兴发集团：2015年年度报告_股票频道

2015 年年度报告

公司代码：600141 公司简称：兴发集团

湖北兴发化工集团股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人李国璋、主管会计工作负责人王琛及会计机构负责人（会计主管人员）王金科声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以2015年12月31日的总股本529,981,934股为基数，以每10股派发现金红利1元(含税)

，共计分配现金股利52,998,193.4元，2015年度拟现金分红金额占2015年归属于上市公司股东的

净利润之比为68.59%。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投

资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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九、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中关于公司

未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

十、其他

无

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2015 年年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 4

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 8

第四节管理层讨论与分析........................................................................................................... 10

第五节重要事项........................................................................................................................... 22

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 34

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 41

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 42

第九节公司治理........................................................................................................................... 50

第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 53

第十一节财务报告........................................................................................................................... 57

第十二节备查文件目录................................................................................................................. 185

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司指湖北兴发化工集团股份有限公司

吉星化工、远安吉星化工指湖北吉星化工集团有限责任公司

桥沟矿业、尧治河桥沟矿业指保康县尧治河桥沟矿业有限公司

富彤化学指富彤化学有限公司

XINGFA(HONGKONG)IMP&EXP 指兴发香港进出口有限公司

LIMITED

河南兴发指河南兴发昊利达肥业有限公司

宜都兴发指宜都兴发化工有限公司

泰盛公司指湖北泰盛化工有限公司

浙江金帆达指浙江金帆达生化股份有限公司

吉星投资指宜昌吉星投资有限责任公司

新森源投资指湖北宜都新森源投资有限公司

斯帕尔化学指斯帕尔化学（BVI）有限公司

枫叶化工指宜昌枫叶化工有限公司

金鹰能源指钟祥市金鹰能源科技有限公司

苏鹏科技指宜昌苏鹏科技有限公司

华谊研究院指上海华谊集团技术研究院

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称湖北兴发化工集团股份有限公司

公司的中文简称兴发集团

公司的法定代表人李国璋

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名程亚利张时伟

联系地址湖北省宜昌市发展大道97号宜湖北省宜昌市发展大道97号宜

昌三峡企业总部基地7号楼二层昌三峡企业总部基地7号楼二层

电话 0717-6760939 0717-6760939

传真 0717-6760850 0717-6760850

电子信箱 yalicheng@xingfagroup.com zhangshiwei@xingfagroup.com

三、基本情况简介

公司注册地址湖北省兴山县古夫镇高阳大道58号

公司注册地址的邮政编码 443700

公司办公地址湖北省兴山县古夫镇高阳大道58号

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公司办公地址的邮政编码 443700

公司网址 www.xingfagroup.com

电子信箱 inform@xingfagroup.com

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点公司董事会秘书办公室

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所兴发集团 600141

六、其他相关资料

名称中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层

内）

签字会计师姓名刘汉军、宋丽君

名称

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址

外）

签字会计师姓名

名称长江证券承销保荐有限公司

办公地址武汉市新华路 8 号长江证券大厦 16 楼

报告期内履行持续督导职责的

签字的保荐代表王世平、施伟

保荐机构

人姓名

持续督导的期间 2014 年 1 月 1 日-2014 年 12 月 31 日

名称长江证券承销保荐有限公司

办公地址武汉市新华路 8 号长江证券大厦 16 楼

报告期内履行持续督导职责的

签字的财务顾问施伟、王芳

财务顾问

主办人姓名

持续督导的期间 2014 年 1 月 1 日-2014 年 12 月 31 日

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比

上年同

主要会计数据 2015年 2014年 2013年

期增减

(%)

营业收入 12,392,341,481.58 11,391,976,452.37 8.78 10,934,404,966.48

归属于上市公司股东 77,273,667.20 494,310,956.55 -84.37 58,473,945.57

的净利润

归属于上市公司股东 48,645,999.42 37,417,223.88 30.01 24,182,249.88

的扣除非经常性损益

的净利润

经营活动产生的现金 738,986,674.51 664,964,861.00 11.13 228,899,458.79

流量净额

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本期末

比上年

2015年末 2014年末同期末 2013年末

增减（%

）

归属于上市公司股东 4,870,423,440.29 4,906,058,355.08 -0.73 3,376,249,123.43

的净资产

总资产 21,373,310,198.92 19,661,819,632.94 8.70 15,076,647,892.55

期末总股本 529,981,934.00 530,734,322.00 -0.14 530,734,322.00

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.1456 1.0404 -86.01 0.13

稀释每股收益（元／股） 0.1456 1.0404 -86.01 0.13

扣除非经常性损益后的基本每 0.0917 0.0788 16.37 0.06

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 1.55 12.23 减少10.68个 1.73

百分点

扣除非经常性损益后的加权平 0.97 0.93 增加0.04个百 0.72

均净资产收益率（%）分点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

公司 2015 年归属于上市公司股东的净利润同比下降 84.37%，主要原因是：（1）2014 年 7

月，公司发行股份购买资产工作完成。根据《企业会计准则》的相关规定，对于购买日之前持有

的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值

的差额计入当期投资收益。公司全资子公司宜昌楚磷化工有限公司持有湖北泰盛化工有限公司 24%

股权，控股子公司湖北兴瑞化工有限公司持有宜昌金信化工有限公司 50%股权，公司本次发行购

买资产完成后，按公允价值计量与账面价值之间的差额约 4.38 亿元计入 2014 年年度投资收益，

而本期不存在上述非经常性损益;（2）根据《企业会计准则》规定，上述交易形成的商誉需在未

来每年年度终了进行减值测试。如果标的公司泰盛公司未来经营状况恶化，则存在商誉减值的风

险。2015 年，泰盛公司主导产品草甘膦原药受全球市场行情影响，产品价格持续低迷，泰盛公

司经营业绩未达预期，泰盛公司和金信公司计提商誉减值准备 8900.82 万元。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

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九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）

营业收入 2,854,943,933.55 3,814,470,435.8 3,376,316,536.54 2,346,610,575.69

归属于上市公司股东的净利润 22,185,692.93 29,174,588.53 54,292,154.08 -28,378,768.34

归属于上市公司股东的扣除非

17,062,365.82 15,595,714.84 46,935,966.53 -30,948,047.77

经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额 254,725,437.60 201,953,244.85 239,867,202.58 42,440,789.48

根据《企业会计准则》规定，2014 年发行股票购买资产形成的商誉需在未来每年年度终了进

行减值测试。如果标的公司泰盛公司未来经营状况恶化，则存在商誉减值的风险。2015 年，泰盛

公司主导产品草甘膦原药受全球市场行情影响，产品价格持续低迷，泰盛公司经营业绩未达预期。

2015 年第四季度，泰盛公司和金信公司计提商誉减值准备 8900.82 万元，导致该季度归属于上市

公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润大幅下降。

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目 2015 年金额附注（如适用） 2014 年金额 2013 年金额

非流动资产处置损益 -9,545,298.57 -7,946,669.38 15,866,477.31

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性

的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常 45,607,954.24 39,720,468.15 23,598,114.94

经营业务密切相关，符合国家政策规定、

按照一定标准定额或定量持续享受的政

府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资

金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公

允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初 -1,372,281.25 -69,565.62

至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产

生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期 6,193,400.00

保值业务外，持有交易性金融资产、交易

性金融负债产生的公允价值变动损益，以

及处置交易性金融资产、交易性金融负债

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和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备

转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资

性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影

响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支 -5,168,688.43 -5,769,312.98 -1,439,630.60

出

其他符合非经常性损益定义的损益项目 437,552,045.38

少数股东权益影响额 -7,424,738.46 -165,816.27 6,022,785.28

所得税影响额 -1,034,961.00 -5,124,700.98 -9,686,485.62

合计 28,627,667.78 - 456,893,732.67 34,291,695.69

十一、采用公允价值计量的项目

单位：元币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称期初余额期末余额当期变动

金额

合计

十二、其他

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）主要业务

公司主营业务为磷矿石开采及销售，磷酸盐、磷肥、草甘膦等磷化工产品及其他化工产品的

生产和销售。公司建立了“矿电磷一体化”产业链，拥有磷矿石、水电等原材料和资源优势，产

品涉及 26 个系列 110 多个品种的产品，是全国精细磷产品门类最全、品种最多的企业，中国最大

的精细磷酸盐生产企业。

（二）经营模式

公司长期以来坚持精细化、专用化、高端化和绿色化的经营发展模式，依托资源能源优势向

下游高附加值的精细化工产业扩张，着力构建循环经济产业链，形成在资源、成本、技术、规模

等方面的核心竞争优势。持续抓好节能减排和环境保护，努力提升资源综合利用水平。持续推进

技术创新，大力开发有机磷、硅下游等高附加值产品，提升主导产品档次，努力培育新的利润增

长点。

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（三）行业情况

经过多年发展，我国磷化工行业已从以黄磷为主的初级磷矿加工发展成为以黄磷深加工和磷

酸精细化为主导的现代磷化工产业，基本形成了科研、设计、设备制造、生产、贸易和技术服务

等完整配套的工业体系，产业布局和产品结构的调整趋于合理，市场竞争力不断增强。我国是磷

资源大国，也是磷化工产品生产和消费大国，已具备进一步精细化和专用化的基本条件。高端磷

化工产业是我国发展高新技术的重要支撑，也是我国磷化工产业实现由磷化工大国向磷化工强国

的转变之必然。未来，“精细化、专用化、高端化和绿色化”将成为我国磷化工业的发展趋势。

公司是国内磷化工行业的龙头企业，通过整合磷矿石、水电等资源和建设黄磷、下游磷化工

产品产能整合产业链条，形成了具有资源、成本、规模等多方面优势的“矿电磷一体化”产业链。

作为国家级高新技术企业和国家级企业技术中心、中国合格评定国家认可委员会认可的检测实验

室以及驰名商标的拥有者，公司在行业内具有成本、产业整合、技术和市场影响力等方面的显著

优势，在行业内综合实力处于领先地位。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

报告期内,公司不存在重大资产交易。

其中：境外资产（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为 %。

三、报告期内核心竞争力分析

（一）技术优势

技术攻关与创新是公司取得市场主导权、提高行业地位的核心竞争力。公司采用了国内领先

的生产技术和设备，生产工艺处于国内领先水平。公司通过了 ISO9001、ISO14001、ISO20002 和

OHSAS18001 的“质量、环境、职业健康和食品安全管理四合一”管理体系认证，标准化管理日益

规范，公司各生产、运营部门制订了详细的业务操作程序，保证了各项业务有章可循、规范操作。

公司被认定为国家级高新技术企业，拥有国家认定企业（集团）技术中心、中国合格评定国家认

可委员会认可的检测实验室等先进研究、检测机构，报告期内，“复杂地质条件下厚大缓倾斜磷

矿体安全高效开采关键技术”获中国石化联合会科技进步一等奖，黄磷和硫磺制酸能耗获全国重

点行业能效领跑第一名，技术实力在行业内处于前列。

（二）资源与成本优势

公司地处湖北省宜昌市，宜昌市是我国磷矿富集带，宜昌磷矿属海下生物化学沉积型磷块岩，

资源比较丰富，是全国五大磷矿基地之一，资源储量位居全国第二。主要分布在夷陵、兴山、远

安三县区交界处。目前，公司磷矿石储量约 2 亿吨左右，同时还有部分矿山处于探矿阶段。公司

目前拥有水电站 20 座，总装机容量达到 15.21 万千瓦，能够利用兴山、神农架地区的丰富水电资

源为自身的化工生产提供成本相对低廉、供应稳定的电力供应。

（三）完整产业链优势

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近年来，公司沿产业链向上游的磷矿石开采、水力发电以及下游的化工生产和贸易纵深发展，

发挥产业链不同环节业务的协同及互补效应，在开拓发展空间的同时增强了自身的抗风险能力。

报告期内，公司在各个业务环节不断扩张，目前已逐渐形成具有“兴发特色”的矿电磷全产业链

一体化经营模式，进一步完善公司的产品结构，提升公司产品结构的多元化，形成生产成本优势。

上下游的产业链结构保证了公司稳定的原材料来源，增强了抵御风险的能力，同时，磷矿石、黄

磷、有机硅单体等产品通过自身下游产品的延伸部分消化，既保证了下游产品质量的稳定，降低

了整体的生产成本，同时也化解了磷矿石市场价格带来的风险，有利于公司保持持续快速的发展。

（四）品牌优势

公司拥有多个受到国内外市场高度认可的产品，“兴发牌”商标被认定为 “中国驰名商标”，

"兴发"牌三聚磷酸钠为中国知名品牌，公司已同多家世界 500 强企业如宝洁、陶氏化学、联合利

华等国际化工巨头建立了战略合作关系。

（五）环保节能优势

为促进节能减排，建设循环经济，公司改进生产工艺，提高“三废”及副产品的利用水平，

建设了一系列尾气净化系统、余热回收系统、废水光处理系统等环保设施。通过加大环保设施投

入，保障环保设施的稳定运营，公司减少了污染排放及其治理费用，提高了资源利用水平。

第四节管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

报告期内，面对复杂严峻的国内外经济环境和持续低迷的行业形势，公司经营管理团队带领

全体员工，积极适应经济发展新常态，科学经营，奋发作为，实现了企业持续稳健发展，全年实

现销售收入 123.92 亿元，同比增长 8.78%；实现净利润 1.02 亿元，同比下降 81.02%，其中归属

于母公司净利润为 0.77 亿元，同比下降 84.37%;实现每股收益 0.15 元。

报告期内，公司持续推进产业整合，巩固公司核心竞争力。收购了远安吉星化工 45%的股权

和尧治河桥沟矿业 50%的股权，与斯帕尔化学签署了枫叶化工少数股权收购意向协议，有效增加

公司磷矿资源权益，进一步提高公司未来资源保障能力。成功收购富彤化学 45%的股权，公司进

军有机磷行业迈出实质性的步伐。

报告期内，公司严格控制投资节奏和风险，关键项目建设取得重大进展。10 万吨有机硅扩建、

6 万吨草甘膦、4 万吨甘氨酸项目先后建成，有机硅单体规模进入全国前五，草甘膦产能跃居全国

第一，宜昌园区主体建设任务基本完成，为公司未来持续发展积蓄了能量；宜都园区 10 万吨缓控

释肥装置试车成功，磷石膏综合利用项目开工建设；后坪探矿、瓦屋 IV 矿段探矿、南阳流域电站

增效扩容改造等项目稳步推进。

报告期内，公司抓住央行基准利率下调的政策机遇，利用市场化的融资方式，积极调整负债

结构。一是大力发展债券融资。成功发行短期融资券 7 亿元，成功注册并发行公司债 6 亿元，成

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功注册超短期融资券 20 亿元，已发行 8 亿元，有效降低了对银行融资的依赖，为公司发展提供了

充裕的资金。二是有效降低融资成本。通过申请国家专项建设基金和借新还旧等方式降低公司融

资成本，提高资金使用效率。三是持续创新融资渠道。通过售后回租赁、债券过桥融资等市场化

的融资渠道，进一步优化了公司负债结构，缓解了公司资金压力。

报告期内，公司加强内控制度的修订完善和执行，启动风险管理工作；压缩非生产性费用，

同比下降 12%；加强管理信息化建设，基本完成 SAP 系统在公司的全覆盖，抓紧推进两化融合管

理体系贯标工作，为公司规范管理提供了重要支撑。

报告期内，公司重点实施了 33 个技术创新项目，研发应用 12 个新产品，推广 4 项新技术；

获省部级及行业协会科技奖励 3 项、市县级科技进步奖 5 项，“复杂地质条件下厚大缓倾斜磷矿

体安全高效开采关键技术”获中国石化联合会科技进步一等奖；新增授权专利 38 项，累计拥有专

利授权 144 项；黄磷和硫磺制酸能耗获全国重点行业能效领跑第一名；完成国家企业技术中心复

评价和中国石油和化工联合会技术创新示范企业复审，被认定为“中国石油和化工行业优秀技术

创新示范企业”，进一步提升了公司软实力。

二、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现销售收入 123.92 亿元，同比增长 8.78%；实现净利润 1.02 亿元，同比

下降 81.02%，其中归属于母公司净利润为 0.77 亿元，同比下降 84.37%;实现每股收益 0.15 元。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 12,392,341,481.58 11,391,976,452.37 8.78

营业成本 10,501,709,554.12 9,833,676,799.58 6.79

销售费用 403,644,608.90 409,770,421.88 -1.49

管理费用 383,609,324.23 311,796,919.62 23.03

财务费用 654,091,754.46 627,251,062.35 4.28

经营活动产生的现金流量净额 738,986,674.51 664,964,861.00 11.13

投资活动产生的现金流量净额 -1,368,391,672.60 -823,944,139.11 -66.08

筹资活动产生的现金流量净额 546,918,133.88 348,694,208.58 56.85

研发支出 136,494,954.51 81,944,722.86 66.57

资产减值损失 135,093,390.78 24,605,707.38 449.03

投资收益 19,073,424.26 520,406,337.61 -96.33

营业外支出 16,156,068.47 23,813,915.27 -32.16

所得税费用 81,359,637.23 46,974,893.97 73.20

（1）投资活动产生的现金流量净额较上期增加 66.08%，主要是本期收购桥沟矿业和吉星化工股

权以及增资河南兴发形成。

（2）筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 56.85%，主要是本期发行债券增加形成。

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（3）研发支出较上期增加 66.57%，主要是公司加大研发投资力度，增加研发项目所致。

（4）资产减值损失较上期增加 449.03%，主要是本期计提商誉减值损失形成。

（5）投资收益较上期减少 96.33%，主要是上期分步购买泰盛公司股权形成投资收益而本期无此

的影响。

（6）营业外支出较上期减少 32.16%，主要是本期固定资产处置较上期减少形成。

（7）所得税费用较上期增加 73.20%，主要是递延所得税费用增加所致。

1. 收入和成本分析

报告期内，公司实现营业收入 123.92 亿元，其中：主营业务收入 122.19 亿元，其他业务收

入 1.74 亿元。营业成本 105.02 亿元，其中：主营业务成本 104.41 亿元，其他业务成本 0.60 亿

元。

公司前五名销售客户销售额为 1,631,814,876.21 元，占年度销售总额的 13.17%。前五名供

应商采购额为 1,619,184,716.97 元，占年度采购总额的 13.45%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本

毛利率比上

分行业营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增

年增减（%）

减（%）减（%）

化工 12,218,754,527.39 10,441,383,758.89 14.55 8.73 6.86 增加 1.5

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本

毛利率比上

分产品营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增

年增减（%）

减（%）减（%）

磷矿石 953,453,743.17 321,017,384.27 66.33 29.23 27.36 增加 0.50

个百分点

精细磷酸盐 2,441,607,888.21 1,980,889,139.00 18.87 6.98 8.16 减少

0.89 个

百分点

肥料 1,804,009,729.76 1,561,491,987.93 13.44 14.32 5.08 增加 7.61

个百分点

有机硅 398,414,169.99 402,252,278.85 -0.96 -12.95 -15.3 增加

2.81 个

百分点

氯碱 262,543,837.71 185,134,206.11 29.48 -24.33 -27.25 增加 2.83

个百分点

草甘膦 1,390,639,056.32 1,183,440,280.00 14.9 167.53 258.97 减少 21.68

个百分点

贸易 4,913,877,770.70 4,776,909,839.96 2.79 -6.69 -6.61 减少 0.08

个百分点

其他 54,208,331.53 30,248,642.77 44.20 11.08 12.04 减少 0.48

个百分点

主营业务分地区情况

营业收入营业成本

毛利率比上

分地区营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增

年增减（%）

减（%）减（%）

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2015 年年度报告

国内 5,858,316,600.58 4,449,065,006.76 24.06 -36.24 -44.97 增加

12.04 个

百分点

国外 6,360,437,926.81 5,992,318,752.13 5.79 210.40 255.30 减少

11.90

个百

分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

受草甘膦市场供大于求、下游客户库存过剩、国内产能集中释放等多种不利因素的影响，产品价

格较同期明显下滑，导致公司草甘膦产品毛利率大幅下降。

(2). 产销量情况分析表

生产量比上销售量比上库存量比上

主要产品生产量销售量库存量

年增减（%）年增减（%）年增减（%）

磷矿石 643.18 万吨 479.78 万吨 92.84 万吨 5.84 8.19 36.55

黄磷 10.35 万吨 3.48 万吨 0.32 万吨 28.25 241.18 60.00

工业级三聚 4.93 万吨 4.04 万吨 0.09 万吨 20.83 -14.77 -60.87

磷酸钠

食品级三聚 5.54 万吨 5.84 万吨 0.2 万吨 -9.03 -0.34 -51.22

磷酸钠

工业级六偏 1.87 万吨 1.80 万吨 0.17 万吨 -10.53 -16.67 88.89

磷酸钠

食品级六偏 3.19 万吨 2.67 万吨 0.26 万吨 7.77 10.33 36.84

磷酸钠

磷酸一铵 19.58 万吨 18.00 万吨 1.88 万吨 35.88 27.57 172.46

磷酸二铵 49.72 万吨 45.74 万吨 5.61 万吨 33.98 2.65 321.80

草甘膦 7.76 万吨 7.74 万吨 0.76 万吨 114.96 91.11 -32.74

产销量情况说明

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占总额较上

成本构成期占总情况

分行业本期金额成本比例上年同期金额年同期

项目成本比说明

(%) 变动比

例(%)

化工直接材料 8,974,177,464.77 85.95 8,361,534,438.14 85.58 7.33

化工直接动力 660,392,803.87 6.32 665,327,228.81 6.81 -0.74

化工直接人工 277,076,698.37 2.65 226,547,042.80 2.32 22.30

化工制造费用 529,736,791.87 5.07 517,401,694.25 5.30 2.38

分产品情况

本期金

上年同

本期占总额较上

成本构成期占总情况

分产品本期金额成本比例上年同期金额年同期

项目成本比说明

(%) 变动比

例(%)

磷矿石直接材料 42,635,954.74 13.28 33,826,855.58 13.42 26.04

磷矿石直接动力 4,264,685.10 1.33 3,806,151.41 1.51 12.05

磷矿石直接人工 139,947,220.19 43.59 108,891,219.14 43.2 28.52

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2015 年年度报告

磷矿石制造费用 134,169,524.24 41.80 105,538,781.14 41.87 27.13

精细磷酸直接材料 1,260,043,581.32 63.61 1,139,348,055.38 62.21 10.59

盐

精细磷酸直接动力 402,304,623.52 20.31 437,534,561.05 23.89 -8.05

盐

精细磷酸直接人工 100,629,168.26 5.08 70,694,156.79 3.86 42.34

盐

精细磷酸制造费用 217,911,765.90 11.00 183,878,065.84 10.04 18.51

盐

磷肥直接材料 1,468,583,214.65 94.05 1,374,099,651.32 92.47 6.88

磷肥直接动力 42,004,134.48 2.69 42,945,257.84 2.89 -2.19

磷肥直接人工 4,996,774.36 0.32 9,213,169.50 0.62 -45.76

磷肥制造费用 45,907,864.45 2.94 59,737,002.25 4.02 -23.15

有机硅直接材料 377,759,935.42 93.91 331,792,525.71 94.15 13.85

有机硅直接动力 6,206,756.84 1.54 5,541,739.74 1.57 12.00

有机硅直接人工 3,563,153.19 0.89 2,995,550.83 0.85 18.95

有机硅制造费用 14,722,433.41 3.66 12,087,928.65 3.43 21.79

氯碱直接材料 38,415,347.77 20.75 62,448,879.94 24.54 -38.49

氯碱直接动力 115,079,422.52 62.16 147,215,472.87 57.85 -21.83

氯碱直接人工 6,757,398.52 3.65 11,018,893.65 4.33 -38.67

氯碱制造费用 24,882,037.30 13.44 33,794,666.89 13.28 -26.37

草甘膦直接材料 1,009,829,590.92 85.33 304,811,420.26 85.46 231.30

草甘膦直接动力 90,533,181.42 7.65 28,284,045.90 7.93 220.09

草甘膦直接人工 16,213,131.84 1.37 3,566,714.49 1 354.57

草甘膦制造费用 66,864,375.82 5.65 20,009,268.29 5.61 234.17

贸易产品买价 4,763,056,801.43 99.71 5,101,907,511.63 99.74 -6.64

贸易产品运费 10,031,510.66 0.21 9,718,893.39 0.19 3.22

贸易产品其他 3,821,527.87 0.08 3,580,644.93 0.07 6.73

其他直接人工 4,969,852.01 16.43 20,167,338.40 16.46

其他制造费用 25,278,790.76 83.57 102,355,981.19 83.54

成本分析其他情况说明

2. 费用

销售费用较上年同期下降 1.49%，主要是优化物流方式，运输费节约。

管理费用较上年同期增长 23.03%，主要是研发投入增加 5455 万元，占全部增加额的 75.96%；税

金支出增加 1657 万元，占全部增加额的 23.07%。

财务费用较上年同期增长 4.28%，主要是融资规模扩大、利息支出增加。

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 136,494,954.51

本期资本化研发投入

研发投入合计 136,494,954.51

研发投入总额占营业收入比例（%） 1.10

公司研发人员的数量 402

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 4.65

研发投入资本化的比重（%） 17.57

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2015 年年度报告

情况说明

4. 现金流

经营活动产生的现金流量净额较上期增加 11.13%，主要是现金支付比例下降。

投资活动产生的现金流量净额较上期增加 66.08%，主要是本期收购桥沟矿业和吉星化工股权以及

增资河南兴发形成。

筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 56.85%，主要是本期发行债券增加形成。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

（1）2014 年 7 月，公司发行股份购买资产工作完成。根据《企业会计准则》的相关规定，

对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公

允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。公司全资子公司宜昌楚磷化工有限公司持有湖北

泰盛化工有限公司 24%股权，控股子公司湖北兴瑞化工有限公司持有宜昌金信化工有限公司 50%

股权，公司本次发行购买资产完成后，按公允价值计量与账面价值之间的差额约 4.38 亿元计入

2014 年年度投资收益，而本期不存在上述非经常性损益，导致 2015 年年度归属于上市公司股东

的净利润同比下降 84.37%。

（2）根据《企业会计准则》规定，上述交易形成的商誉需在未来每年年度终了进行减值测试。

如果标的公司泰盛公司未来经营状况恶化，则存在商誉减值的风险。2015 年，泰盛公司主导产品

草甘膦原药受全球市场行情影响，产品价格持续低迷，泰盛公司经营业绩未达预期，泰盛公司和

金信公司计提商誉减值准备 8900.82 万元。

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

上期期末本期期末金

本期期末数

数占总资额较上期期

项目名称本期期末数占总资产的上期期末数情况说明

产的比例末变动比例

比例（%）

（%）（%）

预付款项 106,252,965.27 0.50 162,373,440.38 0.83 -34.56 本期宜都兴发预付

硫磺款减少形成

其他应收 180,944,370.91 0.85 50,888,502.87 0.26 255.57 本期与富彤化学以

款及猇亭土地事项增

加往来形成

其他流动 518,507,156.80 2.43 369,018,576.89 1.88 40.51 本期待抵扣税款增

资产加形成

长期股权 500,206,848.15 2.34 264,794,967.21 1.35 88.90 本期收购桥沟矿业

投资和吉星化工股权以

及增资河南兴发

长期待摊 68,887,166.10 0.32 17,747,932.43 0.09 288.14 本期宜都兴发支付

费用长期租用磷石膏渣

场土地费用

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2015 年年度报告

其他非流 166,483,277.25 0.78 365,102,703.80 1.86 -54.40 本期预付土地款转

动资产回和宜都兴发因盈

利增值税抵扣变动

形成

预收账款 161,739,352.93 0.76 427,001,969.57 2.17 -62.12 与去年同期相比，

肥料市场下滑，预

收款减少所致

应付利息 124,657,518.09 0.58 93,215,636.13 0.47 33.73 本期发行债券增加

形成

其他应付 239,555,071.85 1.12 172,678,115.80 0.88 38.73 本期收到中国农发

款重点建设基金有限

公司增资款形成

应付债券 2,186,976,919.81 10.23 1,592,264,527.77 8.10 37.35 本期发行债券增加

形成

递延收益 532,817,271.57 2.49 405,231,052.43 2.06 31.48 本期收到政府补助

较大形成

其他综合 1,718,719.91 0.01 -518,410.27 0.00 -431.54 汇率变动，影响外

收益币财务报表折算差

额所致

专项储备 11,024,648.08 0.05 22,042,246.74 0.11 -49.98 安全生产费减少所

致

其他说明

(四) 行业经营性信息分析

报告期内，受实体经济整体走势疲弱，磷化工市场需求低迷等因素影响，传统磷酸盐行业未

出现明显复苏，市场供需状况相对稳定。公司通过整合磷矿石、水电等资源，形成了具有资源成

本优势的“矿电磷一体化”的产业链，在市场环境相对低迷的背景下，具有较强的抗风险能力。

未来公司将进一步推动传统磷酸盐转型升级，提高产品供应效率和服务质量。

报告期内，国内磷肥受国家出口政策等因素的调整，市场出现一定回暖，但受国家化肥使用

量零增长行动规划、农产品价格下降以及国际市场库存逐步饱和等因素影响，未来磷肥市场可能

面临价格下滑的风险。目前公司磷肥产能利用率稳定，产品质量稳步提升，产品成本逐渐下降。

未来公司将进一步优化肥料产品结构，丰富产品种类，提高产品的市场竞争力。

报告期内，因经济低迷、产能过剩等因素的影响，我国有机硅行业持续低迷，市场反季现象

突出，有机硅行业生产经营仍然面临较大压力，企业普遍利润下滑明显。当前有机硅市场供过于

求局面仍然没有改变。公司有机硅单体装置依托园区循环经济产业链，具有一定的竞争优势，未

来公司将进一步加快技术改造，降低产品能耗，提高装置的使用率，同时积极开发硅下游产品，

提升产品盈利能力。

报告期内，草甘膦受市场供大于求、下游客户库存过剩、国内产能集中释放等多种不利因素

的冲击，市场竞争激烈，产品价格较同期大幅下降。公司草甘膦装置依托园区循环经济产业链具

有明显成本优势，生产成本控制在行业内处于前列。未来公司将进一步通过工艺改造降低产品能

耗，同时根据下游客户的需求，适时调整销售策略，努力提升产品盈利空间。

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2015 年年度报告

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2015 年年度报告

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，公司对外股权投资额为 50,020.68 万元，比上年同期增加 23，541.19 万元，增幅

为 88.9%。

(1) 重大的股权投资

1、2015 年 3 月 13 日，公司与远安县人民政府、吉星投资、新森源投资签署了《投资框架协

议书》。公司有意控股收购吉星投资和新森源投资持有湖北吉星化工集团有限责任公司（以下简

称“吉星化工”）的股权。上述事项已于 2015 年 3 月 14 日在上海证券交易所网站公告并刊登在

中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报上。具体内容详见公告：临 2015-032。2015 年 8

月 1 日，公司八届三次董事会审议通过了关于收购湖北吉星化工集团有限责任公司部分股权的议

案。上述事项于 2015 年 8 月 4 日在上海证券交易所网站公告并刊登在中国证券报、上海证券报、

证券时报、证券日报上。具体内容详见公告：临 2015-067。

2、2015 年 10 月 15 日，公司与湖北尧治河化工股份有限公司签署了《收购协议书》，拟以

自有资金收购尧治河化工的全资子公司保康县尧治河桥沟矿业有限公司 50%股权。2015 年 11 月 4

日，公司八届五次董事会审议通过了关于保康楚烽化工有限责任公司收购保康县尧治河桥沟矿业

有限公司部分股权的议案。上述事项已于 2015 年 10 月 16 日和 2015 年 11 月 5 日在上海证券交易

所网站公告并刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报上。具体内容详见公告：临

2015-087、临 2015-094。

(2) 重大的非股权投资

单位：万元币种：人民币

项目名称项目金额本年度投入金额累计实际投入金额资金来源项目进度项目收益情况

后坪硐探工程 49,500 13,285.86 56,035 自筹、贷款 90% 项目尚未建成

10 万吨/年草甘 58,246 41,138.80 44,947.30 自筹、贷款 95% 项目尚未建成

膦原药扩建项

目一期（6 万吨/

年）

20 万吨/年有机 50,745.87 23,138.70 39,077.98 自筹、贷款 100% 项目已于 2015

硅单体项目一年 12 月底建成

期工程

(3) 以公允价值计量的金融资产

无

(六) 重大资产和股权出售

无

(七) 主要控股参股公司分析

单位：万元

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2015 年年度报告

公司名称主要业务注册资本总资产净资产净利润

宜昌楚磷化工有限公司化工 6,000.00 30,095.71 14,517.46 3,383.44

湖北兴发化工进出口有限公司贸易 5,000.00 9,237.01 2,688.52 -2,754.58

湖北兴福电子材料有限公司化工 13,800.00 27,893.33 15,603.40 -648.66

宜都兴发化工有限公司化工 220,000.00 414,093.58 193,920.28 2,754.79

贵州兴发化工有限公司化工 8,000.00 19,720.86 9,543.44 769.12

新疆兴发化工有限公司化工 10,000.00 31,382.69 7,134.85 -2,240.09

宜昌枫叶化工有限公司化工 79,800.00 98,486.43 91,621.04 2,608.01

兴发香港进出口有限公司贸易 100（港币） 17,168.65 1,195.13 812.92

瓮安县龙马磷业有限公司化工 5,000.00 29,130.74 10,443.04 1,285.15

湖北兴瑞化工有限公司化工 60,000.00 361,902.28 68,522.95 -1,986.79

湖北泰盛化工有限公司化工 20,000.00 196,985.52 82,093.60 12,533.54

(八) 公司控制的结构化主体情况

无

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

2016 年，国际经济复苏乏力，国内经济形势不容乐观，公司面临的压力加大，不确定性不稳

定性风险仍然存在。磷矿石市场供需状况相对平衡，市场价格相对稳定。磷肥受农产品价格下降、

国际客户库存日趋饱和以及国际竞争对手汇率优势等因素影响，需求和价格呈现下行趋势。有机

硅行业下行空间有限，但受供求矛盾影响，上行动力不足，市场日趋常态化。草甘膦受产能集中

释放，供求矛盾日益突出。同时国家实施“一带一路、中国制造 2025、消费降税、供给侧改革等

措施，旨在改善经济环境，扶持实体产业发展，给公司带来了一定的发展机遇。公司拥有丰富的

磷矿资源以及矿电磷一体化的产业链，加上宜昌、宜都园区通过几年建设循环经济产业链优势

明显，发展后劲显著增强，这为公司在严峻的行业背景下，有效遏制行业下行带来的风险，

赢得发展先机提供了有力的支持。

(二) 公司发展战略

公司将坚持以提高发展质量和经营效益为中心，以绿色精细化工为基本发展方向，以宜昌、

宜都园区建设为重点，有序推动战略性生产基地建设，依法规范企业治理，强化风险管控，突出

创新驱动，加快产业转型升级，建成国内精细磷化工领军企业、生态环保标杆企业、资源高效利

用示范企业、产业技术创新优势企业、社会责任关怀模范企业，努力建设中国一流世界知名的精

细化工企业。

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2015 年年度报告

(三) 经营计划

2016 年,公司力争实现营业收入 139 亿元，确保重大安全、环保、质量事故为零。为确保实

现上述经营目标，公司将采取以下措施。

1、科学组织生产经营。一是强化生产经营管理，着力提质增效。充分利用公司多种化工产品

可调剂优势，扩大效益高的产品产量；着力提高磷矿石品位，保障磷矿石安全稳产；依托能源管

理平台，提升水电使用效率。宜昌园区狠抓技改、生产组织和内部管理，充分释放草甘膦等主要

盈利产品装置产能，大幅降低草甘膦、有机硅、甘氨酸等产品的成本消耗，提高产品质量；宜都

园区抓好技改和配套项目建设，确保 836 装置和湿法磷酸稳产高产；统筹做好襄阳兴发、新疆兴

发生产组织和经营管理，力争襄阳兴发和新疆兴发减亏；全面试行备品备件寄售模式，确保全年

备品备件采购成本下降 20%以上。二是加大市场营销力度。增强对磷矿石、草甘膦、磷铵、有机

硅等重点产品市场形势的把握和判断，提高产品盈利能力；拓展电子化学品、复配磷酸盐等高端

产品的销售，提高产品销售利润；加强营销人员业绩考核和业务能力考评，打造极具活力和战斗

力的优秀营销团队。三是加快国际化发展步伐。充分了解和研究美国、欧洲、东南亚等国家和地

区法律、财税、金融等制度政策，努力开拓国际市场，提升海外业务规模和质量。力争兴发美国

和兴发欧洲经营发展取得突破；越南办事处正常运转；巴西草甘膦注册登记取得实质性进展；扩

大兴发香港业务规模，增强融资能力。四是做强做优贸易业务。持续拓展矿产品、磷化工主导产

品及上下游关联产品贸易业务，提升草甘膦、肥料等农化产品、有机硅上下游、氯碱化工及上下

游产品贸易质量；完善贸易业务风险处理和责任追偿体系，加强风险管控，确保资金安全。

2、稳步实施项目建设。一是宜昌园区抓紧推进现有装置达产达效，稳步实施 1 万吨电子级硫

酸项目，完成 2 万吨 107 硅橡胶及为生产经营配套的技术改造等项目建设。二是宜都园区有序推

进磷石膏综合利用项目和 200 万吨选矿项目尾矿库二期项目建设。三是抓紧推进白沙河食品五钠

项目达产达效，完成刘草坡渣汽治理项目建设。四是加快瓦屋 IV 矿段探转采、后坪矿段详查转

勘探工作进度；做好中低品位磷矿石综合利用示范基地项目验收工作。六是持续抓好水电增效扩

容改造，完成南阳河流域电站增效扩容改造项目和人坪河以电代燃料项目二级电站建设。

3、突出抓好技术创新。一是抓好创新项目攻关。开发 2 种高品质磷酸盐单体、1 种功能性磷

酸钾盐、1-2 款低磷、无磷品质改良剂，完善 2 款磷系复配品质改良剂；开发 2 项食品级、医药

级高端钙盐产品工艺技术并实现工业化；开发 1 项新的甘氨酸合成工艺技术；开展缓控释肥包衣

及水溶肥等新型肥料研发。二是推进传统产业改造升级。积极开展矿山岩爆综合治理、潜孔钻采

矿方法、井下通风系统改造等研究，持续提升矿山作业效率和机械化水平；开展有机硅系列产品

适应性标准应用研究，持续加强有机硅下游产品技术引进再创新；做好复合肥自动化系统改造，

年内实现复合肥生产全程自动控制；抓好硫酸脲产品提档升级、增效过磷酸钙及硝基复合肥生产

技术研究，提升产品质量水平。三是加强团队打造。加强高端人才引进和培养，选派一批科技人

员深入高校共同开展研究加以锻炼。四是加强科技成果申报。力争全年新增受理发明专利 15 项、

实用新型专利 25 项；获得省市科技进步奖各 1 项。

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2015 年年度报告

4、持续加强规范管理。一是加强安全环保管理。抓好隐患排查治理，加强重大危险源管理，

降低安全风险；加强环保日常监管，确保环保设施正常有效运行，达标排放。二是加强质量管理。

激励全员参与质量管理，强化质量体系运行；确保获得 2 个国家（行业）标准的制定权，2 个行

业标准申请立项。三是加强公司治理规范。严格履行信息披露义务，依法规范关联交易，规避同

业竞争行为；全面启动内控风险管理工作。四是加强财务和考核管理。加强内部财务稽查力度，

强化非生产性费用管理；完成已注册额度内短期融资券、超短期融资券以及公司债发行；完善精

细化考核体系，增强考核的针对性和可操作性。五是加强投资预算管理。强化项目方案和立项审

批，有效控制投资规模和节奏。六是加强信息化管理。加快推进人力资源信息化项目上线运行；

完成 SAP 系统在全公司的覆盖，实现自动化办公系统与 SAP 的全面集成。七是加强人力资源管理。

强化编制管理，科学定岗定员，优化队伍结构；加强绩效管理，稳步推进薪酬体系改革,持续完善

薪酬体系。

(四) 可能面对的风险

未来公司发展面临的风险主要来自四个方面：

1、近年来公司高度重视安全环保管理工作，持续加大资金投入力度，但由于公司所属行业的

特殊性，且主要生产基地位于长江沿岸、三峡库区，随着新安全法、环保法的实施，面临的安全

环保压力较大。

2、受实体经济走势疲弱以及制造业持续低迷等因素影响，公司部分产品市场需求萎靡，价格

出现明显下降，产品盈利能力不强。

3、为加快产业转型，十二五期间公司重点建设了宜昌、宜都园区，导致固定资产投资相对较

大，银行贷款规模持续上升，虽然公司通过发行公司债、中期票据等方式调整了债务结构，但负

债规模总体偏大，导致公司资产负债率偏高，财务成本居高不下。

4、目前，受草甘膦产能集中释放等因素影响，市场比较低迷，若未来持续低迷，泰盛公司和

金信公司可能存在商誉减值风险。

(五) 其他

无

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第五节重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

2014 年，公司七届十八次董事会及 2013 年年度股东大会审议通过了关于部分修改《公司章

程》的议案，在公司章程的利润分配相关条款中明确了现金分红的优先顺序以及差异化多元化分

红政策。

2015 年 3 月 8 日公司七届二十九次董事会及 2015 年 4 月 9 日公司 2014 年年度股东大会审议

通过了关于 2014 年度利润分配方案：以公司 2014 年 12 月 31 日的总股本 530734322 股为基数，

向股权登记日在册的全体股东每 10 股派发现金 2 元（含税）。2015 年 5 月 28 日，公司刊登了分

红派息实施公告；确定 6 月 3 日为股权登记日，6 月 4 日为除息日和红利发放日。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

占合并报表

分红年度合并报

每 10 股送每 10 股派现金分红的数中归属于上

分红每 10 股转表中归属于上市

红股数息数(元) 额市公司股东

年度增数（股）公司股东的净利

（股）（含税）（含税）的净利润的

润

比率(%)

2015 年 0 1 0 52,998,193.4 77,273,667.20 68.59

2014 年 0 2 0 106,146,864.4 494,310,956.55 21.47

2013 年 0 1 0 43,539,002.7 58,473,945.57 74.46

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况

单位：元币种：人民币

现金分红的金额比例（%）

2015 年

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

如未能

承诺如未能及时

承是否有是否及及时履

承诺背承诺承诺时间履行应说明

诺履行期时严格行应说

景类型内容及期未完成履行

方限履行明下一

限的具体原因

步计划

与股改

相关会计处理：

A、个别报表的会计处理

按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资

成本。

购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与

被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应

转入处置期间的当期损益。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该

准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当

全部转入改按成本法核算的当期投资收益。

B、合并财务报表的会计处理

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日

所属当期收益。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或

债务性证券的初始确认金额。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事

项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

6. 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位

的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力

影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以

及企业所控制的结构化主体等）

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2015 年年度报告

2、合并财务报表的编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资

产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、

负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

3、少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

损益”项目列示。

4、当期增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，调整合并资产负债表的期初数；

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务

合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的

股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当

期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，不调整合并资产负债表期初

数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业

务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其

账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

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2015 年年度报告

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其

他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

5、当前处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益。

②分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

A、判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的

原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

B、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理

方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

C、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处

理方法。在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策

进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

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2015 年年度报告

6、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合营安排分类及共同经营会计处

理方法

1.合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

3.当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务

报表附注四（十四）所述方法进行核算。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外

币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资

本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的

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外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用

交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负

债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。

10. 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到

期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融

负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成

本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

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2015 年年度报告

行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与账面价值间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，

计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；

处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后

的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移

金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者

权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场

的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交

易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价

模型等。）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作

为确定其公允价值的基础。

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2015 年年度报告

金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进

行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征

的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计

未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，

将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金

流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种

下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一

并转出计入减值损失。

注：根据具体情况披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投

资，明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、

期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款单笔金额 1000 万以上，其他应收款单笔金额

100 万以上以及纳入合并范围内的关联方

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

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2015 年年度报告

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 40 40

4－5 年 100 100

5 年以上

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大的应收款项，有客观证据表明可收回性与

以信用期账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合

存在明显差异的应收款项

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根

据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账

准备

12. 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，按照

单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价

准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的

产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定

其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格

的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回

的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

在领用时采用一次摊销法。

（2）包装物

在领用时采用一次摊销法。

13. 划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立

即出售；

2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；

3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

4.该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表

时能够在本公司内单独区分的组成部分：

1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费

用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后

预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

14. 长期股权投资

1. 投资成本的确定

（1）同一控制下企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面

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价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，

长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控

制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相

关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账

面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢

价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对

价的，应按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额

之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不

足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人

当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（资本溢价

或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。

在按照合并日应享有被合并方净资产的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本的

前提是合并前合并方与被合并方采用的会计政策应当一致。企业合并前合并方与被合并方采用的

会计政策不同的，基于重要性原则，统一合并方与被合并方的会计政策。在按照合并方的会计政

策对被合并方净资产的账面价值进行调整的基础上，计算确定长期股权投资的初始投资成本。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

企业对价的公允价值包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务

性工具的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工

具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚

未发放的现金股利或利润作为应收项目核算，不构成取得长期股权投资的成本；以发行权益性证

券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取

的己宣告但尚未发放的现金股利或利润；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其

初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核

算，子公司为投资性主体且不纳入本公司合并财务报表的除外；对具有共同控制的合营企业或重

大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（1）采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值

及发生的相关交易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派现金股利或利润的，

投资方根据应享有的部分确认当期投资收益。确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应

当考虑长期股权投资是否发生减值。

在判断该类长期股权投资是否发生减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于

享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，公司应

当对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。

（2）按照权益法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资成本或追加投

资的投资成本，增加长期股权投资的账面价值。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额，不调整长期股权投资账面价值；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值的份额，应当按照二者之间的差额调增长期股权投资的账面价值，

同时计入取得投资当期损益。

持有投资期间，对于因投资单位实现净损益和其他综合收益而产生的所有者权益的变动，公

司按照应享有的份额，增加或减少长期股权投资的账面价值，同时确认投资损益和其他综合收益；

对于被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价

值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变

动，相应调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中净利润、其他综合收

益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行会计处理。

3. 确定对被投资单位具有控制的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

在判断对被投资单位是否具有控制时，应综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的

股权。在个别报表中，投资方进行成本法核算时，仅考虑直接持有的股权份额。

4. 确定对被投资单位具有重大影响的依据

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似全力机构中派有代表；

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（2）参与被投资单位财务和经营制定过程；

（3）与被投资单位之间发生重要交易；

（4）向被投资单位派出管理人员；

（5）向被投资单位提供关键技术资料。

在判断对被投资单位是否具有共同控制、重大影响时，综合考虑直接持有的股权和通过子公

司间接持有的股权。在综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权后，如果认定投资

方在被投资单位拥有共同控制或重大影响，在个别财务报表中，投资方进行权益法核算时，仅考

虑直接持有的股权份额；在合并财务报表中，投资方进行权益法核算时，同时考虑直接持有和间

接持有的份额。

5. 长期股权投资的处置

5.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，个别报表上，应当将处置价款与处

置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价或股本溢

价不足冲减的，调整留存收益。

5.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并

对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有

关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对

于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权

公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

6. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按

照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

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15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折

旧。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 15-50 5 1.90—6.33

机器设备年限平均法 10-20 5 4.75—9.50

运输设备年限平均法 5-10 5 9.5—19

其他年限平均法 3-10 5 9.5—19

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转

移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权

时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即

使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%

以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租

赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当

于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大

改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者

入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

17. 在建工程

1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

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2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本

调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

18. 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已

经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

3. 借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的

利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生

产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均

数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19. 生物资产

20. 油气资产

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

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（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项目摊销年限（年）

土地使用权取得日至剩余年限

采矿权 5-30

专利权 2-10

软件 2-10

非专利技术 5-20

（2）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与

可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用

状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益

的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可

靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

22. 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长

期资产存在减值迹象，应当进行减值测试，但是以下资产除外，即因企业合并形成的商誉和使用

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寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进

行减值测试。长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与

其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的

减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来

现金流量的现值两者之间较高者确定。长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的

费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付

的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将

实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币

性福利按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各

种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划，是指企业与职工就离

职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划

按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后

福利计划。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存

金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受

裁减而给予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生

的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应

付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬

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的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工

福利的有关规定。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公

司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；

除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净

负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债

1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，

公司将该项义务确认为预计负债。

2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产

负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

26. 股份支付

27. 优先股、永续债等其他金融工具

28. 收入

1.销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移

给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有

效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发

生或将发生的成本能够可靠地计量。

2.提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、

相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够

可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易

的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预

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计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务

收入。

3.让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让

渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用

费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

本集团销售商品收入确认的具体原则为：公司已将货物发出，收入金额已经确定，并已收讫

货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。出口销售商品时，货物在装运港越过船舷以后，风

险即告转移，在满足其他收入确认条件时确认收入。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

1. 政府补助的确认时点

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金

的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

2. 政府补助的核算方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

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2015 年年度报告

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4．公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损

益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接

费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生

时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实

际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和

作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法

计算确认当期的融资收入。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和

关键假设进行持续的评价。

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很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假

设列示如下：

1．坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收

账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

2．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

3．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延

所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税

筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物、应税劳务收入和应税 6%、13%、17%、19%

服务收入（营改增适用应税劳务

收入）

消费税

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2015 年年度报告

营业税应纳税营业额 3%、5%

城市维护建设税应缴流转税税额 1%－7%

企业所得税

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育发展费应缴流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率

湖北兴发化工集团股份有限公司 15%

湖北泰盛化工有限公司 15%

兴发香港进出口有限公司 16.5%

兴发美国公司 15%－39%

兴发欧洲公司 15%

湖北三恩硅材料开发有限公司 20%

其余子公司 25%

1、湖北兴发化工集团股份有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2014 年至 2016 年所

得税减按 15%计征。

2、湖北泰盛化工有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2014 年至 2016 年所得税减按

15%计征。

2. 税收优惠

3. 其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 36,017.20 44,243.53

银行存款 737,674,863.13 819,700,026.76

其他货币资金 456,659,643.26 469,234,374.84

合计 1,194,370,523.59 1,288,978,645.13

其中：存放在境外的款 56,008,466.67 5,354,793.56

项总额

其他说明

注：期末其他货币资金 456,659,643.26 元是票据保证金、信用证保证金及借款保证金。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 703,344,220.97 607,572,160.59

商业承兑票据

合计 703,344,220.97 607,572,160.59

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 3,258,128,948.63

商业承兑票据

合计 3,258,128,948.63

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

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2015 年年度报告

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面账面

金额比例(%) 金额计提比例(%) 价值金额比例(%) 金额计提比例(%) 价值

单项金额重大并单独计提坏账准 - - - - - - - - - -

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准 581,992,725.03 100.00 30,984,468.20 5.32 551,008,256.83 563,192,718.64 100.00 29,622,661.87 5.26 533,570,056.77

备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏账 - - - - - - - - - -

准备的应收账款

合计 581,992,725.03 / 30,984,468.20 / 551,008,256.83 563,192,718.64 / 29,622,661.87 / 533,570,056.77

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2015 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

569,206,557.39 28,460,327.85 5.00

1 年以内小计 569,206,557.39 28,460,327.85 5.00

1至2年 10,987,904.10 1,098,790.41 10.00

2至3年 462,527.00 92,505.40 20.00

3 年以上

3至4年 4,820.00 1,928.00 40.00

4至5年 1,330,916.54 1,330,916.54 100.00

5 年以上

合计 581,992,725.03 30,984,468.20 5.32

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 548,808.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 420,000.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 85,514,211.47 元，相应计提

的坏账准备期末余额汇总金额为 4,275,710.57 元，期末余额前五名应收账款占应收账款期末余额

合计数的比例为 14.69%。

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2015 年年度报告

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 99,184,840.55 93.35 158,045,933.27 97.33

1至2年 6,591,937.52 6.20 2,709,710.39 1.67

2至3年 464,058.60 0.44 1,605,668.13 0.99

3 年以上 12,128.60 0.01 12,128.59 0.01

合计 106,252,965.27 100.00 162,373,440.38 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 64,812,821.72 元，占预付款

项期末余额合计数的比例为 61%；

其他说明

预付款项本期减少 56,120,475.11 元主要是本期宜都兴发预付硫磺款减少形成。

7、应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

定期存款

委托贷款

债券投资

其他利息 258,730.52

合计 258,730.52

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2015 年年度报告

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

其他说明：

本期应收利息是为非关联方提供借款产生的利息收入。2015 年为推动磷渣销售，与贵州瓮安

巨鑫建材发展有限公司签订借款协议，对贵州瓮安巨鑫建材发展有限公司分期借款 1000 万元，五

年还清，年息 7.2%，每年偿还 200 万，至 2020 年还清；以其厂房及机器设备、土地等资产作为

抵押。截至 12 月 31 日应计利息 258,730.52 元。

8、应收股利

□适用 √不适用

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金 67,463,730.19 28.72 31,478,564.39 46.66 35,985,165.80 26,622,717.90 34.24 15,656,358.95 58.81 10,966,358.95

额重大

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按信用 166,092,827.17 70.70 21,133,622.06 12.72 144,959,205.11 50,355,495.86 64.77 10,433,351.94 20.72 39,922,143.92

风险特

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

单项金 1,362,322.50 0.58 1,362,322.50 100.00 - 771,746.82 0.99 771,746.82 100.00 -

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

合计 234,918,879.86 / 53,974,508.95 / 180,944,370.91 77,749,960.58 / 26,861,457.71 / 50,888,502.87

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

（按单位）

宜昌市国土资源局 34,935,000.00 - - 政府部门款项且

2016 年 2 月 2 日已

收回

宜昌斯帕尔化工有 21,932,717.90 21,932,717.90 100.00 未来现金流量现值

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2015 年年度报告

限公司低于其账面价值

江西浩盛新肥料科 4,789,500.00 4,789,500.00 100.00 未来现金流量现值

技有限公司低于其账面价值

江苏金港湾不锈钢 3,366,094.51 3,366,094.51 100.00 未来现金流量现值

有限公司低于其账面价值

镇江恒立化工有限 2,440,417.78 1,390,251.98 56.97 未来现金流量现值

公司低于其账面价值

合计 67,463,730.19 31,478,564.39 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

124,366,888.88 6,218,344.44 5.00

1 年以内小计 124,366,888.88 6,218,344.44 5.00

1至2年 13,774,145.28 1,377,414.53 10.00

2至3年 1,817,152.71 363,430.55 20.00

3 年以上

3至4年 21,600,346.28 8,640,138.52 40.00

4至5年 4,534,294.02 4,534,294.02 100.00

5 年以上

合计 166,092,827.17 21,133,622.06 12.72

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 27,109,815.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,323,905.49 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称转回或收回金额收回方式

江苏金港湾不锈钢有限公司 1,323,905.49 货币资金

合计 1,323,905.49 /

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

103 / 185

2015 年年度报告

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金 4,252,433.35 3,673,505.16

借款及往来款 229,258,503.87 60,505,482.42

其他 1,407,942.64 13,570,973.00

合计 234,918,879.86 77,749,960.58

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

富彤化学有限往来款 55,644,547.27 1 年以内 23.69 2,782,227.36

公司

宜昌国土资源往来款 34,935,000.00 1 年以内 14.87

局

宜昌斯帕尔化往来款 21,932,717.90 3-4 年 9.34 21,932,717.90

工有限公司

宜昌苏鹏科技往来款 21,640,320.00 1 年以内 9.21 1,082,016.00

有限公司

宜昌汇富硅材往来款 13,899,600.00 1 年以内 5.92 694,980.00

料有限公司

合计 / 148,052,185.17 / 63.03 26,491,941.26

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

其他说明：

其他应收款本期增加 130,055,868.04 元主要是本期与参股联营企业富彤化学有限公司新增往来

以及与宜昌国土资源局因土地事项往来形成。2016 年 2 月 2 日收回宜昌国土资源局所欠款项

3493.5 万元。

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 438,957,219.98 - 438,957,219.98 367,297,898.75 - 367,297,898.75

104 / 185

2015 年年度报告

在产品 25,573,350.65 - 25,573,350.65 21,308,364.15 - 21,308,364.15

库存商品 722,621,367.84 18,711,817.98 703,909,549.86 690,099,655.94 12,217,868.55 677,881,787.39

周转材料 12,912,262.20 - 12,912,262.20 13,043,556.95 - 13,043,556.95

消耗性生物资产

建造合同形成的已完

工未结算资产

低值易耗品 1,197,477.93 - 1,197,477.93 1,564,851.54 - 1,564,851.54

合计 1,201,261,678.60 18,711,817.98 1,182,549,860.62 1,093,314,327.33 12,217,868.55 1,081,096,458.78

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料

在产品

库存商品 12,217,868.55 18,426,544.86 11,932,595.43 18,711,817.98

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已完工未

结算资产

合计 12,217,868.55 18,426,544.86 - 11,932,595.43 - 18,711,817.98

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、一年内到期的非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

合计

其他说明

13、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

定期存单质押 - 53,600,000.00

待抵扣税款 518,507,156.80 315,253,581.25

出口退税 - 164,995.64

合计 518,507,156.80 369,018,576.89

105 / 185

2015 年年度报告

其他说明

本期其他流动资产增加 149,488,579.91 元主要是本期待抵扣税款增加形成。

14、可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

可供出售债务工

具：

可供出售权益工 32,085,603.62 32,085,603.62 40,085,603.62 40,085,603.62

具：

按公允价值计

量的

按成本计量的 32,085,603.62 32,085,603.62 40,085,603.62 40,085,603.62

合计 32,085,603.62 32,085,603.62 40,085,603.62 40,085,603.62

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账面余额减值准备在被

投资

被投资单位

本本本期现金红利

单位持股

本期本期期期期期比例

期初期末

增加减少初增减末 (%)

加少

湖北银行 30,000,000.00 30,000,000.00 0.91 2,321,285.01

股份有限

公司

湖北兴山 8,000,000.00 8,000,000.00 - 0.56 800,000.00

农村合作

银行

兴山县瑞 459,353.62 459,353.62

泰矿山技

术咨询服

务有限公

司矿山救

护队

瓮安县农 1,626,250.00 1,626,250.00 140,508.00

村信用合

作联社

合计 40,085,603.62 - 8,000,000.00 32,085,603.62 / 3,261,793.01

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

106 / 185

2015 年年度报告

其他说明

15、持有至到期投资

□适用 √不适用

(1).持有至到期投资情况：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计

(2).期末重要的持有至到期投资：

□适用 √不适用

单位：元币种：人民币

债券项目面值票面利率实际利率到期日

合计 / / /

(3).本期重分类的持有至到期投资：

其他说明：

16、长期应收款

√适用 □不适用

(1) 长期应收款情况：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额折现

项目坏账准账面余坏账准账面价率区

账面余额账面价值

备额备值间

融资租赁款

其中：未实现融

资收益

分期收款销售商品

分期收款提供劳务

其他 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 10,000,000.00 10,000,000.00 /

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

107 / 185

2015 年年度报告

其他说明

详见附注七.7 应收利息说明

108 / 185

2015 年年度报告

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

期初期末减值准备期

被投资单位减少投权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值准

余额追加投资其他余额末余额

资的投资损益益调整动股利或利润备

一、合营企业

重庆兴发金冠化 71,437,260.35 12,479,690.71 117,305.97 84,034,257.03

工有限公司

上海三福明电子 53,254,556.77 5,557,215.02 58,811,771.79

材料有限公司

保康县尧治河桥 50,000,000.00 -799,598.30 49,200,401.70

沟矿业有限公司

小计 124,691,817.12 50,000,000.00 - 17,237,307.43 - - - - 117,305.97 192,046,430.52

二、联营企业

云阳盐化有限公 43,358,615.57 14,000,000.00 -8,908,877.99 48,449,737.58

司

河南兴发昊利达 48,040,325.54 60,144,300.00 -14,150.52 108,170,475.02

肥业有限公司

湖北瓮福蓝天化 48,704,208.98 3,419,544.31 52,123,753.29

工有限公司

富彤化学有限公 4,509,000.00 -3,119,496.54 -842,212.54 547,290.92

司

湖北吉星化工集 98,207,300.00 964,404.81 -302,543.99 98,869,160.82

团有限责任公司

小计 140,103,150.09 176,860,600.00 - -7,658,575.93 - - - - -1,144,756.53 308,160,417.63

合计 264,794,967.21 226,860,600.00 - 9,578,731.50 - - - - -1,027,450.56 500,206,848.15

其他说明

长期股权投资本期增加 235,411,880.94 元主要是公司本期收购保康县尧治河桥沟矿业有限公司和湖北吉星化工集团有限责任公司股权以及增资河

南兴发昊立达肥业有限公司形成

109 / 185

2015 年年度报告

18、投资性房地产

□适用 √不适用

19、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 6,217,094,332.99 5,237,809,781.76 54,165,376.33 148,084,566.45 11,657,154,057.53

2.本期增加金额 750,812,387.93 946,663,669.72 4,110,506.28 45,646,807.26 1,747,233,371.19

（1）购置 63,007,398.66 49,629,931.67 4,110,506.28 28,828,047.18 145,575,883.79

（2）在建工程转入 687,804,989.27 897,033,738.05 - 16,818,760.08 1,601,657,487.40

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 384,240.01 13,669,525.73 3,075,252.26 235,203.60 17,364,221.60

（1）处置或报废 384,240.01 13,669,525.73 3,075,252.26 235,203.60 17,364,221.60

4.期末余额 6,967,522,480.91 6,170,803,925.75 55,200,630.35 193,496,170.11 13,387,023,207.12

二、累计折旧

1.期初余额 727,181,438.28 973,542,184.48 21,148,937.70 61,767,948.12 1,783,640,508.58

2.本期增加金额 207,012,472.66 321,409,298.75 7,130,737.11 25,736,612.93 561,289,121.45

（1）计提 207,012,472.66 321,409,298.75 7,130,737.11 25,736,612.93 561,289,121.45

3.本期减少金额 42,629.92 3,715,921.87 2,060,928.65 216,015.21 6,035,495.65

（1）处置或报废 42,629.92 3,715,921.87 2,060,928.65 216,015.21 6,035,495.65

4.期末余额 934,151,281.02 1,291,235,561.36 26,218,746.16 87,288,545.84 2,338,894,134.38

三、减值准备

1.期初余额 6,393,444.56 74,021.54 - 6,283.80 6,473,749.90

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 6,393,444.56 74,021.54 - 6,283.80 6,473,749.90

四、账面价值

1.期末账面价值 6,026,977,755.33 4,879,494,342.85 28,981,884.19 106,201,340.47 11,041,655,322.84

2.期初账面价值 5,483,519,450.15 4,264,193,575.74 33,016,438.63 86,310,334.53 9,867,039,799.05

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值

房屋及机器设备 11,577,915.84

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

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2015 年年度报告

20、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

后坪硐探工程 560,349,974.48 560,349,974.48 427,491,333.14 427,491,333.14

10 万吨/年草甘膦原药 449,472,989.95 449,472,989.95 38,084,979.64 38,084,979.64

扩建项目一期（6 万吨/

年）

峡口港二期扩建工 157,078,278.20 157,078,278.20 125,028,970.00 125,028,970.00

程

瓦屋四块段 111,945,761.00 111,945,761.00 111,625,073.71 111,625,073.71

5 万吨/年黄磷项目 104,923,983.37 104,923,983.37 312,137,204.87 312,137,204.87

纳米碳酸钙项目 98,845,048.70 98,845,048.70 59,828,011.62 59,828,011.62

电站增效扩容改造项 44,754,845.44 44,754,845.44 22,592,203.33 22,592,203.33

目

青龙寨水电站项目 36,643,744.62 36,643,744.62 33,684,477.69 33,684,477.69

草甘膦洗料改造二期项 23,766,166.17 23,766,166.17 - -

目

20 万吨/年有机硅单体项 159,392,762.10 159,392,762.10

目一期工程

4 万吨/年氨基乙酸扩 729,582.81 729,582.81

建项目

10 万吨/年磷酸浓缩 20,717,954.56 20,717,954.56

项目

黄磷二期工程 18,696,582.45 18,696,582.45

120 万吨/年选矿项目二 10,331,228.13 10,331,228.13

期工程

10 万吨/年缓控释肥 18,364,602.69 18,364,602.69

项目

磷酸循环水站项目 15,143,252.39 15,143,252.39

6 万吨/年离子膜钾 58,487,422.70 58,487,422.70

碱

其他 659,736,368.59 659,736,368.59 617,765,014.91 617,765,014.91

合计 2,247,517,160.52 - 2,247,517,160.52 2,050,100,656.74 - 2,050,100,656.74

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2015 年年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

工程累计投本期利息

期初本期转入固定资产本期其他减期末利息资本化累其中：本期利息

项目名称预算数本期增加金额入占预算比工程进度资本化率资金来源

余额金额少金额余额计金额资本化金额

例(%) (%)

后坪硐探工 495,000,000.00 427,491,333.14 132,858,641.34 - - 560,349,974.48 113.20% 90.00% 17,587,664.66 3,636,666.67 5.57% 自筹、贷款

程

10 万吨/年草 582,460,000.00 38,084,979.64 411,388,010.31 - - 449,472,989.95 77.17% 95.00% 9,563,750.00 9,563,750.00 4.83% 自筹、贷款

甘膦原药扩建

项目一期（6

万吨/年）

峡口港二期扩 298,000,000.00 125,028,970.00 32,049,308.20 - - 157,078,278.20 52.71% 70.00% 9,663,619.07 252,367.50 5.50% 自筹、贷款

建工程

瓦屋四块段 100,940,000.00 111,625,073.71 320,687.29 - - 111,945,761.00 110.90% 99.00% - - 0.00% 自筹

5 万吨/年黄 449,534,000.00 312,137,204.87 90,313,762.83 297,526,984.33 - 104,923,983.37 89.53% 试生产 30,944,693.96 17,010,527.32 5.42% 自筹、贷款

磷项目

纳米碳酸钙项 112,420,000.00 59,828,011.62 39,017,037.08 - - 98,845,048.70 87.92% 90.00% 1,806,554.17 1,806,554.17 6.04% 自筹、贷款

目

电站增效扩容 99,077,000.00 22,592,203.33 22,162,642.11 - - 44,754,845.44 45.17% 70.00% - - 0.00% 自筹

改造项目

青龙寨水电站 48,800,000.00 33,684,477.69 2,959,266.93 - - 36,643,744.62 75.09% 90.00% - - 0.00% 自筹

项目

草甘膦洗料改 24,740,000.00 - 23,766,166.17 - - 23,766,166.17 96.06% 90.00% - - 0.00% 自筹

造二期项目

20 万吨/年有 507,458,700.00 159,392,762.10 231,387,038.37 390,779,800.47 - 77.01% 100.00% 24,239,656.29 18,209,210.99 5.13% 自筹、贷款

机硅单体项目

一期工程

4 万吨/年氨 163,620,000.00 729,582.81 106,784,718.89 107,514,301.70 65.71% 100.00% 2,733,281.48 2,733,281.48 4.75% 自筹、贷款

基乙酸扩建项

目

10 万吨/年磷 32,950,000.00 20,717,954.56 3,910,855.35 24,628,809.91 74.75% 100.00% - - 0.00% 自筹

酸浓缩项目

黄磷二期工 75,000,000.00 18,696,582.45 27,744,030.72 46,440,613.17 111.98% 100.00% - - 0.00% 自筹

程

120 万吨/年 48,840,000.00 10,331,228.13 28,287,474.48 38,618,702.61 79.07% 100.00% - - 0.00% 自筹

选矿项目二期

工程

10 万吨/年缓 30,000,000.00 18,364,602.69 25,106,755.24 43,471,357.93 144.90% 100.00% - - 0.00% 自筹

控释肥项目

112 / 185

2015 年年度报告

磷酸循环水站 16,000,000.00 15,143,252.39 4,167,037.92 19,310,290.31 120.69% 100.00% - - 0.00% 自筹

项目

6 万吨/年离 87,000,000.00 58,487,422.70 36,419,450.77 94,906,873.47 109.09% 100.00% 1,547,939.26 1,547,939.26 4.99% 自筹、贷款

子膜钾碱

其他 - 617,765,014.91 580,431,107.18 538,459,753.50 - 659,736,368.59

合计 3,171,839,700 2,050,100,656.74 1,799,073,991.18 1,601,657,487.40 - 2,247,517,160.52 / / 98,087,158.89 54,760,297.39 / /

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2015 年年度报告

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

21、工程物资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

专用材料 11,563,875.53 12,316,866.71

专用设备 4,459,977.08 6,274,901.46

合计 16,023,852.61 18,591,768.17

其他说明：

22、固定资产清理

□适用 √不适用

23、生产性生物资产

□适用 √不适用

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

24、油气资产

□适用 √不适用

114 / 185

2015 年年度报告

25、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权专利权非专利技术采矿权软件其他合计

一、账面

原值

1.期 986,139,322.34 7,450,000.00 423,433,384.43 806,328,761.71 48,368,834.35 3,424,165.49 2,275,144,468.32

初余额

2.本 108,716,306.21 1,404,139.46 110,120,445.67

期增加金

额

(1 108,716,306.21 1,404,139.46 110,120,445.67

)购置

)内部研

发

)企业合

并增加

3.本

期减少金

额

)处置

4.期 1,094,855,628.55 7,450,000.00 423,433,384.43 806,328,761.71 49,772,973.81 3,424,165.49 2,385,264,913.99

末余额

二、累计

摊销

1.期 70,028,134.73 3,418,778.51 32,505,700.22 120,227,096.80 16,969,481.44 3,424,165.49 246,573,357.19

初余额

2.本 22,570,650.98 1,086,956.52 49,347,574.80 25,020,243.88 4,312,790.08 - 102,338,216.26

期增加金

额

（ 22,570,650.98 1,086,956.52 49,347,574.80 25,020,243.88 4,312,790.08 - 102,338,216.26

1）计提

3.本

期减少金

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2015 年年度报告

额

(1)处置

4.期 92,598,785.71 4,505,735.03 81,853,275.02 145,247,340.68 21,282,271.52 3,424,165.49 348,911,573.45

末余额

三、减值

准备

1.期

初余额

2.本

期增加金

额

（

1）计提

3.本

期减少金

额

)处置

4.期

末余额

四、账面

价值

1.期 1,002,256,842.84 2,944,264.97 341,580,109.41 661,081,421.03 28,490,702.29 2,036,353,340.54

末账面价

值

2.期 916,111,187.61 4,031,221.49 390,927,684.21 686,101,664.91 31,399,352.91 2,028,571,111.13

初账面价

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

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2015 年年度报告

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

26、开发支出

□适用 √不适用

27、商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元币种：人民币

本期增加本期减少

被投资单位名称或形成商

期初余额企业合并期末余额

誉的事项处置

形成的

湖北泰盛化工有限公司 803,248,040.07 803,248,040.07

宜昌金信化工有限公司 70,516,217.53 70,516,217.53

瓮安县龙马磷业有限公司 5,160,906.33 5,160,906.33

合计 878,925,163.93 - 878,925,163.93

(2). 商誉减值准备

单位：元币种：人民币

被投资单位名称本期增加本期减少

期初余

或形成商誉的事期末余额

额计提处置

项

湖北泰盛化工有 59,410,291.22 59,410,291.22

限公司

宜昌金信化工有 29,597,930.42 29,597,930.42

限公司

合计 89,008,221.64 89,008,221.64

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

公司对合并湖北泰盛化工有限公司和宜昌金信化工有限公司形成的商誉进行了减值测试，并

聘请众联资产评估有限公司对泰盛公司和金信可收回金额进行了评估，出具了众联评报字[2016]

第 1030 号评估报告《湖北兴发化工集团股份有限公司商誉减值测试所涉及湖北泰盛化工有限公司

股东全部权益价值项目评估报告》，根据该评估报告，湖北泰盛化工有限公司评估基准日 2015

年 12 月 31 日的股东全部权益价值(净资产)评估价值为 217,501.97 万元，评估基准日 2015 年 12

月 31 日宜昌金信化工有限公司股东全部权益价值(净资产)为 22,239.46 万元，低于湖北泰盛化工

有限公司和宜昌金信化工有限公司净资产的账面价值和商誉的合计数，计提商誉减值准备

89,008,221.64 元。

公司对合并瓮安县龙马磷业有限公司形成的商誉进行了减值测试，将商誉的账面价值自购买

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2015 年年度报告

日起按照合理方法分摊至资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关

的资产组存在明显减值迹象。

其他说明

28、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其他减少金

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额

额

矿山公路维 357,977.24 7,000,000.00 699,999.96 6,657,977.28

修

用电权 15,939,801.05 - 1,518,076.44 14,421,724.61

磷石膏渣场 47,000,000.00 522,222.22 46,477,777.78

土地租赁

其他 1,450,154.14 326,781.60 447,249.31 1,329,686.43

合计 17,747,932.43 54,326,781.60 3,187,547.93 68,887,166.10

其他说明：

长期待摊费用本期增加 54,326,781.60 元主要是本期宜都兴发化工有限公司支付长期租用磷

石膏渣场土地费用。

29、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税

异资产异资产

资产减值准备 86,378,461.06 19,187,852.16 68,473,602.47 13,467,133.87

内部交易未实现利润 13,277,928.31 2,025,426.80 48,492,010.65 11,776,944.33

可抵扣亏损

递延收益 18,378,303.19 3,640,945.81 21,082,984.21 4,377,314.30

应付职工薪酬 - - 26,135,500.53 5,495,014.36

其他 8,361,498.88 2,090,374.72 8,982,714.36 2,245,678.59

合计 126,396,191.44 26,944,599.49 173,166,812.22 37,362,085.45

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

非同一控制企业合并资 56,544,433.53 0 64,261,362.90

产评估增值

118 / 185

2015 年年度报告

可供出售金融资产公允

价值变动

合计 56,544,433.53 0 64,261,362.90

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 23,766,083.97 16,358,089.57

可抵扣亏损 421,148,806.14 358,168,926.09

合计 444,914,890.11 374,527,015.66

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2016 年

2017 年 -

2018 年 189,464,672.96 211,211,850.72

2019 年 146,957,075.37 146,957,075.37

2020 年 84,727,057.81

合计 421,148,806.14 358,168,926.09 /

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付土地款 68,364,783.71 201,524,914.86

增值税抵扣 120,203,458.94

预付租赁保证金 76,744,163.54 24,000,000.00

预付矿权款 2,000,000.00

预付购房款 19,374,330.00 19,374,330.00

合计 166,483,277.25 365,102,703.80

其他说明：

本期其他非流动资产减少 198,619,426.55 元主要是本期预付土地款转回和宜都兴发因盈利增值

税抵扣变动形成。

31、短期借款

√适用 □不适用

119 / 185

2015 年年度报告

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款 1,392,516,496.88 2,287,264,943.77

抵押借款 600,000,000.00 375,000,000.00

保证借款 1,884,197,011.12 1,843,922,184.38

信用借款 409,082,442.88 466,995,258.07

合计 4,285,795,950.88 4,973,182,386.22

短期借款分类的说明：

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、衍生金融负债

□适用 √不适用

34、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票 30,000,000.00 -

银行承兑汇票 347,830,000.00 303,590,000.00

合计 377,830,000.00 303,590,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付材料款 825,658,846.95 728,419,877.18

应付工程款 984,890,826.09 853,228,246.60

合计 1,810,549,673.04 1,581,648,123.78

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

120 / 185

2015 年年度报告

北京中寰工程项目管理有限公司 81,960,125.87 未到结算期

瓮福（集团）有限责任公司 43,215,136.09 未到结算期

合计 125,175,261.96 /

其他说明

36、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一年以内 154,424,747.28 411,607,937.61

一至两年 4,994,426.54 13,374,386.02

两至三年 388,570.54 590,021.26

三年以上 1,931,608.57 1,429,624.68

合计 161,739,352.93 427,001,969.57

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目金额

累计已发生成本

累计已确认毛利

减：预计损失

已办理结算的金额

建造合同形成的已完工未结算项目

其他说明

本期预收款项减少 265,262,616.64 元主要是宜都兴发预收肥料款减少形成。

37、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 65,242,844.15 563,499,328.82 551,450,744.10 77,291,428.87

二、离职后福利-设定提存计划 2,378,476.52 73,151,055.70 72,072,030.13 3,457,502.09

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 67,621,320.67 636,650,384.52 623,522,774.23 80,748,930.96

121 / 185

2015 年年度报告

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 33,382,923.99 440,182,920.46 440,841,101.60 32,724,742.85

二、职工福利费 - 29,645,572.24 29,645,572.24 -

三、社会保险费 1,278,781.46 46,797,680.92 45,683,625.56 2,392,836.82

其中：医疗保险费 840,309.28 38,238,032.94 37,277,701.68 1,800,640.54

工伤保险费 265,587.68 6,761,780.75 6,629,686.05 397,682.38

生育保险费 172,884.50 1,797,867.23 1,776,237.83 194,513.90

四、住房公积金 1,483,798.75 27,558,171.57 27,094,646.00 1,947,324.32

五、工会经费和职工教育经费 29,097,339.95 19,314,983.63 8,185,798.70 40,226,524.88

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 65,242,844.15 563,499,328.82 551,450,744.10 77,291,428.87

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 1,806,338.74 49,662,149.33 49,300,680.42 2,167,807.65

2、失业保险费 186,210.16 3,432,829.39 3,451,920.07 167,119.48

3、企业年金缴费 385,927.62 20,056,076.98 19,319,429.64 1,122,574.96

合计 2,378,476.52 73,151,055.70 72,072,030.13 3,457,502.09

其他说明：

38、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 9,567,237.75 5,112,176.10

消费税

营业税 2,719,436.96 1,928,077.46

企业所得税 27,814,253.95 36,273,000.21

个人所得税

城市维护建设税 1,672,061.44 1,117,223.86

资源税 6,625,453.50 4,760,658.26

房产税 3,474,181.81 4,270,674.70

土地使用税 2,429,769.11 6,304,520.52

印花税 1,923,257.84 2,339,951.31

个人所得税 286,089.73 268,039.57

教育费附加 1,102,769.43 729,456.11

矿产资源补偿费 7,339,588.36 2,786,175.37

教育发展费 445,836.65 137,699.41

其他 153,158.61 272,157.71

合计 65,553,095.14 66,299,810.59

其他说明：

122 / 185

2015 年年度报告

39、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 2,303,927.71 2,179,247.50

企业债券利息 119,480,725.11 80,778,611.14

短期借款应付利息 2,872,865.27 10,257,777.49

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 124,657,518.09 93,215,636.13

重要的已逾期未支付的利息情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

借款单位逾期金额逾期原因

合计 /

其他说明：

本期应付利息增加 31,441,881.96 元主要是本期发行债券，计提利息增加形成。

40、应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

普通股股利 1,685,999.90 1,685,999.90

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 1,685,999.90 1,685,999.90

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

押金及保证金 18,519,950.97 13,670,299.41

往来款 175,188,059.55 152,634,307.38

增资款 44,700,000.00

其他 1,147,061.33 6,373,509.01

合计 239,555,071.85 172,678,115.80

123 / 185

2015 年年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

宜都市财政局 21,280,000.00 尚在结算中

合计 21,280,000.00 /

其他说明

本期其他应付款增加 66,876,956.05 元主要是本期收到中国农发重点建设基金有限公司增资款形

成。

2015 年公司子公司宜都兴发化工有限公司和湖北省兴发磷化工研究院有限公司已分别收到

中国农发重点建设基金有限公司人民币 950 万元及 3520 万元，合计 4470 万元。根据合作协议约

定，已收到的 4470 万元资金为增资款项，用于宜都园区磷石膏综合利用项目及兴山本部“智慧化

工”项目建设，平均年化投资收益率不超过 1.2%，本公司将分别于 2016 年和 2021 年开始分期按

照约定的回购计划回购股权。截止 2015 年 12 月 31 日，公司尚未办理工商变更手续，暂放于往来

款核算。

42、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 1,269,474,315.32 1,634,599,294.01

1 年内到期的应付债券 22,000.00

1 年内到期的长期应付款

合计 1,269,474,315.32 1,634,621,294.01

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

短期应付债券 1,497,650,925.91

合计 1,497,650,925.91

短期应付债券的增减变动：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

债

债券发行券发行期初本期按面值计提本期期末

面值溢折价摊销

名称日期期金额余额发行利息偿还余额

限

124 / 185

2015 年年度报告

15 兴发 300,000,000. 1

2015/1/1 300,000,000.00 300,000,000.00 5,366,666.6 50,416.69 299,949,583.31

CP001 00 6 年 7

15 兴发 400,000,000. 1

2015/7/1 400,000,000.00 400,000,000.00 15,123,333. 960,000.00 399,040,000.00

CP002 00 7 年 31

15 兴发 500,000,000. 9

2015/9/3 500,000,000.00 500,000,000.00 8,064,000.0 824,074.07 499,175,925.93

SCP001 00 0 个 0

月

15 兴发 300,000,000. 2015/12/ 9 300,000,000.00 300,000,000.00 762,833.34 514,583.33 299,485,416.67

SCP002 00 8 个

月

/ / / 1,500,000,000. - 1,500,000,000. 29,316,833. 2,349,074. - 1,497,650,925.

合计

00 00 32 09 91

其他说明：

45、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款 130,000,000.00 -

抵押借款 1,176,635,190.66 776,649,136.53

保证借款 583,970,000.00 875,460,000.00

信用借款 399,000,000.00 165,000,000.00

合计 2,289,605,190.66 1,817,109,136.53

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

公司债券 1,390,204,697.63 797,114,527.79

中期票据 796,772,222.18 795,149,999.98

合计 2,186,976,919.81 1,592,264,527.77

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

债

债券发行券发行期初本期按面值计提利本期期末

面值溢折价摊销

名称日期期金额余额发行息偿还余额

限

125 / 185

2015 年年度报告

公司 300,000,000. 2012/2/ 6 300,000,000.0 299,871,263.8 - 18,898,614.0 106,736.11 - 299,978,000.0

债券 00 14 年 0 9 0 0

12 兴

发 01

公司 500,000,000. 2012/2/ 5 500,000,000.0 497,243,263.9 - 36,500,000.0 1,343,433. - 498,586,697.6

债券 00 14 年 0 0 0 73 3

12 兴

发 02

中期 300,000,000. 2014/3/ 5 300,000,000.0 297,802,777.7 - 24,600,000.0 608,333.31 - 298,411,111.0

票据 00 18 年 0 6 0 7

14 兴

发

MTN00

中期 500,000,000. 2014/8/ 3 500,000,000.0 497,347,222.2 - 33,500,000.0 1,013,888. - 498,361,111.1

票据 00 29 年 0 2 0 89 1

14 兴

发

MTN00

15 兴 600,000,000. 2015/8/ 5 600,000,000.0 - 591,000,000. 9,386,666.66 640,000.00 - 591,640,000.0

发债 00 20 年 0 00 0

合计 / / / 2,200,000,000 1,592,264,527 591,000,000. 122,885,280. 3,712,392. - 2,186,976,919

.00 .77 00 66 04 .81

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

其他说明：

47、长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

环境治理备用金 29,380,863.00 27,863,139.00

应付资产收购款 6,000,000.00 13,790,000.00

其他 6,650,000.00 6,650,000.00

合计 42,030,863.00 48,303,139.00

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

□适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

□适用 □不适用

126 / 185

2015 年年度报告

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计

(2) 设定受益计划变动情况

□适用 √不适用

其他说明：

49、专项应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

1 万吨/年电子 201,000,000.00 5,000,000.00 - 206,000,000.00 矿产资源综合利用示范

级磷酸项目、矿产资基地建设资金鄂财建发

源综合利用示范基【2011】274 号，鄂财建

地建设资金、120 万发【2012】179 号，鄂财

吨重介质选矿项目建发【2014】205 号，鄂

财建发【2014】4 号，鄂

财建发【2014】210 号

兴山县平邑口物 58,090,000.00 - - 58,090,000.00 2012 年度三峡后续工

流中心作专项资金财企【2012】

473 号

120 万吨重介质 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 2010 年矿产资源节约与

选矿项目综合利用专项资金选矿

项目财政补助鄂财建发

【2011】169 号

能源管理平台项 8,900,000.00 - 8,900,000.00 - 2011 年能源管理中心建

目设示范项目财政补助资

金工信厅【2011】447 号

国有工矿棚户区 4,294,000.00 2,427,800.00 - 6,721,800.00 国有工矿棚户区改造

改造项目 2011 年第一批中央预算

内投资计划资金鄂发改

投资【2011】591 号、兴

发改字【2011】159 号

兴山县房产管理 5,760,000.00 - - 5,760,000.00 保障性住房建设资金（矿

局保障性住房建设山公租房）

资金（矿山公租房）

产业技术研究院 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 2014 年湖北省科技支撑

研发平台建设计划（科技创新条件与平

台建设类）鄂科技发计

【2014】11 号

兴隆磷矿复杂矿 2,400,000.00 - - 2,400,000.00 2007 年矿产资源保护项

体分层开采和贫富目补助经费鄂财建发

兼采工程项目【2007】152 号

白沙河大气环境 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 2011 年度省级环境保护

污染治理项目专项资金鄂财建发

[2011]27 号

次磷酸钠副产磷 450,000.00 - - 450,000.00 2011 年度科学技术与研

化氢尾气高效转化究开发资金鄂财企发

制备反应性阻燃剂 [2011]97 号

三羟甲基氧化磷

（THPO）

127 / 185

2015 年年度报告

利用酵母废水治 450,000.00 - - 450,000.00 2012 年度省级环境保护

理有机硅废水事项专项资金鄂财建发

以污治污节能减排【2012】236 号

项目

新产品计划-电 300,000.00 - - 300,000.00 2011 年第二批政策引导

子级磷酸类计划专项项目国科发

财【2011】533 号

电子级氨气氨水 300,000.00 - - 300,000.00 2012 年宜昌市科学技术

工业技术研究与开与研究开发项目资金宜

发科发【2012】7 号

氯气循环利用项 300,000.00 - 300,000.00 - 2011 年环境保护专项资

目金宜发改投资【2011】105

号

宜昌磷化工产业 250,000.00 - - 250,000.00 2014 年国家工业转型升

服务平台级中小企业公共服务平

台建设资金鄂财企发

【2014】102 号

有机磷阻燃剂项 1,340,000.00 - 1,340,000.00 - 循环化改造项目资金宜

目猇发改字【2013】66 号

磷酸肉类制品改 1,000,000.00 - 600,000.00 400,000.00 2012 年县级科学技术研

良剂工艺技术研究究与开发项目兴科字

与开发、矿山天井通【2012】12 号

风系统的安全性技

术研究

低温溶剂选择吸 600,000.00 - 600,000.00 - 2011 年县级科技计划项

收净化黄磷尾气及目兴科字【2011】9 号

利用

宜都能源管理平 5,850,000.00 - 5,850,000.00 - 2012 年工业企业能源管

台项目理中心建设示范项目财

政补助资金工信部节函

【2012】486 号、财建

【2012】683 号

黄磷尾气综合利 2,950,000.00 - 2,950,000.00 - 湖北省重大科技专项资

用技术开发及工程金鄂财企发[2010]113 号

示范

楚烽磷矿 100 万 12,000,000.00 - 12,000,000.00 - 2010 年矿产资源节约与

吨/年缓倾斜厚大矿综合利用专项资金鄂财

体采矿方法示范工建发【2010】308 号

程

合计 332,234,000.00 7,427,800.00 32,540,000.00 307,121,800.00 /

其他说明：

50、预计负债

□适用 √不适用

51、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 405,231,052.43 137,888,785.47 10,302,566.33 532,817,271.57

合计 405,231,052.43 137,888,785.47 10,302,566.33 532,817,271.57 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入其他变动期末余额与资产相关/与收益

金额相关

128 / 185

2015 年年度报告

土地补助 320,112,219.61 40,068,785.47 4,852,946.96 1,687,518.21 353,640,539.91 与资产相关

2014 年农村水电 10,000,000.00 34,630,000.00 - - 44,630,000.00 与资产相关

增效扩容改造项

目

2014 年度小水电 - 13,000,000.00 - - 13,000,000.00 与资产相关

燃料项目

20 万吨有机硅单 12,500,000.00 - - - 12,500,000.00 与资产相关

体项目

楚烽磷矿 100 万 - 12,000,000.00 414,985.59 - 11,585,014.41 与资产相关

吨/年缓倾斜厚大

矿体采矿方法示

范工程

6000 吨/年氯化 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 与资产相关

橡胶项目

能源管理平台项 - 8,900,000.00 244,954.14 - 8,655,045.86 与资产相关

目

两树公路补贴收 8,490,000.07 - 943,333.32 - 7,546,666.75 与资产相关

入

氯化亚砜项目 5,150,000.00 - - - 5,150,000.00 与资产相关

能源管理平台 - 6,500,000.00 90,277.90 - 6,409,722.10 与资产相关

有机硅高端材料 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 与资产相关

研究中心创新能

力建设项目

硅橡胶项目专项 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 与资产相关

补助

黄磷尾气尾气余 1,613,727.32 - 199,636.32 - 1,414,091.00 与资产相关

热利用项目

10 万吨/年纳米 - 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 与资产相关

碳酸钙项目

黄磷尾气综合利 - 2,950,000.00 73,750.02 - 2,876,249.98 与资产相关

用技术开发及工

程示范

2.5 万吨二甲基 2,975,000.00 - 300,000.00 - 2,675,000.00 与资产相关

亚砜项目

其他 31,390,105.43 15,840,000.00 1,495,163.87 - 45,734,941.56 与资产相关

合计 405,231,052.43 137,888,785.47 8,615,048.12 1,687,518.21 532,817,271.57 /

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

合计

其他说明：

递延收益本期增加 137,888,785.47 元主要是本期收到政府补助较大形成。

53、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

公积

期初余额发行期末余额

送股金其他小计

新股

转股

股份 530,734,322.00 -752,388.00 -752,388.00 529,981,934.00

总数

129 / 185

2015 年年度报告

其他说明：

根据公司与浙江金帆达生化股份有限公司签订的补偿协议和公司股东大会通过的《关于拟回

购注销公司发行股票购买资产部分限制性股票的议案》，公司以 1 元定向回购浙江金帆达生化股

份有限公司持有的应补偿的本公司 A 股股份 752,388 股并注销。浙江金帆达生化股份有限公司因

2014 年度需补偿股份所派发的现金红利 150,477.6 元人民币无偿赠与公司。

54、其他权益工具

□适用 √不适用

55、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢 2,640,275,799.57 1,028,638.89 2,641,304,438.46

价）

其他资本公积 222,132,832.35 1,742,500.00 223,875,332.35

合计 2,862,408,631.92 2,771,138.89 - 2,865,179,770.81

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、因公司以 1 元回购定向回购浙江金帆达生化股份有限公司持有的应补偿的本公司 A 股股份

752,388 股并注销，该补偿股份所派发的现金红利 150,477.6 元人民币无偿赠与公司冲减股本溢

价。

2、收购下属子公司武汉兴发目遥贸易有限公司少数股权增加股本溢价 125,774.29 元。

3、收到中央预算内固定资产投资补助增加资本公积 1,742,500.00 元。

56、库存股

□适用 √不适用

57、其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生金额

期初减：前期计入其期末

项目本期所得税前税后归属于母税后归属于

余额他综合收益当期减：所得税费用余额

发生额公司少数股东

转入损益

一、以后不

能重分类

进损益的

其他综合

收益

其中：重新

计算设定

受益计划

净负债和

净资产的

变动

130 / 185

2015 年年度报告

权益法

下在被投

资单位不

能重分类

进损益的

其他综合

收益中享

有的份额

二、以后将 -518,410.27 1,639,222.90 - - 2,237,130.18 -597,907.28 1,718,719.91

重分类进

损益的其

他综合收

益

其中：权益

法下在被

投资单位

以后将重

分类进损

益的其他

综合收益

中享有的

份额

可供出

售金融资

产公允价

值变动损

益

持有至

到期投资

重分类为

可供出售

金融资产

损益

现金流

量套期损

益的有效

部分

外币财 -518,410.27 1,639,222.90 2,237,130.18 -597,907.28 1,718,719.91

务报表折

算差额

其他综合 -518,410.27 1,639,222.90 - - 2,237,130.18 -597,907.28 1,718,719.91

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 22,042,246.74 47,775,711.56 58,793,310.22 11,024,648.08

合计 22,042,246.74 47,775,711.56 58,793,310.22 11,024,648.08

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 212,813,827.58 19,752,274.01 232,566,101.59

任意盈余公积

储备基金

131 / 185

2015 年年度报告

企业发展基金

其他

合计 212,813,827.58 19,752,274.01 232,566,101.59

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 1,278,577,737.11 865,458,491.74

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 1,278,577,737.11 865,458,491.74

加：本期归属于母公司所有者的净利 77,273,667.20 494,310,956.55

润

减：提取法定盈余公积 19,752,274.01 37,652,708.48

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 106,146,864.40 43,539,002.70

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 1,229,952,265.90 1,278,577,737.11

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业 12,218,754,527.39 10,441,383,758.89 11,237,386,392.07 9,770,810,404.01

务

其他业 173,586,954.19 60,325,795.23 154,590,060.30 62,866,395.57

务

合计 12,392,341,481.58 10,501,709,554.12 11,391,976,452.37 9,833,676,799.58

62、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税 5,845,138.92 4,701,352.61

城市维护建设税 12,881,149.28 13,953,261.77

132 / 185

2015 年年度报告

教育费附加 8,196,806.05 8,832,654.96

资源税 115,984,279.07 97,514,960.78

地方教育发展费 5,514,741.43 5,890,143.86

关税 30,244,954.37 7,599,516.89

其他 1,771,816.88 409,069.81

合计 180,438,886.00 138,900,960.68

其他说明：

63、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

运保费 238,719,805.00 257,353,391.38

工资薪酬 85,646,512.32 76,645,503.63

港杂费及仓储费 49,168,079.76 45,884,344.42

包装费 5,984,158.30 5,567,012.09

商检费使馆认证费 1,615,448.15 814,507.85

其他 22,510,605.37 23,505,662.51

合计 403,644,608.90 409,770,421.88

其他说明：

64、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

工资及福利 71,384,546.30 62,697,750.29

折旧、摊销费 58,225,685.18 41,328,150.52

研发费 136,494,954.51 81,944,722.86

业务招待费 9,932,205.23 7,324,071.50

矿产资源补偿费 21,141,053.32 18,106,272.40

税金 38,631,707.76 22,058,770.45

办公费 22,936,302.70 22,214,122.28

中介机构及咨询费 6,774,255.02 5,274,375.43

差旅费 5,158,453.59 3,985,817.73

车耗费 4,463,102.63 3,412,686.44

董事会费 397,772.53 485,835.40

巴西费用 273,602.72 629,273.30

定向增发 - 15,161,595.39

其他 7,795,682.74 27,173,475.63

合计 383,609,324.23 311,796,919.62

其他说明：

133 / 185

2015 年年度报告

65、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息净支出 588,451,497.65 561,962,613.59

汇兑损益 -4,936,091.28 1,380,252.22

贴现息 40,967,463.02 52,240,761.18

其他 29,608,885.07 11,667,435.36

合计 654,091,754.46 627,251,062.35

其他说明：

66、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 27,658,624.28 12,269,983.64

二、存货跌价损失 18,426,544.86 12,335,723.74

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失 89,008,221.64 -

十四、其他

合计 135,093,390.78 24,605,707.38

其他说明：

资产减值损失本期增加 110,487,683.40 元主要是本期计提商誉减值损失形成。

67、公允价值变动收益

□适用 √不适用

68、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 9,578,731.50 73,175,995.26

处置长期股权投资产生的投资收益 6,088,354.24

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

134 / 185

2015 年年度报告

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 3,261,793.01 3,589,942.73

益

处置可供出售金融资产取得的投资 6,193,400.00 -

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

其他 39,499.75 437,552,045.38

合计 19,073,424.26 520,406,337.61

其他说明：

投资收益减少 501,332,913.35 元主要是上期分步购买湖北泰盛化工有限公司股权形成投资

收益而本期无此的影响。

69、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 195,330.82 2,356,906.16 195,330.82

合计

其中：固定资产处置 195,330.82 343,064.66 195,330.82

利得

无形资产处置 - 2,013,841.50 -

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助

罚款收入 886,932.47 585,301.22 886,932.47

政府补助 45,607,954.24 39,720,468.15 45,607,954.24

无法支付应付款项 21,178.60 284,738.44 21,178.60

其他 338,639.58 782,632.85 338,639.58

合计 47,050,035.71 43,730,046.82 47,050,035.71

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

宜都支持中小企业发 2,800,000.00 3,900,000.00 与收益相关

展专项扶持资金

135 / 185

2015 年年度报告

保康电费补贴 2,280,000.00 5,179,370.00 与收益相关

出口信用保险项目扶 - 720,000.00 与收益相关

持资金

递延收益摊销 8,615,048.12 6,258,144.75 与资产相关

磷化工企业兑现奖 6,190,000.00 6,000,000.00 与收益相关

政府扶持资金 - 3,484,285.00 与收益相关

技改奖励资金 - 1,995,509.00 与收益相关

电费补贴 14,761,083.62 1,694,000.00 与收益相关

科技项目资金 - 1,500,000.00 与收益相关

高温连续蒸发回收磷 - 1,500,000.00 与收益相关

泥中的黄磷技术开发

次磷酸钠副产磷化氢 - 1,000,000.00 与收益相关

尾气高效转化制备反

应性阻燃剂三羟甲基

氧化膦（THPO)

磷化工公共服务平台 - 800,000.00 与收益相关

建设项目专项资金

宜昌市劳动就业管理 - 655,400.00 与收益相关

局失业保险基金

2014 年国家中小企业 - 570,000.00 与收益相关

发展专项资金

第二届宜昌市三峡质 - 500,000.00 与收益相关

量奖

财政厅拨付 2014 年度 4,260,000.00 - 与收益相关

经贸发展专项资金

拨付 2015 年度市本级 948,900.00 - 与收益相关

失业保险稳岗补贴

2014 年外贸出口奖励 725,000.00 - 与收益相关

2015 年度国家火炬计 700,000.00 - 与收益相关

划项目

外贸出口基地企业发 600,000.00 - 与收益相关

展项目资金

2014 年度精品品牌奖 500,000.00 - 与收益相关

励资金

其他 3,227,922.50 3,963,759.40

合计 45,607,954.24 39,720,468.15 /

其他说明：

70、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损 9,740,629.39 16,391,929.78 9,740,629.39

失合计

其中：固定资产处置 9,740,629.39 16,369,303.98 9,740,629.39

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2015 年年度报告

损失

无形资产处 - 22,625.80 -

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠

罚款支出 999,095.68 1,842,940.80 999,095.68

捐赠支出 4,400,000.00 3,400,500.00 4,400,000.00

非常支出 - 9,240.00 -

其他 1,016,343.40 2,169,304.69 1,016,343.40

合计 16,156,068.47 23,813,915.27 16,156,068.47

其他说明：

营业外支出本期减少 7,657,846.80 元主要是本期固定资产处置较上期减少形成

71、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 78,559,391.87 68,382,358.83

递延所得税费用 2,800,245.36 -21,407,464.86

合计 81,359,637.23 46,974,893.97

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额

利润总额 183,721,354.59

按法定/适用税率计算的所得税费用 27,558,203.19

子公司适用不同税率的影响 16,720,990.45

调整以前期间所得税的影响 2,638,204.10

非应税收入的影响 -9,168,115.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,077,578.60

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -244,035.63

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 40,776,811.68

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 81,359,637.23

其他说明：

72、其他综合收益

详见附注七.57

137 / 185

2015 年年度报告

73、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助 36,992,906.12 33,462,323.40

利息收入 33,637,619.16 39,744,080.51

其他 6,612,697.67 1,367,934.07

合计 77,243,222.95 74,574,337.98

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

运费 265,711,780.42 231,830,592.83

捐赠支出 4,400,000.00 3,400,500.00

港口费用 56,432,881.94 45,059,592.73

业务费 70,747,218.63 53,099,822.38

其他 42,015,439.08 52,343,833.73

增发费用 - 15,161,595.39

合计 439,307,320.07 400,895,937.06

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

递延收益和专项应付款 122,447,800.00 211,161,440.00

湖北泰盛和金信化工收购日现金 165,679,159.42

合计 122,447,800.00 376,840,599.42

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

购买武汉兴发目遥贸易有限公司股 -

权 2,350,000.00

定期存单 53,600,000.00

合计 2,350,000.00 53,600,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

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2015 年年度报告

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

收到投资补助 2,290,000.00 22,820,000.00

收到农发基金增资款 44,700,000.00

收到金帆达生化有限公司返回分红

款 150,477.60

合计 47,140,477.60 22,820,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

支付的借款保证金 243,531,643.26 255,957,374.84

债券赎回 22,000.00

回购股票 1.00

合计 243,553,644.26 255,957,374.84

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 102,361,717.36 539,322,156.07

加：资产减值准备 135,093,390.78 24,605,707.38

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 561,289,121.45 459,364,055.29

性生物资产折旧

无形资产摊销 102,338,216.26 72,299,678.47

长期待摊费用摊销 3,187,547.93 2,484,835.64

处置固定资产、无形资产和其他长期 9,545,298.57 14,035,023.62

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 622,089,116.81 601,706,694.10

投资损失（收益以“－”号填列） -19,073,424.26 -520,406,337.61

递延所得税资产减少（增加以“－” 10,417,485.96 -17,061,805.06

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” -7,716,929.37 -4,345,659.80

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -107,947,351.27 -141,530,558.52

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2015 年年度报告

经营性应收项目的减少（增加以 -421,229,565.96 -569,825,851.80

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -229,978,670.60 200,213,177.52

“－”号填列）

其他 -21,389,279.15 4,103,745.70

经营活动产生的现金流量净额 738,986,674.51 664,964,861.00

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 737,710,880.33 819,744,270.29

减：现金的期初余额 819,744,270.29 630,296,804.18

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -82,033,389.96 189,447,466.11

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金

其中：库存现金 36,017.20 44,243.53

可随时用于支付的银行存款 737,674,863.13 819,700,026.76

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 737,710,880.33 819,744,270.29

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

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2015 年年度报告

76、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

货币资金 456,659,643.26 票据保证金和借款保证金

应收票据

存货

固定资产 2,233,941,635.06 抵押

无形资产 395,108,797.25 抵押

在建工程 199,638,287.55 抵押

长期股权投资 1,064,393,100.00 以持有的湖北泰盛 75%股权

质押

合计 4,349,741,463.12 /

其他说明：

77、外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目期末外币余额折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 29,287,535.76 6.4936 190,181,542.23

欧元 977,928.44 7.0952 6,938,597.87

港币 7,966.59 0.83778 6,674.25

巴西雷亚尔 61,813.86 1.6395 101,343.82

人民币

应收账款

其中：美元 29,999,611.39 6.4936 194,805,476.52

欧元 31,083.39 7.0952 220,542.87

港币

人民币

长期借款

其中：美元 49,827,019.54 6.4936 323,556,734.08

欧元

港币

巴西雷亚尔 50,285.38 1.6395 82,442.88

人民币

其他说明：

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

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2015 年年度报告

√适用 □不适用

境外经营单位名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

兴发香港进出口有限公司香港美元贸易结算管理

兴发美国公司美国美元贸易结算管理

兴发闻达巴西公司巴西巴西雷亚尔当地货币

兴发欧洲有限公司德国欧元当地货币

78、套期

□适用 √不适用

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(2). 合并成本及商誉

□适用 √不适用

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用 √不适用

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相

关说明

(6). 其他说明：

1、2015 年 5 月公司新设成立湖北兴顺企业管理有限公司，注册资本 500 万元，经营范围：

企业管理、贸易咨询等；

2、2015 年度母公司吸收合并兴山县兴营矿产有限公司和兴山县红星矿业有限责任公司，分

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2015 年年度报告

别于 2015 年 11 月和 4 月注销。

3、2015 年公司将持有的湖北富兴化工有限公司股权转让给湖北泰盛化工有限公司，湖北泰

盛化工有限公司吸收合并湖北富兴化工有限公司，2016 年 1 月 5 日已办理工商注销手续。

4、2015 年公司出资 100 万欧元在德国法兰克福新设成立全资子公司兴发欧洲有限公司，经

营范围为从事化工产品的贸易、仓储业务。

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

143 / 185

2015 年年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

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2015 年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司持股比例(%) 取得

主要经营地注册地业务性质

名称直接间接方式

宜昌楚磷宜昌宜昌市猇亭化工 100 设立

化工有限区长江路

公司 29 号

兴山巨安兴山县兴山县古夫施工 100 设立

爆破工程镇

有限公司

湖北兴发宜昌宜昌市解放贸易 100 设立

化工进出路 52 号

口有限公

司

神农架武神农架神农架阳日采掘业 100 非同一控制

山矿业有镇合并

限责任公

司

宜昌枫叶宜昌宜昌市夷陵采掘业 100 设立

店子坪磷区樟村坪镇

矿有限公殷家坪村

司

广西兴发广西柳城县六塘化工 100 设立

化工有限工业区

公司

湖北省兴宜昌宜昌市猇亭检测服务 100 设立

发磷化工区长江村

研究院有

限公司

宜昌兴发宜昌宜昌开发区贸易 100 设立

贸易有限发展大道

公司 28 号

湖北兴福宜昌宜昌市猇亭化工 90.94 设立

电子材料区长江路

有限公司 29-6

宜都兴发宜都宜都市枝城化工 100 设立

化工有限镇三板户村

公司

保康楚烽保康保康县城关化工 100 同一控制合

化工有限镇西北路并

责任公司

兴山县峡兴山县兴山县峡口服务 100 非同一控制

口港有限镇合并

责任公司

安宁盛世安宁云南省安宁化工 70 设立

145 / 185

2015 年年度报告

达化工有市

限公司

湖北泰盛宜昌宜昌市猇亭化工 51 24 非同一控制

化工有限区猇亭大道合并

公司 66-4 号

扬州瑞阳扬州江都市吴桥化工 100 非同一控制

化工有限镇工业园区合并

责任公司

宜昌禾友宜昌宜昌市西陵化工 100 非同一控制

化工有限区和平路合并

责任公司 20 号

兴山安捷兴山古夫镇古洞检测服务 100 设立

电气检测口村

有限公司

湖北兴瑞宜昌宜昌市猇亭化工 50 非同一控制

化工有限区长江路合并

公司

宜昌古老宜昌宜昌市猇亭服务 100 非同一控制

背港务有区长江路合并

限公司

贵州兴发贵州贵州省福泉化工 51 设立

化工有限市马场坪办

公司事处

襄阳兴发襄阳南漳县城关化工 100 设立

化工有限镇

公司

兴山县瑞兴山兴山县古夫服务 100 设立

泰矿山技镇

术咨询服

务有限公

司

新疆兴发新疆阿克苏浙江化工 100 设立

化工有限产业园

公司

宜昌枫叶宜昌宜昌市化工 51 非同一控制

化工有限合并

公司

湖北三恩襄阳襄阳市谷城采掘 70 同一控制合

硅材料开县并

发有限公

司

谷城县三襄阳襄阳市谷城采掘 100 同一控制合

恩硅业有县并

限公司

湖北科迈襄阳襄阳市化工 60 设立

新材料有

限公司

武汉兴发武汉武汉市化工 100 设立

目遥贸易

有限公司

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2015 年年度报告

兴发闻达巴西巴西圣保罗贸易 51 设立

巴西有限

公司

兴发美国美国美国弗吉尼贸易 100 设立

公司亚

兴发香港香港香港贸易 100 设立

进出口有

限公司

广东粤兴广州广州市天河贸易 100 设立

发进出口区

有限公司

宜昌枫叶兴山兴山县水月采掘业 100 设立

树崆坪磷寺镇树崆坪

矿有限公村二组

司

兴山县人兴山兴山县古夫水电 100 同一控制合

坪河电业镇咸水河村并

有限公司

宜昌金信宜昌宜昌市猇亭化工 75 非同一控制

化工有限区猇亭大道合并

公司 66-5 号

瓮安县龙贵州瓮安县雍阳化工 100 非同一控制

马磷业有镇青坑工业合并

限公司园

兴发（上上海中国（上海）贸易 100 新设

海）国际贸自由贸易试

易有限公验区

司

兴发欧洲德国法兰克福贸易 100 新设

有限公司

湖北兴顺宜昌宜昌市猇亭管理咨询 100 新设

企业管理区猇亭大道

有限公司 66-2 号

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

公司持有湖北兴瑞化工有限公司 50%股权，公司与持有湖北兴瑞化工有限公司 20%股权的宜昌

兴和化工有限责任公司（宜昌兴发集团有限责任公司下属全资子公司）签署一致行动人协议。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

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2015 年年度报告

其他说明：

(2). 重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权

子公司名称

比例东的损益告分派的股利益余额

湖北兴瑞化工 50 -9,933,973.12 342,614,767.09

有限公司

湖北泰盛化工 25 21,245,831.64 25,000,000.00 265,011,371.08

有限公司

宜昌金信化工 25 -1,288,923.30 41,959,220.96

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

148 / 185

2015 年年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

子期末余额期初余额

公

司

名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

称

湖 806,109,531 2,812,913,23 3,619,022,76 2,426,496,31 507,296,923 2,933,793,23 765,712,162 2,640,736,83 3,406,449,00 2,235,197,14 467,154,119 2,702,351,26

北 .05 8.00 9.05 1.14 .76 4.90 .59 8.66 1.25 5.79 .74 5.53

兴

瑞

化

工

有

限

公

司

湖 740,554,393 1,569,719,99 2,310,274,38 962,618,231. 220,018,817 1,182,637,04 761,647,409 1,135,973,39 1,897,620,80 684,840,090. 69,468,921. 754,309,011.

北 .09 2.12 5.21 95 .74 9.69 .08 4.58 3.66 08 69 77

泰

盛

化

工

有

限

公

司

宜 168,738,644 551,286,795. 720,025,439. 487,280,241. 64,908,314. 552,188,555. 220,305,620 393,394,167. 613,699,788. 432,375,658. 9,358,240.0 441,733,898.

昌 .49 34 83 12 86 98 .50 93 43 34 0 34

金

信

化

工

有

限

公

司

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

149 / 185

2015 年年度报告

湖北兴瑞化工有限公司 1,456,357,771.83 -19,867,946.24 -19,867,946.24 46,637,039.59 1,854,703,699.39 33,293,340.96 33,293,340.96 150,103,955.65

湖北泰盛化工有限公司 1,858,940,153.76 84,983,326.56 84,983,326.56 111,503,058.91 885,685,650.36 50,645,448.94 50,645,448.94 114,283,756.69

宜昌金信化工有限公司 530,176,350.98 -5,155,693.22 -5,155,693.22 4,525,140.52 322,230,854.94 -362,333.92 -362,333.92 -32,197,157.87

其他说明：

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2015 年年度报告

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用 □不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

2015 年公司收购子公司武汉兴发目遥贸易有限公司少数股东持有的 35%股权。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

单位:元币种:人民币

武汉兴发目遥贸易有限公司

购买成本/处置对价 2,350,000.00

--现金 2,350,000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计 2,350,000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 2,475,774.29

产份额

差额 -125,774.29

其中：调整资本公积 -125,774.29

调整盈余公积

调整未分配利润

其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业业或联营

或联营企主要经营地注册地业务性质企业投资

业名称直接间接的会计处

理方法

重庆兴发重庆市垫江重庆市垫江化工 50 权益法

金冠化工县澄溪镇通县澄溪镇通

有限公司集村集村

上海三福上海上海化工产品贸 50 权益法

明电子材易

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2015 年年度报告

料有限公

司

河南兴发河南河南化肥 47.5 权益法

昊利达肥

业有限公

司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

重庆兴发金冠化上海三福明电子重庆兴发金冠化工上海三福明电子材

工有限公司材料有限公司有限公司料有限公司

流动资产 84,096,899.92 73,835,810.14 61,251,088.29 85,508,263.30

其中：现金 797,293.51 21,733,299.66 9,221,845.72 26,480,377.15

和现金等价物

非流动资产 148,310,527.24 34,909,565.08 168,558,766.97 11,754,631.37

资产合计 232,407,427.16 108,745,375.22 229,809,855.26 97,262,894.67

流动负债 69,380,685.28 7,664,069.75 92,101,106.73 7,296,019.24

非流动负债 557,333.34 0 433,333.34

负债合计 69,938,018.62 7,664,069.75 92,534,440.07 7,296,019.24

少数股东权益

归属于母公司 162,469,408.54 101,081,305.47 137,275,415.19 89,966,875.43

股东权益

按持股比例计 81,234,704.28 50,540,652.74 68,637,707.60 44,983,437.72

算的净资产份

额

调整事项 2,799,552.75 8,271,119.05 2,799,552.75 8,271,119.05

--商誉 2,799,552.75 8,271,119.05 2,799,552.75 8,271,119.05

--内部交易未

实现利润

--其他

对合营企业权 84,034,257.03 58,811,771.79 71,547,410.52 53,254,556.77

益投资的账面

价值

存在公开报价

的合营企业权

益投资的公允

价值

营业收入 284,385,074.66 125,355,856.83 229,893,309.17 108,186,915.68

财务费用 3,255,630.35 -259,918.79 4,241,644.04 -374,671.38

所得税费用 4,134,751.27 3,747,801.68 -1,702,705.10 4,082,431.04

净利润 24,959,381.42 11,114,430.04 -10,292,620.37 11,996,403.43

终止经营的净

利润

其他综合收益

综合收益总额 24,959,381.42 11,114,430.04 -10,292,620.37 11,996,403.43

本年度收到的

来自合营企业

的股利

其他说明

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2015 年年度报告

(3). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

河南兴发昊利达肥河南兴发昊利达肥

业有限公司业有限公司

流动资产 273,963,934.39 166,492,215.78

非流动资产 107,269,336.26 40,374,216.63

资产合计 381,233,270.65 206,866,432.41

流动负债 152,121,169.54 86,765,618.56

非流动负债 - -

负债合计 152,121,169.54 86,765,618.56

少数股东权益

归属于母公司股东权益 229,112,101.11 120,100,813.85

按持股比例计算的净资产份额 108,170,475.02 48,040,325.54

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 108,170,475.02 48,040,325.54

存在公开报价的联营企业权益投资的公允

价值

营业收入 624,197,140.31 707,464,012.87

净利润 58,078.38 6,842,179.26

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 58,078.38 6,842,179.26

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 249,190,344.31 92,062,824.55

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 -8,444,023.71 815,145.73

--其他综合收益

--综合收益总额 -8,444,023.71 815,145.73

其他说明

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2015 年年度报告

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元币种:人民币

合营企业或联营企累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确认的

业名称的损失（或本期分享的净利润）损失

其他说明

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

□适用 □不适用

持股比例/享有的份额(%)

共同经营名称主要经营地注册地业务性质

直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注

五相关项目。

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2015 年年度报告

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面

负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能

部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司

的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面

临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情

况下的银行资信证明（当此信息可获取时）以及对国外客户均由信用担保公司进行风险评定并提

供限额内担保。

公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整

体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为

“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未

来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中

控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动

预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1

年内到期。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包

括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。

本公司对外出口业务均以美元作为结算货币，以规避贸易中面临的汇率风险。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因

本集团借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。

C、其他价格风险

无。

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2015 年年度报告

十一、公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位：元币种：人民币

母公司对本企母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%) (%)

宜昌兴发集兴山县古投资 500,000,000.00 23.41 23.41

团有限责任夫镇

公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是本企业最终控制方是兴山县国资局。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

本企业子公司的情况详见附注九.1

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系

重庆兴发金冠化工有限公司合营企业

上海三福明电子材料有限公司合营企业

河南兴发昊利达肥业有限公司联营企业

湖北吉星化工集团有限公司联营企业

湖北瓮福蓝天化工有限公司联营企业

云阳盐化有限公司联营企业

富彤化学有限公司联营企业

保康县尧治河桥沟矿业有限公司合营企业

其他说明

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

兴山县高岚旅游有限责任公司母公司的全资子公司

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2015 年年度报告

北京城南诚商贸有限公司母公司的全资子公司

兴山县自来水有限责任公司母公司的全资子公司

宜昌兴和化工有限责任公司母公司的全资子公司

湖北大九湖山庄有限公司母公司的全资子公司

宜昌神兴旅行社有限公司母公司的全资子公司

湖北昭君旅游文化发展有限公司母公司的全资子公司

宜昌高岚朝天吼漂流有限公司母公司的全资子公司

湖北神农架旅游发展股份有限公司母公司的全资子公司

五峰国际大酒店有限公司母公司的全资子公司

湖北神农架神怡生态旅游开发有限公司母公司的全资子公司

宜昌兴发投资有限公司母公司的全资子公司

神农资源有限公司母公司的全资子公司

荆州市荆化矿产品贸易有限公司母公司的全资子公司

湖北神农酒店有限公司母公司的全资子公司

宜昌西泠贸易有限公司母公司的全资子公司

神农架神兴旅行社有限公司母公司的全资子公司

兴山县鑫祥小额贷款有限公司母公司的全资子公司

兴山兴发水电有限责任公司母公司的全资子公司

五峰后河仙源生态旅游开发有限责任公母公司的全资子公司

司

湖北武陵山旅游开发有限公司母公司的全资子公司

葛洲坝兴山水泥有限公司其他

湖北金泰投资担保有限公司其他

浙江金帆达生化股份有限公司其他

浙江金帆达进出口贸易有限公司其他

江西金帆达生化有限公司其他

江西金龙化工有限公司其他

桐庐信雅达热电有限公司其他

乐平市大明化工有限公司其他

杭州帆立驰贸易有限公司其他

杭州立帆塑料制品有限公司其他

湖北悦和创业投资有限公司其他

湖北鼎铭投资有限公司其他

其他说明

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

重庆兴发金冠化工有限公购二甲基亚砜、硫醚、 131,213,841.80 119,050,977.67

司四氧化二氮

上海三福明电子材料有限购蚀刻液、硅片、硝酸 71,944,822.53 62,120,788.15

公司等

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2015 年年度报告

上海三福明电子材料有限技术服务费 916,990.99 2,591,139.00

公司

云阳盐化有限公司购工业盐 31,213,835.74 52,412,942.10

宜昌兴和化工有限责任公购冰醋酸、甲醛、液氨、 95,461,432.08 5,918,790.08

司甲醇

河南兴发昊利达肥业有限购磷酸一铵、复合肥 2,797,983.19 5,096,058.00

公司

江西金龙化工有限公司购磷酸氢二钠 3,624,313.66 4,257,743.59

兴山县自来水有限责任公购电 652,106.69 2,474,706.59

司

兴山县自来水有限责任公支付利息 - 1,372,572.55

司

宜昌兴发集团有限责任公购甲醇、煤 124,952,832.22 16,655,650.68

司

宜昌高岚朝天吼漂流有限购电 - 406,088.21

公司

湖北昭君旅游文化发展有购物资 5,323,364.80 615,978.23

限公司

杭州立帆塑料制品有限公购包装物 - 174,081.19

司

宜昌兴发集团有限责任公担保费、物业费 6,480,000.00 3,460,000.00

司

宜昌兴发集团有限责任公采购土地使用权 - 1,703,936.00

司

神农架神兴旅行社有限公旅游服务 169,961.00 800,000.00

司

宜昌神兴旅行社有限公司旅游服务 2,927,139.92 1,706,964.00

湖北昭君旅游文化发展有食宿服务 - 3,123,366.45

限公司

兴山县高岚旅游有限责任食宿服务 57,349.00 11,100.00

公司

湖北神农架旅游发展股份食宿服务 227,672.00 205,150.00

有限公司

湖北神农架神怡生态旅游旅游服务 - 4,817.00

开发有限公司

湖北五峰国际大酒店有限食宿服务 225,478.00 90,683.00

公司

宜昌高岚朝天吼漂流有限旅游服务 51,430.00 152,310.00

公司

湖北金泰投资担保有限公担保费 108,000.00 7,950.00

司

富彤化学有限公司购磷酸三酯、99%亚磷 44,305,780.22 -

酸、三氯化磷、三氯氧

磷

湖北吉星化工集团有限公购饲料添加剂磷酸三 166,445,861.45 -

司钙、四羟甲基硫酸磷、

普通次磷酸钠等

出售商品/提供劳务情况表

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2015 年年度报告

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江西金龙化工有限公司销售甘氨酸、32%液碱 88,353,633.77 82,430,086.94

河南兴发昊利达肥业有限公司销售磷酸一铵、二铵、过 53,965,940.71 81,165,769.25

磷酸钙、复合肥等

乐平市大明化工有限公司销售液氯、32%液碱 10,970,961.56 14,967,932.63

湖北瓮福蓝天化工有限公司销售水、电、蒸汽、氟硅 22,684,718.46 11,691,066.95

酸

上海三福明电子材料有限公司销售二甲基亚砜、冰醋酸、 40,048,213.52 18,769,771.52

高纯食品级磷酸、剥离液

葛洲坝兴山水泥有限公司销售脱硫石膏 279,862.64 2,081,838.61

葛洲坝兴山水泥有限公司检测劳务、矿山技术咨询 2,313,459.87 2,972,459.61

劳务、装卸劳务

江西金帆达生化有限公司销售甲基乙烯基硅橡胶 - 1,002,820.51

湖北昭君旅游文化发展有限公销售电 385,469.01 158,998.89

司

湖北昭君旅游文化发展有限公检测劳务、食宿劳务 - 13,190.00

司

湖北昭君旅游文化发展有限公销售工作服 610.87 925.12

司

兴山县自来水有限责任公司销售液氯、工作服 21,501.88 24,433.28

兴山县自来水有限责任公司检测劳务 13,257.00 39,228.00

宜昌高岚朝天吼漂流有限公司食宿劳务、检测劳务 - 13,486.00

宜昌神兴旅行社有限公司食宿劳务 55,726.00 83,498.00

湖北神农架旅游发展股份有限销售白煤 17,107.86 16,780.00

公司

湖北神农架旅游发展股份有限销售工作服 6,338.34 2,948.11

公司

神农架神兴旅行社有限公司食宿劳务 34,336.00 3,900.00

宜昌兴发集团有限责任公司装卸劳务、食宿劳务 287,765.20 448,071.31

宜昌兴发集团有限责任公司销售工作服 3,598.99 5,195.65

宜昌兴和化工有限责任公司销售金属硅 403,418.80 238.43

宜昌兴和化工有限责任公司装卸劳务 155,716.09

富彤化学有限公司销售黄磷、环氧丙烷、氯 73,147,484.69

化钙

湖北吉星化工集团有限公司销售磷矿石、碳酸钡、48% 23,377,800.59

液碱、31%盐酸、包装物、

工作服

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元币种：人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海三福明电子材集装罐 214,632.49 214,632.50

料有限公司

宜昌兴发集团有限储罐 - 170,940.17

159 / 185

2015 年年度报告

责任公司

重庆兴发金冠化工储罐 4,170.94 -

有限公司

本公司作为承租方：

单位：元币种：人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

宜昌兴发集团有限办公楼 4,800,000.00 4,800,000.00

责任公司

关联租赁情况说明

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方担保金额担保起始日担保到期日

毕

云阳盐化有限公 52,850,000.00 2012.06.01 2020.05.22 否

司

云阳盐化有限公 30,660,000.00 2012.04.18 2018.08.17 否

司

湖北瓮福蓝天化 42,450,000.00 2013.07.01 2018.06.30 否

工有限公司

湖北瓮福蓝天化 20,580,000.00 2014.05.20 2018.12.31 否

工有限公司

湖北吉星化工有 30,000,000.00 2015.12.29 2018.12.29 否

限责任公司

富彤化学有限公 20,000,000.00 2015.10.20 2016.10.20 否

司

富彤化学有限公 100,000,000.00 2015.12.23 2018.12.23 否

司

河南兴发昊利达 30,000,000.00 2015.07.08 2016.07.08 否

肥业有限公司

河南兴发昊利达 40,000,000.00 2015.09.11 2016.03.11 否

肥业有限公司

湖北兴瑞化工有 33,400,400.00 2012.05.31 2017.05.31 否

限公司

湖北兴瑞化工有 43,572,600.00 2013.01.17 2017.11.15 否

限公司

湖北兴瑞化工有 48,599,100.00 2013.05.09 2018.03.15 否

限公司

湖北兴瑞化工有 65,042,100.00 2015.01.15 2018.01.15 否

限公司

湖北兴瑞化工有 28,093,300.00 2014.08.28 2017.12.27 否

限公司

湖北兴瑞化工有 64,000,000.00 2014.11.26 2018.03.19 否

限公司

160 / 185

2015 年年度报告

湖北兴瑞化工有 34,000,000.00 2015.08.26 2018.08.26 否

限公司

湖北兴瑞化工有 175,060,200.00 2015.08.26 2018.08.26 否

限公司

湖北兴瑞化工有 100,000,000.00 2015.12.25 2016.12.25 否

限公司

湖北兴瑞化工有 145,000,000.00 2015.08.28 2016.08.16 否

限公司

湖北兴瑞化工有 50,000,000.00 2015.11.30 2016.11.30 否

限公司

湖北兴瑞化工有 80,000,000.00 2015.09.15 2016.09.14 否

限公司

宜昌金信化工有 32,000,000.00 2015.09.29 2018.09.29 否

限公司

宜昌金信化工有 44,000,000.00 2015.10.20 2018.10.20 否

限公司

保康楚烽化工有 55,320,000.00 2015.01.21 2016.01.21 否

限责任公司

兴发香港进出口 96,105,300.00 2015.07.07 2016.07.07 否

有限公司

兴发香港进出口 20,762,500.00 2015.09.26 2016.09.26 否

有限公司

兴发香港进出口 11,880,989.27 2015.04.05 2016.04.06 否

有限公司

新疆兴发化工有 16,400,000.00 2012.09.11 2016.12.07 否

限公司

新疆兴发化工有 50,000,000.00 2012.09.24 2017.09.18 否

限公司

贵州兴发化工有 34,680,000.00 2013.10.08 2018.09.07 否

限公司

襄阳兴发化工有 250,000,000.00 2014.05.31 2019.04.08 否

限公司

襄阳兴发化工有 47,000,000.00 2014.03.31 2019.02.20 否

限公司

湖北科迈新材料 32,000,000.00 2015.03.19 2017.06.18 否

有限公司

湖北泰盛化工有 198,000,000.00 2015.03.12 2016.04.01 否

限公司

湖北泰盛化工有 114,000,000.00 2015.03.17 2016.03.16 否

限公司

宜都兴发化工有 109,000,000.00 2013.04.28 2018.04.27 否

限公司

宜都兴发化工有 200,000,000.00 2015.10.15 2016.10.15 否

限公司

宜都兴发化工有 228,910,000.00 2011.02.28 2019.02.28 否

限公司

本公司作为被担保方

单位：元币种：人民币

161 / 185

2015 年年度报告

担保是否已经履行完

担保方担保金额担保起始日担保到期日

毕

宜昌兴发集团有 224,950,000.00 2015.08.20 2016.08.20 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 20,000,000.00 2015.03.04 2016.03.03 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 275,030,000.00 2014.05.16 2016.05.16 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 83,500,000.00 2014.05.10 2017.05.10 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 150,000,000.00 2015.07.17 2016.07.17 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 214,936,000.00 2015.08.20 2016.08.20 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 280,000,000.00 2015.09.15 2016.09.15 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 160,000,000.00 2015.05.12 2016.05.12 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 40,000,000.00 2013.05.17 2016.05.16 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 230,000,000.00 2015.03.31 2018.03.21 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 97,404,000.00 2015.11.18 2016.11.06 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 315,000,000.00 2015.06.03 2016.06.02 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 50,000,000.00 2015.05.25 2016.05.25 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 20,000,000.00 2015.09.01 2018.08.30 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 39,600,000.00 2015.12.20 2016.06.20 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 20,000,000.00 2015.09.15 2018.09.14 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 32,500,000.00 2015.06.24 2017.06.24 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 24,000,000.00 2015.01.18 2016.01.18 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 30,000,000.00 2015.05.20 2016.03.20 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 228,910,000.00 2011.02.28 2017.12.21 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 96,000,000.00 2015.04.21 2016.05.20 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 260,000,000.00 2010.08.31 2017.08.30 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 200,000,000.00 2015.01.13 2016.05.09 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 50,000,000.00 2015.09.15 2016.09.15 否

162 / 185

2015 年年度报告

限责任公司

宜昌兴发集团有 100,000,000.00 2015.11.12 2016.05.11 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 62,810,000.00 2015.01.17 2016.01.17 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 170,000,000.00 2015.05.30 2016.05.30 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 20,000,000.00 2015.09.05 2018.09.04 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 100,000,000.00 2015.09.17 2016.09.17 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 250,000,000.00 2014.05.06 2019.04.06 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 40,000,000.00 2015.11.10 2016.05.10 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 42,394,531.25 2015.09.15 2016.09.15 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 29,800,000.00 2015.01.10 2016.01.10 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 50,000,000.00 2015.06.15 2016.06.15 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 20,000,000.00 2015.09.01 2018.08.30 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 112,000,000.00 2015.10.21 2016.10.20 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 50,000,000.00 2015.08.27 2016.08.26 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 100,000,000.00 2015.06.24 2016.06.23 否

限责任公司

神农架武山矿业 150,000,000.00 2015.10.26 2016.05.19 否

有限责任公司

关联担保情况说明

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖北神农架旅游发展板仓红矿采矿权转让 - 2,397,000.00

股份有限公司

宜昌兴发集团有限责房屋建筑物、机器设备 3,591,300.00 -

任公司转让

宜昌兴和化工有限责宿舍楼转让 24,542,500.35 -

任公司

163 / 185

2015 年年度报告

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 7,059,000.00 4,188,598.00

(8). 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

江西金龙化工有 9,116,116.63 911,611.70 23,431,079.90 1,171,554.00

应收账款

限公司

葛洲坝兴山水泥 98,496.57 4,924.80 365,446.87 18,272.34

应收账款

有限公司

河南兴发昊利达 6,128,488.65 306,424.43

应收账款

肥业有限公司

兴山县自来水有 16,157.21 807.90 4,000.00 200.00

应收账款

限责任公司

宜昌兴和化工有 575,703.60 28,785.20 278.96 13.95

应收账款

限责任公司

江西金帆达生化 698,635.00 34,931.80 2,198,635.00 109,931.75

应收账款

有限公司

乐平市大明化工 247,677.73 12,383.90 2,210,169.20 110,508.46

应收账款

有限公司

湖北昭君旅游文 38,311.66 1,915.60 80,812.30 4,040.62

应收账款

化发展有限公司

上海三福明电子 1,478,074.02 73,903.70 41,968.00 2,098.40

应收账款

材料有限公司

宜昌兴发集团有 125,377.62 6,268.90 103,092.80 5,154.64

应收账款

限责任公司

湖北神农架旅游 20,415.87 1,020.80 13,000.00 650.00

应收账款发展股份有限公

司

富彤化学有限公 - - 14,103,422.25 705,171.11

应收账款

司

湖北吉星化工集 20,600,852.11 1,030,042.60 1,580,870.65 79,043.53

应收账款

团有限公司

湖北瓮福蓝天化 - - 1,551,095.08 77,554.75

其他应收款

工有限公司

河南兴发昊利达 17,217.60 860.90 - -

其他应收款

肥业有限公司

葛洲坝兴山水泥 86,121.20 4,306.10 86,121.20 4,306.06

其他应收款

有限公司

富彤化学有限公 55,644,547.27 2,782,227.40 - -

其他应收款

司

保康县尧治河桥 500,000.00 25,000.00 - -

其他应收款

沟矿业有限公司

164 / 185

2015 年年度报告

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

上海三福明电子材料 10,964,178.16 18,591,955.27

应付账款

有限公司

河南兴发昊利达肥业 - 2,751,690.00

应付账款

有限公司

湖北昭君旅游文化发 634,948.86 34,768.91

应付账款

展有限公司

应付账款云阳盐化有限公司 4,734,611.65 3,321,168.34

重庆兴发金冠有限公 14,741,813.48 11,816,274.35

应付账款

司

兴山县自来水有限责 26.83 480,215.24

应付账款

任公司

江西金龙化工有限公 998,847.00 308,400.00

应付账款

司

杭州立帆塑料制品有 - 76,600.00

应付账款

限公司

宜昌兴发集团有限责 13,946,509.93 -

应付账款

任公司

宜昌兴和化工有限责 4,951,857.12 -

应付账款

任公司

兴山兴发水电有限责 118,754.73 118,754.73

应付账款

任公司

应付账款富彤化学有限公司 6,483,018.68 -

湖北吉星化工集团有 1,663,747.95 15,662,323.15

应付账款

限公司

葛洲坝兴山水泥有限 55,142.93 -

预收账款

公司

上海三福明电子材料 270,603.16 314,315.44

其他应付款

有限公司

宜昌兴和化工有限责 - 90,142.50

其他应付款

任公司

宜昌神兴旅行社有限 - 54,450.00

其他应付款

公司

7、关联方承诺

公司 2014 年发行股份购买浙江金帆达生化股份有限公司持有的湖北泰盛化工有限公司股权，

浙江金帆达生化股份有限公司承诺：湖北泰盛化工有限公司 2014 年经审计的扣除非经常性损益后

的净利润额将不低于 26,589.57 万元，2015 年经审计的扣除非经常性损益后的净利润额将不低于

27,608.25 万元，2016 年经审计的扣除非经常性损益后的净利润额将不低于 27,302.35 万元。若

湖北泰盛化工有限公司在利润补偿期间实现的扣除非经常性损益后的净利润数未能达到上述承诺

的盈利预测数，则交易对方应根据未能实现部分向本公司进行补偿，由本公司以总价 1 元的价格

回购浙江金帆达生化股份有限公司持有的相应数量的股票，并予以注销。

165 / 185

2015 年年度报告

8、其他

根据公司七届二十九次董事会及 2014 年度股东大会决议，为最大程度保障广大股东利益，进

一步规范公司日常经营行为，确保公司各项交易公允公正公平，公司本着谨慎性和主动性原则，

将湖北金迈投资股份有限公司及其子公司比照关联方披露，本期与其交易情况如下：

采购商品/接受劳务情况表

单位名称交易内容本期交易金额(元)

宜昌宁通物流有限公司装卸服务 24,450,683.34

宜昌领兴建筑工程有限公司建筑安装劳务 212,235,317.04

宜昌宜丰矿业有限公司购煤 3,977,288.62

宜昌宁达贸易有限公司购铜粉 8,579,914.20

出售商品/提供劳务情况表

单位名称交易内容本期交易金额(元)

神农架兴华矿业有限责任公司矿山爆破劳务、矿山技术咨询劳务 3,687,336.20

新疆西楚水泥有限公司销售电、其他劳务 24,992,635.50

宜昌领兴建筑工程有限公司销售电 9,612.01

本公司作为出租方关联租赁：

单位名称租赁资产种类本期确认的租赁收入(元)

新疆西楚水泥有限公司房屋租赁 3,193,200.00

应收项目余额：

科目单位名称期末账面余额(元) 坏账准备(元)

应收账款宜昌宜丰矿业有限公司 149,905.20 14,990.52

应收账款神农架兴华矿业有限责任公司 1,100,836.41 55,041.80

预付款项宜昌领兴建筑工程有限公司 7,104,942.23

其他应收款新疆西楚水泥有限公司 3,736,235.48 186,811.80

其他应收款宜昌宁达贸易有限公司 13,193,400.00 659,670.00

应付项目余额：

科目单位名称期末账面余额(元)

应付账款宜昌宁通物流有限公司 3,390,915.75

应付账款宜昌领兴建筑工程有限公司 91,350,223.10

应付账款宜昌宁达贸易有限公司 3,042,087.92

预收账款宜昌宜丰矿业有限公司 437,604.00

其他应付款宜昌领兴建筑工程有限公司 658,011.37

其他应付款宜昌宜丰矿业有限公司 100,000.00

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2015 年年度报告

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用 √不适用

2、或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

(1)、湖北兴发化工进出口有限公司诉杭州天道能源有限公司和浙江天道控股集团有限公司一

案，经法院主持调解，原被告及担保人自愿达成协议。宜昌市中级人民法院出具了民事调解书，

具体内容如下：被告杭州天道能源有限公司、浙江天道控股集团有限公司自愿向原告兴发进出口

偿还货款本金 2126 万元、赔偿损失 300 万元；案件受理费 170610 元，人民法院减半收取 85305

元，保全费 5000 元，以上二项费用共计 90305 元，由被告杭州天道能源有限公司、浙江天道控股

集团有限公司承担；被告杭州天道能源有限公司、浙江天道控股集团有限公司于 2012 年 7 月 15

日前向原告兴发进出口支付 500 万元、于 2012 年 7 月 30 日前支付 1000 万元、于 2012 年 8 月 15

日前支付 626 万元及诉讼费保全费 90305 元、于 2012 年 8 月 30 日前支付赔偿款 300 万元；何娟

娣作为担保人对上述全部款项承担连带清偿责任。2012 年 8 月冻结、查封何娟娣拥有的 7 套房产

及土地，冻结查封扣押杭州天道能源有限公司 6 套房产及土地，以及 5 项股权、两辆汽车。2013

年 1 月 4 日，宜昌市中级人民法院下达（2013）鄂宜昌中执审字第 00006 号执行裁定书：执行担

保人王小华、杭州富邦能源有限公司的财产，以担保人王小华、杭州富邦能源有限公司应当履行

义务部分的财产为限。2013 年 12 月，追加了王小华在上海两家公司上海桐琨资产有限公司、上

海鑫准实业有限公司为本案的被执行人。截止 2015 年 12 月 31 日，已挽回经济损失 1033.26 万元。

目前已对查封何娟娣拥有的 6 套房产及土地，查封杭州天道能源有限公司 6 套房产及土地进行了

167 / 185

2015 年年度报告

评估，评估价格为 2092 万元，查封执行的财产经三次拍卖流拍，降价变卖成功的可能性大，执行

已变更法院，加大了执行力度，执行方案可行，变卖抵偿不足部分，正在执行被申请人其他财产。

(2)、2012 年 12 月 28 日，兴发贸易诉江苏金港湾不锈钢有限公司、江苏三得利不锈钢集团

有限公司、蒋中华买卖合同纠纷一案经宜昌市中级人民法院（2012）鄂宜昌中民三初字第 00039

号民事裁定，判决江苏金港湾不锈钢有限公司自判决生效起十日内给付兴发贸易货款 680 万元，

财务费用 648936.88 元。江苏三得利不锈钢有限公司、蒋中华承担连带清偿责任。2012 年 11 月

经宜昌市中级人民法院（2012）鄂宜昌中执保字第 35-2 号执行通知书办理查封江苏三得利不锈钢

集团有限公司和蒋中华所使用的位于宜兴市土地、房屋及股权。在执行过程中，宜兴市人民法院

受理了其他案外债权人申请的江苏三得利不锈钢有限公司、江苏金港湾不锈钢有限公司破产申请，

现执行程序依法中止。截止 2015 年 12 月 31 日，已挽回经济损失 313 万元左右，剩余资金已全部

计提损失。

(3)、2012 年 12 月 20 日，扬州瑞阳与连云港市东鑫石英制品有限公司买卖合同纠纷一案，

经扬州市中级人民法院（2012）扬商初字第 0104 号调解如下：双方确定按货款本金 1030 万元、

违约金 150 万元结算，具体给付期间如下：连云港市东鑫石英制品有限公司于 2013 年 4 月 30 日

前给付扬州瑞阳 200 万元，2013 年 5 月 30 日前给付 200 万元，6 月 30 日前给付 200 万元，7 月

30 日前给付 200 万元，8 月 30 日前给付 380 万元，如连云港市东鑫石英制品有限公司不能按期足

额履行上述给付义务，扬州瑞阳有权按货款本金余款及违约金 300 万元向法院申请对连云港市东

鑫石英制品有限公司进行强制执行。连云港市东鑫石英制品有限公司没有按照和解协议履行义务，

扬州瑞阳已按货款本金 1030 万元及违约金 300 万元向法院申请对连云港市东鑫石英制品有限公司

进行强制执行，强制执行程序中，已对在诉讼中财产保全的房产及土地委托扬州中辰资产评估公

司进行了评估，评估价格为 2772 万元，经过三轮拍卖，无人竞买，连云港东鑫石英制品有限公司

以物抵债，诉讼本金全部收回并挽回部分损失，执行基本完结，正在办理资产过户手续。

(4)、扬州瑞阳与无锡炫彩电工材料有限公司买卖合同纠纷一案，经江苏省宜兴市人民法院开

庭审理后作出了（2012）宜商初字第 1513 号民事判决书，判决解除扬州瑞阳与无锡炫彩电工材料

有限公司于 2012 年 4 月 22 日签订的产品销售合同、无锡炫彩电工材料有限公司于判决发生效力

之日起 10 日内返还扬州瑞阳货款 500.444 万元并支付违约金、赔偿扬州瑞阳律师代理费 20.3 万

元。无锡炫彩电工材料有限公司不服一审判决，上诉于无锡市中级人民法院。二审维持一审判决。

截止目前扬州瑞阳已向宜兴市人民法院申请了强制执行，执行中已查封了相关房产和土地，根据

经办律师事务所专业判断，查封执行的财产变卖成功的可能性大，执行方案可行。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

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2015 年年度报告

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利 52,998,193.4

经审议批准宣告发放的利润或股利 52,998,193.4

3、销售退回

□适用 √不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

（1）2016 年 1 月 15 日，宜昌兴发集团在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理

了向中国工商银行股份有限公司兴山支行的股权质押登记解除手续，解除了 500 万股无限售流通

股份质押冻结，质押登记解除日为 2016 年 1 月 14 日。本次解除质押的股份数量占目前公司总股

本 529,981,934 股的 0.94%。宜昌兴发集团持有本公司股份 124,060,907 股，占公司总股本的

23.41%。本次解除股份质押后，宜昌兴发集团累计质押其持有的公司股份 57,000,000 股，占其持

有公司股份总数的 45.95%，占公司总股本的 10.76%。2016 年 1 月 15 日，宜昌兴发集团在中国证

券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记手续，将其所持有的本公司 500 万股无

限售流通股质押给中国工商银行股份有限公司兴山支行，质押期限一年，质押登记日为 2016 年 1

月 14 日。本次质押的股份数量占目前公司总股本 529,981,934 股的 0.94%。

（2）2016 年 2 月 15 日，公司支付 2012 年湖北兴发化工集团股份有限公司公司债券 2015 年

2 月 14 日至 2016 年 2 月 13 日期间利息。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

169 / 185

2015 年年度报告

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指

同时满足下列条件的组成部分：

a、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

b 、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

c、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不

同的分部之间分配。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进

行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

(2). 报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币

项目境内境外分部间抵销合计

主营业务 7,747,544,273.62 6,360,437,926.81 1,889,227,673.04 12,218,754,527.39

收入

主营业务 6,338,292,679.80 5,992,318,752.13 1,889,227,673.04 10,441,383,758.89

成本

资产总额 21,173,185,245.12 244,414,648.95 44,283,831.94 21,373,316,062.13

负债总额 15,184,628,481.27 189,992,663.26 44,283,831.94 15,330,337,312.59

产品分部

单位：元

磷矿石、黄磷和下

项目肥料氯碱及有机硅等草甘膦及甘氨酸等贸易其他合计

游产品

主营

业务 3,395,061,631.38 1,804,009,729.76 660,958,007.70 1,390,639,056.32 4,913,877,770.70 54,208,331.53 12,218,754,527.39

收入

主营

业务 2,301,906,523.27 1,561,491,987.93 587,386,484.96 1,183,440,280.00 4,776,909,839.96 30,248,642.77 10,441,383,758.89

成本

资产

9,665,074,256.54 4,148,616,055.26 3,478,442,908.32 2,954,828,011.65 616,726,270.75 509,628,559.61 21,373,316,062.13

总额

负债

9,556,216,676.51 1,735,425,503.85 2,041,398,199.98 1,487,393,338.74 342,185,942.93 167,717,650.58 15,330,337,312.59

总额

注：上表数据是抵消股权投资、内部交易后的数据。

170 / 185

2015 年年度报告

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

(4). 其他说明：

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

171 / 185

2015 年年度报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面账面

金额比例(%) 金额计提比例(%) 价值金额比例(%) 金额计提比例(%) 价值

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准 171,611,050.58 100.00 8,704,933.14 5.07 162,906,117.44 156,283,704.53 100.00 7,916,411.36 5.07 148,367,293.17

备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏账 - - - - - - - - - -

准备的应收账款

合计 171,611,050.58 / 8,704,933.14 / 162,906,117.44 156,283,704.53 / 7,916,411.36 / 148,367,293.17

172 / 185

2015 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项 171,064,863.57 8,553,243.18 5

1 年以内小计 171,064,863.57 8,553,243.18 5.00

1至2年 437,085.61 43,708.56 10.00

2至3年 1,400.00 280.00 20.00

3 年以上

3至4年

4至5年 107,701.40 107,701.40 100.00

5 年以上

合计 171,611,050.58 8,704,933.14 5.07

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 366,726.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 420,000.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 □不适用

单位：元币种：人民币

应收账款性款项是否由关联

单位名称核销金额核销原因履行的核销程序

质交易产生

173 / 185

2015 年年度报告

合计 / / / /

应收账款核销说明：

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 42,549,085.84 元，占应收账

款期末余额合计数的比例为 24.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2,127,454.29 元。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

174 / 185

2015 年年度报告

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

金额比例(%) 金额计提比例(%) 价值金额比例(%) 金额计提比例(%) 价值

单项金额重大并单独计提 2,798,501,833.92 97.14 - - 2,798,501,833.92 2,320,677,030.57 99.59 - - 2,320,677,030.57

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提 82,359,351.11 2.86 7,380,116.49 8.96 74,979,234.62 9,575,685.49 0.41 3,682,015.17 38.45 5,893,670.32

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计 - - - - - - - - - -

提坏账准备的其他应收款

合计 2,880,861,185.03 / 7,380,116.49 / 2,873,481,068.54 2,330,252,716.06 / 3,682,015.17 / 2,326,570,700.89

175 / 185

2015 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

815,481,585.12 合并范围

湖北兴瑞化工有限公司

内子公司

472,838,783.66 合并范围

宜都兴发化工有限公司

内子公司

347,944,941.93 合并范围

保康楚烽化工有限责任公司

内子公司

255,261,290.48 合并范围

神农架武山矿业有限责任公司

内子公司

150,751,647.00 合并范围

新疆兴发化工有限公司

内子公司

138,570,879.74 合并范围

宜昌楚磷化工有限公司

内子公司

120,940,955.43 合并范围

瓮安县龙马磷业有限公司

内子公司

102,168,250.71 合并范围

兴山县峡口港有限责任公司

内子公司

95,720,181.59 合并范围

湖北兴福电子材料有限公司

内子公司

78,499,028.20 合并范围

宜昌金信化工有限公司

内子公司

64,600,085.39 合并范围

广东粤兴发进出口有限公司

内子公司

47,004,514.13 合并范围

湖北省兴发磷化工研究院有限公司

内子公司

36,198,281.57 合并范围

湖北泰盛化工有限公司

内子公司

16,238,727.92 合并范围

襄阳兴发化工有限公司

内子公司

15,068,402.52 合并范围

广西兴发化工有限公司

内子公司

14,702,207.72 合并范围

武汉兴发目遥贸易有限公司

内子公司

13,672,395.16 合并范围

兴发香港进出口有限公司

内子公司

6,366,993.18 合并范围

兴山县人坪河电力有限公司

内子公司

3,423,186.91 合并范围

兴山县巨安爆破工程有限公司

内子公司

1,770,000.00 合并范围

湖北三恩硅材料开发有限公司

内子公司

660,840.88 合并范围

安宁盛世达化工有限公司

内子公司

457,912.54 合并范围

宜昌古老背港务有限公司

内子公司

176 / 185

2015 年年度报告

70,952.00 合并范围

兴发欧洲有限责任公司

内子公司

54,330.14 合并范围

贵州兴发化工有限公司

内子公司

35,460.00 合并范围

兴发（上海）国际贸易有限公司

内子公司

合计 2,798,501,833.92 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项 77,624,580.05 3,881,229.00 5

1 年以内小计 77,624,580.05 3,881,229.00 5.00

1至2年 709,940.99 70,994.10 10.00

2至3年 722,831.56 144,566.31 20.00

3 年以上

3至4年 31,119.05 12,447.62 40.00

4至5年 3,270,879.46 3,270,879.46 100.00

5 年以上

合计 82,359,351.11 7,380,116.49 8.96

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 3,628,099.32 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金 515,380.00 750,000.00

177 / 185

2015 年年度报告

与子公司往来款 2,798,501,833.92 2,320,677,030.57

往来款 81,843,971.11 8,825,685.49

合计 2,880,861,185.03 2,330,252,716.06

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

湖北兴瑞与子公司往 815,481,585.12 一年以内 28.31

化工有限公来款

司

宜都兴发与子公司往 472,838,783.66 一年以内 16.41

化工有限公来款

司

保康楚烽与子公司往 347,944,941.93 一年以内 12.08

化工有限责来款

任公司

神农架武与子公司往 255,261,290.48 一年以内 8.86

山矿业有限来款

责任公司

新疆兴发与子公司往 150,751,647.00 一年以内 5.23

化工有限公来款

司

合计 / 2,042,278,248.19 / 70.89

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 5,270,820,893.06 - 5,270,820,893.06 4,424,275,350.18 4,424,275,350.18

对联营、合营企业投资 291,621,183.79 - 291,621,183.79 119,477,585.89 119,477,585.89

合计 5,562,442,076.85 - 5,562,442,076.85 4,543,752,936.07 - 4,543,752,936.07

178 / 185

2015 年年度报告

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期计提减减值准备期

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

值准备末余额

湖北泰盛化工有限公 1,064,393,100.00 1,064,393,100.00

司

扬州瑞阳化工有限责 46,777,800.00 46,777,800.00

任公司

兴山县兴营矿产有限 5,000,000.00 5,000,000.00 -

公司

宜昌楚磷化工有限公 65,000,000.00 65,000,000.00

司

广西兴发化工有限公 50,340,000.00 50,340,000.00

司

湖北省兴发磷化工研 50,000,000.00 50,000,000.00

究院有限公司

兴山县峡口港有限责 88,024,800.00 88,024,800.00

任公司

湖北兴发化工进出口 49,000,000.00 49,000,000.00

有限公司

安宁盛世达化工有限 3,500,000.00 3,500,000.00

公司

神农架武山矿业有限 58,042,900.00 58,042,900.00

责任公司

保康楚烽化工有限责 266,966,164.06 266,966,164.06

任公司

兴山巨安爆破工程有 1,000,000.00 1,000,000.00

限公司

新疆兴发化工有限公 100,000,000.00 100,000,000.00

司

兴山县红星矿业有限 36,230,000.00 36,230,000.00 -

责任公司

宜都兴发化工有限公 1,335,790,000.00 887,910,000.00 2,223,700,000.00

司

兴山县人坪河电业有 - -

限公司

宜昌兴发贸易有限公 50,000,000.00 50,000,000.00

司

湖北兴瑞化工有限公 307,374,070.92 307,374,070.92

司

湖北兴福电子材料有 125,500,000.00 125,500,000.00

限公司

瓮安县龙马磷业有限 91,750,000.00 91,750,000.00

公司

兴发闻达巴西有限公 3,468,000.00 1,559,427.00 5,027,427.00

司

兴发美国有限公司 30,761,520.00 30,761,520.00

兴山县瑞泰矿山技术 3,000,000.00 3,000,000.00

咨询有限公司

湖北富兴化工有限公 25,830,584.12 25,830,584.12 -

司

兴山安捷电气检测有 556,798.97 556,798.97

限公司

贵州兴发化工有限公 40,800,000.00 40,800,000.00

司

兴发（上海）国际贸易 - 10,000,000.00 10,000,000.00

有限公司

兴发香港进出口有限 816,777.00 816,777.00

公司

广东粤兴发进出口有 50,250,000.00 50,250,000.00

限公司

兴发欧洲有限公司 - 6,786,700.00 6,786,700.00

宜昌枫叶化工有限公 470,202,835.11 470,202,835.11

司

武汉兴发目遥贸易有 3,900,000.00 2,350,000.00 6,250,000.00

179 / 185

2015 年年度报告

限公司

湖北兴顺企业管理有 5,000,000.00 5,000,000.00

限公司

合计 4,424,275,350.18 913,606,127.00 67,060,584.12 5,270,820,893.06 - -

180 / 185

2015 年年度报告

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

投资期初期末减值准备期末

权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金

单位余额追加投资减少投资计提减值准备其他余额余额

的投资损益益调整动股利或利润

一、合营企业

重庆兴发金冠化 71,437,260.3 12,479,690.71 117,305.97 84,034,257.03

工有限公司 5

小计 71,437,260.3 - - 12,479,690.71 - - - - 117,305.97 84,034,257.03 -

二、联营企业

河南兴发昊利达 48,040,325.5 60,144,300.0 -14,150.52 108,170,475.0

肥业有限公司 4 0 2

富彤化学有限公 4,509,000.00 -3,119,496.54 -842,212.54 547,290.92

司

湖北吉星化工集 98,207,300.0 964,404.81 -302,543.99 98,869,160.82

团有限责任公司 0

小计 48,040,325.5 162,860,600. - -2,169,242.25 - - - - -1,144,756.5 207,586,926.7

4 00 3 6

119,477,585. 162,860,600. - 10,310,448.46 - - - - -1,027,450.5 291,621,183.7 -

合计

89 00 6 9

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2015 年年度报告

其他说明：

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 2,788,622,496.61 1,966,788,246.70 2,574,276,971.96 1,830,229,768.21

其他业务 22,644,943.51 9,162,244.95 30,004,200.64 8,608,362.72

合计 2,811,267,440.12 1,975,950,491.65 2,604,281,172.60 1,838,838,130.93

其他说明：

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 134,700,000.00 303,132,128.67

权益法核算的长期股权投资收益 10,310,448.46 -2,519,588.64

处置长期股权投资产生的投资收益 2,871,015.88 -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,121,285.01 3,589,942.73

处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,193,400.00

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 157,196,149.35 304,202,482.76

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益 -9,545,298.57

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 45,607,954.24

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

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2015 年年度报告

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 6,193,400.00

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,168,688.43

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -1,034,961.00

少数股东权益影响额 -7,424,738.46

合计 28,627,667.78 -

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元币种：人民币

项目涉及金额原因

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 1.55 0.1456 0.1456

利润

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2015 年年度报告

扣除非经常性损益后归属于 0.97 0.0917 0.0917

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、其他

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2015 年年度报告

第十二节备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

备查文件目录

财务报表

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券

备查文件目录

日报》上披露过的所有公司文件的正本及公告

董事长：李国璋

董事会批准报送日期：2016 年 3 月 5 日

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

185 / 185

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