信雅达：审计报告_股票频道

一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页

二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页

（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页

（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页

（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页

（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页

（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页

（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页

（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页

三、财务报表附注 ………………………………………………… 第 11—71 页

审计报告

天健审〔2016〕608 号

信雅达系统工程股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的信雅达系统工程股份有限公司（以下简称信雅达公司）财

务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并

及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，

以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是信雅达公司管理层的责任，这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层

选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列

报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，信雅达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制，公允反映了信雅达公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及

2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吕瑛群

中国杭州中国注册会计师：郭云华

二〇一六年三月三日

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信雅达系统工程股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

信雅达系统工程股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市

工作领导小组浙上市〔2000〕43 号文件批准，由成立于 1996 年 7 月 22 日的杭州信雅达系

统工程有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2000 年 11 月 30 日在浙江省工商行政管

理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为

91330000253917765N 的营业执照，注册资本 219,839,609.00 元，股份总数 219,839,609 股

（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 17,419,829 股；无限售条件的流通

股份 A 股 202,419,780 股。公司股票已于 2002 年 11 月 1 日在上海证券交易所挂牌交易，并

于 2005 年 11 月 30 日完成股权分置改革。

本公司属信息技术业。主要经营活动为软件技术开发及其咨询服务等。

本财务报表业经公司 2016 年 3 月 3 日五届二十次董事会批准对外报出。

本公司将杭州天明环保工程有限公司（以下简称天明环保公司）、杭州天明电子有限公

司（以下简称天明电子公司）、浙江信雅达机械设备有限公司（以下简称信雅达机械公司）、

浙江信雅达环保工程有限公司（以下简称浙江信雅达公司）、安徽省信雅达蓝天环保工程有

限公司（以下简称安徽蓝天环保公司）、宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司

（以下简称宁波三金公司）、杭州信雅达科技有限公司（以下简称信雅达科技公司）、大连信

雅达软件有限公司（以下简称大连信雅达公司）、杭州信雅达三佳系统工程有限公司（以下

简称信雅达三佳公司）、杭州信雅达数码科技有限公司（以下简称数码科技公司）、北京信雅

达融点汇通科技有限公司（以下简称信雅达融点公司）、信雅达（杭州）计算机服务有限公

司（以下简称计算机服务公司）、信雅达（苏州）国际外包服务有限公司（以下简称苏州信

雅达公司）、北京信雅达三金电子技术有限公司（以下简称北京三金公司）、南京友田信息技

术有限公司（以下简称南京友田公司）、南京星友田科技发展有限公司（以下简称南京星友

田公司）、杭州信雅达风险管理技术有限公司（以下简称风险管理公司）、上海科匠信息科技

有限公司（以下简称上海科匠公司）及上海众投网络科技有限公司（以下简称上海众投公司）

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共 19 家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更

和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

益或其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

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的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有

期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产，并相应确认有关负债。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单

项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

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② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于

其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的

公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6

个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率

等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被

投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工

具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%

标准以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

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备的计提方法面价值的差额计提坏账准备。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法

(2) 账龄分析法

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3-4 年 70 70

4 年以上 100 100

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特

征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

坏账准备的计提方法

面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出原材料采用先进先出法核算；发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算(环

保产成品采用个别计价法核算)；结转工程施工成本采用个别计价法核算。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

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售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的

参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法 20－40 3 2.425－4.85

通用设备年限平均法 5－10 3 9.70－19.40

专用设备年限平均法 5－10 3 9.70－19.40

运输工具年限平均法 5－10 3 9.70－19.40

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

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1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 50

软件使用权 10

非专利技术 10

商标、著作权 10

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3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都

进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

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对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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2. 收入确认的具体方法

(1) 自行开发研制的软件产品销售收入

软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留

通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额

能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计

量时，确认销售收入的实现。

(2) 定制软件销售收入

在定制软件劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。

(3) 软件服务收入

在劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。

(4) 系统集成收入

在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下，软件收入按上述

软件产品销售和定制软件的原则进行确认；在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入

不能分开核算，且工程安装费是商品销售收入的一部分时，则一并核算，软件产品收入与工

程安装收入在整个商品销售时一并确认。

(5) 硬件产品销售收入

硬件产品包括外购软、硬件商品和嵌入式产品。在同时满足商品所有权上的主要风险和

报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生

或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。硬件产品销售收入涉及内外

销时，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给或将服务提供

给购货方，且产品销售及服务收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经

济利益很可能流入，产品及服务相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下

条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已

经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计

量。

(6) 环保产品销售

在产品或者完整部件交付或者交付并安装完成，经客户验收合格，相关的收入已经收到

或取得了收款的证据，按合同总额扣除质保金后的金额确认销售收入的实现。

产品质量保证期满，经客户最终验收确认并收到合同质保金后，对合同质保金确认销售

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收入。

（7）移动应用服务

根据客户需求，按照合同约定提供阶段性开发服务并经客户确认，收到对应合同价款或

取得收取合同价款的权利后确认收入。

(二十二) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期

间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十四)经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

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实际发生时计入当期损益。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务 17%、6%；出口退税率 17%

营业税应纳税营业额 3%、5%

从价计征的，按房产原值一次减除 30%后

房产税余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%

入的 12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额 5%、7%

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育附加应缴流转税税额 1%、2%

企业所得税应纳税所得额 25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率

本公司 15%

信雅达科技公司 15%

信雅达三佳公司 15%

数码科技公司 15%

计算机服务公司 15%

天明环保公司 15%

浙江信雅达公司 15%

天明电子公司 15%

大连信雅达公司 15%

南京友田公司 15%

上海科匠公司 12.5%

除上述以外的其他纳税主体 25%

(二) 税收优惠

1. 所得税税率优惠

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(1) 本公司、信雅达科技公司、信雅达三佳公司、数码科技公司、计算机服务公司、天

明环保公司、浙江信雅达公司和天明电子公司系经浙江省科学技术厅认定的高新技术企业，

本期企业所得税减按 15%税率计缴。

(2) 大连信雅达公司系经大连市科学技术局认定的高新技术企业，本期企业所得税减按

15%税率计缴。

(3) 南京友田公司系经江苏省科学技术局认定的高新技术企业，本期企业所得税减按

15%税率计缴。

(4) 根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条的规定，我国境内新办软件生产

企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收

企业所得税。上海科匠公司本期处于所得税减半征收第二年，企业所得税减按 12.5%税率计

缴。

2. 增值税退税

根据财政部、国家税务总局、海关总署（财税〔2000〕25 号）文件规定，自行开发研

制的软件产品和自行开发生产的嵌入式软件销售先按 17%的税率计缴，其实际税负率超过 3%

部分经主管国家税务局审核后予以退税。

3. 出口产品退税

出口软件产品实行 “免、抵”税政策；出口其他产品实行 “免、抵、退”税政策，退

税率为 17%。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项目期末数期初数

库存现金 61,863.18 204,765.04

银行存款 90,774,685.13 197,155,105.84

其他货币资金 26,222,902.59 21,418,922.85

合计 117,059,450.90 218,778,793.73

(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项

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的说明

项目期末数

保函保证金 12,712,871.88

票据保证金 3,836,000.00

合计 16,548,871.88

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目期末数期初数

交易性金融资产 42,069,418.99 37,292,680.00

其中：债务工具投资 17,000,000.00

权益工具投资 25,069,418.99 37,292,680.00

合计 42,069,418.99 37,292,680.00

3. 应收票据

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票 27,792,462.65 27,792,462.65 10,783,607.30 10,783,607.30

商业承兑汇票 3,000,000.00 3,000,000.00

合计 27,792,462.65 27,792,462.65 13,783,607.30 13,783,607.30

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

期末终止期末未终止

项目

确认金额确认金额

银行承兑汇票 42,096,269.20

小计 42,096,269.20

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4. 应收账款

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(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

264,229,299.68 100.00 43,813,068.18 16.58 220,416,231.50

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 264,229,299.68 100.00 43,813,068.18 16.58 220,416,231.50

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

207,519,698.47 97.17 36,300,690.14 17.49 171,219,008.33

账准备

单项金额不重大但单项计提

6,050,240.00 2.83 6,050,240.00 100.00

坏账准备

合计 213,569,938.47 100.00 42,350,930.14 19.83 171,219,008.33

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 185,103,778.78 9,255,188.95 5.00

1-2 年 33,904,222.91 3,390,422.28 10.00

2-3 年 18,526,594.38 5,557,978.31 30.00

3-4 年 3,617,416.61 2,532,191.64 70.00

4 年以上 23,077,287.00 23,077,287.00 100.00

小计 264,229,299.68 43,813,068.18 16.58

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-705,397.81 元，无收回或转回坏账准备金额。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

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本期实际核销应收账款金额 202,480.00 元。

(4) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

山东电力基本建设总公司 7,875,740.00 2.98 393,787.00

华为技术有限公司 5,888,906.00 2.23 294,445.30

湖南华电长沙发电有限公司 5,543,000.00 2.10 332,450.00

中国工商银行股份有限公司 4,757,240.45 1.80 237,862.02

陕西华电蒲城第二发电有限责任公司 4,339,080.00 1.64 242,024.00

小计 28,403,966.45 10.75 1,500,568.32

5. 预付款项

(1) 账龄分析

期末数期初数

账龄

账面余额比例(%) 坏账准备账面价值账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

1 年以内 7,786,230.41 86.68 7,786,230.41 5,023,973.25 89.01 5,023,973.25

1-2 年 667,102.82 7.43 667,102.82 244,115.90 4.32 244,115.90

2-3 年 188,610.03 2.10 188,610.03 267,956.75 4.75 267,956.75

3 年以上 340,795.71 3.79 340,795.71 108,594.04 1.92 108,594.04

合计 8,982,738.97 100.00 8,982,738.97 5,644,639.94 100.00 5,644,639.94

(2) 预付款项金额前 5 名情况单位名称

占预付款项余额

单位名称账面余额

的比例(%)

北京 ABB 贝利工程有限公司 1,200,000.00 13.36

杭州莫勒环保工程有限公司 1,128,000.00 12.56

北京银联金卡科技有限公司 419,670.50 4.67

北京泰禾信康科技孵化器有限公司朝阳分公司 376,790.00 4.19

沈阳国际软件园物业管理有限公司 297,070.24 3.31

小计 3,421,530.74 38.09

6. 其他应收款

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(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

34,781,909.82 100.00 8,759,939.09 25.19 26,021,970.73

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 34,781,909.82 100.00 8,759,939.09 25.19 26,021,970.73

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备

按信用风险特征组合计提

25,906,561.30 83.21 2,938,287.77 11.34 22,968,273.53

坏账准备

单项金额不重大但单项计

5,227,350.75 16.79 5,227,350.75 100.00

提坏账准备

合计 31,133,912.05 100.00 8,165,638.52 26.23 22,968,273.53

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 21,073,320.11 1,053,665.99 5.00

1-2 年 5,228,464.92 522,846.50 10.00

2-3 年 1,354,053.82 406,216.15 30.00

3-4 年 1,162,868.40 814,007.88 70.00

4 年以上 5,963,202.57 5,963,202.57 100.00

小计 34,781,909.82 8,759,939.09 25.19

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 71,698.67 元，本期无收回或转回坏账准备金额。

(3) 本期实际核销的其他应收款情况

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本期实际核销其他应收款金额 10,396.96 元。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金 18,376,847.11 20,906,198.36

应收暂付款 16,250,150.11 5,624,283.99

股权减资款 3,480,000.00

股权转让款 1,100,000.00

其他 154,912.60 23,429.70

合计 34,781,909.82 31,133,912.05

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应收款余是否为关联

单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例(%) 方

天一证券有限责任公司押金保证金 5,227,350.75 4 年以上 15.03 5,227,350.75 否

940,000.00 1 年以内

福建省农村信用社联合社押金保证金 3.36 69,900.00 否

229,000.00 1-2 年

北京顺义区法院押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.88 50,000.00 否

王炼暂借款 900,000.00 1 年以内 2.59 45,000.00 否

国家税务总局押金保证金 800,000.00 1 年以内 2.30 40,000.00 否

小计 9,096,350.75 26.16 5,432,250.75

7. 存货

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 21,038,720.03 3,076,796.54 17,961,923.49 22,057,098.96 3,107,402.39 18,949,696.57

在产品 77,525,566.90 77,525,566.90 87,351,929.62 1,641,899.25 85,710,030.37

库存商品 110,061,668.82 10,901,432.39 99,160,236.43 143,760,542.31 26,492,753.54 117,267,788.77

合计 208,625,955.75 13,978,228.93 194,647,726.82 253,169,570.89 31,242,055.18 221,927,515.71

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

第 32 页共 71 页

本期增加本期减少

项目期初数期末数

计提其他转回或转销其他

原材料 3,107,402.39 41,871.50 72,477.35 3,076,796.54

在产品 1,641,899.25 1,641,899.25

库存商品 26,492,753.54 5,850,063.38 21,441,384.53 10,901,432.39

小计 31,242,055.18 5,891,934.88 23,155,761.13 13,978,228.93

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

本期销售前期已计提跌价准备的存货，相应转销存货跌价准备金额 23,155,761.13 元。

8. 其他流动资产

项目期末数期初数

理财产品 335,760,000.00 215,000,000.00

待抵扣增值税进项税额 21,587,558.11 27,363,932.26

预缴城市维护建设税 1,029,846.90 583,028.92

预缴教育费附加 510,583.02 453,279.42

预缴地方教育附加 339,307.60 99,187.10

预缴营业税 198,290.88 204,311.79

预缴企业所得税 80,392.15 47,827.19

预缴房产税 18,974.48 48,878.83

预缴地方水利建设基金 4,847.84 7,776.94

预缴印花税 1,566.46

合计 359,529,800.98 243,809,788.91

9. 可供出售金融资产

(1)明细情况

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具 96,592,900.16 96,592,900.16 87,327,051.50 87,327,051.50

其中：按成本计

96,592,900.16 96,592,900.16 87,327,051.50 87,327,051.50

量的

合计 96,592,900.16 96,592,900.16 87,327,051.50 87,327,051.50

第 33 页共 71 页

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被投资单位

期初数本期增加本期减少期末数

上海融高创业投资有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00

财通证券股份有限公司 75,300,000.00 8,914,497.16 84,214,497.16

星环信息科技（上海）有限公司 4,027,051.50 351,351.50 4,378,403.00

小计 87,327,051.50 9,265,848.66 96,592,900.16

(续上表)

减值准备在被投资单位本期

被投资单位

期初数本期增加本期减少期末数持股比例(%) 现金红利

上海融高创业投资有限公司 6.67 1,600,000.00

财通证券股份有限公司 1.29 8,914,497.68

星环信息科技（上海）有限公司 2.17

小计 10,514,497.68

(3) 其他说明

本公司将持有财通证券股份有限公司的 1,600.00 万元股权质押给中国银行股份有限公

司杭州市城东支行，用于借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务形成的负债提供

不超过人民币 3,000.00 万元的最高额担保。质押期间为 2015 年 4 月 2 日至 2016 年 4 月 1

日。

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

丧失控制权

909,000.00 121,550.85 787,449.15

子公司

合计 909,000.00 121,550.85 787,449.15

(2) 明细情况

本期增减变动

被投资

期初数权益法下确认的其他综合

单位追加投资减少投资

投资损益收益调整

丧失控制权子公司

第 34 页共 71 页

长沙信雅达三佳系统工程有

909,000.00 909,000.00

限公司[注]

合计 909,000.00 909,000.00

(续上表)

本期增减变动

被投资减值准备

其他权宣告发放现金股计提减期末数

单位其他期末余额

益变动利或利润值准备

丧失控制权子公司

长沙信雅达三佳系

统工程有限公司

合计

[注]：长沙信雅达三佳系统工程有限公司根据该公司股东会决议予以注销，并于 2010

年 1 月成立清算组，故自 2010 年起公司对其丧失控制权，不再将其纳入合并财务报表范围。

该公司已于 2015 年 9 月 23 日办妥工商注销登记手续，本期长期股权投资转销。

11. 投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

账面原值

期初数 123,059,450.33 123,059,450.33

本期增加金额 1,794,446.08 1,794,446.08

1) 固定资产转入 1,794,446.08 1,794,446.08

本期减少金额

期末数 124,853,896.41 124,853,896.41

累计折旧和累计摊销

期初数 29,786,457.16 29,786,457.16

本期增加金额 3,713,826.36 3,713,826.36

1) 计提 3,707,522.58 3,707,522.58

2）固定资产转入 6,303.78 6,303.78

本期减少金额

期末数 33,500,283.52 33,500,283.52

减值准备

第 35 页共 71 页

期初数 3,205,025.69 3,205,025.69

本期增加金额

本期减少金额

期末数 3,205,025.69 3,205,025.69

账面价值

期末账面价值 88,148,587.20 88,148,587.20

期初账面价值 90,067,967.48 90,067,967.48

12. 固定资产

(1) 明细情况

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

账面原值

期初数 38,187,071.06 38,451,927.49 18,501,472.89 8,681,132.26 103,821,603.70

本期增加金额 12,295,169.44 10,104,277.74 1,030,331.88 762,786.83 24,192,565.89

1) 购置 27,744.00 3,836,566.19 806,913.08 432,786.83 5,104,010.10

2) 在建工程转入 12,267,425.44 223,418.80 12,490,844.24

3) 企业合并增加 6,267,711.55 330,000.00 6,597,711.55

本期减少金额 1,794,446.08 4,072,386.89 1,600,019.95 1,045,951.60 8,512,804.52

1) 处置或报废 4,072,386.89 1,600,019.95 1,045,951.60 6,718,358.44

2）转入投资性房地产 1,794,446.08 1,794,446.08

期末数 48,687,794.42 44,483,818.34 17,931,784.82 8,397,967.49 119,501,365.07

累计折旧

期初数 12,256,444.31 30,834,720.26 12,108,592.17 5,259,812.64 60,459,569.38

本期增加金额 1,921,583.58 5,813,745.85 1,488,607.35 962,973.82 10,186,910.60

1) 计提 1,921,583.58 3,995,802.19 1,488,607.35 897,661.32 8,303,654.44

2）合并增加 1,817,943.66 65,312.50 1,883,256.16

本期减少金额 6,303.78 3,130,507.92 1,349,894.91 1,014,573.05 5,501,279.66

1) 处置或报废 3,130,507.92 1,349,894.91 1,014,573.05 5,494,975.88

2）转入投资性房地产 6,303.78 6,303.78

第 36 页共 71 页

期末数 14,171,724.11 33,517,958.19 12,247,304.61 5,208,213.41 65,145,200.32

减值准备

期初数 486,881.53 193,882.58 680,764.11

本期增加金额

本期减少金额

期末数 486,881.53 193,882.58 680,764.11

账面价值

期末账面价值 34,029,188.78 10,965,860.15 5,490,597.63 3,189,754.08 53,675,400.64

期初账面价值 25,443,745.22 7,617,207.23 6,198,998.14 3,421,319.62 42,681,270.21

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

浙江信雅达公司已完工厂房 3,067,689.07 未办妥消防验收

小计 3,067,689.07

13. 在建工程

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新厂房建设 6,463,193.74 6,463,193.74

待安装设备 1,790,584.63 1,790,584.63 223,418.80 223,418.80

合计 1,790,584.63 1,790,584.63 6,686,612.54 6,686,612.54

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

新厂房建设 1,200 万 6,463,193.74 3,369,671.70 9,832,865.44

滨江大楼 2,434,560.00 2,434,560.00

待安装设备 223,418.80 1,790,584.63 223,418.80 1,790,584.63

小计 6,686,612.54 7,594,816.33 12,490,844.24 1,790,584.63

(续上表)

工程累计投入工程利息资本本期利息本期利息资本

工程名称资金来源

占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额资本化金额化率(%)

第 37 页共 71 页

新厂房建设 81.94% 100% 其他来源

滨江大楼其他来源

待安装设备其他来源

小计

14. 无形资产

项目土地使用权非专利技术软件使用权商标著作权合计

账面原值

期初数 35,031,155.52 4,778,681.00 1,645,436.72 41,455,273.24

本期增加金额 2,349,428.50 28,463,600.00 30,813,028.50

1) 企业合并增加 2,349,428.50 28,463,600.00 30,813,028.50

本期减少金额 300,000.00 300,000.00

1)处置 300,000.00 300,000.00

期末数 35,031,155.52 4,778,681.00 3,694,865.22 28,463,600.00 71,968,301.74

累计摊销

期初数 4,885,418.49 199,111.70 409,478.59 5,494,008.78

本期增加金额 714,084.86 477,868.08 646,310.79 948,786.67 2,787,050.40

1) 计提 714,084.86 477,868.08 362,912.25 948,786.67 2,503,651.86

2）合并增加 283,398.54 283,398.54

本期减少金额 300,000.00 300,000.00

1）处置 300,000.00 300,000.00

期末数 5,599,503.35 676,979.78 755,789.38 948,786.67 7,981,059.18

减值准备

期初数 1,375,742.05 1,375,742.05

本期增加金额

本期减少金额

期末数 1,375,742.05 1,375,742.05

账面价值

期末账面价值 28,055,910.12 4,101,701.22 2,939,075.84 27,514,813.33 62,611,500.51

第 38 页共 71 页

期初账面价值 28,769,994.98 4,579,569.30 1,235,958.13 34,585,522.41

15. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或

期初数本期企业合并形成本期减少期末数

形成商誉的事项

浙江信雅达公司 1,226,651.66 1,226,651.66

安徽蓝天环保公司 1,839,061.98 1,839,061.98

北京三金公司 350,292.75 350,292.75

南京友田公司 22,905,462.09 22,905,462.09

上海科匠公司 250,896,234.90 250,896,234.90

合计 26,321,468.48 250,896,234.90 277,217,703.38

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或

期初数本期增加本期减少期末数

形成商誉的事项

浙江信雅达公司 1,226,651.66 1,226,651.66

安徽蓝天环保公

1,839,061.98 1,839,061.98

司

北京三金公司 350,292.75 350,292.75

南京友田公司

上海科匠公司

小计 3,416,006.39 3,416,006.39

(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

因浙江信雅达公司、安徽蓝天环保公司及北京三金公司经营状况不佳，各资产组的预计

未来现金流量的现值和公允价值减去处置费用后的净额均低于各包含商誉资产组的账面价

值，故对该等公司形成的商誉全额计提减值准备。本期南京友田公司、上海科匠公司经营正

常，盈利符合预期，经测试其商誉不存在减值情况，无需计提减值准备。

16. 长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

第 39 页共 71 页

装修费用 195,500.63 1,353,254.20 297,180.21 1,251,574.62

合计 195,500.63 1,353,254.20 297,180.21 1,251,574.62

17. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数

项目可抵扣递延可抵扣递延

暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备 24,370,743.09 3,576,290.66 25,398,198.19 3,283,935.15

内部交易未实现利润 9,216,150.67 1,382,422.60 12,964,732.30 1,944,709.85

递延收益 631,790.12 78,973.77

交易性金融资产公允

32,138.09 4,820.71

价值变动

合计 34,250,821.97 5,042,507.74 38,362,930.49 5,228,645.00

(2) 未经抵销的递延所得税负债

期末数期初数

项目应纳税递延应纳税递延

暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

交易性金融资产公允

1,726,445.51 258,966.83

价值变动

合计 1,726,445.51 258,966.83

18. 短期借款

项目期末数期初数

抵押借款 43,900,000.00 28,000,000.00

保证借款 35,000,000.00 80,000,000.00

质押及抵押借款 15,000,000.00 21,600,000.00

合计 93,900,000.00 129,600,000.00

19. 应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票 14,280,000.00 100,000.00

第 40 页共 71 页

合计 14,280,000.00 100,000.00

20. 应付账款

项目期末数期初数

购买商品或接受劳务 134,834,502.19 161,364,767.97

购建长期资产 4,993,525.54

合计 139,828,027.73 161,364,767.97

21. 预收款项

项目期末数期初数

预收货款 111,193,438.51 135,107,505.36

预收房租款 300,000.00

合计 111,493,438.51 135,107,505.36

22. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬 38,995,974.49 433,267,213.55 434,938,722.48 37,324,465.56

离职后福利—设定提存计划 127,710.85 30,178,721.59 30,072,928.39 233,504.05

合计 39,123,685.34 463,445,935.14 465,011,650.87 37,557,969.61

(2) 短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴 37,441,101.94 400,666,382.56 402,753,579.29 35,353,905.21

职工福利费 8,094,387.93 8,072,342.04 22,045.89

社会保险费 117,936.60 12,751,175.15 12,833,382.46 35,729.29

其中：医疗保险费 90,576.22 11,086,127.23 11,159,617.25 17,086.20

工伤保险费 15,311.19 500,467.77 507,408.59 8,370.37

生育保险费 12,049.19 1,164,580.15 1,166,356.62 10,272.72

住房公积金 260,305.56 9,738,545.26 9,213,937.54 784,913.28

第 41 页共 71 页

工会经费和职工教育经费 1,176,630.39 2,016,722.65 2,065,481.15 1,127,871.89

小计 38,995,974.49 433,267,213.55 434,938,722.48 37,324,465.56

(3) 设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险 83,153.99 28,616,485.14 28,524,527.79 175,111.34

失业保险费 44,556.86 1,562,236.45 1,548,400.60 58,392.71

小计 127,710.85 30,178,721.59 30,072,928.39 233,504.05

23. 应交税费

项目期末数期初数

增值税 6,047,712.20 2,869,651.47

营业税 708,195.74 953,935.88

企业所得税 19,189,024.49 12,532,910.36

代扣代缴个人所得税 1,669,767.75 1,512,908.18

城市维护建设税 688,544.08 200,375.31

房产税 676,227.41 396,407.58

土地使用税 397,355.75 119,206.72

教育费附加 290,739.49 65,807.93

地方教育附加 201,777.08 77,980.45

地方水利建设基金 530,510.85 625,570.67

印花税 23,801.60 13,446.48

合计 30,423,656.44 19,368,201.03

24. 应付利息

项目期末数期初数

短期借款应付利息 158,333.33 198,873.89

合计 158,333.33 198,873.89

25. 其他应付款

第 42 页共 71 页

项目期末数期初数

押金保证金 2,478,309.73 1,860,621.64

应付暂收款 14,015,916.97 8,076,418.64

股权及资产转让款 26,010,000.00 1,708,000.00

其他 2,201,403.11 9,111,893.84

合计 44,705,629.81 20,756,934.12

26. 递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助 842,386.83 210,596.71 631,790.12 [注]

合计 842,386.83 210,596.71 631,790.12

[注]:本期增加系公司非同一控制下企业合并上海科匠公司形成。根据上海市文化创意

产业推进领导小组办公室下发的文件《2014 年上海市促进文化创意产业发展财政扶持资

金》，上海科匠公司共计收到与资产相关的专项补助 200 万元。截至合并日，上海科匠公司

递延收益余额为 842,386.83 元。

27. 股本

(1) 明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）

项目期初数发行公积金期末数

送股其他小计

新股转股

股份总数 202,419,780.00 17,419,829.00 17,419,829.00 219,839,609.00

(2) 其他说明

根据公司 2015 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于信雅达系统工程股份有限公

司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》以及签订的《发行股份及支付现金

购买资产协议》，并经中国证监会核准，公司以发行股份及支付现金方式购买刁建敏、王靖、

上海科漾信息科技有限公司、上海嘉信佳禾创业投资中心（有限合伙）、宁波麒越股权投资

基金合伙企业（有限合伙）、陈惠贤、李宁合计持有的上海科匠信息科技有限公司 75%的股

权，同时向本公司实际控制人郭华强非公开发行股票募集配套资金用于上述现金支付。

本次交易标的资产交易价格为 322,500,000.00 元。其中 274,168,024.00 元由本公司以

第 43 页共 71 页

向交易对方按照 19.59 元/股的价格非公开发行股份方式支付，共计发行股票 13,995,301

股，增加资本公积-股本溢价 260,172,723.00 元；另以 17.62 元/股的价格向郭华强非公开

发行股票 3,424,528 股，共计募集配套资金 60,340,200.00 元，扣除发行及中介等费用后净

额为 49,011,898.11 元，其中 48,331,976.00 元用于支付剩余股权收购款，增加资本公积-

股本溢价 45,587,370.11 元。

上述共计发行股票 17,419,829 股，增加股本 17,419,829.00 元，增加资本公积-股本溢

价 305,760,093.11 元。股本的增加业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其

出具《验资报告》（天健验〔2015〕349 号）。

28. 资本公积

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价 124,279,736.44 305,760,093.11 42,921,907.07 387,117,922.48

其他资本公积 1,904,960.43 1,904,960.43

合计 126,184,696.87 305,760,093.11 42,921,907.07 389,022,882.91

(2) 其他说明

1) 资本公积-股本溢价增加 305,760,093.11 元详见本财务报表附注股本之说明。

2) 资本公积-股本溢价减少 42,921,907.07 元，系公司本期收购数码科技公司少数股东

持有的 34%股权，数码科技公司已于 2015 年 8 月 5 日办妥工商变更登记手续。根据《股权

转让协议》，上述股权交易作价共计 57,800,000.00 元，股权转让日数码科技公司 34%股权

享有的所有者权益额为 14,878,092.93 元，两者之间差异 42,921,907.07 元冲减资本公积-

股本溢价。

29. 盈余公积

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积 45,394,043.68 6,942,877.04 52,336,920.72

合计 45,394,043.68 6,942,877.04 52,336,920.72

(2) 其他说明

第 44 页共 71 页

本期增加系根据母公司本期实现净利润 10%计提的法定盈余公积。

30. 未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润 320,272,099.11 243,996,754.38

加：本期归属于母公司所有者的净利润 121,038,534.32 110,905,332.44

减：提取法定盈余公积 6,942,877.04 6,261,902.51

应付普通股股利 34,411,362.60 28,368,085.20

期末未分配利润 399,956,393.79 320,272,099.11

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数上年同期数

项目

收入成本收入成本

主营业务收入 1,065,971,725.03 477,178,236.46 1,090,330,756.24 539,423,610.29

其他业务收入 10,387,784.33 4,601,936.87 10,503,837.29 4,820,885.19

合计 1,076,359,509.36 481,780,173.33 1,100,834,593.53 544,244,495.48

2. 营业税金及附加

项目本期数上年同期数

营业税 1,970,787.12 2,578,535.99

城市维护建设税 3,299,240.62 3,958,530.87

教育费附加 1,457,727.36 1,744,467.37

地方教育费附加 965,938.66 1,153,922.80

合计 7,693,693.76 9,435,457.03

3. 销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬 28,939,422.76 24,283,051.68

第 45 页共 71 页

折旧及摊销 2,785,125.29 1,144,190.30

办公费 8,152,254.34 7,807,398.65

差旅费 14,097,728.73 12,074,876.34

广告费 1,576,224.69 351,364.86

业务招待费 1,482,225.17 1,409,719.95

房屋租赁费 1,797,511.87 2,127,864.83

运输费 740,053.31 336,093.12

服务费 6,310,149.46 12,240,196.82

其他 11,261,946.13 7,453,389.40

合计 77,142,641.75 69,228,145.95

4. 管理费用

项目本期数上年同期数

技术开发费 300,623,044.28 321,624,840.23

职工薪酬 69,810,763.86 44,394,998.56

办公费 14,945,230.43 15,013,592.32

业务招待费 3,653,789.78 4,714,889.59

差旅费 13,347,991.47 10,726,304.24

税费 2,399,592.96 2,734,238.80

折旧及摊销 4,785,635.71 3,020,761.58

股权激励费 626,720.68

其他 3,064,337.47 5,111,036.53

合计 412,630,385.96 407,967,382.53

5. 财务费用

项目本期数上年同期数

利息收入 -4,113,790.01 -1,375,897.59

利息支出 7,366,760.31 12,053,981.11

手续费 709,978.28 852,484.79

第 46 页共 71 页

汇兑损益 -581,082.65 111,430.24

合计 3,381,865.93 11,641,998.55

6. 资产减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失 -633,699.14 -2,661,466.16

存货跌价损失 5,891,934.88

合计 5,258,235.74 -2,661,466.16

7. 公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -580,276.16 2,156,231.47

合计 -580,276.16 2,156,231.47

8. 投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益 24,951.54

处置长期股权投资产生的投资收益 6,074,113.71

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

18,334,175.84 9,575,560.88

融资产取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,514,497.68 600,000.00

理财产品等取得的投资收益 4,477,000.11 1,240,804.95

合计 33,325,673.63 17,515,431.08

9. 营业外收入

(1) 明细情况

计入本期非经常性

项目本期数上年同期数

损益的金额

非流动资产处置利得合计 183,288.47 55,842.73 183,288.47

其中：固定资产处置利得 183,288.47 55,842.73 183,288.47

第 47 页共 71 页

政府补助 25,817,475.97 44,275,461.66 11,858,471.71

罚没收入 148,200.15 100,000.00 148,200.15

无法支付款项 3,464,041.75 2,442,740.35 3,464,041.75

其他 398,063.57 21,997.00 398,063.57

合计 30,011,069.91 46,896,041.74 16,052,065.65

(2) 政府补助明细

与资产相关/

补助项目本期数上年同期数

与收益相关

税收返还 13,959,004.26 25,061,090.90 与收益相关

各项奖励 323,200.00 599,000.00 与收益相关

专项补助 11,324,675.00 18,615,370.76 与收益相关

递延收益分摊 210,596.71 与资产相关

小计 25,817,475.97 44,275,461.66

10. 营业外支出

计入本期非经常性

项目本期数上年同期数

损益的金额

非流动资产处置损失合计 322,232.06 21,778.29 322,232.06

其中：固定资产处置损失 322,232.06 21,778.29 322,232.06

地方水利建设基金 738,836.75 1,228,247.85

罚款支出 428,366.04 101,231.91 428,366.04

对外捐赠 30,000.00

其他 138,210.78 1,148.11 138,210.78

合计 1,627,645.63 1,382,406.16 888,808.88

11. 所得税费用

(1) 明细情况

项目本期数上年同期数

当期所得税费用 13,075,034.80 7,375,506.64

递延所得税费用 845,860.15 -2,517,319.18

第 48 页共 71 页

合计 13,920,894.95 4,858,187.46

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数

利润总额 149,601,334.64

按法定税率计算的所得税费用 37,400,333.67

子公司适用不同税率的影响 -17,420,802.68

调整以前期间所得税的影响 -6,563,156.50

非应税收入的影响 -2,784,118.48

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 164,127.36

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,300,969.83

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

3,741,337.01

扣亏损的影响

税收优惠的影响 -1,179,487.09

合并影响数 2,863,631.49

所得税费用 13,920,894.95

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收回票据、保函和信用证保证金 19,249,988.00 9,768,725.82

收到政府补助 11,647,875.00 19,214,370.76

收到房租租金 8,344,650.88 8,470,393.95

收回职工往来款 9,429,607.28 3,360,557.36

收回押金、投标保证金 619,203.23 10,617,618.66

收到银行存款利息收入 4,113,790.01 1,375,897.59

其他 3,510,246.96 1,226,980.02

合计 56,915,361.36 54,034,544.16

2. 支付其他与经营活动有关的现金

第 49 页共 71 页

项目本期数上年同期数

支付期间费用 163,529,329.14 190,223,455.71

支付票据、保函和信用证保证金 28,403,957.06 5,050,705.00

支付押金、投标保证金 8,368,303.66 8,699,364.51

支付个人往来款 1,697,654.27 549,897.09

其他 1,988,584.65 2,135,881.71

合计 203,987,828.78 206,659,304.02

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收回股票申购款 10,900,000.00

收回购买土地保证金 600,000.00 1,400,000.00

合计 11,500,000.00 1,400,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付股票申购款 10,900,000.00

支付资产收购款 1,708,000.00 3,070,681.00

合计 1,708,000.00 13,970,681.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到单位往来款 5,840,000.00

筹资性票据贴现净额 32,851,444.44

合计 5,840,000.00 32,851,444.44

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付的股份发行费用 4,400,000.00

第 50 页共 71 页

本期付现减资款 1,501,356.00

合计 4,400,000.00 1,501,356.00

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 135,680,439.69 121,305,690.82

加：资产减值准备 5,258,235.74 -2,661,466.16

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

12,011,177.02 10,724,534.83

产折旧

无形资产摊销 2,503,651.86 1,026,039.64

长期待摊费用摊销 297,180.21 18,962.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

138,943.59 -34,064.44

损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 580,276.16 -2,156,231.47

财务费用(收益以“－”号填列) 4,757,929.74 12,138,791.19

投资损失(收益以“－”号填列) -33,325,673.63 -17,515,431.08

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 586,893.32 -2,517,319.18

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 258,966.83

存货的减少(增加以“－”号填列) 20,847,197.80 -62,863,217.31

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 6,655,699.04 63,612,804.29

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -67,921,727.23 126,719,609.75

其他 626,720.68

经营活动产生的现金流量净额 88,329,190.14 248,425,424.53

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

第 51 页共 71 页

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 100,510,579.02 200,530,890.91

减：现金的期初余额 200,530,890.91 105,025,951.18

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -100,020,311.89 95,504,939.73

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期数

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 48,331,976.00

其中：上海科匠公司 48,331,976.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 590,423.85

其中：上海科匠公司 590,423.85

取得子公司支付的现金净额 47,741,552.15

(3) 现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数

1) 现金 100,510,579.02 200,530,890.91

其中：库存现金 61,863.18 204,765.04

可随时用于支付的银行存款 90,774,685.13 197,155,105.84

可随时用于支付的其他货币资金 9,674,030.71 3,171,020.03

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 100,510,579.02 200,530,890.91

(4) 现金流量表补充资料的说明

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

项目期末数期初数

票据保证金 3,836,000.00 100,000.00

第 52 页共 71 页

保函保证金 12,712,871.88 7,247,902.82

新股申购款 10,900,000.00

小计 16,548,871.88 18,247,902.82

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 16,548,871.88 保函保证金、票据保证金

应收账款 657,480.00 用于质押担保

可供出售金融资产 16,000,000.00 用于质押担保

投资性房地产 52,894,696.51 用于抵押担保

固定资产 2,397,980.04 用于抵押担保

无形资产 25,287,242.48 用于抵押担保

合计 113,786,270.91

2. 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金 2,812,916.33

其中：美元 109,387.45 6.4936 710,318.35

欧元 296,209.94 7.0952 2,101,668.77

港币 1,079.92 0.8378 904.76

日元 453.89 0.0539 24.45

应收账款 1,330,116.88

其中：美元 204,835.05 6.4936 1,330,116.88

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

(1) 基本情况

第 53 页共 71 页

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%) 股权取得方式

上海科匠公司 2015 年 8 月 322,500,000.00 75.00 非同一控制下企业合并

(续上表)

购买日的购买日至期末购买日至期末被

被购买方名称购买日

确定依据被购买方的收入购买方的净利润

上海科匠公司 2015 年 8 月取得控制权 62,275,907.02 23,460,667.43

2. 合并成本及商誉

(1) 明细情况

项目上海科匠公司

合并成本

现金 48,331,976.00

发行的权益性证券的公允价值 274,168,024.00

合并成本合计 322,500,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 71,603,765.10

商誉 250,896,234.90

(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

本次公司收购上海科匠公司的股权比例为 75%，合并成本公允价值的确定系根据坤元资

产评估有限公司出具的《信雅达系统工程股份有限公司拟以现金及发行股份方式购买资产涉

及的上海科匠信息科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》(坤元评报

〔2015〕57 号）确定，上海科匠公司以 2014 年 12 月 31 日为评估基准日的股东全部权益采

用收益法的评估结果为 430,893,700.00 元。

3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1) 明细情况

上海科匠公司

项目购买日购买日

公允价值账面价值

资产 102,048,380.07 73,584,780.07

货币资金 637,423.85 637,423.85

应收票据 50,000.00 50,000.00

应收款项 38,463,303.18 38,463,303.18

第 54 页共 71 页

预付账款 398,049.42 398,049.42

其他应收款 9,117,506.13 9,117,506.13

其他流动资产 16,534,848.03 16,534,848.03

固定资产 4,714,455.39 4,714,455.39

无形资产 30,529,629.96 2,066,029.96

长期待摊费用 1,202,408.05 1,202,408.05

递延所得税资产 400,756.06 400,756.06

负债 6,576,693.27 6,576,693.27

应付款项 1,105,929.15 1,105,929.15

预收账款 2,334,077.47 2,334,077.47

应付职工薪酬 9,160.17 9,160.17

应交税费 1,594,713.30 1,594,713.30

其他应付款 690,426.35 690,426.35

递延收益 842,386.83 842,386.83

净资产 95,471,686.80 67,008,086.80

减：少数股东权益

取得的净资产 95,471,686.80 67,008,086.80

(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法

根据坤元资产评估有限公司出具的《信雅达系统工程股份有限公司拟以现金及发行股份

方式购买资产涉及的上海科匠信息科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》

（坤元评报〔2015〕57 号），上海科匠公司以 2014 年 12 月 31 日为评估基准日的股东全部

权益采用资产基础法的评估增值部分主要为商标、著作权等无形资产 28,463,600.00 元。

(二) 其他原因的合并范围变动

合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

风险管理公司设立 2015 年 10 月 100% 100%

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

第 55 页共 71 页

1. 重要子公司的构成

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

天明环保公司杭州杭州制造业 20.00 55.00 设立

天明电子公司[注 1] 杭州杭州制造业 75.00 设立

信雅达机械公司[注 1] 诸暨诸暨制造业 75.00 设立

宁波三金公司宁波宁波软件业 100.00 设立

信雅达科技公司杭州杭州软件业 100.00 设立

大连信雅达公司大连大连软件业 96.00 设立

信雅达三佳公司杭州杭州软件业 100.00 设立

数码科技公司杭州杭州软件业 100.00 设立

计算机服务公司杭州杭州软件业 46.00 54.00 设立

苏州信雅达公司[注 2] 苏州苏州软件业 100.00 设立

信雅达融点公司[注 3] 北京北京软件业 100.00 设立

非同一控制下

浙江信雅达公司[注 1] 诸暨诸暨制造业 2.90 93.54

企业合并

非同一控制下

安徽蓝天环保公司[注 1] 合肥合肥制造业 75.00

企业合并

非同一控制下

北京三金公司北京北京软件业 80.00

企业合并

非同一控制下

南京友田公司南京南京软件业 100.00

企业合并

非同一控制下

南京星友田公司[注 4] 南京南京软件业 100.00

企业合并

风险管理公司杭州杭州软件业 100.00 设立

非同一控制下

上海科匠公司上海上海软件业 75.00

企业合并

非同一控制下

上海众投公司[注 5] 上海上海软件业 75.00

企业合并

[注 1]：该等公司为天明环保公司之子公司。

[注 2]：该公司为计算机服务公司之子公司。

[注 3]：该公司为数码科技公司之子公司。

[注 4]：该公司为南京友田公司之子公司。

[注 5]：该公司为上海科匠公司之子公司。

第 56 页共 71 页

2. 重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东

子公司名称

持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

天明环保公司 25.00 8,215,280.65 14,451,520.40

大连信雅达公司 4.00 181,703.52 1,327,704.52

浙江信雅达公司 3.56 489,699.18 137,398.59

上海科匠公司 25.00 5,627,970.19 29,495,891.89

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司期末数

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

天明环保公司 289,271,851.13 119,854,940.06 409,126,791.19 351,071,385.15 351,071,385.15

大连信雅达公司 40,878,137.30 184,511.21 41,062,648.51 7,870,035.37 7,870,035.37

浙江信雅达公司 33,170,727.90 26,638,835.99 59,809,563.89 55,950,052.39 55,950,052.39

上海科匠公司 91,878,104.97 8,886,550.88 100,764,655.85 9,664,111.50 631,790.12 10,295,901.62

(续上表)

子公司期初数

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

天明环保公司 294,334,609.49 121,058,223.57 415,392,833.06 391,087,161.04 391,087,161.04

大连信雅达公司 31,704,517.94 247,476.58 31,951,994.52 3,301,969.49 3,301,969.49

浙江信雅达公司 31,209,883.86 24,895,849.64 56,105,733.50 66,001,817.03 66,001,817.03

上海科匠公司 55,453,298.61 6,394,596.30 61,847,894.91 4,648,912.67 880,246.91 5,529,159.58

(2) 损益和现金流量情况

子公司本期数

名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

天明环保公司 276,607,137.21 33,749,734.02 33,749,734.02 17,239,666.17

大连信雅达公司 84,257,205.28 4,542,588.11 4,542,588.11 -531,292.35

浙江信雅达公司 34,634,233.67 13,755,595.03 13,755,595.03 6,661,606.50

上海科匠公司 131,547,545.27 34,150,018.90 34,150,018.90 4,631,279.08

(续上表)

第 57 页共 71 页

子公司上期数

名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

天明环保公司 409,034,236.01 21,562,241.82 21,562,241.82 125,012,801.66

大连信雅达公司 80,324,885.56 8,004,583.47 8,004,583.47 351,294.63

浙江信雅达公司 67,715,450.77 7,824,927.13 7,824,927.13 42,771,837.77

上海科匠公司 56,962,681.49 12,341,030.27 12,341,030.27 -1,012,842.09

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

数码科技公司 2015 年 7 月 66.00% 100.00%

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目数码科技公司

购买成本 57,800,000.00

现金 57,800,000.00

购买成本合计 57,800,000.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 14,878,092.93

差额 42,921,907.07

其中：调整资本公积 42,921,907.07

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及

市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措

第 58 页共 71 页

施。

1. 应收款项、应收票据

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求

采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，

以确保本公司不致面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

中按照客户进行管理。于 2015 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应

收账款的 10.75%(2014 年 12 月 31 日：21.75 %)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未

持有任何担保物或其他信用增级。

2. 其他应收款

本公司的其他应收款主要系押金保证金、应收暂付款等，公司对此等款项与相关经济业

务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还

其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

期末数

项目

账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 93,900,000.00 97,354,016.04 97,354,016.04

应付票据 14,280,000.00 14,280,000.00 14,280,000.00

应付账款 139,828,027.73 139,828,027.73 139,828,027.73

应付利息 158,333.33 158,333.33 158,333.33

其他应付款 44,705,629.81 44,705,629.81 44,705,629.81

小计 292,871,990.87 296,326,006.91 296,326,006.91

(续上表)

第 59 页共 71 页

期初数

项目

账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 129,600,000.00 130,766,009.55 130,766,009.55

应付票据 100,000.00 100,000.00 100,000.00

应付账款 161,364,767.97 161,364,767.97 161,364,767.97

应付利息 198,873.89 198,873.89 198,873.89

其他应付款 20,756,934.12 20,756,934.12 20,756,934.12

小计 312,020,575.98 313,186,585.53 313,186,585.53

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2015年12月31日，本公司的银行借款人民币93,900,000.00元(2014年12月31日：人

民币129,600,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本

公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市

场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他

之外币货币性项目说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允

合计

价值计量价值计量价值计量

第 60 页共 71 页

持续的公允价值计量

以公允价值计量且变动计入当

42,069,418.99 42,069,418.99

期损益的金融资产

交易性金融资产 42,069,418.99 42,069,418.99

债务工具投资 17,000,000.00 17,000,000.00

权益工具投资 25,069,418.99 25,069,418.99

持续以公允价值计量的资产总额 42,069,418.99 42,069,418.99

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司期末以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产均为持有的公开证券市场

股票，其以公开市场证券市场交易价值为持续第一层公允价值的确认依据。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司对本公司母公司对本公司的

母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%) 表决权比例(%)

杭州信雅达电子有限公司杭州软件业 106 万 19.58 19.58

(2) 本公司最终控制方是郭华强。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

本公司的其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

上海信雅达恒诚投资有限公司同一实际控制人

(二) 关联交易情况

公司出租情况

本期确认的上年同期确认的

承租方名称租赁资产种类

租赁收入租赁收入

上海信雅达恒诚投资有限公司办公楼 101,014.00 101,013.84

杭州信雅达电子有限公司办公楼 72,818.00 72,819.00

2. 关键管理人员报酬

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项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬 527.67 万元 558.20 万元

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利根据 2016 年 3 月 3 日公司第五届董事会第

二十次会议通过的 2015 年度利润分配预案，

公司以 2015 年 12 月 31 日总股本

219,839,609 股为基数每 10 股派发现金股

利 1.70 元（含税），同时以资本公积每 10

股转增股本 10 股。上述利润分配预案共计

分配现金股利 37,372,733.53 元（含税），

以资本公积转增股本 219,839,609 股。

经审议批准宣告发放的利润或股利上述利润分配预案尚需股东大会批准。

(二) 重要的非调整事项

根据 2016 年 3 月 3 日公司第五届董事会第二十次会议通过的《关于向浙江赛伯乐等三

家机构转让杭州信雅达三佳系统工程有限公司部分股权的议案》及《关于向程凯林等四位自

然人转让杭州信雅达三佳系统工程有限公司部分股权的议案》，公司拟向浙江赛伯乐股权投

资管理公司等机构及自然人转让持有的信雅达三佳公司 40%股权。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营

分部是指同时满足下列条件的组成部分：

第 62 页共 71 页

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业

绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信

息。

本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比

例在不同的分部之间分配。

2. 报告分部的财务信息

行业分部

项目 IT 行业环保行业分部间抵销合计

主营业务收入 797,008,855.80 268,962,869.23 1,065,971,725.03

主营业务成本 303,920,570.11 173,257,666.35 477,178,236.46

资产总额 1,170,307,762.84 409,126,791.19 1,579,434,554.03

负债总额 122,166,427.23 351,071,385.15 473,237,812.38

(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司控股股东杭州信雅达电子有限公司持有的本公司股份

中用于质押的股份数为 1,110 万股，占公司总股本的 5.05%；本公司实际控制人郭华强持有

的本公司股份中用于质押的股份数为 420 万股，占公司总股本的 1.91%。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

99,414,128.58 100.00 25,727,934.28 25.88 73,686,194.30

账准备

第 63 页共 71 页

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 99,414,128.58 100.00 25,727,934.28 25.88 73,686,194.30

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

102,142,236.90 100.00 22,654,651.81 22.18 79,487,585.09

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 102,142,236.90 100.00 22,654,651.81 22.18 79,487,585.09

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 56,229,767.75 2,811,488.39 5.00

1-2 年 13,571,376.22 1,357,137.62 10.00

2-3 年 10,119,169.20 3,035,750.76 30.00

3-4 年 3,234,193.00 2,263,935.10 70.00

4 年以上 16,259,622.41 16,259,622.41 100.00

小计 99,414,128.58 25,727,934.28 25.88

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,073,282.47 元，本期无收回或转回坏账准备金额。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

中国工商银行股份有限公司 4,757,240.45 4.79 237,862.02

南充市商业银行股份有限公司 3,904,000.00 3.93 195,200.00

徽商银行股份有限公司 3,807,520.00 3.83 190,376.00

晋商银行股份有限公司 3,363,380.00 3.38 191,044.00

广发银行股份有限公司 2,917,645.00 2.93 145,882.25

第 64 页共 71 页

小计 18,749,785.45 18.86 960,364.27

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

124,273,203.73 100.00 29,848,618.34 24.02 94,424,585.39

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 124,273,203.73 100.00 29,848,618.34 24.02 94,424,585.39

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

111,191,311.20 100.00 31,742,598.50 28.55 79,448,712.70

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 111,191,311.20 100.00 31,742,598.50 28.55 79,448,712.70

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 88,692,016.11 4,434,600.81 5.00

1-2 年 9,059,399.01 905,939.90 10.00

2-3 年 580,987.00 174,296.10 30.00

3-4 年 5,356,733.61 3,749,713.53 70.00

4 年以上 20,584,068.00 20,584,068.00 100.00

小计 124,273,203.73 29,848,618.34 24.02

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(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-1,893,980.16 元，本期无收回或转回坏账准备金额。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金 6,728,890.61 5,365,290.61

拆借款 115,853,748.49 99,863,439.14

应收暂付款 1,690,564.63 1,382,581.45

股权减资款 3,480,000.00

股权转让款 1,100,000.00

合计 124,273,203.73 111,191,311.20

(4) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应收款余

单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例(%)

杭州天明环保拆借款 83,027,133.89 1 年以内 66.81 4,151,356.69

6,000,000.00 1-2 年

2,000.00 2-3 年

宁波三金公司拆借款 24.98 24,136,254.38

5,005,500.00 3-4 年

20,031,804.38 4 年以上

140,418.00 1 年以内

1,877,469.01 1-2 年

北京三金公司拆借款 1.91 353,316.35

216,143.00 2-3 年

133,865.21 3-4 年

福建省农村信用 940,000.00 1 年以内

押金保证金 0.94 69,900.00

社联合社 229,000.00 1-2 年

国家税务总局押金保证金 800,000.00 1 年以内 0.64 40,000.00

小计 118,403,333.49 95.28 28,750,827.42

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项目期末数期初数

第 66 页共 71 页

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司

582,431,370.26 11,646,205.75 570,785,164.51 182,131,370.26 11,646,205.75 170,485,164.51

投资

合计 582,431,370.26 11,646,205.75 570,785,164.51 182,131,370.26 11,646,205.75 170,485,164.51

(2) 对子公司投资

本期计提减值准备

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数

减值准备期末数

宁波三金公司 45,626,510.25 45,626,510.25

北京三金公司 400,000.00 400,000.00

信雅达三佳公司 6,678,350.00 6,678,350.00

浙江信雅达公司 815,697.35 815,697.35

信雅达数码公司 1,320,000.00 57,800,000.00 59,120,000.00

信雅达科技公司 50,705,000.00 50,705,000.00

天明环保公司 20,000,000.00 20,000,000.00 11,646,205.75

计算机服务公司 23,000,000.00 23,000,000.00

大连信雅达公司 3,585,812.66 3,585,812.66

南京友田公司 30,000,000.00 30,000,000.00

风险管理公司 20,000,000.00 20,000,000.00

上海科匠公司 322,500,000.00 322,500,000.00

小计 182,131,370.26 400,300,000.00 582,431,370.26 11,646,205.75

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数上年同期数

项目

收入成本收入成本

主营业务收入 405,849,485.21 163,364,852.70 369,356,720.48 164,568,801.03

其他业务收入 6,772,854.82 945,386.68 6,615,404.11 903,430.38

合计 412,622,340.03 164,310,239.38 375,972,124.59 165,472,231.41

2. 投资收益

项目本期数上年同期数

第 67 页共 71 页

成本法核算的长期股权投资收益 8,910,000.00 4,620,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 24,951.54

处置长期股权投资产生的投资收益 6,074,113.71

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

9,617,636.90 2,969,686.85

融资产取得的投资收益

可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 10,514,497.68 600,000.00

理财产品等的投资收益 4,069,060.81 1,091,215.91

合计 33,111,195.39 15,379,968.01

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

-138,943.59

部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减

免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 11,858,471.71

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生

的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益

第 68 页共 71 页

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融

负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 17,753,899.68

且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售

金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,443,728.65

其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,477,000.11 系理财产品等投资收益

小计 37,394,156.56

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,125,762.35

少数股东权益影响额(税后) 2,450,485.61

归属于母公司所有者的非经常性损益净额 31,817,908.60

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

加权平均净资产每股收益(元/股)

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 15.23 0.59 0.59

扣除非经常性损益后归属于公司

11.23 0.43 0.43

普通股股东的净利润

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 121,038,534.32

非经常性损益 B 31,817,908.60

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 89,220,625.72

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 694,270,619.66

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E 323,179,922.11

资产

第 69 页共 71 页

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 3

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 34,411,362.60

产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8

购买少数股东权益减少资本公积 I1 42,921,907.07

其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 5

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产 794,759,831.00

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 15.23%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 11.23%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 121,038,534.32

非经常性损益 B 31,817,908.60

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 89,220,625.72

期初股份总数 D 202,419,780.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 17,419,829.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×

发行在外的普通股加权平均数 206,774,737.00

G/K-H×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.59

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.43

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

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信雅达系统工程股份有限公司

二〇一六年三月三日

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