招商证券：2015年度内部控制评价报告_股票频道

招商证券股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告

招商证券股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制

监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公

司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，

我们对公司 2015 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有

效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，

评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事

会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部

控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证

本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容

的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务

报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由

于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此

外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序

遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有

一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报

告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已

按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效

的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报

告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司未发

生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评估的程序

公司董事会与总裁室高度重视内部控制体系建设工作，由总裁室成员

组成领导小组负责内部控制评价的统筹领导工作，由稽核监察部计划和组

织，总公司各部门及分支机构全面参与，共同完成了本年度内控评估工作。

本年度内控评估工作历时三个月，工作小组根据本公司内部控制制度

和评价办法规定的评估程序，有序开展了内控评估工作。本次内控评估具

体程序包括:

1. 制定内控自评项目工作方案；

2. 组成内控自评项目工作组；

3. 收集内控资料；

4. 固有风险识别；

5. 关键控制点评估；

6. 实施现场测试；

7. 认定控制缺陷；

8. 提出整改措施；

9. 汇总内控自评结果；

10. 编报内控自评报告。

（二）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以

及高风险领域，重点关注零售经纪、投资银行、自营、信息技术、研究等

领域，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要

素对内部控制进行全面评价。

纳入评价范围的主要单位包括：招商证券股份有限公司，以及五家全

资子公司——招商证券国际有限公司(以下简称“招证国际”)、招商期货有

限公司(以下简称“招商期货”)、招商证券资产管理有限公司（以下简称“招

商资管”）、招商致远资本投资有限公司(以下简称“招商致远资本”)和招

商证券投资有限公司(以下简称“招商投资”)。纳入评价范围单位资产总额

占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表

营业收入总额的 100%；对博时基金、招商基金等联营企业，从长期股权投

资管理的角度进行了内控评价。上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵

盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

纳入评价范围的主要业务和事项具体如下：

1. 内部控制环境

（1）治理结构

公司根据《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证

券公司治理准则》、《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的

规定，建立了由股东大会、董事会、监事会和公司管理层组成的公司治理

架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运

作规范的相互协调和相互制衡机制。

公司董事会设立了风险管理委员会、战略委员会、审计委员会、薪酬

与考核委员会、提名委员会等五个专门委员会，并制订了相应的工作规则，

明确了其权责、决策程序和议事规则。此外，为提高董事会决策质量和监

督职能，本公司现任董事会成员中有五名独立董事，并已制定了独立董事

制度。

（2）发展战略

公司长期战略目标是：全面提升核心竞争力，打造中国最佳投资银行。

公司将坚持稳中求进的发展基调，力争建设成为规模化经营、创新领先、

核心竞争力突出和境内外业务全面发展的全能型投行。

过去三年，公司高举“打造中国最佳投资银行”的战略大旗，实现了

在经营规模与竞争地位、经营模式与服务体系、战略执行力、文化与思想

等方面的巨大变化和进步，同时基本搭建起现代投资银行服务体系的基本

框架。

2015年初，公司制定并审议通过公司中长期发展战略暨2015-2017年发

展规划。公司新三年战略规划从形势研判、战略目标确定，到核心思路再

到落地实施，构成了完整的战略规划体系。新三年战略规划赶超战略的核

心在于资本保障、业务转型创新和人力资源保障等方面。

为实现公司做大做强和实现跨越式发展，公司提出的战略目标是到未

来三年内营业收入、净利润排名进入行业前5，基本建成现代投资银行，净

资产规模保持行业前5，保持与市场对标的、具有市场竞争力的薪酬激励机

制，保持薪酬激励政策的延续性与稳定性等。公司坚持“全面提升核心竞

争力，努力打造中国最佳投资银行”的长期战略目标，在未来三年，公司

要以领先的资本实力为引擎，以全面竞争、开拓创新、协同作战为抓手，

完成向现代化投资银行的转型，基本形成全产业链服务能力，为打造“中

国最佳投资银行”及成为国内一流的领先券商打下坚实基础。

（3）人力资源政策

公司建立了科学的聘用、培训、轮岗、考评、晋升、淘汰等人事管理

政策，包括人力资源和用人部门双向审核机制、重要岗位强制休假制度、

干部民主测评制度等各项规章制度，对人力资源管理进行规范。2015年公

司持续优化绩效考核管理体系以及任职资格管理体系，强化培训、绩效、

薪酬等配套体系的建设，进一步提升员工适配度。

同时，为进一步夯实公司人力资源管理基础，有效支撑公司战略实现

及各项业务的快速开展，强化岗位管理体系对业务发展的支持，公司于今

年开展岗位价值评估项目，对各部门岗位进行梳理，此评估工作帮助公司

建立一个衡量岗位价值的统一标准，便于员工理解公司的价值标准，从而

使员工明确自己的职业发展和晋升途径，以此促进人力资源战略的实现。

（4）社会责任

公司致力在价值创造中推动资本市场和证券行业进步，实现客户信赖、

员工自豪、股东满意、社会尊重。为此，公司始终关注并努力做到：

客户信赖：坚持以客户为中心，持续为客户创造价值，以卓越服务赢

得客户的信赖和忠诚。员工自豪：提供一流的职业发展平台，营造公正、

和谐的人文环境，实现员工与企业共同成长。股东满意：建设规范的现代

企业治理结构，稳健经营，科学管理，实现资产稳定增值，为股东提供持

续回报。社会尊重：提升社会资源配臵效率，促进经济与社会进步；融入

社会，关注民生，积极履行企业公民义务。

公司的责任战略目标是：“以卓越的金融服务创造价值，努力打造中

国最佳投资银行，在做大做强中持续提升公司的当责能力”。公司的责任

战略路径是：“坚持走科学发展、创新发展、和谐发展、绿色发展的道路，

立足自身经营管理实践，在实际的经营过程中，展现责任认识的高度、落

实责任工作的策略、体现责任担当的价值、提升责任履行的能力。”公司

的责任战略重点是：“与社会共和谐，与资本市场共发展，努力推动证券

行业进步。”

（5）企业文化

“以卓越的金融服务创造价值”是公司的使命。公司致力于为境内外

客户提供卓越的综合金融服务，持续创造价值，推动资本市场和证券行业

进步。

“打造中国最佳投资银行”是公司的愿景。公司致力于建设全功能、

国际化、规模领先、能力突出、品牌卓越的金融机构，打造中国最佳投资

银行。

“励新图强，敦行致远”是公司的核心价值观。公司坚持与时俱进，

开拓进取，以创新打开发展空间；公司立足当下，着眼长远，以稳健实现

永续经营。

“价值创造”是公司的经营之道。公司在满足客户需求的过程中，完

成最基本的价值创造。公司全部经营活动的每一个环节都指向“价值创造”，

这就是招商证券的“经营之道”。服务立业、均衡发展、创新驱动、战略

协同、风控增效、追求卓越构成了我们的价值创造方略。

优秀的企业文化是战略执行最强有力的保障。公司致力推动以文化服

务战略、文化推动管理、文化和谐氛围、文化创造活力。自2012年公司发

布全新战略规划以来，公司文化围绕新战略目标，以转型创新为主题展开

了一系列宣传推广；2015年，公司向现代投资银行转型发展进入第二个战

略实施期，新三年的主基调确定为“赶超三年”。为加快变革步伐，将变

革从深度到广度、从内涵到外延全面推向新高度，朝着服务模式、运营管

控、专业能力等领域大幅迈进，用三年时间真正成为一家能够满足客户多

元化综合金融需求的现代投资银行，确立了2015年度文化主题“转型升

级”，年度文化口号“乘势而上，协力赶超”。文化建立重点为以“进取

精神”为全年文化宣导和落地主线，并深入推进协同文化和创新文化建设。

2015年，为推动公司的企业文化建设，规范公司对企业文化工作的管

理，明确各层级、各单位的文化建设及管理职责，强化企业文化对战略的

引领和推动作用，公司制定并下发《企业文化管理办法》。

2. 风险评估

公司已建立较为完善的风险管理和风险评估机制，根据战略发展目标

和风险管理目标，持续收集可能影响公司经营管理的内外部信息，识别公

司面临的风险点及其来源、特征和形成条件。公司采取定性与定量相结合

的方法，根据风险发生的可能性和影响程度对识别的风险进行评估。

公司设立风险管理委员会，作为经营层面最高风险决策机构，并制定

《风险管理委员会议事规则》，建立以风险管理委员会为核心，涵盖风险

识别、评估、监测、应对及报告全流程的全面风险管理框架。风险管理委

员会负责审议公司重大风险业务及创新业务，并定期对风险管理部出具的

风险评估报告进行审议。公司法律合规部、风险管理部和稽核监察部等内

部控制部门与其他职能部门、业务部门一起形成了覆盖事前、事中和事后

的风险管理与内部控制体系，根据设定的控制目标，全面、系统、持续地

收集相关信息，结合公司实际情况及时进行风险评估。

（1）市场风险

公司建立了全口径、多币种、跨市场的统一市场风险管理体系，对公

司债券、股票、商品以及衍生品等各类投资品种，大陆、欧美、香港、新

加坡等境内外市场中的金融资产的市场风险进行全面识别与评估。使用国

际通用的风险价值（VaR）模型为核心的量化指标体系，结合敏感性分析、

情景分析、压力测试等手段，实现了对市场风险的识别、评估、测量和管

理。同时，公司还通过有机整合外购的专业金融信息系统和风险计算引擎、

与系统开发商共同建设的市场风险管理数据中心MRMDC系统以及自主开

发的监控系统，为市场风险管理提供了良好的系统支持和管理平台。

（2）信用风险

公司在充分了解交易对手方经营状况、历史履约情况等信息的基础上，

通过对交易对手进行信用评级、借款人资质评估、担保品分级模型等手段，

实现信用风险的识别与评估工作。公司建立了信用风险限额指标体系，通

过对信用风险限额指标进行监控、预警，及时发现、提示风险，并建立了

量化的信用风险计量模型，科学设定违约率（PD）、违约损失率（LGD）

及期限（M）等参数，基于各项业务计算、汇总公司所面临的信用风险总

量。

2015年公司启动了“招商证券内部信用评级体系建设咨询项目”。内

部信用评级体系是信用风险管理的重要组成部分，通过建立和完善公司的

内部评级体系，切实推进内部评级体系在各业务条线的应用，更进一步提

升公司信用风险管理的精细化水平。

（3）操作风险

公司致力于构建以操作风险与控制自我评估（RCSA）、操作风险与损

失数据收集（LDC）和关键风险指标（KRI）三大操作风险管理工具为主体

的操作风险管理体系。操作风险的识别与评估主要依托操作风险与控制自

我评估工具开展，借助操作风险管理工具的应用，以操作风险事件和各类

指标变动驱动公司各部门及分支机构持续对已有业务及新增业务操作风险

进行自我评估，并就不可接受的残余风险制定缓释行动计划，用以化解、

降低风险可能产生的影响。

（4）流动性风险

公司建立了优质流动性资产储备和最低备付金额度制度，制定了流动

性应急管理计划，在资金计划中预留最低备付金，储备了国债、央票等在

极端情况下仍可随时变现的高流动性资产，以备意外支出；公司积极开展

资金缺口管理，运用现金流缺口、敏感性分析、压力测试等管理工具，及

早识别潜在风险，提前安排融资和调整业务用资节奏，有效管理支付风险，

并持续拓展融资渠道，均衡债务到期分布，避免因融资渠道过于单一或债

务集中到期的偿付风险；公司建立了内部风险报告制度，及时掌握各业务

及分支机构经营中的流动性风情况，并采取措施促进公司各业务和各分支

机构安全稳健地持续经营。

（5）合规风险

公司建立了符合监管要求和公司发展需要的合规管理组织架构，并有

效运行。公司通过合规咨询、合规审查、合规风险监测与检查等手段，对

合规风险进行识别与评估。

3. 控制活动

（1）经纪业务内部控制

公司经纪业务内部控制体系实现风险控制和合规管理闭环，建立了“三

道防线”。零售经纪总部、分公司和证券营业部于一体作为第一道防线，

重点加强业务部门风险自我控制；风险管理部和法律合规部是第二道防线，

及时发现、揭示业务一线的风险点及第一道防线的疏漏并推动化解风险；

第三道防线是稽核监察部事后检查工作，提出改进建议并督导落实整改。

公司证券营业部实行前、后台分离的控制机制，设立营业部运营总监，

对营业部柜台业务进行一线督导和管理。公司对营业部运营总监、电脑岗、

财务岗等后台关键岗位实行总部垂直管理。公司证券营业部实行财务集中

核算管理模式。

公司经纪业务主要控制活动包括：

公司建立了授权管理制度和内部风险报告制度。每年初制定经纪业务

授权权限表，按照业务风险等级实行区别授权；并根据风险级别，对重要

业务开展情况实行定期报告。建立了经纪业务风控管理KPI考核制度，将内

部控制执行情况纳入营业部绩效考核范畴。

公司建立统一的经纪业务客户管理与客户服务制度：规范账户开立及

后续业务操作流程，保护客户合法权益；建立客户适当性管理机制，对客

户进行风险承受能力评估；建立客户交易安全监控制度，配合监管部门对

客户异常交易行为进行监督，并加强对客户账户安全性管理；建立客户回

访与客户投诉处理机制，及时发现并处理不规范行为和客户纠纷。

公司建立了集中统一的营销序列、客户服务序列等前台人员管理制度，

分别从人员聘用、培训、执业资格管理、执业行为管理、薪酬与考核、风

险监控等方面防范不规范业务操作风险，并通过建立非现场监控系统，防

范从业人员执业行为不合规风险。

公司建立了完善的期货IB业务管理制度体系，分别从中间业务管理、

对接规则、股指期货套利系统操作、外部软件对接等环节进行了规范。在

执行过程中通过设立专门的期货IB业务管理部门、风险控制专岗等措施防

范期货IB业务风险。

公司对融资融券业务实行集中统一管理，融资融券业务的决策和主要

管理职责由公司总部承担。融资融券业务前、中、后台相互分离、相互制

约，各主要环节分别由不同的部门和岗位负责。公司针对融资融券业务建

立了较为完善的业务制度体系，审慎确定融资融券业务的各项风险控制指

标和业务指标，遵守交易规则，严格防范和控制业务风险。融资融券账户

实现集中监控，提前预警，有效防范客户违约风险。公司实行严格的投资

者适当性管理、持续的资格管理和严格的征信和审批程序。公司根据市场

变化和业务发展对可充抵保证金证券范围和折算率进行定期调整、动态管

理，并安排专人监控资金和证券的使用情况，确保交易结算的顺利进行和

提高资金使用效率。

2015年以来市场上融资融券业务规模快速增长，我司个别营业部为在

本公司从事证券交易时间连续计算不足半年的客户融资融券，公司高度重

视，已进行全面自查并完成整改，将不符合条件的客户信用额度调整为零，

并进一步加强了融资融券开户授信审核工作。

公司建立了公司金融产品代销管理制度，明确了该业务涉及部门及分

支机构的职责与分工，对代销合同、资料报备、信息披露、投资者适当性

管理、客户回访以及产品持续跟踪等各关键环节的管理进行了规范。

公司实行了交易数据、清算数据、核算数据、监控数据集中存放，各

系统数据权限由总部集中统一分配和授予。营业部建立了信息系统安全事

件应急处臵流程，防范系统风险。

（2）自营业务内部控制

公司建立了自营业务的内部控制体系，实行分级决策、分级授权，证

券投资决策委员会是自营业务的最高决策机构，重大投资决策需经证券投

资决策委员会审批。风险管理委员会是自营业务最高风险决策机构，负责

审批公司风险管理制度，制定风险授权。公司不断积极探索新的投资策略

与投资工具，力争在分散投资风险的同时实现投资收益的提升。

公司设证券投资总部，统筹公司权益类投资业务的开展，证券投资总

部下设股票投资部和衍生投资部两个部门。公司设固定收益总部，并下设

债券融资部、债券销售部、投资研究部、债券业务创新部以及交易管理部，

其中债券融资部负责债券承销类业务；债券销售部负责公司固定收益类产

品的销售、公司作为发行人的固定收益类产品的募集；投资研究部负责固

定收益类业务的研究及公司自有资金的债券投资与交易业务；债券业务创

新部负责拓展固定收益证券投资顾问业务；交易管理部负责固定收益业务

战略规划的组织制定、固定收益产品的交易询价与执行、头寸管理、业务

审核、风险监控、质量控制、项目定价，以及综合行政管理，提高管理效

率和服务水平，为固定收益业务发展提供保障和支持。

公司自营业务主要控制活动包括：

公司自营业务与其它经营业务严格分离，自营交易使用专用席位，自

营使用的资金履行严格的资金调度审批手续，自营资金管理、核算由财务

部负责，清算由结算部负责。

公司制定了《证券投资总部投资管理办法》、《固定收益总部投资业

务管理办法》等一系列管理制度，防范规模失控、决策失控、超越授权、

变相自营等风险。

公司自营业务内部实行严格的岗位分工和权限管理，对自营决策和自

营交易严格分离管理。同时，风险管理部负责对自营业务部门的投资行为

进行监督，防止超越投资权限、买卖禁止库证券、操纵市场等违反法规行

为的发生；证券投资总部及固定收益总部内设风险管理岗，实时监控部门

投资组合动态风险，以及违反公司制度、超出公司授权和违反相关法律法

规的投资、交易行为。

证券投资总部和风险管理部对金融衍生品交易策略独立进行事前评估，

度量期望盈亏，资金占用量、标的物价格波动、利率波动等风险。风险管

理部根据评估结果对特定衍生品交易出具授权，并在交易进行的过程中跟

踪监控风险暴露及对冲效率，按照授权控制金融衍生品交易风险。固定收

益总部和风险管理部对固定收益新业务和新的策略进行事前评估，度量业

务面临的市场、信用、流动性等风险。风险管理部根据评估结果对各业务

出具授权，并在交易进行的过程中跟踪监控风险暴露，按照授权控制固定

收益业务交易风险。

固定收益总部自2015年5月获得金交所特别会员资格，开展黄金业务。

该业务开展初期已提交公司风险管理委员会审议，下达了业务授权，固定

收益总部指定债券业务创新部负责黄金业务运营工作，建立了专门的业务

管理团队，以及业务管理制度和操作流程，并上线业务管理系统进行管理。

此外，固定收益总部债券业务创新部负责开展债券投资顾问业务，债

券投顾业务与债券自营业务在人员、资金和系统等管理方面相互隔离，制

订了业务管理制度和操作流程，公司下发了针对性的业务授权。固定收益

总部采用IT系统对该业务所有投顾产品进行全程管理。

法律合规部负责自营业务流程的合规审查，监督自营业务运作的合规

情况，不定期对自营部门进行合规培训。稽核监察部对自营业务进行现场

检查，及时发现风险并督促整改。

（3）做市业务内部控制

公司于2014年获得了做市业务资格，并于2015年陆续开展做市业务。

在期权做市业务方面，公司制定了《股票期权做市管理办法》，明确了期

权做市业务的岗位职责及内控合规管理措施，规范了期权做市业务的开展

流程，完善了公司内部控制制度。

证券投资决策委员会负责审议批准公司股票期权做市业务的业务开展

情况、发展规划、资源配臵等重要事项；风险管理委员会是做市业务最高

风险决策机构，重大投资决策需经风险管理决策委员会决策审批；衍生投

资部作为公司股票期权做市业务日常管理和执行部门，负责股票期权做市

业务的具体管理和操作；风险管理部负责期权做市业务业务授权和风险限

额指标设立与调整工作，并进行独立的风险监控、预警、评估和报告；法

律合规部负责做市业务相关法律文件审查及合规检查工作；稽核监察部对

做市业务进行现场检查，及时发现风险并督促整改。

公司做市业务内部实行严格的岗位分工和权限管理，与可能形成利益

冲突的自营业务及经纪业务、资产管理、投资咨询等业务，在资金、人员、

账户等方面进行有效隔离，防范利益冲突。同时，风险管理部负责对衍生

投资部的投资行为进行监督，防止内幕交易、操纵市场等违反法规行为的

发生；衍生投资部内设风险管理岗，实时监控部门投资组合动态风险，以

及违反公司制度和相关法律法规的交易行为。

在场外做市业务方面，公司陆续根据业务开展的情况，对《全国中小

企业股份转让系统做市业务管理办法》、《全国中小企业股份转让系统做

市股票管理办法》进行了修订，同时新增《做市业务决策委员会议事规则》、

《全国中小企业股份转让系统推荐业务内核工作管理办法》等制度，进一

步规范业务开展、明确流程运作。

（4）投资银行业务内部控制

为加强投行业务的内部控制，公司建立了全方位投资银行内部控制体

系，近年来不断完善投行业务内控制度和业务流程，敦促从业人员勤勉尽

责，提高投行业务执业质量，落实保荐代表人管理和问责机制，为建立投

资银行业务的长效发展机制奠定坚实基础。公司设立股票资本市场部，负

责股票发行定价、组织股票销售和分配等工作。

公司建立了公司层面与投资银行总部层面的双层内部控制体系。公司

层面主要包括风险管理委员会及证券发行承销内核小组，全面严格控制投

资银行业务法律保荐风险和发行承销风险。风险管理部、法律合规部及稽

核监察部分别履行各自在投行业务监督管理、风险控制方面的职责。投资

银行总部层面，主要包括投行总部内核部、创新融资部和研究拓展部。投

行总部内核部作为公司内核小组常设机构，是投资银行项目管理、质量监

督、法律风险控制、技术支持、知识管理与业务培训的专业支持部门；同

时作为内核小组的执行机构，协助内核小组完成保荐业务的质量审核、风

险控制工作。创新融资部及研究拓展部均作为中台部门负责相关业务的技

术支持：其中，创新融资部负责投行总部固定收益业务的研究与推广、业

务拓展、项目执行、后续服务；研究拓展部则负责投资银行业务的行业和

公司研究以及股权类业务的专业支持。

公司主要从项目承揽、项目立项、项目内核与申报、项目发行与上市、

项目后管理全流程对投行业务实施内部控制，主要控制活动包括：

在项目承揽方面，公司制定项目承揽的各项制度，规定项目承揽的总

体原则和具体要求，促使业务团队审慎承揽项目，从源头上减少风险。

在项目立项方面，公司制定了各类业务立项流程并严格执行，执行项

目分阶段立项制度，并对项目改制辅导立项、项目保荐主承销立项、一般

项目立项等各种流程规范进行详细说明，并针对IPO业务、再融资业务、债

券融资、财务顾问等不同业务类型，制定了相应的指引性文件，加强项目

实施阶段的风险管理和控制。

在内核与申报方面，分为初审和内核两个阶段，内核会议审核通过的

项目，项目组落实内核委员提出的问题并书面提交回复，经内核部核查通

过后，项目方可签章报出。在项目实施过程中，内核部负责跟进整体项目

实施运作，包括前期、中期的进度跟踪以及项目后期进行项目检查及审核，

实现对项目全过程管理和控制。

在发行与上市方面，公司建立了严密的风险控制体系及制度流程，通

过项目组的尽职调查、股票资本市场部的询价路演、销售组织及定价配售、

风险管理部的综合分析以及公司风险管理委员会、包销承诺委员会的集体

决策，有效控制项目的包销风险及合规风险。在IPO自主配售方面，公司成

立了自主配售决策委员会，建立了包括决策机制、配售制度和业务流程在

内的配售制度，有效加强对自主配售行为的管理。

为加强保荐代表人管理，公司建立了《招商证券投资银行总部保荐代

表人管理办法》、《投资银行业务风险控制考核办法》等系列管理制度，

要求保荐代表人应对所保荐的项目进行充分的尽职调查，全面参与包括方

案讨论、文件编写及制作、与监管机构的沟通、路演发行等各个阶段，并

建立完整的保荐工作日志，详细记录项目实施过程和工作轨迹，以确保项

目不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并建立完备的项目工作底

稿。

为防范内幕交易和利益冲突造成的诚信及操作风险，结合自身管理特

点，初步建立了由公司集中监管和投资银行总部自我独立监督相结合的管

理工作机制；投资银行业务与其他业务之间的合作，主要通过跨墙管理机

制实现。

项目后管理方面，2015年公司整体梳理了持续督导的相关管理制度及

流程，参照上年度制定的《投资银行总部持续督导工作考评办法》，对保

荐代表人、持续督导专员和团队负责人等持续督导工作进行考评，提高了

工作的积极性和主动性，保证持续督导的工作质量。同时，推出了持续督

导月报制度，各持续督导专员以月报的形式将其负责的项目当月的持续督

导工作重点向总部进行汇报，加强了持续督导工作的跟踪和管理。并对项

目的维护、日常管理、项目终止等情况进行了具体规定。

公司固定收益总部亦可开展债券承销业务的承揽、承做，并全面负责

公司债券销售业务。固定收益总部建立了债券承销业务内控体系，覆盖立

项、承揽、承做、申报、发行和后续管理等环节，公司建立独立的债券委

员会作为固定收益承销项目申报的决策机构。固定收益总部下设债券融资

部负责债务融资项目的承揽承做，负责项目的总体协调、项目风险和质量

控制、项目的具体实施；下设债券销售部负责公司所有债券项目的销售工

作；债券交易管理部负责建立及完善债务融资业务制度，牵头组织并参与

债务融资项目申报阶段的审核工作，参与项目全过程的质量控制。评估期

间固定收益总部存在针对项目协议支出的对手方审查手段不足的情况，经

稽核监察部内部检查指出后已进行完善。

（5）场外市场业务内部控制

公司设立了独立的场外市场总部，负责新三板和私募债等场外市场业

务等。场外市场总部按照《证券法》及中国证监会、中国证券业协会、全

国中小企业股份转让系统有限责任公司颁布的法规、规章和规则等要求，

建立及修订了《推荐业务基本管理办法》、《推荐业务工作流程指引》、

《推荐业务指控小组工作规则》、《推荐业务内核工作管理办法》等规章

制度，强化风险管理措施、加强对各项业务的控制，基本形成职责分明、

相互制衡的内部控制体系。

公司在项目承揽和立项、项目承做以及项目持续督导等方面建立了较

为完善的内部控制机制，主要控制如下：

在项目承揽方面，公司制定项目承揽的各项制度并统一印发宣传文档，

规定项目承揽的总体原则和具体要求，促使业务团队审慎承揽项目，从源

头上减少风险，同时公司明确规定了立项标准与立项流程，场外市场部质

控小组召开项目立项会议，对不符合立项标准的申请予以暂缓要求整改或

不予通过。

在项目承做方面，公司严格按照相关监管要求以及相关内部制度开展

项目。内核工作需符合《全国中小企业股份转让系统推荐业务内核工作管

理办法》规定，场外市场业务总部质控小组对企业申报内核材料进行初步

审核，并出具初步审核意见；内核委员会按照《内核工作管理办法》召开

内核会议履行职责，内核委员会独立、客观、公正地对推荐文件进行审核，

制作内核工作底稿，内核会议的整个过程将被记录、内核委员会在内核会

议表决的基础上形成内核意见，内核会议成员均应在内核意见上签名。

在项目持续督导方面，针对新三板项目，项目组成员对挂牌公司进行

了持续督导，并及时汇报及披露企业的重大事项。针对私募债项目，针对

风险事项进行积极应对，严格履行受托管理人职责。

（6）发布证券研究报告业务内部控制

公司对证券研究报告发布业务进行集中统一管理，研发中心为公司发

布证券研究报告业务的独立部门。公司发布证券研究报告业务从组织体系、

制度建设与执行等方面不断巩固和完善内部控制机制，主要包括：

建立了包括研究对象覆盖、信息收集、调研、证券研究报告制作、质

量控制、合规审查、证券研究报告发布等关键业务环节的管理制度，加强

流程管理和内部控制。

加强对上市公司调研工作的审批流程管理。研究人员调研需经审批，

明确调研中的行为规范，统一存档管理调研底稿及各项信息和数据，加强

证券研究报告信息收集环节的管理，维护信息来源的合法合规性。

建立了证券研究报告制作与审核发布管理制度，对研究报告工作底稿、

信息来源、研究报告格式与核心内容要素、研究报告审核标准、审核流程

等进行了明确规定，报告审核人员按相应的标准和流程对研究报告质量和

合规性进行审核。

完善研发中心知识管理平台功能，在技术上保证证券研究报告在同一

时间发布，并对证券研究报告发布的时间、内容、对象、审阅过程实行留

痕管理。

加强研发中心的媒体宣传管理。在公司对媒体宣传进行统一管理框架

下，研发中心建立并完善媒体宣传管理制度，配备专人对研究人员的媒体

宣传和公开投资咨询活动进行管理。

加强信息隔离墙管理，防范利益冲突。公司采取手工与系统管理相结

合的方式，通过跨回墙管理、限制名单、静默期等措施实现证券研究报告

发布业务与投行、自营等相关业务的隔离，防范利益冲突。

（7）创新业务管理内部控制

公司对创新管理活动进行制度化管理，并按照已经出台的《创新活动

管理制度》、《创新激励管理办法》、《创新相关奖项评奖操作细则》、

《创新发展委员会议事规则》等制度，组织推进了各部门的创新项目立项

备案管理、重点创新项目的落实与跟进以及公司年度创新奖项的评选活动。

（8）财务会计与清算托管内部控制

公司设臵财务部行使财务会计职能，依据《会计法》、《会计基础工

作规范》等制定公司财务会计各项制度。

ⅰ.财务管理内部控制

公司制定了财务管理制度、资金管理制度、资金结算制度，严格执行

资金调拨、资金运用的审批程序；公司禁止分支机构从事资金拆借、借贷、

担保以及自营债券回购，特别防范营业部违规受托理财、证券回购和为客

户融资所带来的风险。同时，公司对大额资金筹集和使用的风险与收益进

行事前评估，对资产抵押、对外担保、对外投资、重大资产购臵等重大事

项进行集体决策。公司自有资金与客户资金严格分开运作、分开管理。目

前公司所有合格账户人民币客户资金已经全部实施了第三方存管；对于外

币客户资金，分支机构除根据规定在经批准的当地银行账户保留必要的资

金外，其余资金都及时划转公司总部。

公司制定了预算管理制度和费用开支管理办法，对费用开支实施预算

控制，并严格执行备用金借款管理和费用报销审批程序。针对发票真实性

问题，重点采取了加强员工教育，进一步完善财务报销审核制度，加强票

据合法性审核，强化问责等工作改进措施。

公司对分支机构实行集中核算，通过支付集中、核算集中控制财务风

险，对分支机构的资金、银行账户、财务专用章、预留银行印鉴、银行重

要空白票据、会计信息质量等进行有效控制。

ⅱ.会计系统内部控制

为保证会计核算符合会计准则和会计制度的规定，提高会计信息质量，

公司建立了包括重要会计政策与会计估计、会计科目和会计报表使用说明、

会计核算指引、会计基础工作规定、重要会计空白凭证管理办法、预算管

理办法、自有资金管理办法等一系列制度。公司确保会计政策的一贯性、

会计核算的合规、及时、准确、完整。公司强化了会计监督职能，加强了

对负债项目的管理、大额支出的跟踪考核、重大表外项目（如担保、抵押

等）的风险管理以及资产质量的监控。

ⅲ.财务报告编制管理

公司已建立了完善的财务报告编制流程。财务部设立专人专岗负责财

务报表的编制工作以及财务信息的披露工作，财务报告必须经过财务部相

关主管、财务部负责人及公司相关领导的审批通过后方可按照公司有关规

定和流程对外报送，以保证公司对外披露的财务信息内容完整、数字准确、

披露及时。

（9）清算托管内部控制

公司设臵结算部执行清算职能，设立托管部统筹公司的托管业务开展，为

公募基金、私募基金等客户提供托管、运营外包、代理结算等服务。

ⅰ.清算业务内部控制

公司设臵结算部执行结算职能，统筹公司客户交易结算资金的管理，

公司持续保持零差错率运行的良好态势。公司建立了以保障客户资金安全

为目的，以客户资金信息流与资金流的真实、一致性核对为手段的客户交

易结算资金安全托管平台，实现对结算流动信息进行多维度分析、核对，

提供标准化客户资金管理手段，并补充了三方存管模式在客户资金管理方

面的局限性，强化了客户资金管理；建立了针对业务运营的精细化“4C”

运作保障创新工具（4C 代表“结算卡，制度、工作日志、控制”的应用），

深化了从业务特性分析－解决方案－业务测试－操作规程及有关制度－工

作日志－运作总结的 6 个关键步骤的风险管控手段，保障结算业务安全运

行。

ⅱ.托管业务内部控制

公司 2014 年 1 月获取投资基金托管资格，成为首批取得基金托管资格

的券商之一。公司设立托管部统筹公司的托管业务开展，托管部持续建立

完善的托管外包业务运营流程和体系，厘清各个相关岗位的职责与相互衔

接，制定《资产托管业务管理办法》、《资产托管业务估值核算管理办法》、

《资产托管清算交收管理办法》、《资产托管业务投资监督管理办法》、

《资产托管业务内部稽核管理办法》等制度办法，完善 TA、FA 操作规程，

保障业务的规范运行与不断发展。

（10）信息系统内部控制

公司信息技术采取集中管理模式，由独立信息技术部门负责统一归口

管理公司信息技术工作，垂直管理各营业部电脑工作，并承担子公司信息

技术管理职责。公司进一步规范操作规程，采取多种措施防范风险，有效

提升信息系统安全保障。

公司信息技术部门下设需求规划、软件开发、运行维护、项目管理、

信息安全各职能工作组，各组互为补充、相互制约、人员各自独立管理、

保障了信息系统资源的安全。信息技术部门内部每年进行各类专项自查、

检查，形成检查-整改-优化-跟进的良性循环机制。

公司明确信息系统需求提出、开发、验收、上线的处理流程，并制订

了信息技术项目管理相关制度，建立与之相关的电子流程，规定了各阶段

的过程标准及产出物，并不断完善优化。

公司强化信息系统变更管理，组织并完成信息系统变更的风险点梳理，

成立系统变更控制小组，把控变更质量，防范变更风险。

公司全面提升 IT 安全运营水平，举行公司交易系统应急演练，检验核

心交易系统业务的处理能力以及营业部的故障应急处理能力；落实内网安

全评估服务和信息安全等级保护，提高信息技术安全；梳理系统运维风险，

加强运维风险管理。

公司聘请专业的安全测评机构组织开展对公司的集中交易系统和网上

交易系统的等级测评，提高集中交易系统、网上交易系统的安全防护能力。

加强机房建设，建成异地灾备中心，保障交易系统连续无故障运行。

公司不定期地由稽核监察部对信息技术进行专项审计，每年邀请外部

安全技术专业评估机构对公司信息系统进行评估，借助外部力量提升公司

的信息技术实力。

随着 2015 年交易规模的爆发式增长，公司个别系统出现了由于承载能

力不能满足业务规模而出现中断的情况。事件发生后公司高度重视，及时

进行全面自查并完成整改，同时外聘普华永道对公司信息技术风险进行了

评估，并根据评估结果完善信息技术管控机制，进一步加强了公司信息系

统的业务处理能力和安全保障能力。

（11）合规管理控制

公司紧密围绕“维护良好声誉、确保依法合规经营”这一合规管理目

标，建立了合规管理的组织架构和制度体系，有序开展各项合规管理工作。

公司合规管理组织架构由五个层次构成，分别为：董事会、高级管理层、

合规总监、法律合规部、各部门及分支机构与控股子公司。公司在各部门

内设合规专员，在各营业部设运营总监，协助各单位负责人履行本单位合

规管理职能。

公司建立了以《合规管理制度》为主要架构的合规管理制度体系，通

过合规风险识别与评估、合规咨询与审查、合规监测与检查、合规揭示、

关注与整改、合规培训、合规报告等工作履行合规管理职责。公司法律合

规部为各部门及分支机构与控股子公司在日常经营管理中，提供合规咨询

和合规审查。此外，公司还制定和完善了相关的考核与问责制度，将合规

管理的有效性和执业行为的合规性纳入各部门和分支机构及全体员工的绩

效考核范围。

公司建立了由集中监管和各业务部门自我独立监督相结合的敏感信息

管理体系，制定了《信息隔离墙管理制度》等管理办法，重点在业务、人

员、资金与账户、信息系统、物理环境等方面实现隔离，控制内幕信息和

其他未公开信息的不当流转和使用，防范内幕交易和利益冲突的发生。

公司建立了反洗钱组织体系和制度体系，在反洗钱工作领导小组领导

下，法律合规部统筹组织各单位开展反洗钱工作。

公司加强对创新业务的法律合规支持，提前介入创新工作的设计、论

证等前期环节，以控制合同法律风险和提高合同审查工作效率为核心，优

化合同管理工作方法，分类制定标准合同及示范合同模版，编写供各部门

作为合同管理指南的合同审查指引，进一步完善公司合同管理工作；优化

法律法规追踪工作流程和方法，提升法规追踪及宣导效率；制定《知识产

权管理办法》，开展知识产权保护专题法律教育，提高公司知识产权管理

能力，维护公司合法权益。

（12）关联交易的内部控制

公司已建立较为完善的关联交易管理内部控制机制。《公司章程》规

范了关联交易决策权限及程序、关联股东和关联董事在关联交易表决中的

回避制度等。此外，公司已根据相关法律、法规、规范性文件和公司章程

的规定，制定了《招商证券股份有限公司关联交易决策制度》，对关联交

易的决策权限与程序作出了具体明确的规定。

公司建立了基本的关联方管理体系，主要包括关联方名单管理以及名

单定期更新机制，对于正常的、不可避免的且有利于公司发展的关联交易，

公司将继续遵循公开、公平、公正的市场原则，严格按照有关法律、法规、

规范性文件及《公司章程》等有关规定履行决策程序，确保交易价格公允，

并给予充分、及时的披露。

（13）采购与固定资产管理

公司固定资产管理制度明确了管理原则为归口管理、各负其责、预算

管理、规模控制、账物分管、监督制约、账实一致、账卡相符、用者负责、

责任到人。公司明确固定资产的实物管理部门和价值管理部门以及各自相

应的职责，清晰界定了固定资产的确认、分类、计量的标准，并对固定资

产的购臵、验收、维护、报废等控制流程进行了明确的规定。公司通过定

期盘点确保账实相符及公司资产的安全。

公司建立了较完善的工程项目内部控制制度，从工程立项、工程采购、

工程造价、工程建设等方面明确了内部流程和控制措施。工程立项按公司

授权要求逐级审批；工程采购根据国家有关法律法规、建设行政主管部门

的相关规定和公司内部制度开展；工程造价委托具备资质的中介机构开展

工程造价咨询工作，并建立了设计变更管理办法；工程建设方面，委托经

过招标确定的监理单位进行监理，对工程变更、施工质量、安全、进度等

方面实施监督，建立了资金管理办法及项目结算管理办法等。

（14）行政管理

公司建立了行政管理机制，进一步明确了行政管理的岗位职责界定，

制订了印章管理办法，对公司、公司有关部门和各营业部的单位印章及财

务、发票专用章类别、数量和适用范围进行了详细描述。总裁办公室负责

建立健全责任清晰、管理到位的印章管理体制，并负责全公司印章刻制、

启用、回收和废止管理、印章使用流程制定和审批、公司公章保管和使用。

经纪业务综合室负责协助总裁办公室对零售营业部印章管理进行督导，并

负责完善零售营业部印章管理的流程和细则。财务部负责《财务专用章管

理办法》的制定与修订，完善财务专用章的管理流程和细则，同时负责对

营业部财务专用章的使用进行检查和督导。公司已建立印章保管人管理机

制，即由印章保管人专人负责将印章保管在安全的设施内，同时保管及归

档保管印章管理相关记录单据和登记簿。

公司印章的保管和使用遵守“专人管理、互相牵制、适当审批、严格

登记”的原则。公司印章管理严格实行“谁领用，谁负责"的原则。同时，

公司各类公章和财务专用章的保管人和用章签批人严格实行岗位分离。公

司建立并完善相关印章的刻制、使用和废止的审批流程。公司公章使用应

通过电子流程进行审批，公章保管人及时完成公章使用流程并即时打印用

章记录，定期整理及归档；专用章使用严格建立用章登记簿，确保逐笔登

记签字，定期整理及归档，从而确保公司各项业务活动用章的合法性和有

效性，有效控制用章风险。

（15）子公司的内部控制

公司现有招证国际、招商期货、招商资管、招商致远资本、招商投资

五家全资子公司。公司制定了《子公司管理办法》，加强对下属子公司的

管理与风险控制，促进子公司的规范、高效、有序运作和健康发展，维护

公司的合法权益，提高投资效益。公司依法选任提名人员担任子公司董事、

监事、总经理等关键职务，对在子公司任职并承担全面经营管理责任的选

任人员实施授权管理。同时，建立子公司风险报告制度，及时准确掌握子

公司重大经营和风险事项。公司风险管理部门对子公司的风险状况进行定

期或不定期评估，并对子公司经营管理中重要经营事项和规章制度进行专

项审核。子公司已按照法律法规与监管要求建立了较为完善的法人治理结

构和内部控制体系，不断优化业务管理制度和流程，保障内部控制有效运

行。

4. 信息沟通与披露

（1）内部信息沟通

公司建立了畅通、高效的管理和汇报机制以及沟通和反馈机制，确保

信息及时准确传递。公司制定《内部风险报告制度》、《内部控制部门联

席会议办法（试行）》，公司内控部门与各业务部门定期通过风险报告、

合规报告、联席会议等形式，共享、沟通、研究、讨论合规风险信息，使

公司及时掌握各业务及分支机构经营中的风险情况，促进公司各业务和各

分支机构安全稳健地持续经营。

公司亦建立了通过风险提示书、合规揭示或关注书、稽核发现揭示函

等方式不定期揭示内部控制活动中风险的信息沟通与反馈机制。公司还针

对可疑的不恰当事项和行为建立了举报等有效的沟通渠道和机制。

公司致力于信息系统建设，利用信息技术促进信息的集成与共享促进

信息交流。信息系统人员恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行职责。公

司管理层也提供了充足的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运

行。公司每年定期或不定期对信息技术管理进行内部审计，并邀请安全技

术专业评估公司对信息系统安全性进行评估，确保信息系统安全。

（2）信息披露

公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、

《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》等相关法律、行

政法规及其他规范性文件的规定，制定了《招商证券股份有限公司信息披

露制度》，规范公司信息披露工作，提高信息披露事务管理水平和信息披

露质量，对信息披露的基本原则、信息披露的范围和内容、信息披露的程

序、信息披露的管理和责任、保密措施等做了明确规定。公司董事长为信

息披露工作第一责任人，董事会秘书为信息披露工作主要责任人，负责管

理信息披露事务。公司董事会办公室为信息披露事务的日常管理部门，由

董事会秘书直接领导。

为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，根据有关法律

法规，公司制定了《招商证券股份有限公司内幕信息保密制度》、《内幕

信息知情人登记制度》，规范了内幕信息及其知情人的含义与范围，加强

了公司内幕信息知情人登记管理，明确了内幕信息保密制度及罚则。

为提高信息披露质量，确保及时、真实、准确、完整、公平地披露所

有对公司证券及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的信息，根据有关

法律法规，公司制定了《招商证券股份有限公司重大信息内部报告制度》，

规范了重大内部信息报送的范围、责任和工作流程。

5. 监督

公司业务管理部门、风险管理部、法律合规部、稽核监察部等分工协

作，按照监管要求和公司规定，对各部门的内部控制制度执行情况进行定

期、不定期监督检查。业务管理部门不定期对各项业务执行的规范性进行

业务检查；风险管理部、法律合规部通过非现场监督、现场核查等方式分

别对重大风险隐患、制度执行的合规性以及反洗钱工作进行检查；稽核监

察部独立行使监督和评价职能，对各业务内控有效性进行稽核检查，对重

要岗位人员离职进行离任审计，推动督导整改，并对违规事件进行查办与

问责执行。

公司管理层高度重视内部控制各职能部门和监管机构的报告及建议，

对于发现的问题采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差，最大限度

避免各种业务差错发生，有效地提高各部门的规范化程度，提高公司内部

控制管理水平。

（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系、中国证监会发布的《证券公司内部

控制指引》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司内部控制

指引》等要求，结合公司内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督

和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般

缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因

素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本

公司的内部控制缺陷具体认定标准，为适应市场监管环境发展需要，经公

司董事会审议通过，对 2015 年非财务报告监管影响部分的标准进行修订，

其余认定标准与往年保持一致。

重大缺陷指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制

目标。重要缺陷指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低

于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。一般缺陷指除重大缺陷、

重要缺陷之外的其他缺陷。

公司确定的内部控制缺陷认定标准具体如下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

评级一般缺陷重要缺陷重大缺陷

财务损失（占

当年税前利润 0%-1%（不含） 1%-5%（不含）大于 5%（含）

的百分比）

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

评级一般缺陷重要缺陷重大缺陷

极小影响或轻微影响，例如对有一定影响，但是经过一定的

较大影响，无法达到部分营运

业务损失收入、客户、市场份额等有轻弥补措施仍可能达到营运目

目标或关键业绩指标

微影响标或关键业绩指标

对内、外部信息使用者不会产对信息使用者有一定的影响，错误信息可能会导致使用者

生影响，或对信息准确性有轻可能会影响使用者对于事物做出重大的错误决策或截然

信息错报影响

微影响，但不会影响使用者的性质的判断，在一定程度上可相反的决策，造成不可挽回的

判断能导致错误的决策决策损失

信息系统对数

对系统数据完整性不会产生对系统数据完整性具有一定对系统数据的完整性具有重

据完整性及业

影响。对业务正常运营没有产影响，数据的非授权改动对业大影响，数据的非授权改动会

务运营的影响

生影响，或对系统数据完整性务运作带来一定的损失及对给业务运作带来重大损失或

会产生有限影响，但数据的非财务数据记录的准确性产生造成财务记录的重大错误。对

授权改动对业务运作及财务一定的影响。对业务正常运营业务正常运营造成重大影响，

数据记录产生损失轻微。对业造成一定影响，致使业务操作致使业务操作大规模停滞和

务正常运营没有直接影响，业效率低下持续出错

务部门及客户没有察觉

2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

评级一般缺陷重要缺陷重大缺陷

财务损失（占

当年税前利润 0%-1%（不含） 1%-5%（不含）大于 5%（含）

的百分比）

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

评级一般缺陷重要缺陷重大缺陷

对日常营运没有影响，或仅影严重损伤公司核心竞争力，严

对内外部均造成了一定影响，

营运影响响内部效率，不直接影响对外重损害公司为客户服务的能

比如关键员工或客户流失

展业力

除被监管部门撤销或暂停相

公司被监管部门暂停相关业公司被监管部门撤销相关业

监管影响关业务许可以外的其他监管

务许可务许可

影响

负面消息在企业内部流传，企

负面消息在全国各地流传，引

业声誉没有受损，或负面消息负面消息在某区域流传，对企

声誉影响起公众关注，引发诉讼，对企

在当地局部流传，对企业声誉业声誉造成中等损害

业声誉造成重大损害

造成轻微损害

（四）内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基

准日公司不存在财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报告

基准日公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。

公司注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和

风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将

继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，

促进公司健康、可持续发展。

董事长（已经董事会授权）：宫少林

招商证券股份有限公司

2016 年 2 月 26 日

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