发行股份的方式收购哈尔滨投资集团有限责
任公司、黑龙江省大正投资集团有限责任公司、中国华融资产管理股份有限公司、中融国际信托
有限公司、齐齐哈尔市财政局、伊春农村商业银行股份有限公司金鹏支行、中植企业集团有限公
司、伊春市银建经贸有限公司、黑龙江省南岔林业局持有的江海证券有限公司 99.946%的股权；
同时，公司拟向不超过 10 名符合条件的特定投资者非公开发行股票募集配套资金，本次募集配套
资金金额不超过本次拟购买资产总额的 100%。
公司于 2016 年 3 月 4 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中
国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（160220 号）。中国证监会依法对公司提交的
《哈尔滨哈投投资股份有限公司发行股份购买资产核准》行政许可申请材料进行了审查，现需要
公司就有关问题作出书面说明和解释，并在 30 个工作日内向中国证监会行政许可受理部门提交书
面回复意见。本公司及相关中介机构将按照上述通知书的要求，及时组织有关材料，在规定的期
限内将有关材料报送中国证监会行政许可审查部门。
除上述事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
163
2015 年年度报告
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部
亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达
到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的
范围，直到该比重达到 75%：
（1） 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2） 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他
经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
（2） 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市
场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定
向其配置资源、评价其业绩。
本公司有四个报告分部：发电供热分部、林业项目分部、证券投资分部、其他分部，其他分
部包括水泥生产销售、工程安装、房地产开发与销售等业务。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 发电供热 证券投资 林业项目 其他 分部间抵销 合计
一.营 1,045,814,300.00 11,900.00 171,081,500.00 50,402,600.00 1,166,505,100.00
164
2015 年年度报告
业收入
其中：
对外交 1,045,814,300.00 11,900.00 120,678,900.00 1,166,505,100.00
易收入
分部间
交易收 50,402,600.00 50,402,600.00
入
二.营
955,755,200.00 -27,992,800.00 2,971,400.00 157,329,700.00 41,983,000.00 1,046,080,500.00
业费用
其中：
对联营
和合营
-1,546,600.00 -1,546,600.00
企业的
投资收
益
资产减
1,005,700.00 -36,600.00 -1,186,200.00 77,100.00 -294,200.00
值损失
折旧费
和摊销 134,466,300.00 10,500.00 47,600.00 1,010,400.00 133,514,000.00
费
三.利
润总额
90,752,700.00 27,992,800.00 -93,200.00 13,802,100.00 8,748,600.00 123,705,800.00
（亏
损）
四.所
得税费 12,438,100.00 11,849,000.00 2,358,400.00 27,004,800.00 -359,300.00
用
五.净
利润
78,314,600.00 16,143,800.00 -93,200.00 11,443,700.00 -18,256,200.00 124,065,100.00
（亏
损）
六.资
3,405,741,100.00 2,895,465,700.00 96,000.00 196,132,600.00 265,227,400.00 6,232,208,000.00
产总额
七.负
1,755,322,300.00 573,083,300.00 43,840,000.00 38,104,200.00 182,848,900.00 2,227,500,900.00
债总额
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
(4). 其他说明：
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、 其他
165
2015 年年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
种类 提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 13,112,213.59 100.00 963,613.82 7.35 12,148,599.77 11,433,825.34 100.00 694,395.46 6.07 10,739,429.88
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 13,112,213.59 / 963,613.82 / 12,148,599.77 11,433,825.34 / 694,395.46 / 10,739,429.88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项 11,617,101.14 580,855.06 0.05
1 年以内小计 11,617,101.14 580,855.06 0.05
1至2年 201,273.70 10,063.67 0.05
2至3年 712,122.11 35,606.11 0.05
3 年以上
3至4年 351,845.39 175,922.70 0.50
4至5年 137,409.94 68,704.97 0.50
5 年以上 92,461.31 92,461.31 1.00
合计 13,112,213.59 963,613.82
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
166
2015 年年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 269,218.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
国网黑龙江省电力有限公司 7,024,688.48 53.57 351,234.42
哈尔滨国际会展体育中心 3,571,122.13 27.24 178,556.11
哈尔滨白云粉煤灰综合利用有限公司 1,194,657.24 9.11 177,728.88
哈尔滨红博新天地购物中心有限公司 521,687.10 3.98 26,084.35
哈尔滨家乐福超市有限公司 420,132.01 3.20 21,006.60
合计 12,732,286.96 97.10 754,610.36
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
(%)
167
2015 年年度报告
单项金额重大
并单独计提坏
143,840,000.00 93.67 43,840,000.00 30.48 100,000,000.00 44,390,000.00 81.08 44,390,000.00 100.00
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
9,718,127.96 6.33 8,860,208.55 91.17 857,919.41 10,360,860.75 18.92 8,708,289.24 84.05 1,652,571.51
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 153,558,127.96 / 52,700,208.55 / 100,857,919.41 54,750,860.75 / 53,098,289.24 / 1,652,571.51
其他应收款期末余额较期初余额增加 6003.09%，主要原因为本期对控股子公司黑龙江岁宝热
电有限公司委托贷款 1 亿元。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
100,000,000.00 合并范围
黑龙江岁宝热电有限公司
内
绥芬河泽源经贸有限公司 43,840,000.00 43,840,000.00 100.00 无法收回
合计 143,840,000.00 43,840,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 267,558.86 13,377.94 0.05
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 267,558.86 13,377.94 0.05
1至2年 326,929.28 16,346.46 0.05
2至3年 145,186.00 7,259.30 0.05
3 年以上
3至4年 233,420.85 116,710.43 0.50
4至5年 77,037.10 38,518.55 0.50
5 年以上 8,667,995.87 8,667,995.87 1.00
合计 9,718,127.96 8,860,208.55
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
168
2015 年年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 173,496.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 571,577.56 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
绥芬河泽源经贸有限公司 550,000.00 货币资金
合计 550,000.00 /
其他说明
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款（单位） 8,527,032.00 8,467,185.86
往来款（合并范围内） 143,840,000.00 44,390,000.00
备用金 167,132.00 305,430.00
保证金 838,720.00 959,220.00
其他 185,243.96 629,024.89
合计 153,558,127.96 54,750,860.75
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
黑龙江岁宝热电有限公司 委托贷款 100,000,000.00 1 年以内 65.12
绥芬河泽源经贸有限公司 往来款 43,840,000.00 4-5 年 28.55 43,840,000.00
大鹏实业有限公司 煤 1,207,332.73 5 年以上 0.79 1,207,332.73
哈尔滨市鸿胜运输队 运费 1,051,966.73 5 年以上 0.69 1,051,966.73
哈尔滨市恒星综合利用公司 往来款 1,006,059.85 5 年以上 0.65 1,006,059.85
合计 / 147,105,359.31 / 95.80 47,105,359.31
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
169
2015 年年度报告
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
向黑龙江岁宝热电有限公司提供委托贷款情况如下：
金融机构 拆出金额 起始日 到期日
招商银行 50,000,000.00 2015/4/28 2016/4/27
龙江银行 10,000,000.00 2015/5/22 2016/5/20
龙江银行 30,000,000.00 2015/6/11 2016/6/10
龙江银行 10,000,000.00 2015/6/23 2016/6/22
合计 100,000,000.00
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 67,119,074.55 2,000,000.00 65,119,074.55 216,587,105.56 151,468,031.01 65,119,074.55
对联营、合营企业投
20,897,865.09 20,897,865.09 22,444,465.23 22,444,465.23
资
合计 88,016,939.64 2,000,000.00 86,016,939.64 239,031,570.79 151,468,031.01 87,563,539.78
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
绥芬河泽源经贸有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
黑龙江岁宝热电有限公司 58,000,000.00 58,000,000.00
东方林业有限责任公司 77,935,236.72 627,120.00 78,562,356.72 627,120.00
林业运输有限责任公司 67,092,974.29 67,092,974.29
二月城投资者有限责任公司 4,439,820.00 4,439,820.00
哈尔滨市滨龙热电工程安装
7,119,074.55 7,119,074.55
有限公司
合计 216,587,105.56 627,120.00 150,095,151.01 67,119,074.55 627,120.00 2,000,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减
投资 期初 追 减 权益法下确 其 其 宣告 计提 期末 值
其
单位 余额 加 少 认的投资损 他 他 发放 减值 余额 准
他
投 投 益 综 权 现金 准备 备
170
2015 年年度报告
资 资 合 益 股利 期
收 变 或利 末
益 动 润 余
调 额
整
一、合营企业
小计
二、联营企业
黑龙江新世纪能
22,444,465.23 -1,546,600.14 20,897,865.09
源有限公司
小计 22,444,465.23 -1,546,600.14 20,897,865.09
合计 22,444,465.23 -1,546,600.14 20,897,865.09
其他说明：
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 618,003,327.37 431,948,037.27 616,077,007.39 456,106,768.44
其他业务 3,861,320.06 177,449.00 1,536,833.01 34,411.92
合计 621,864,647.43 432,125,486.27 617,613,840.40 456,141,180.36
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,546,600.14 -3,203,429.63
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 6.00 803,592.00
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 650,718.80 9,609,812.22
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 20,949,940.97 11,441,839.42
处置可供出售金融资产取得的投资收益 316,153,265.98
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
其他 7,939,203.82 7,761,672.23
合计 27,993,269.45 342,566,752.22
投资收益本期发生额较上期发生额减少 91.83%，主要原因为本期未处置可供出售金融资产。
6、 其他
171
2015 年年度报告
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,200,392.78
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 3,211,167.61
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 650,257.53
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 3,887,472.64
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 382,928.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,939,203.82
所得税影响额 24,703,297.84
少数股东权益影响额 426,451.07
合计 37,000,385.93
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.53% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.67% 0.13 0.13
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2015 年年度报告
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
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2015 年年度报告
第十二节 备查文件目录
(一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名
备查文件目录
并盖章的会计报表。
备查文件目录 (二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
备查文件目录 (三) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的内控审计报告原件。
备查文件目录 (四) 报告期内在中国证监会指定报刊上刊登的所有公司文件的正本和公告的原稿。
备查文件目录 (五) 载有董事长亲笔签名的年度报告正本。
备查文件目录 (六) 载有董事长亲笔签名的内控评价报告正本。
备查文件目录 (七) 董事、监事、高级管理人员对公司2015年年度报告的书面确认意见。
备查文件目录 (八) 哈尔滨哈投投资股份有限公司董事会审计委员会决议
备查文件目录 (九) 董事会审计委员会履职情况报告
董事长：智大勇
董事会批准报送日期：2016-03-08
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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