天舟文化：2015年内部控制自我评价报告_股票频道

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2015 年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合天舟文

化股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在

内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2015年12 月31

日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、董事会责任声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控

制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或

对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评

价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保证了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评

价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、公司内部控制评价工作情况

(一)内部环境

1.治理结构

公司按《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华

人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)、《上市公司章程指引》等

法律法规的要求,建立起规范的公司治理结构和议事规则,明确了决

策、执行、监督等方面的职责权限;公司法人治理结构健全,形成了

科学有效的职责分工和制衡机制;股东大会的召集、召开,完全符合

《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求和规定;对于公司的重大

关联交易及其它重大事项,公司的独立董事均发表了专项意见;公司

与关联方签订了相关的书面协议,并及时进行了信息披露。

关于控股股东和上市公司。公司与控股股东在人员、资产、财务

方面完全分开,公司经营业务、机构运作、财务核算独立并独立承担

经营责任和风险;公司董事会、监事会和内部管理机构独立运作,确

保公司重大决策能够按照法定程序和规范要求作出。

关于董事及董事会。公司5名董事,其中包括2名独立董事;董事

会成员结构合理,公司董事选聘程序规范、透明,董事选聘过程公开、

公平、公正、独立,董事资料真实、完整,董事人选事前均获得有关

组织和本人的同意,并有书面承诺;公司董事会下设战略委员会、审

计委员会、提名和薪酬考核委员会等三个专门委员会,制定了公司《战

略委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《提名和薪酬考核委员

会议事规则》,各委员会发挥了各自的工作职能,确保公司董事会公

正、科学、高效决策,充分履行董事会各项职能。

关于监事和监事会。公司监事会成员都具有相关专业知识和工作

经验;监事会根据公司章程赋予的职权,独立有效地监督公司董事和

高级管理人员的履职行为、公司财务等;列席董事会会议,并对董事

会提出相关建议和意见。

关于公司利益相关者。公司充分尊重和维护员工、供应商、销售

商、社区等利益相关者的合法权利,与他们积极合作,共同推进公司

持续、健康、稳定地发展。

关于信息披露与投资者关系管理。公司建立了有专人负责的投资

者关系管理制度,能及时为股东及其他投资者提供服务,接待股东来

访和接收投资者的咨询;为了强化公司信息披露工作,增加公司透明

度,公司指定董事会秘书负责信息披露。

2.机构设置与职权分配

公司目前设置了董事会秘书处、人力资源部、办公室、财务部、

审计部、运营部等管理职能部门。各部门按照独立运行、相互制衡的

原则,通过相应的岗位职责,使各部门职能明确、权责明晰、能有效

执行公司管理层的各项决策。

公司对子(分)公司的经营、资金、人员、财务等重大方面,按

照法律法规及其公司章程的规定,通过制度规范、考核和审计监管相

结合,使公司的经营工作有效的延伸。

3.内部审计

公司在董事会下设立审计委员会,负责审查公司内部控制,监督

内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及

其他相关事宜等。

公司机构设置了审计部,审计部对董事会及审计委员会负责,独

立行使审计职权,不受其他部门和个人的干涉。根据《内部审计制度》

的要求,审计部负责公司的内部审计监督工作,包括监督和检查公司

内部控制制度的执行情况,评价内部控制的科学性和有效性,提出完

善内部控制建议;定期与不定期地对职能部门及子(分)公司财务、

内部控制、重大项目及其他业务进行审计和例行检查,控制和防范风

险。审计部对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事

会及其审计委员会、监事会报告。公司审计部的建立,进一步完善了

公司的内部控制和治理结构,促进和保证了内部控制的有效运行。

4.人力资源政策

公司依据公司自身发展的需要,制定了人才战略和一系列较为完

善的人力资源政策,对员工的聘用、培训、辞退与辞职;员工的薪酬、

考核、晋升与奖惩;掌握重要商业秘密和知识产权的员工离岗的限制

性规定等均制定相关的制度予以规范和遵循。公司提名与薪酬考核委

员会负责提出董事和高级管理人员的薪酬政策、结构和审批程序;评

估及批准董事和高级管理人员的薪酬方案;并负责对公司薪酬制度执

行情况进行监督。

5.企业理念

多年来,公司以“诚信共赢回报社会”为经营理念,以“致力于在

教育、娱乐、文化领域提供优质的资源与服务”为宗旨,坚持社会责

任与经济效益的协调统一,以人为本,规范运作,诚实守信,开拓进

取,迅速发展壮大,现已发展成为规模、效益和影响力位居全国同行

前列的标杆性企业。在今后的发展中,公司将抓住国家大力推进文化

产业大发展、大繁荣的良好机遇,按照经营多元、业态多元、投资多

元的发展思路,积极布局教育资源与服务、移动互联网娱乐、优质文

化的传播与传承,发展成为国内一流、在国际上有一定知名度的文化

产业集团。

(二)风险评估

为保持公司持续、健康、稳定发展,实现公司的发展战略和总体

经营目标,结合本行业特点,通过各种途径,全面系统收集相关信息,

准确识别内部风险和外部风险,并将风险管理工作融入到了公司的各

项管理活动和各个业务层面,及时制定各项风险应对策略。

公司定期或不定期组织董事、监事及高级管理人员参加了证券法

律知识培训,提高风险控制意识和风险控制能力;公司的重大决策事

项、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金调度等均实行集体研

究、集体决策;公司各职能部门在职权范围内进行风险分析,提出风

险控制建议;公司常年聘请法律顾问、会计师事务所等专业人员或机

构,对公司各项重大业务进行风险把关;公司定期召开总裁办公会、

图书内容选题会等对公司面临的内外部风险进行分析,并研究制定相

关措施,以对风险进行有效控制;公司对收购的移动网游戏行业,从

协调多产品开发工作室,统筹产品开发计划,实行科学周密的产品开

发流程管理,建立产品开发奖励机制,加大产品开发投入,突出产品

一贯的贴近客户需求的特点,令公司产品在市场竞争中取得优势地位

来控制防范游戏产品开发风险;公司董事会选派相关人员担任标的公

司董事会成员,保持标的公司管理团队的稳定,维持标的公司目前的

业务模式、机构设置、日常管理制度,将整合措施尽可能限定在产品

运营、后续游戏产品研发、采购渠道、后台管理四个方面,将标的公

司的财务管理纳入公司统一财务管理体系,控制防范收购整合风险。

根据公司发展战略和组织结构扁平化的原则,通过设计调整,使机构

设置达到决策权与经营权分离、监督审计与运作执行分离、责权利相

结合的要求,公司各部门定期对风险管理工作进行自查和检验,发现

缺陷并及时予以改进。

(三)重点控制活动自查情况

公司通过多年的实践和不断提升,建立了一套行之有效的管理和

风险防范体系,定期召开总裁办公会、经营分析会等生产经营工作会

议,及时处理公司出现的新问题,分析市场的新动态,寻求最佳的解

决方案,保证公司生产经营正常、有序、稳定的运转,及时防范各类

风险。重点内部控制自查情况如下:

1.公司部门、子(分)公司内部控制情况

公司业务及管理部门均有各自的规章制度和业务流程,包括:销

售管理、采购管理、合同管理、资产管理、财务管理、内部审计管理、

人力资源管理等。

公司对子(分)公司实行预算管理、投融资及担保等事项管理、财

务管理、审计管理、法律事务管理、信息披露管理、组织和人力资源

管理、内控制度管理、重大经营活动管理。

确立子(分)公司的经营目标及发展规划必须与母公司的总目标

及长期发展规划保持相互协调和总体平衡,子(分)公司的组织和人力

资源管理政策应当与母公司基本保持一致。重大事项履行授权和审批

程序,业务由相应职能部门归口,日常管理比照公司的各项规章制度

执行,母公司定期或不定期地对子(分)公司进行内部审计及内部控制

情况的审查。

2.公司关联交易的内部控制情况

公司相当重视关联交易的内部控制,公司建立了《关联交易管理

办法》,对公司关联交易的原则、关联人和关联交易、关联交易的决

策程序、关联交易的披露等作了详尽的规定,公司发生的关联交易严

格依照公司《关联交易管理办法》的规定执行。2015 年度关联交易

的审议程序符合法律法规的要求,关联交易遵循了公平、公正的交易

原则,价格公允、合理,所有交易符合国家有关法律、法规的要求,

不存在损害公司及中小股东的利益的行为。

3.公司信息披露的内部控制情况

公司建立健全了公司《信息披露事务管理制度》,对公司公开信

息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。

依据《信息披露事务管理制度》,公司实施信息披露责任制,将

信息披露的责任明确到人,相关责任人须履行及时报告重大信息的义

务,确保应予公告的各类信息及时、准确、完整、公允地对外披露。

4.公司在销售管理方面的内部控制情况

公司通过对客户的选择及认定、销售合同签订、销售发货、收入

与回款、销售业务的考核等等,对销售业务进行全程控制。

公司已制定了比较可行的销售政策,已对定价原则、信用标准和

条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内

容作了明确规定。实行催款回笼责任制,对账款回收的管理力度较强,

公司和下属企业一律将收款责任落实到销售部门,并将销售货款回收

率列作主要考核指标之一。在权限上,在公司本部的授权范围内,下

属企业可自主对外办理销售商品、提供劳务、货款等结算业务。

5.公司在采购管理方面的内部控制情况

公司有严格的采购、验收、请款和付款操作和控制流程,制订了

《采购管理制度》。公司对采购业务的控制,经过了财务部、运营部、

副总裁等各个环节的牵制,保障了采购和付款业务的真实、准确、合

理和完整。

6.公司在互联网手游业务管理方面的内部控制情况

公司有严格的产品开发流程、运营流程和产品推广流程,并在每

个流程上都建立了严密的质量控制措施,形成了完善的质量控制体系,

从而确保高质量的移动网游戏能够按计划推出、上线,最大程度地满

足游戏玩家的需求。

7.公司在财务工作方面的内部控制情况

公司严格执行国家的统一会计制度,重视规范财务管理和控制财

务风险,公司制定并执行《财务管理制度》、《财务核算制度》,明确

了财务管理体系,规范了财务核算,加强了财务预算管理,使公司财

务管理活动得到有效的执行及控制。

8.公司重大投资的内部控制情况

为严格控制投资风险,公司建立了较科学的对外投资决策程序,

实行重大投资决策的责任制度,对外投资的权限相应集中于公司本部

(采用不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构决策的机制)。

对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环

节的管理都有明确的规定。公司没有发生偏离公司投资政策和程序的

行为。

(四)信息与沟通

公司建立了《重大信息内部报告制度》、《信息披露事务管理制

度》,明确了内部控制相关信息的收集、处理及传递程序,确保信息

的及时、有效、畅通的在各个系统传递。利用电话、QQ、公司邮箱、

内部局域网以及等现代化信息平台,使得各管理层级、各部门、各业

务单位以及员工与管理层之间的信息传递更迅速、沟通更便捷。

同时,公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来

单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈,以及通过市场调查、网络

传媒等渠道,及时获取外部信息。

(五)内部监督

公司设有完善的内部监督体制,公司的监事会、董事会审计委员

会以及公司的审计部都是公司内部监督体制的组成部分。

持续性监督由公司监事会及审计部负责。

公司监事会:监事会是公司常设监督机构,对股东大会负责并报

告工作,由股东大会和公司职工民主选举产生。

公司审计部:审计部是公司设置的内部审计监察机构,内部审计

依规定对母公司及其各子(分)公司财务收支及有关经济活动和内部

控制制度的真实性、合法性、有效性进行监督和评价,促进公司经营

管理和经营目标实现。

董事会审计委员会:审计委员会是公司董事会下设机构,由公司

董事中的3人组成,其中独立董事2人,主任由独立董事中有会计专业

背景人士担任。审计委员会按照公司《审计委员会议事规则》,负责

公司内部审计与外部审计之间的沟通,审核公司的财务信息及其披露,

审查公司内部控制制度,对重大关联交易进行审计,负责提议聘请或

更换外部审计机构。

以上三个机构各司其职,相互补充,保障了公司内部控制充分、

有效的执行。

(六)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制基本规范》和配套

指引组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,公司确定的内部控

制缺陷认定标准如下:

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

本公司以利润总额的 5%作为利润表整体重要性水平的衡量指

标,以净资产的5%作为资产负债表整体重要性水平的衡量指标。

当利润表项目潜在错报金额大于或等于利润总额的 5%,或资产

负债表项目潜在错报金额大于或等于净资产的5%时,则认定为重大

缺陷;

当利润表项目潜在错报金额小于利润总额的 5%,但大于或等于

利润总额的3%,或资产负债表项目潜在错报金额小于净资产的5%,

但大于或等于净资产的3%,则认定为重要缺陷;

当利润表项目潜在错报金额小于利润总额的 3%,资产负债表项

目潜在错报金额小于净资产的3%时,则认定为一般缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

财务报告重大缺陷的迹象包括:

(1)控制环境无效;

(2)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;

(3)未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报;

(4)审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告

内部控制监督无效。

财务报告重要缺陷的迹象包括:

(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

(2)未建立反舞弊程序和控制措施;

(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机

制或没有实施且没有相应的补偿性控制;

(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能

合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

本公司以直接损失占公司净资产的5%作为非财务报告重要性水

平的衡量指标。当直接损失金额大于或等于净资产的5%,则认定为

重大缺陷;当直接损失金额小于净资产的5%但大于或等于净资产的

3%,则认定为重要缺陷;当直接损失金额小于净资产的3%时,则认

定为一般缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、

发生的可能性作判定。

如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效

果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷;如果缺陷发生的可

能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、

或使之显著偏离预期目标为重要缺陷;如果缺陷发生的可能性高,会

严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重

偏离预期目标为重大缺陷。

(七)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

天舟文化股份有限公司董事会

二〇一六年三月五日

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