招商证券股份有限公司
董事会审计委员会 2015 年度履职情况报告
根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、
《招商证券股份有限公司章程》、《招商证券股份有限公司董事会审
计委员会工作规则》、《招商证券股份有限公司董事会审计委员会年
报工作规程》等相关规范性文件及公司制度规定，2015 年，招商证
券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会审计委员
会（以下简称“审计委员会”）本着勤勉尽责的原则，切实有效地开
展工作，现将履职情况报告如下：
一、董事会审计委员会的人员情况
2015年度，公司审计委员会具体组成人员为：徐华、华立、黄坚、
丁慧平、杨钧，其中，徐华为召集人，徐华、丁慧平、杨钧为独立董
事。
徐华先生因个人原因于2016年1月请求辞去公司第五届董事会独
立董事职务，同时一并辞去第五届董事会审计委员会召集人、第五届
董事会薪酬与考核委员会委员职务（详见公司2016年1月6日发布的
《关于公司独立董事辞职的公告》）。根据中国证监会《关于在上市
公司建立独立董事制度的指导意见》和公司《章程》等有关规定，徐
华先生在公司新任独立董事就任前将继续履职。
审计委员会成员基本信息情况如下：
1
徐华先生，2013 年 7 月起担任公司独立董事。1998 年 7 月至今，
任致同会计师事务所（特殊普通合伙）主任会计师、首席合伙人；1993
年 6 月至 1998 年 6 月，任北京注册会计师协会常务副秘书长；1983
年 9 月至 1993 年 5 月，任北京市财政局处长。徐先生 1983 年毕业于
北京财贸学院（现首都经济贸易大学）财金系，获学士学位；1999
年毕业于首都经济贸易大学，获会计专业管理学硕士学位。徐先生具
有中国注册会计师、高级会计师资格。
华立先生， 2014 年 7 月起担任公司董事。华先生现任招商局集
团有限公司财务部（产权部）部长，曾任招商局地产控股股份有限公
司监事会主席。华先生历任招商局国际有限公司财务部副经理；招商
局运输集团有限公司财务部经理；招商局集团有限公司财务部主任、
副总经理；招商局蛇口工业区有限公司财务总监。华先生毕业于上海
海运学院会计专业，获学士学位，后获香港中文大学会计学硕士学位。
华先生具有注册会计师资格。
黄坚先生， 2012 年 8 月起担任公司董事。黄先生 2012 年 2 月
至今，任中国远洋运输（集团）总公司财务部副总经理；2010 年 10
月至 2012 年 2 月，任中远美洲公司财务总监； 2006 年 11 月至 2010
年 10 月，任中远美洲公司财务部总经理；2004 年 9 月至 2006 年 11
月，任中远美洲内陆运输公司副总裁兼财务部总经理；1996 年 7 月
至 2004 年 9 月，任中国远洋运输（集团）总公司财务部资金处处长；
1993 年 7 月至 1996 年 7 月，任职于深圳远洋运输股份有限公司财务
部；1992 年 8 月至 1993 年 7 月，任职于中国远洋运输总公司财务部。
2
黄先生 1992 年毕业于北京财贸学院（现首都经济贸易大学），获学士
学位，2002 年获北京理工大学工商管理硕士学位。黄先生具有会计
师职称。
丁慧平先生，2014年7月起担任公司独立董事。丁先生1994至今
就职于北方交通大学（现名北京交通大学）经济管理学院，现任教授、
博士生导师、中国企业竞争力研究中心主任，兼任华电国际股份有限
公司独立董事、京投银泰股份有限公司独立董事。丁先生曾任招商银
行股份有限公司独立董事、山东鲁能泰山电缆股份有限公司独立董
事、路桥集团国际建设股份有限公司独立董事、华电国际股份有限公
司独立董事和中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司独立董事。丁
先生1982年2月毕业于东北大学，获工学学士学位。1987年赴瑞典留
学，1991年获工业工程副博士学位，1992年获企业经济学博士学位，
并做了博士后研究。
杨钧先生， 2011 年 6 月起担任公司独立董事。杨先生 2009 年 4
月至今，任上海联合产权交易所总裁助理、北京总部总经理、金融产
权交易中心主任；杨先生 2005 年 7 月 2009 年 4 月，历任上海联合产
权交易所产权交易运行总监、产权交易部总经理、总裁助理、北京总
部总经理；1983 年 7 月至 2005 年 7 月，先后在上海市中级法院、第
二中级法院、高级法院工作（主要在经济、金融、民事、知识产权审
判庭工作），历任助理审判员、审判员、副庭长、庭长及审判委员会
委员。杨先生现为中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员及海事仲裁委
员会/上海国际经济贸易仲裁委员会仲裁员/上海仲裁委员会/上海金
3
融仲裁院仲裁员、中国域名争议解决中心专家、中国法学会会员、中
国法学会知识产权协会理事、上海法学会公司法研究会理事、上海市
专利/商标/著作权协会理事、上海银行法律实务研究会副主任。杨先
生 1983 年毕业于华东政法学院，获法学学士学位；1991 年毕业于北
京大学，获法学硕士学位。杨先生具有高级法官职称。
二、董事会审计委员会会议的召开情况
2015 年度，公司共召开审计委员会会议 6 次，其中：4 次为现场
会议，2 次为通讯表决。共审计预（议）案 12 项，听取汇报 10 项，
具体情况详见下表：
审计委员会 2015 年度会议情况表
序 出席会议
届次 时间 预（议）案 汇报、讨论事项及其他
号 情况
公司 2014 年度审计报告、
公司 2014 年度内部控制 公司 2014 年年报审计
徐华、华
评价报告、公司 2014 年 工作的汇报、公司 2014
立、黄坚、
度内部控制审计报告、公 年度财务决算报告、公
第五届 丁慧平现
1 2015/3/26 司 2015 年度预计日常关 司 2014 年度内部审计
第四次 场出席会
联交易、聘请公司 2015 工作总结及 2015 年度
议；杨钧电
年度审计机构、公司董事 内部审计工作计划报
话参会。
会审计委员会 2014 年度 告。
履职情况报告。
全体委员
第五届 公司 2015 年第一季度财 以通讯表
2 2015/4/24
第五次 务报表 决方式出
席会议。
公司 2015 年 1 至 4 月 徐华、黄
第五届 内部审计工作汇报、昆 坚、丁慧平
3 2015/6/4
第六次 明营业部业务情况汇 现场出席
报。 会议。
4
序 出席会议
届次 时间 预（议）案 汇报、讨论事项及其他
号 情况
公司 2015 年半年度财务
报告、修改公司内部控制
全体委员
第五届 缺陷认定标准、修订公司 公司 2015 年中期内部
4 2015/8/17 现场出席
第七次 董事会审计委员会工作 审计工作汇报
会议。
规则、公司稽核监察部及
稽核人员综合考评办法。
公司 2015 年年报审计
计划的汇报、公司第三 徐华、黄
季度内部审计工作汇 坚、丁慧
第五届 报、公司 2007－2014 平、杨钧现
5 2015/10/30
第八次 年历史审计发现风险 场参加会
分析的汇报、海口营业 议，华立电
部业务发展情况的汇 话参会。
报。
全体委员
第五届 公司 2015 年第三季度财 以通讯表
6 2015/10/30
第九次 务报表 决方式出
席会议。
三、董事会审计委员会履行职责的情况
（一）2014 年年报审计工作中的履职情况
公司独立董事、审计委员会与年审注册会计师见面会于 2014 年
10 月 31 日召开。与会人员与公司年审注册会计师就公司 2014 年度
审计相关工作，包括工作范围、提供审计服务的专业团队、影响公司
2014 年审计工作的关键因素，以及提请关注事项和审计重点等方面
工作进行了讨论与沟通。
审计委员会委员就公司2014年度审计工作提出如下要求：一是
除日常审计工作需要关注的内容外，要格外关注监管部门对各项监
管业务的要求，尤其要关注高杠杆下流动性风险指标。二是关注公
司的创新业务风险，包括公司开展的海外（包括香港）业务、杠杆
5
融资等新业务。三是对以往年度发现的问题要持续跟踪，如直投业
务存续房地产项目可能存在的信用风险，公司包销债券处理、博时
基金、华美公司等相关问题。四是配备金融创新业务方面的专业人
才，帮助公司把控创新业务风险。五是对于营业部抽查覆盖面问题，
不仅要考虑营业部抽查审计的数量，同时要考虑营业额、利润贡献
等方面因素。六是IT审计时间要与其他审计工作做好衔接。七是做
好新会计准则的衔接工作。
审计委员会对 2014 年度报告的审计工作进行了全程的指导、监
督和检查。在审计期间，审计委员会每周对信永中和的年审工作进行
了解和督促，信永中和均以邮件周报的方式进行了回复。
2015 年 3 月 26 日，第五届董事会审计委员会第四次会议听取了
信永中和关于公司 2014 年年报审计和 2014 年度内部控制审计工作的
汇报，审阅了公司 2014 年度审计报告、公司 2014 年度内部控制审计
报告，并同意将《公司 2014 年度审计报告》和《公司 2014 年度内部
控制审计报告》提交公司第五届董事会第十七次会议审议。
（二）监督及评估外部审计机构工作情况
2015 年 3 月 26 日，审计委员会第四次会议审议通过《关于聘请
公司 2015 年度审计机构的预案》，同意续聘信永中和为公司 2015 年
度报告审计机构及相关预计审计费用等聘用条款，并同意将该预案提
交公司董事会审议。
2015年10月30日，审计委员会与独立董事在海口召开与年审注
册会计师的见面会，就公司2015年年报审计工作计划与年审会计师
6
进行了讨论与沟通。公司年审会计师就总体审计计划（包括审计目
标、范围、时间、人员、策略、重要性水平等）、变化和挑战、特
别风险的评估及审计策略、审计内容与重点（包括审计思路、内部
控制审计、财务报表审计、信息系统审计）、沟通（包括与监管部
门沟通、与治理层/管理层的沟通）、提请关注的事项（包括救市
政策对公司的影响、博时基金的运营情况、深圳证监局提请关注的
事项）等几个方面汇报了公司2015年年报审计计划，重点介绍了外
部监管环境变化对公司2015年报审计工作带来的挑战、救市政策的
影响。与会董事就审计计划中提到的长期资产减值、会计师外部审
计与公司内部审计的结合、营业部抽样标准、项目组人员的独立性
等方面工作进行了充分讨论。会议同意信永中和提交的公司2015年
报审计工作计划。
审计委员会认为，信永中和在为公司提供财务报表审计和各项专
项审计服务工作中，遵循独立、客观、公正的执业准则，很好地履行
了双方签订的业务约定书所规定的责任与义务。
（三）对公司内部审计工作指导情况
2015 年 3 月 26 日、6 月 4 日、8 月 17 日、10 月 30 日，审计委
员会第四、六、七、八次会议分别听取了公司 2014 年度内部审计工
作总结及 2015 年度内部审计工作计划、公司 2015 年 1 至 4 月内部审
计工作、公司 2015 年中期内部审计工作和公司 2015 年第三季度内部
审计工作及公司 2007－2014 年历史审计发现风险分析的汇报。
审计委员会对公司内部审计工作给予充分肯定，认为公司内部审
7
计工作作风扎实，审计方法，包括审计技术科学高效，做了大量卓有
成效的工作。
（四）审阅公司财务报告并发表意见情况
2015 年 3 月 26 日，审计委员会第四次会议审议通过《公司 2014
年度审计报告》，认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。同意
将该报告提交公司第五届董事会第十七次会议审议。
2015 年 4 月 24 日、8 月 17 日、10 月 30 日审计委员会第五、七、
九次会议分别审议通过公司 2015 年第一季度财务报表、公司 2015 年
半年度财务报表、公司 2015 年第三季度财务报表，同意将上述报表
提交公司董事会审议。
（五）对公司内部控制有效性的评估
通过对公司内部控制情况的了解和调查，在认真审阅董事会《公
司 2015 年度内部控制评价报告》和信永中和出具的《公司 2015 年度
内部控制审计报告》的基础上，审计委员会认为：公司已根据《公司
法》、《证券公司内部控制指引》、《上市公司内部控制指引》等有
关要求以及公司的实际情况，设计并建立了适当的内部控制制度。公
司的内部控制机制覆盖了公司所有业务、职能部门、分支机构及人员，
贯穿了公司所有业务流程。公司内部控制组织架构健全且有效发挥了
各自的职能。公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的内部控制，不存在重大
8
缺陷。
四、总体评价
报告期内，审计委员会各位委员严格按照《上海证券交易所上市
公司董事会审计委员会运作指引》、《公司章程》、《公司董事会审
计委员会工作规则》、《公司董事会审计委员会年报工作规程》等有
关规定，按时出席各次会议，在监督及评估外部审计机构、指导内部
审计工作、审阅公司财务报告并对其发表意见、内部控制有效性评估
等方面建言献策，为提高公司治理水平做出了积极贡献。
董事会审计委员会委员：
徐华、华立、黄坚、丁慧平、杨钧
9
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