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立 信 会 计 师 事 务 所 (特 R普 通 台 伙 )
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地址 : 卜海 市 l打 京东 路 61兮 新 鼓油命融 人厦 4楼 in8R()ad^′ hanghni Ncw Huangpu
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电话 :Ⅱ j63391166
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丨c卜 86-21~63391166
传贞 :Ⅱ ⒈633925、 Γax∶ 86-2I-6339255s
内部控制 审计报告
信会师报字 [2016】 第 ll0587号
山西安泰集 团股份有 限公司全 体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指引》及 中国注册 会计师执业准 则的相
关要求 ,我 们审计 了山西安泰 集 团股份有限公 司 (以 下简称 贵公司 )
⒛ 15年 12月 31日 的财 务报告 内部控制的有效性 。
一、企业 对 内部控制 的责任
按照 《企业 内部控制基 、《企业 内部控制应用 指 引》、《企
业 内部控制评 价指 引》的规定 ,建 立 健全和有效 实施 内部控制 ,并 评
价其有效性是 贵公司董事 会的责任 。
二 、注册 会计师 的责任
我们 的责任是 在实施 审计 工作的基础上 ,对 财务报 告内部控 制的
有效性发表 审计意见,并 对注意 到的非财务报告 内部控制的重 大缺陷
进行披露 。
三 、 内部控制 的固有局 限性
内部控制具 有 固有局限性 ,存 在 不能防止和 发现错报 的可能性 。
此 外 ,由 于情 况的变化可 能导致 内部控制变 得不恰 当 ,或 对控制政 策
和程序 遵循 的程度 降低 ,根 据 内部控制 审计结果推 测未来 内部控制的
有效性具有 一 定风险。
内部挎制 审 汁报 告 第 l页
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四 、财务报告 内部控制 审计 意见
我们认 为 ,贲 公司于 ⒛ 15年 12月 31日 按照 《企业 内部控制 基
本规范 》和相关规定在所有 重大方面保持 了有效的财务报告 内部控制 。
中国注册会计师 :
冫 乃‰
中国注册会计师
` :
斋岭
中国 ·上 海 二 0一 六年三 月三 日
内部 控 制 审 讨报 杵 笫 2页
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