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梅花生物：审计报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-03-01 00:00:00
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梅花生物科技集团股份有限公司

审计报告

大华审字[2016]001392 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

梅花生物科技集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目 录 页 次

一、 审计报告 1-2

二、 已审财务报表

合并资产负债表 3-4

合并利润表 5

合并现金流量表 6

合并股东权益变动表 7-8

母公司资产负债表 9-10

母公司利润表 11

母公司现金流量表 12

母公司股东权益变动表 13-14

财务报表附注 15-102

审 计 报 告

大华审字[2016]001392号

梅花生物科技集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的梅花生物科技集团股份有限公司(以下简称梅花生物公

司)财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年

度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益

变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是梅花生物公司管理层的责任，这种责任包括：

（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设

计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按

照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则

要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重

大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证

据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的

财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报

表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括

1

评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报

表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

基础。

三、审计意见

我们认为，梅花生物公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了梅花生物公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务

状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

中国北京 中国注册会计师：

二〇一六年二月二十九日

2

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注六 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 注释 1 1,094,089,150.34 1,410,780,531.53

以公允价值计量且其变动计

-

入当期损益的金融资产 -

衍生金融资产 -

-

应收票据 注释 2 144,184,866.16 81,435,784.69

应收账款 注释 3 324,620,299.93 384,090,179.14

预付款项 注释 4 628,038,862.31 1,189,058,406.22

应收利息 -

-

应收股利 -

-

其他应收款 注释 5 808,360,744.76 505,727,015.91

存货 注释 6 1,275,533,714.47 1,917,060,383.40

划分为持有待售的资产 -

-

一年内到期的非流动资产 -

-

其他流动资产 注释 7 751,579,514.28 473,086,939.60

流动资产合计 5,026,407,152.25 5,961,239,240.49

非流动资产：

可供出售金融资产 注释 8 292,619,754.00 157,000,000.00

持有至到期投资 -

-

长期应收款 -

-

长期股权投资 注释 9 73,604,279.69 76,615,704.68

投资性房地产 -

-

固定资产 注释 10 11,508,669,076.44 11,797,980,303.72

在建工程 注释 11 202,729,608.84 1,042,351,913.38

工程物资 注释 12 6,356,572.06 8,887,733.74

固定资产清理 -

-

生产性生物资产 -

-

油气资产 -

-

无形资产 注释 13 759,159,385.19 865,500,541.28

开发支出 -

-

商誉 注释 14 143,173,700.39 433,524,530.32

长期待摊费用 -

-

递延所得税资产 注释 15 9,223,215.42 28,551,732.16

其他非流动资产 注释 16 147,553,992.57 230,021,545.28

非流动资产合计 13,143,089,584.60 14,640,434,004.56

资产总计 18,169,496,736.85 20,601,673,245.05

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：孟庆山 主管会计工作负责人：李勇刚 会计机构负责人：王爱玲

3

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额

流动负债：

短期借款 注释 17 1,516,155,546.79 5,011,769,533.28

以公允价值计量且其变动计入

-

当期损益的金融负债 -

衍生金融负债 - -

应付票据 注释 18 24,000,000.00 43,000,000.00

应付账款 注释 19 724,251,505.53 867,949,855.60

预收款项 注释 20 477,568,647.91 372,200,472.73

应付职工薪酬 注释 21 85,244,007.34 59,444,446.79

应交税费 注释 22 46,855,815.24 46,019,214.45

应付利息 注释 23 62,241,091.55 139,428,338.31

应付股利 -

-

其他应付款 注释 24 523,295,195.05 833,076,221.63

划分为持有待售的负债 -

-

一年内到期的非流动负债 注释 25 704,549,840.00 3,905,095,662.44

其他流动负债 注释 26 2,279,097,151.89

-

流动负债合计 6,443,258,801.30 11,277,983,745.23

非流动负债：

长期借款 注释 27 - 853,361,100.00

应付债券 注释 28 2,982,674,871.53

-

其中：优先股 -

-

其中：永续债 - -

长期应付款 注释 29 20,000,000.00

-

长期应付职工薪酬 -

-

专项应付款 - -

预计负债 -

-

递延收益 注释 30 164,053,083.44 65,577,951.03

递延所得税负债 注释 15 - 22,734,163.18

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 3,166,727,954.97 941,673,214.21

负债合计 9,609,986,756.27 12,219,656,959.44

股东权益：

股本 注释 31 3,108,226,603.00 3,108,226,603.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 -

-

其中：永续债 -

-

资本公积 注释 32 2,242,451,490.53 2,240,485,918.58

减：库存股 -

-

其他综合收益 - -

专项储备 -

-

盈余公积 注释 33 251,942,321.38 224,074,848.34

未分配利润 注释 34 2,730,531,360.03 2,643,764,727.43

归属于母公司股东权益合计 8,333,151,774.94 8,216,552,097.35

少数股东权益 附注八（一）、2 226,358,205.64 165,464,188.26

股东权益合计 8,559,509,980.58 8,382,016,285.61

负债和股东权益总计 18,169,496,736.85 20,601,673,245.05

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：孟庆山 主管会计工作负责人：李勇刚 会计机构负责人：王爱玲

4

合并利润表

2015 年度

编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注六 本期金额 上期金额

一、营业总收入 注释 35 11,853,174,318.23 9,864,967,361.84

二、营业总成本 11,463,936,915.61 9,435,385,430.13

其中：营业成本 注释 35 9,443,768,173.69 7,790,066,425.79

营业税金及附加 注释 36 50,146,443.72 28,729,575.90

销售费用 注释 37 882,211,697.40 687,745,835.30

管理费用 注释 38 545,958,034.51 456,465,170.36

财务费用 注释 39 520,026,570.35 460,382,440.61

资产减值损失 注释 40 21,825,995.94 11,995,982.17

加：公允价值变动收益

- -

投资收益 注释 41 35,735,223.86 5,009,573.40

其中：对联营企业和合营企业的投资

(3,011,424.99) 16,935.64

收益

三、营业利润 424,972,626.48 434,591,505.11

加：营业外收入 注释 42 152,794,017.71 120,906,155.77

其中：非流动资产处置利得 501,965.08 1,174,461.57

减：营业外支出 注释 43 7,500,268.49 13,005,636.74

其中：非流动资产处置损失 2,320,067.77 12,034,961.63

四、利润总额 570,266,375.70 542,492,024.14

减：所得税费用 注释 44 124,719,020.43 36,149,630.69

五、净利润 445,547,355.27 506,342,393.45

归属于母公司股东的净利润 425,456,765.94 500,265,738.94

附注八（一）、

少数股东损益 2 20,090,589.33 6,076,654.51

六、其他综合收益的税后净额

- -

归属于母公司所有者的其他综合收益的税

后净额 - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

七、综合收益总额 445,547,355.27 506,342,393.45

归属于母公司股东的综合收益总额 425,456,765.94 500,265,738.94

归属于少数股东的综合收益总额 20,090,589.33 6,076,654.51

八、每股收益：

（一）基本每股收益 附注十五（二） 0.14 0.16

（二）稀释每股收益 附注十五（二） 0.14 0.16

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：孟庆山 主管会计工作负责人：李勇刚 会计机构负责人：王爱玲

5

合并现金流量表

2015 年度

编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注六 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 12,298,710,704.61 9,210,804,883.33

收到的税费返还 84,459,410.10 57,954,296.64

收到其他与经营活动有关的现金 注释 45 374,192,717.64 408,084,817.94

经营活动现金流入小计 12,757,362,832.35 9,676,843,997.91

购买商品、接受劳务支付的现金 6,741,658,939.73 7,303,998,094.88

支付给职工以及为职工支付的现金 750,842,055.55 635,225,982.73

支付的各项税费 519,665,611.11 251,395,268.00

支付其他与经营活动有关的现金 注释 45 1,301,157,449.04 1,079,646,920.39

经营活动现金流出小计 9,313,324,055.43 9,270,266,266.00

经营活动产生的现金流量净额 3,444,038,776.92 406,577,731.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金 200,000,000.00 -

取得投资收益收到的现金 38,746,648.85 4,992,637.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

14,486,284.00 51,049,762.82

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 注释 46 220,086,448.99 -

收到其他与投资活动有关的现金 注释 45 19,500,000.00 -

投资活动现金流入小计 492,819,381.84 56,042,400.59

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

450,838,536.69 511,612,345.89

现金

投资支付的现金 702,519,754.00 112,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 320,699,988.75

支付其他与投资活动有关的现金 注释 45 103,195,885.99 7,100,000.00

投资活动现金流出小计 1,256,554,176.68 951,412,334.64

投资活动产生的现金流量净额 (763,734,794.84) (895,369,934.05)

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 63,800,000.00 -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 63,800,000.00 -

取得借款收到的现金 13,539,974,563.16 10,776,916,799.14

收到其他与筹资活动有关的现金 注释 45 402,646,496.45 115,000,000.00

筹资活动现金流入小计 14,006,421,059.61 10,891,916,799.14

偿还债务支付的现金 16,040,136,597.16 9,413,681,182.18

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 840,171,511.31 803,251,136.46

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 注释 45 139,307,516.01 200,676,865.69

筹资活动现金流出小计 17,019,615,624.48 10,417,609,184.33

筹资活动产生的现金流量净额 (3,013,194,564.87) 474,307,614.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 18,981,245.18 16,926,752.63

五、现金及现金等价物净增加额 (313,909,337.61) 2,442,165.30

加：年初现金及现金等价物余额 559,553,015.97 557,110,850.67

六、期末现金及现金等价物余额 注释 46 245,643,678.36 559,553,015.97

企业法定代表人：孟庆山 主管会计工作负责人：李勇刚 会计机构负责人：王爱玲

6

合并股东权益变动表

编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 2015 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注六 本期金额

归属于母公司股东权益

专

其他权 减：库存 其他综 项

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计

益工具 股 合收益 储

备

一、上年年末余额 3,108,226,603.00 - 2,240,485,918.58 - - - 224,074,848.34 2,643,764,727.43 165,464,188.26 8,382,016,285.61

加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 3,108,226,603.00 - 2,240,485,918.58 - - - 224,074,848.34 2,643,764,727.43 165,464,188.26 8,382,016,285.61

三、本年增减变动金额 - - 1,965,571.95 - - - 27,867,473.04 86,766,632.60 60,894,017.38 177,493,694.97

（一）综合收益总额 - - - - - - - 425,456,765.94 20,090,589.33 445,547,355.27

（二）股东投入和减少股本 - - - - - - - - 63,800,000.00 63,800,000.00

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - 63,800,000.00 63,800,000.00

2．其他权益工具持有者投入股本 - - - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - 27,867,473.04 (338,690,133.34) - (310,822,660.30)

1．提取盈余公积 - - - - - - 27,867,473.04 (27,867,473.04) - -

2．对股东的分配 - - - - - - - (310,822,660.30) - (310,822,660.30)

3．其他 - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

4．结转重新计量设定受

益计划净负债

- - - - - - - - - -

或净资产所产生的变

动

5．其他 - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - -

（六）其他 - - 1,965,571.95 - - - - - (22,996,571.95) (21,031,000.00)

四、本年期末余额 3,108,226,603.00 - 2,242,451,490.53 - - - 251,942,321.38 2,730,531,360.03 226,358,205.64 8,559,509,980.58

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：孟庆山 主管会计工作负责人：李勇刚 会计机构负责人:王爱玲

7

合并股东权益变动表

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分 2015 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

归属于母公司股东权益 上期金额

其他权 减：库 其他综 专项储

项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计

益工具 存股 合收益 备

一、上年年末余额 3,108,226,603.00 - 2,240,485,918.58 - - - 178,950,228.74 2,499,446,268.39 - 8,027,109,018.71

加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 3,108,226,603.00 - 2,240,485,918.58 - - - 178,950,228.74 2,499,446,268.39 - 8,027,109,018.71

三、本年增减变动金额 - - - - - - 45,124,619.60 144,318,459.04 165,464,188.26 354,907,266.90

（一）综合收益总额 - - - - - - - 500,265,738.94 6,076,654.51 506,342,393.45

（二）股东投入和减少股本 - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入股本 - - - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - 45,124,619.60 (355,947,279.90) - (310,822,660.30)

1．提取盈余公积 - - - - - - 45,124,619.60 (45,124,619.60) - -

2．对股东的分配 - - - - - - - (310,822,660.30) - (310,822,660.30)

3．其他 - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

4．结转重新计量设定受益计划净负债

- - - - - - - - - -

或净资产所产生的变动

5．其他 - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - 159,387,533.75 159,387,533.75

四、本年期末余额 3,108,226,603.00 - 2,240,485,918.58 - - - 224,074,848.34 2,643,764,727.43 165,464,188.26 8,382,016,285.61

企业法定代表人：孟庆山 ： 主管会计工作负责人：李勇刚 会计机构负责人：王爱玲

8

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注十四 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 325,973,075.89 325,483,860.79

以公允价值计量且其变动计入当期

- -

损益的金融资产

衍生金融资产 - -

应收票据 81,064,889.93 17,151,070.98

应收账款 注释 1 196,133,541.21 180,327,599.35

预付款项 84,802,683.28 809,763,519.50

应收利息 - -

应收股利 300,000,000.00 300,000,000.00

其他应收款 注释 2 3,768,919,795.18 7,038,656,760.20

存货 48,416,488.59 429,976,073.97

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 206,735,280.80 51,402,539.65

流动资产合计 5,012,045,754.88 9,152,761,424.44

非流动资产：

可供出售金融资产 258,619,754.00 157,000,000.00

持有至到期投资 - -

长期应收款 3,040,807,796.06 -

长期股权投资 注释 3 5,417,882,179.69 5,414,615,704.68

投资性房地产 - -

固定资产 194,448,151.20 212,086,216.37

在建工程 - -

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 89,368,802.96 42,751,078.98

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 - -

递延所得税资产 1,403,615.80 1,681,310.17

其他非流动资产 - 200,000,000.00

非流动资产合计 9,002,530,299.71 6,028,134,310.20

资产总计 14,014,576,054.59 15,180,895,734.64

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：孟庆山 主管会计工作负责人：李勇刚 会计机构负责人：王爱玲

9

母公司资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益 附注十四 期末余额 期初余额

流动负债：

短期借款 900,000,000.00 2,115,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

- -

当期损益的金融负债

衍生金融负债 - -

应付票据 151,000,000.00 43,000,000.00

应付账款 311,366,548.47 1,953,965,038.69

预收款项 374,718,200.54 287,516,184.57

应付职工薪酬 6,572,220.61 3,777,892.97

应交税费 21,204,956.69 13,367,869.02

应付利息 55,427,233.83 129,562,019.97

应付股利 - -

其他应付款 983,953,907.09 178,521,639.91

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 400,000,000.00 3,895,095,662.44

其他流动负债 1,698,716,618.66 -

流动负债合计 4,902,959,685.89 8,619,806,307.57

非流动负债：

长期借款 - 400,000,000.00

应付债券 2,982,674,871.53 -

其中：优先股 - -

其中：永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 2,982,674,871.53 400,000,000.00

负债合计 7,885,634,557.42 9,019,806,307.57

股东权益：

股本 3,108,226,603.00 3,108,226,603.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

其中：永续债 - -

资本公积 2,208,701,622.94 2,208,701,622.94

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 251,942,321.38 224,074,848.34

未分配利润 560,070,949.85 620,086,352.79

股东权益合计 6,128,941,497.17 6,161,089,427.07

负债和股东权益总计 14,014,576,054.59 15,180,895,734.64

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：孟庆山 主管会计工作负责人：李勇刚 会计机构负责人：王爱玲

10

母公司利润表

2015 年度

编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注十

项目 本期金额 上期金额

四

一、营业收入 注释 4 7,751,827,363.23 6,111,989,522.44

减：营业成本 注释 4 7,150,333,236.17 5,479,809,507.92

营业税金及附加 8,211,780.93 4,831,438.77

销售费用 547,371,720.36 386,197,423.14

管理费用 118,949,304.36 111,603,827.34

财务费用 (7,510,185.13) 2,550,883.61

资产减值损失 (1,802,568.33) 4,564,331.12

加：公允价值变动收益

- -

投资收益 注释 5 325,690,312.51 303,411,177.08

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (3,011,424.99) 16,935.64

二、营业利润 261,964,387.38 425,843,287.62

加：营业外收入 21,344,968.40 27,026,561.05

其中：非流动资产处置利得 9,932.63 8,439.65

减：营业外支出 4,356,931.01 3,296,188.12

其中：非流动资产处置损失 3,483.09 3,192,064.05

三、利润总额 278,952,424.77 449,573,660.55

减：所得税费用 277,694.37 (1,672,535.49)

四、净利润 278,674,730.40 451,246,196.04

五、其他综合收益的税后净额

- -

六、综合收益总额 278,674,730.40 451,246,196.04

七、每股收益：

（一）基本每股收益

- -

（二）稀释每股收益

- -

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：孟庆山 主管会计工作负责人：李勇刚 会计机构负责人：王爱玲

11

母公司现金流量表

2015 年度

编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注十四 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 7,963,840,363.71 5,667,276,490.49

收到的税费返还 5,220,891.06 -

收到其他与经营活动有关的现金 6,415,375,406.39 5,105,968,942.56

经营活动现金流入小计 14,384,436,661.16 10,773,245,433.05

购买商品、接受劳务支付的现金 7,606,999,922.83 4,646,660,582.72

支付给职工以及为职工支付的现金 56,307,780.68 44,268,754.48

支付的各项税费 77,538,455.56 58,190,112.80

支付其他与经营活动有关的现金 5,683,195,687.58 7,262,953,512.25

经营活动现金流出小计 13,424,041,846.65 12,012,072,962.25

经营活动产生的现金流量净额 960,394,814.51 (1,238,827,529.20)

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金 200,000,000.00 39,783,570.18

取得投资收益收到的现金 328,701,737.50 301,417,846.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

13,395,000.00 40,780,262.57

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 -

投资活动现金流入小计 542,096,737.50 381,981,679.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

33,214,431.39 3,364,422.00

现金

投资支付的现金 303,097,654.00 464,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - 7,100,000.00

投资活动现金流出小计 336,312,085.39 474,464,422.00

投资活动产生的现金流量净额 205,784,652.11 (92,482,742.91)

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 10,897,645,603.28 5,749,782,644.18

收到其他与筹资活动有关的现金 9,643,432,583.38 4,812,491,648.00

筹资活动现金流入小计 20,541,078,186.66 10,562,274,292.18

偿还债务支付的现金 11,312,645,603.28 4,974,782,644.18

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 733,990,659.02 662,732,311.20

支付其他与筹资活动有关的现金 9,625,175,540.95 3,710,456,468.00

筹资活动现金流出小计 21,671,811,803.25 9,347,971,423.38

筹资活动产生的现金流量净额 (1,130,733,616.59) 1,214,302,868.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 91,905.07 -

五、现金及现金等价物净增加额 35,537,755.10 (117,007,403.31)

加：年初现金及现金等价物余额 42,198,920.79 159,206,324.10

六、期末现金及现金等价物余额 77,736,675.89 42,198,920.79

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：孟庆山 会计工作负责人：李勇刚 会计机构负责人：王爱玲

12

母公司股东权益变动表

编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 2015 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注十四 本期金额

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额 3,108,226,603.00 - 2,208,701,622.94 - - - 224,074,848.34 620,086,352.79 6,161,089,427.07

加：会计政策变更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - -

二、本年年初余额 3,108,226,603.00 - 2,208,701,622.94 - - - 224,074,848.34 620,086,352.79 6,161,089,427.07

三、本年增减变动金额 - - - - - - 27,867,473.04 (60,015,402.94) (32,147,929.90)

（一）综合收益总额 - - - - - - - 278,674,730.40 278,674,730.40

（二）股东投入和减少股本 - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入股本 - - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - 27,867,473.04 (338,690,133.34) (310,822,660.30)

1．提取盈余公积 - - - - - - 27,867,473.04 (27,867,473.04) -

2．对股东的分配 - - - - - - - (310,822,660.30) (310,822,660.30)

3．其他 - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

4．结转重新计量设定受益计划净负债

- - - - - - - - -

或净资产所产生的变动

5．其他 - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - -

四、本年期末余额 3,108,226,603.00 2,208,701,622.94 251,942,321.38 560,070,949.85 6,128,941,497.17

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：孟庆山 主管会计工作负责人：李勇刚 会计机构负责人：王爱玲

13

母公司股东权益变动表

2015 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 上期金额

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额 3,108,226,603.00 - 2,208,701,622.94 - - - 178,950,228.74 524,787,436.65 6,020,665,891.33

加：会计政策变更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - -

二、本年年初余额 3,108,226,603.00 - 2,208,701,622.94 - - - 178,950,228.74 524,787,436.65 6,020,665,891.33

三、本年增减变动金额 - - - - - - 45,124,619.60 95,298,916.14 140,423,535.74

（一）综合收益总额 - - - - - - - 451,246,196.04 451,246,196.04

（二）股东投入和减少股本 - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入股本 - - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - 45,124,619.60 (355,947,279.90) (310,822,660.30)

1．提取盈余公积 - - - - - - 45,124,619.60 (45,124,619.60) -

2．对股东的分配 - - - - - - - (310,822,660.30) (310,822,660.30)

3．其他 - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

4．结转重新计量设定受益计划净负债

- - - - - - - - -

或净资产所产生的变动

5．其他 - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - -

四、本年期末余额 3,108,226,603.00 - 2,208,701,622.94 - - - 224,074,848.34 620,086,352.79 6,161,089,427.07

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：孟庆山 主管会计工作负责人： 李勇刚 会计机构负责人：王爱玲

14

梅花生物科技集团股份有限公司

2015 年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

梅花生物科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为五洲明珠股

份有限公司（以下简称“五洲明珠”），并于 1995 年 2 月 17 日在上海证券交易所上市，后

吸收合并原梅花生物科技集团股份有限公司（以下简称“原梅花集团”）名称由“五洲明珠

股份有限公司”更名为“梅花生物科技集团股份有限公司”，于 2011 年 3 月 3 日完成工商

变更登记，现企业法人营业执照号为 540000400000032。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2015 年 12 月 31 日，本

公司累计股本总数 3,108,226,603 股，注册资本为 3,108,226,603.00 元，注册地址：拉萨

市金珠西路 189 号，实际控制人为：孟庆山。

原梅花集团原名河北梅花味精集团有限公司，是由自然人孟庆山、杨维永、胡继军出资

组建，并于 2002 年 4 月 23 日取得河北省工商行政管理局核发的 131081000002308 号《企业

法人营业执照》。

五洲明珠是以成都西藏饭店、西藏自治区信托投资公司、西藏兴藏实业开发公司为发起

人，于 1995 年 1 月 6 日向社会公众公开发行股票 3,000 万股，以募集方式设立的股份有限

公司。1995 年 2 月 9 日，五洲明珠在西藏自治区拉萨市注册登记，企业法人营业执照号为

5400001000327，股本总额为 7,300 万股。同年 2 月 17 日经中国证监会批准本公司社会公众

股在上海证券交易所上市流通，股票代码为 600873。

1995 年 8 月 12 日，本公司股东大会审议通过的《股利分配方案》，于 1995 年 8 月 21

日实施了向全体股东每 10 股送 3 股股票的 1994 年度分配方案。此次分配以 7,300 万股为基

数，共分配 2,190 万股，分配后本公司股本总数达到 9,490 万股。

1996 年 12 月 19 日，本公司召开 1996 年临时股东大会审议通过《配股方案》，于 1997

年 8 月 12 日实施了向全体股东每 10 股配 3 股股票的配股方案。此次配股以 9,490 万股为基

数，共配售 13,336,603 股（其中包括转配股 1,436,603 股），配股完成后本公司股本总数

达到 108,236,603 股。

2003 年 2 月 16 日，山东五洲投资集团有限公司及潍坊渤海实业有限公司分别与西藏自

治区国有资产经营公司（其所持股份由西藏自治区国有资产管理局无偿划转所得）签订国有

股权转让协议，山东五洲投资集团有限公司受让西藏自治区国有资产经营公司所持有的本公

司国有法人股 27,102,445 股，占本公司总股本的 25.04%，成为本公司第一大股东；潍坊渤

15

海实业有限公司受让 21,535,555 股，占本公司总股本的 19.90%。以上股权转让于 2003 年 5

月 29 日经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权函【2003】25 号”文件正式批准。2003

年 8 月 11 日，本公司与山东五洲投资集团有限公司、山东五洲电气股份有限公司签署《资

产置换协议》，实施重大资产置换，该次置换完成后，股本总额未发生变化。

2006 年 5 月 22 日，本公司召开“股权分置改革相关股东会议”，审议通过了公司股权

分置改革方案，公司全体非流通股东向全体流通股东每 10 股送 2.8 股。公司于 2006 年 6

月 2 日完成了上述股权分置改革方案的实施。

2010 年 12 月 22 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1888 号《关于核准五洲

明珠股份有限公司重大资产出售及以新增股份吸收合并梅花生物科技集团股份有限公司的

批复》文核准，本公司向原梅花集团发行 900,000,000 股人民币普通股用于购买其所有股

东享有的全部股东权益。2010 年 12 月 24 日，立信大华会计师事务所有限公司为本次股本

变更出具了立信大华验字[2010]200 号《验资报告》。2010 年 12 月 31 日，本公司取得了《中

国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券变更登记证明》，本公司证券登记股本为

1,008,236,603 股。

2011 年 3 月 28 日，公司 2010 年年度股东大会审议通过实施资本公积转增股本方案，

以 1,008,236,603 股为基础，每 10 股转增 16.861 股，转增完成后公司总股本为

2,708,236,603 股。2011 年 4 月 12 日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公

司完成股份变动登记，本公司证券登记股本为 2,708,236,603 股。

根据本公司 2011 年 4 月 22 日第六届董事会第五次会议决议、2012 年 2 月 22 日第六届

董事会第十四次会议决议、2012 年 3 月 22 日召开的 2011 年年度股东大会决议和修改后章

程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可字[2012]1262 号文《关于核准梅花生物

科技集团股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意公司非公开发行不超过人民币

普通股（A 股）4 亿股。本公司于 2013 年 3 月 26 日向特定对象非公开发行人民币普通股(A

股)399,990,000 股，本次发行完成后公司总股本为 3,108,226,603 股。2013 年 3 月 29 日，

本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理登记托管手续。

(二)行业性质

本公司属食品制造业。

(三)经营范围

公司营业范围为：生产味精[谷氨酸钠(99%味精)]，预包装食品的批发兼零售。一般经

营项目：对氨基酸系列产品、生物多糖系列产品、饲料添加剂系列产品、添加剂预混合饲料、

鸡精、变性淀粉、饴糖、葡萄糖、食用植物油、单一饲料、谷氨酰胺、肌醇、菲汀、调味品、

调味汤料、呈味核苷酸二钠、纳他霉素、5-肌苷酸二钠、5-鸟苷酸二钠、黄原胶、化工原料、

16

鸟苷、香精香料的投资；货物进出口、技术进出口。

(四)公司业务性质和主要经营活动

本公司属食品制造业，氨基酸系列产品、味精、谷氨酸等产品的生产和销售。

(五)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 2 月 29 日批准报出。

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体包括母公司在内的主体共 15 户，除母公司外具体包

括：

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）

通辽梅花生物科技有限公司 全资子公司 一级公司 100 100

通辽绿农生化工程有限公司 全资子公司 二级公司 100 100

廊坊梅花生物科技有限公司 全资子公司 一级公司 100 100

新疆梅花氨基酸有限责任公司 全资子公司 一级公司 100 100

梅花集团（额敏）氨基酸有限公司 全资子公司 一级公司 100 100

廊坊梅花生物技术开发有限公司 全资子公司 一级公司 100 100

廊坊梅花调味食品有限公司 全资子公司 一级公司 100 100

梅花集团国际贸易（香港）有限公司 全资子公司 一级公司 100 100

拉萨梅花生物投资控股有限公司 全资子公司 一级公司 100 100

通辽建龙制酸有限公司 全资子公司 二级公司 100 100

通辽市通德淀粉有限公司 全资子公司 二级公司 100 100

大连汉信生物制药有限公司 全资子公司 二级公司 100 100

山西广生医药包装股份有限公司 控股子公司 二级公司 50.1342 50.1342

山西广生胶囊有限公司 控股子公司 三级公司 100 100

1．本期不再纳入合并范围的子公司通过股权转让方式丧失控制权的经营实体

名称 变更原因

大连汉信生物制药有限公司 丧失控制权

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

三、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》

和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合

称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开

17

发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，

编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生

重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终

控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并

中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对

价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收

益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初

始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

18

价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合

并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其

他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处

置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复

核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股

权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新

增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益

法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则

核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投

资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公

允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于

发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交

易的从权益中扣减。

(五)合并财务报表的编制方法

1．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的

单独主体）均纳入合并财务报表。

2．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现

19

金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合

并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角

度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公

司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其

财务报表进行调整：

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的

期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最

终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权

投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债

表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的

被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面

价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关

20

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计

量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投

资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项

作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交

易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权

之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在

丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资

本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

21

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，

调整留存收益。

(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通

常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依

赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经

营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投

出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，

本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符

合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确

22

认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同

经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发

生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形

成的汇兑差额计入其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项

目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他

综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外

币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他

原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分

相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营

企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营

的比例转入处置当期损益。

(九)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

23

1．金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合

取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可

供出售金融资产；其他金融负债等。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期

采用短期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量

且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流

量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生

工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公

允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始

确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收

益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确

认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在

24

活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款

等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行

初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力

持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利

息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利

息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保

持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至

到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投

资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入

其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，

遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场

利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件

所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他

金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将

取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损

失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可

供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损

益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

25

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止

确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

金融负债。

4．金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公

司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，

26

以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场

交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技

术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他

信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特

征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数

据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、

担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其

中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成

本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；

若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%

的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销

金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非

该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证

27

券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具

的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入

其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该

转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观

上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对

于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值

损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条

件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十)应收款项

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：

单项金额重大的具体标准为：金额在 100 万元以上（含）。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流

量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款

项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一

起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组

合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

28

确定组合的依据：

组合名称 计提方法 确定组合的依据

本公司纳入合并范围内的关联方往来款不存在坏账

合并范围内关联方组合 不计提坏账准备

情况，不计提坏账准备

根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府

无风险组合 不计提坏账准备

部门的款项

包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的

账龄分析法组合 账龄分析法 历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应

收款项的账龄进行信用风险组合分类

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 5.00 5.00

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 30.00 30.00

3－4 年 50.00 50.00

4－5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额

进行计提。

(十一)存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、在产品、

库存商品等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出

时按移动加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加

29

工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将

要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同

或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于

销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二)长期股权投资

1．投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（四）同一控制下和

非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣

减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成

本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成

30

本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，

本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账

面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，

调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合

营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵

销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面

价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担

的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的

顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实

施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定

的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成

31

本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以

及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面

价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照

原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资

时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转

入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同

控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用

32

权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权

益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不

能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差

额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控

制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有

子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益。

33

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大

影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参

与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权

利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该

单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额

相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合

考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或

类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技

术资料。

(十三)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口

关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产

的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的

必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但

合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延

期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支

付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损

益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准

备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧

34

额。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并

在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数

存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 20-40 年

房屋及建筑物 年限平均法 5.00 2.375-9.50

构筑物 10-20 年

机器设备 年限平均法 5-20 年 5.00 4.75-19.00

运输设备 年限平均法 5年 5.00 19.00

办公及其他设备 年限平均法 5年 5.00 19.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固

定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值

两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续

费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租

赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理

35

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确

定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的

期间内计提折旧。

(十四)在建工程

1．在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用

状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资

本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资

产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本

调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十五)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合

资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

36

产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额，调整每期利息金额。

(十六)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使

用权、软件、专利权、专有技术权、注册商标、药品注册批件等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

37

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确

定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿

命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50 年 土地使用证

软件 10 年 合同约定、税法规定

专利权、专有技术权 10-15 年 受益期限

专利使用许可权 4.75 年 受益期限

注册商标 10 年 受益期限

药品注册批件 15 年 受益期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数

存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

38

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开

发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十七)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在

减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的

账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资

产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益

的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与

商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组

合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对

包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账

面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(十八)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全

部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，

39

将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费

用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系

后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基

本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计

算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员

工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计

福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计

入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产

成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入

当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合

收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建

议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工

的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定

的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会

保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支

付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相

关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳

的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标

准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期

间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长

40

期职工福利，在资产负债表日根据使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产

生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(十九)预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估

计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则

最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结

果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额

确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十)收入

1．销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关

的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销

售收入实现。

本公司国内销售以发出商品经客户接收后，作为收入确认时点，出口销售以发出商品

装船离岸时作为收入确认时点。

2．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况

确定让渡资产使用权收入金额：

41

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十一)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作

为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产

相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关

的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收

益/营业外收入项目注释。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的

政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照

名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入

营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取

得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

42

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时

具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣

亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包

括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递

延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所

得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十三)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

本报告期重要会计政策未发生变更。

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

43

五、税项

(一)公司主要税种和税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、13%、6%

营业税* 应税营业额 5%

城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%

企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%

房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2%

教育费附加 实缴流转税税额 3%

地方教育费附加 实缴流转税税额 2%

*拉萨梅花生物投资控股有限公司主要业务范围是对外投资、投资管理，应纳流转税为营业税，税率为

5%。

不同纳税主体企业所得税税率说明：

公司名称 税率 备注

本公司* 15%、25% 见（二）税收优惠

廊坊梅花生物科技有限公司 25%

廊坊梅花调味食品有限公司 25%

廊坊梅花生物技术开发有限公司 25%

通辽梅花生物科技有限公司 15% 见（二）税收优惠

通辽建龙制酸有限公司 25%

通辽绿农生化工程有限公司 25%

通辽市通德淀粉有限公司 25%

新疆梅花氨基酸有限责任公司 15% 见（二）税收优惠

梅花集团（额敏）氨基酸有限公司 25%

梅花集团国际贸易（香港）有限公司** 16.5%

拉萨梅花生物投资控股有限公司 15% 见（二）税收优惠

大连汉信生物制药有限公司 15% 见（二）税收优惠

山西广生医药包装股份有限公司 25%

山西广生胶囊有限公司 25%

*本公司霸州分公司企业所得税税率为 25%。

**本公司之子公司梅花集团国际贸易（香港）有限公司系在香港登记署登记成立的全资子公司，利得

税税率为 16.5%。

44

(二)税收优惠政策及依据

1．所得税优惠

本公司及下属子公司拉萨梅花生物投资控股有限公司注册地均在西藏自治区拉萨市，

根据西藏自治区人民政府藏政发[2014]51 号《西藏自治区企业所得税政策实施办法》通知，

西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率，2015 年 1 月 1 日起

至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。

本公司下属子公司通辽梅花生物科技有限公司根据财税[2011]58 号于《关于深入实施

西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月

31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。

本公司下属子公司新疆梅花氨基酸有限责任公司根据《中华人民共和国企业所得税法》

及其实施条例的有关规定、《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财

税[2011]58 号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公

告》（2012 年第 12 号）、及新疆维吾尔族自治区国家税务局关于发布《企业所得税税收优

惠管理办法》的公告（新国税发[2012]8 号）、《自治区国家税务局关于贯彻落实西部大开

发战略有关企业所得税问题的公告》（2012 年第 2 号）的规定，可享受促进西部大开发所

得税税收优惠政策。新疆维吾尔自治区五家渠国家税务局受理新疆梅花氨基酸有限责任公司

2015 年度企业所得税优惠减按 15%征收备案登记，于次年企业所得税汇算清缴前进行。

本公司下属子公司大连汉信生物制药有限公司 2015 年 9 月 21 日继续认定取得《高新技

术企业证书》，有效期为三年。根据大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家

税务局和大连市地方税务局大科高发[2013]25 号文件，大连汉信生物制药有限公司自高新

技术企业自认定当年起依照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共

和国税收征收管理法》及其实施细则等有关规定，享受企业所得税减按 15%申报缴纳。

2．其他税费优惠

本公司下属子公司新疆梅花氨基酸有限责任公司经五家渠地方税务局五地税通[2013]

税务事项通知书批复自 2011 年 7 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日期间的城镇土地使用税免征，

2012 年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日期间的房产税免征。

45

六、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1．货币资金

项目 期末余额 期初余额

库存现金 211,494.19 3,647,872.07

银行存款 245,432,184.17 555,905,143.90

其他货币资金 848,445,471.98 851,227,515.56

合计 1,094,089,150.34 1,410,780,531.53

1.截至 2015 年 12 月 31 日止，受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票保证金 3,000,000.00 7,000,000.00

用于质押的银行存款 467,209,071.98 667,942,575.56

保函保证金 378,236,400.00 176,284,940.00

合计 848,445,471.98 851,227,515.56

(1)截止期末，本公司以人民币 3,000,000.00 元作为保证金提供质押担保，在中国建

设银行股份有限公司榆社支行开具银行承兑票据 3,000,000.00 元，期限为 2015 年 12 月 9

日 至 2016 年 6 月 9 日。

(2)截止期末，本公司子公司通辽梅花生物科技有限公司以定期存款人民币

290,000,000.00 元作质押，取得中国银行股份有限公司廊坊市开发区支行借款

46,900,000.00 美元，折人民币 304,549,840.00 元，到期日为 2016 年 2 月 17 日；以定期

存款人民币 73,254,920.91 元作为质押，取得中国建设银行股份有限公司通辽分行营业部借

款 11,439,292.04 美元，折人民币 74,282,186.79 元，到期日为 2016 年 2 月 29 日；本公司

子公司新疆梅花氨基酸有限责任公司以定期存款 16,008,708.74 美元折合人民币

103,954,151.07 元作为质押，取得兴业银行股份有限公司廊坊分行借款 15,200,000.00 美

元，折人民币 98,702,720.00 元，到期日为 2016 年 2 月 16 日。

(3)截止期末，本公司以人民币 48,236,400.00 元作为中国工商银行股份有限公司霸州

支行开具保函的保证金，取得保函金额为欧元 36,000,000.00 元，到期日为 2016 年 5 月 11

日；本公司以人民币 100,000,000.00 元作为招商银行股份有限公司深圳中心城支行开具保

函的保证金，取得保函金额为人民币 200,000,000.00 元，到期日 2016 年 7 月 26 日；本公

司以人民币 100,000,000.00 元作为招商银行股份有限公司深圳中心城支行开具保函的保证

金，取得保函金额为人民币 200,000,000.00 元，到期日 2016 年 9 月 19 日；本公司子公司

通辽梅花生物科技有限公司以定期存款人民币 130,000,000.00 元作为开具保函的保证金，

该保证金保函到期日为 2016 年 1 月 6 日，为梅花集团国际贸易（香港）有限公司从星展银

46

行（中国）有限公司新加坡支行取得借款 20,000,000.00 美元，折人民币 129,872,000.00

元，该借款到期日为 2015 年 12 月 31 日。

2.受限制的其他货币资金已从现金流量表期末现金及现金等价物余额中扣除。

注释2．应收票据

1．应收票据的分类

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 144,184,866.16 81,435,784.69

商业承兑汇票 --- ---

合计 144,184,866.16 81,435,784.69

2．期末公司已质押的应收票据

项目 期末已质押金额

银行承兑汇票 21,000,000.00

商业承兑汇票 ---

合计 21,000,000.00

截止期末，本公司以应收票据 21,000,000.00 元质押给平安银行股份有限公司天津红

桥支行作以开具 21,000,000.00 元应付票据，详见附注六、注释 18。

3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 477,646,225.69 ---

商业承兑汇票 --- ---

合计 477,646,225.69 ---

4．期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5．应收票据期末比期初增加 62,749,081.47 元，增加比例为 77.05%，主要系本期银行

承兑汇票增加，导致期末余额增加。

47

注释3．应收账款

1．应收账款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

--- --- --- --- ---

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

342,873,865.41 100.00 18,253,565.48 5.32 324,620,299.93

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独

--- --- --- --- ---

计提坏账准备的应收账款

合计 342,873,865.41 100.00 18,253,565.48 5.32 324,620,299.93

续：

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

--- --- --- --- ---

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

408,675,270.99 100.00 24,585,091.85 6.02 384,090,179.14

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独

--- --- --- --- ---

计提坏账准备的应收账款

合计 408,675,270.99 100.00 24,585,091.85 6.02 384,090,179.14

应收账款分类的说明：

（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 331,410,762.67 16,570,538.13 5.00

1－2 年 9,114,401.46 911,440.15 10.00

2－3 年 2,198,044.68 659,413.40 30.00

3－4 年 64,427.60 32,213.80 50.00

4－5 年 31,345.00 25,076.00 80.00

5 年以上 54,884.00 54,884.00 100.00

合计 342,873,865.41 18,253,565.48 5.32

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,115,474.97 元；本期转回坏账准备 6,262,525.66 元；处置子

公司转出坏账准备 1,682,848.74 元。

48

3．本报告期实际核销的应收账款

项目 核销金额

实际核销的应收账款 501,626.94

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备

期末余额前五名应收账款汇总 93,941,953.03 27.40 4,697,097.65

5．本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

6．期末应收账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项及

其他关联方款项。

注释4．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 624,154,783.80 99.38 1,187,926,995.86 99.90

1至2年 3,325,314.44 0.53 789,876.72 0.07

2至3年 230,187.93 0.04 341,533.64 0.03

3 年以上 328,576.14 0.05 --- ---

合计 628,038,862.31 100.00 1,189,058,406.22 100.00

2．期末本公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称 期末金额 占预付款项总额的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总 346,639,194.83 55.19

4．期末预付关联方新疆招商梅花物流有限公司代储玉米款 56,791,624.42 元，账龄为

1 年以内，占预付款项总额为 9.04%，详见附注十.关联方及关联交易(五).5（1）。

5．预付款项期末比期初减少 561,019,543.91 元，减少比例为 47.18%，主要为本公司

子公司通辽梅花生物科技有限公司、新疆梅花氨基酸有限责任公司预付竞拍玉米款、代储

玉米款减少。

49

注释5．其他应收款

1．其他应收款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

--- --- --- --- ---

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

817,410,104.79 100.00 9,049,360.03 1.11 808,360,744.76

账准备的其他应收款

(1)按账龄分析法 94,185,104.79 11.52 9,049,360.03 9.61 85,135,744.76

(2) 无风险组合 723,225,000.00 88.48 --- --- 723,225,000.00

单项金额虽不重大但单独计

--- --- --- --- ---

提坏账准备的其他应收款

合计 817,410,104.79 100.00 9,049,360.03 1.11 808,360,744.76

续：

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

2,605,197.98 0.50 2,605,197.98 100.00 ---

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

514,636,057.37 99.50 8,909,041.46 1.73 505,727,015.91

账准备的其他应收款

(1)按账龄分析法 101,014,568.25 19.53 8,909,041.46 8.82 92,105,526.79

(2) 无风险组合 413,621,489.12 79.97 --- --- 413,621,489.12

单项金额虽不重大但单独计

--- --- --- --- ---

提坏账准备的其他应收款

合计 517,241,255.35 100.00 11,514,239.44 2.23 505,727,015.91

其他应收款分类的说明：

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 71,270,306.23 3,563,515.31 5.00

1－2 年以内 11,010,372.98 1,101,037.30 10.00

2－3 年以内 10,574,626.27 3,172,387.88 30.00

3-4 年以内 171,399.70 85,699.85 50.00

4-5 年以内 158,399.61 126,719.69 80.00

5 年以上 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00

合计 94,185,104.79 9,049,360.03 9.61

50

（2）组合中，无风险组合的其他应收款

期末余额

单位名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

辽宁艾美生物疫苗技术集团有限公司* 413,400,000.00 --- --- 股权转让款

应收土地及

霸州市金属玻璃家具产业园区** 197,825,000.00 --- ---

不动产款

大连汉信生物制药有限公司*** 112,000,000.00 --- --- 应收往来款

合计 723,225,000.00 --- ---

*因该款项系应收转让大连汉信生物制药有限公司股权转让款，不会产生无法收回的情形，故未计提

坏账准备。

**详见附注十三、其他重要事项说明（二），因该款项系政府统一规划收回本公司土地、附属不动

产及供热站经营性资产形成的应收款，不会产生无法收回的情况，故未计提坏账准备。

***本公司于 2015 年 12 月完成大连汉信生物制药有限公司股权转让，该款项不会形成坏账准备，故

未计提坏账准备。

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,296,738.73 元；本期转回坏账准备 2,007,617.38 元，处置子

公司转出坏账准备 1,148,802.78 元。

3．本报告期实际核销的其他应收款

其他应 履行的 是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因

收款性质 核销程序 交易产生

突泉县德谷粮 因玉米质量问题退回 子公司

预付玉米款 2,605,197.98 否

贸有限公司 无法收回预付玉米款 股东会

因突泉县德谷粮贸有限公司已办理注销，故本公司子公司通辽梅花生物科技有限公司核销突泉县德

谷粮贸有限公司玉米款 2,605,197.98 元。

4．其他应收款按款项性质分类情况

项目 期末余额 期初余额

外部单位往来应款 525,400,000.00 197,421,489.12

应收出口退税款 6,498,016.05 6,177,852.00

保证金 1,090,000.00 41,254,746.44

应收代垫五洲明珠集团诉讼款 47,960,199.56 37,346,860.56

应收土地及不动产款 197,825,000.00 216,200,000.00

其他 38,636,889.18 18,840,307.23

合计 817,410,104.79 517,241,255.35

51

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末

单位名称 期末余额 已计提坏账准备

余额的比例(%)

期末余额前五名其他应收款汇总 787,099,198.68 96.29 6,152,822.68

6．本期本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

7．期末本公司应收关联方款项，详见附注十.关联方及关联交易(五).5（1）。

8．其他应收款期末比期初增加 300,168,849.44 元，增加比例为 58.03%，主要为本公

司增加应收股权转让款所致。

注释6．存货

1．存货分类

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

库存商品 426,710,500.09 23,679,312.69 403,031,187.40 1,011,523,097.55 10,247,059.03 1,001,276,038.52

原材料 745,128,823.42 --- 745,128,823.42 766,627,433.19 --- 766,627,433.19

在产品 127,128,730.62 --- 127,128,730.62 146,459,903.10 --- 146,459,903.10

包装物 244,973.03 --- 244,973.03 2,697,008.59 --- 2,697,008.59

合计 1,299,213,027.16 23,679,312.69 1,275,533,714.47 1,927,307,442.43 10,247,059.03 1,917,060,383.40

期末存货中不存在所有权受限制的情形。

2．存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

存货种类 期初余额 期末余额

计提 其他 转回 转销 处置子公司转出

库存商品 10,247,059.03 24,683,925.28 --- --- 10,084,586.42 1,167,085.20 23,679,312.69

合计 10,247,059.03 24,683,925.28 --- --- 10,084,586.42 1,167,085.20 23,679,312.69

3．存货期末比期初减少 628,094,415.27 元，减少 32.59%，主要为本公司加快库存存

货周转所致。

注释7．其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

增值税留抵扣额 179,695,484.08 392,652,448.29

预缴税费 2,018,082.54 80,434,491.31

朝招金(多元稳健型)理财产品 566,900,000.00 ---

未结算理赔款 2,965,947.66 ---

合计 751,579,514.28 473,086,939.60

52

注释8．可供出售金融资产

1．可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

按成本计量 292,619,754.00 --- 292,619,754.00 157,000,000.00 --- 157,000,000.00

合计 292,619,754.00 --- 292,619,754.00 157,000,000.00 --- 157,000,000.00

2．期末按成本计量的权益工具

在被投资单位 账面余额

被投资单位

持股比例(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

西藏银行股份有限公司 4.2414 157,000,000.00 --- --- 157,000,000.00

浙江领航股权投资基金

10.00 --- 100,000,000.00 --- 100,000,000.00

合伙企业

廊坊东证梅花资产管理

39.92 --- 1,619,754.00 --- 1,619,754.00

中心（有限合伙）

廊坊开发区融商村镇银

8.00 --- 4,000,000.00 --- 4,000,000.00

行股份有限公司

新疆慧尔农业科技股份

10.345 --- 30,000,000.00 --- 30,000,000.00

有限公司

合计 157,000,000.00 135,619,754.00 --- 292,619,754.00

（1）根据财政部《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规定对持有的不具有控制、

共同控制、重大影响的股权投资，不作为长期股权投资核算，应作为可供出售金融资产进行

核算。

（2）廊坊东证梅花资产管理中心（有限合伙）发起人中，本公司为有限合伙人。根据

协议约定普通合伙人以其自身名义或者投资基金的名义管理、经营基金事务；有限合伙人不

参与投资基金的管理、经营，并且在相关事务中无权代表投资基金。该基金发起人认缴出资

额共计人民币 500,000,000.00 元。各方同意合伙人应于合伙企业设立之日起五个工作日内

按其各自认缴出资比例实缴 4,057,500.00 元作为首期出资，本公司出资 1,619,754.00 元列

可供出售金融资产反映。

（3）本公司认为期末可供出售金融资产不存在减值迹象，故未提减值准备。

（4）可供出售金融资产期末比期初增加 135,619,754.00 元，增加比例为 86.38%，主

要为本公司增加对外投资所致。

53

注释9．长期股权投资

1.长期股权投资情况

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合

追加投资 减少投资

投资损益 收益调整

一 ．联营企业

新疆招商梅花物流有限公司 76,615,704.68 --- --- （3,011,424.99） ---

合计 76,615,704.68 --- --- （3,011,424.99） ---

续：

本期增减变动

减值准备

被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提 期末余额

其他 期末余额

益变动 股利或利润 减值准备

一．联营企业

新疆招商梅花物流有限公司 --- --- --- --- 73,604,279.69 ---

合计 --- --- --- --- 73,604,279.69 ---

2.本公司期末长期股权投资不存在减值迹象，故未计提长期股权投资减值准备。

54

注释10．固定资产原值及累计折旧

1．固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计

一. 账面原值

1．期初余额 5,418,572,223.81 9,803,635,775.08 86,030,011.67 139,924,384.13 15,448,162,394.69

2．本期增加金额 28,010,710.18 1,053,423,646.68 1,468,895.93 28,915,157.06 1,111,818,409.85

购置 --- 2,603,026.06 1,468,895.93 28,915,157.06 32,987,079.05

在建工程转入 28,010,710.18 1,050,820,620.62 --- --- 1,078,831,330.80

3．本期减少金额 191,698,223.73 219,980,758.62 12,810,466.62 16,611,600.66 441,101,049.63

处置或报废 6,251,647.41 65,450,892.10 8,892,378.22 2,496,258.59 83,091,176.32

转入在建工程 20,087,046.52 63,069,355.25 --- 189,837.01 83,346,238.78

其他转出 165,359,529.80 91,460,511.27 3,918,088.40 13,925,505.06 274,663,634.53

4．期末余额 5,254,884,710.26 10,637,078,663.14 74,688,440.98 152,227,940.53 16,118,879,754.91

二. 累计折旧

1．期初余额 763,270,875.20 2,764,886,717.30 53,719,664.89 67,700,941.67 3,649,578,199.06

2．本期增加金额 246,086,318.37 905,451,989.42 12,156,668.07 23,532,881.80 1,187,227,857.66

计提 246,086,318.37 905,451,989.42 12,156,668.07 23,532,881.80 1,187,227,857.66

3．本期减少金额 59,820,701.26 145,571,512.09 9,937,414.39 11,265,750.51 226,595,378.25

处置或报废 3,537,560.44 59,890,090.57 6,827,002.20 2,211,078.74 72,465,731.95

转入在建工程 4,047,536.08 40,137,499.72 --- 162,602.53 44,347,638.33

其他转出 52,235,604.74 45,543,921.80 3,110,412.19 8,892,069.24 109,782,007.97

4．期末余额 949,536,492.31 3,524,767,194.63 55,938,918.57 79,968,072.96 4,610,210,678.47

三. 减值准备

55

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计

1．期初余额 603,891.91 --- --- --- 603,891.91

2．本期增加金额 --- --- --- --- ---

计提 --- --- --- --- ---

3．本期减少金额 603,891.91 --- --- --- 603,891.91

其他转出 603,891.91 --- --- --- 603,891.91

4．期末余额 --- --- --- --- ---

四. 账面价值

1．期末账面价值 4,305,348,217.95 7,112,311,468.51 18,749,522.41 72,259,867.57 11,508,669,076.44

2．期初账面价值 4,654,697,456.70 7,038,749,057.78 32,310,346.78 72,223,442.46 11,797,980,303.72

2．本公司期末暂时无闲置的固定资产。

3．本公司期末不存在通过经营租赁租出的固定资产。

4．本公司期末未办妥产权证书的固定资产

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 264,882,606.61 正在办理中

合计 264,882,606.61

56

5．本公司期末用于抵押的固定资产原值 1,174,292,691.84 元，账面价值

781,678,186.88 元，详见附注十一、承诺事项（一）1.抵押资产情况。

项目 原值 账面价值

房屋及建筑物 242,874,737.98 181,196,683.92

机器设备 931,417,953.86 600,481,502.96

合计 1,174,292,691.84 781,678,186.88

6．本公司期末固定资产不存在减值迹象，故未计提固定资产减值准备。

注释11．在建工程

1．在建工程情况

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

通辽西区 8 万吨苏

149,110,727.30 --- 149,110,727.30 --- --- ---

氨酸项目

通辽西区供热站扩

--- --- --- 49,773,032.74 --- 49,773,032.74

容技改项目

通辽西区技改项目 3,226,245.05 --- 3,226,245.05 13,335,386.44 --- 13,335,386.44

通辽绿农复合肥车

2,482,570.65 --- 2,482,570.65 4,671,723.50 --- 4,671,723.50

间技改

通辽东区技改项目 6,839,144.66 --- 6,839,144.66 6,829,336.30 --- 6,829,336.30

河北基地异地搬迁

--- --- --- 275,704,472.44 --- 275,704,472.44

项目

新疆梅花原料糖二

--- --- --- 223,141,677.87 --- 223,141,677.87

期项目

新疆梅花技改项目 26,068,673.95 --- 26,068,673.95 17,725,987.35 --- 17,725,987.35

新疆梅花赖氨酸二

--- --- --- 352,555,968.28 --- 352,555,968.28

期项目

新疆基地成立研发

1,203,942.92 --- 1,203,942.92 1,173,076.92 --- 1,173,076.92

处项目

氨基酸废碳再生项

--- --- --- 5,340,214.12 --- 5,340,214.12

目（水处理线）

大连汉信犬苗车间 --- --- --- 77,667,065.46 --- 77,667,065.46

广生胶囊生产二部 13,787,285.44 --- 13,787,285.44 14,433,971.96 --- 14,433,971.96

廊坊调味项目 11,018.87 --- 11,018.87 --- --- ---

合计 202,729,608.84 --- 202,729,608.84 1,042,351,913.38 --- 1,042,351,913.38

57

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入

期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额

固定资产

通辽西区 8 万吨苏氨酸项目 --- 149,110,727.30 --- --- 149,110,727.30

新疆梅花赖氨酸二期项目 352,555,968.28 4,073,246.20 356,629,214.48 --- ---

新疆梅花原料糖二期项目 223,141,677.87 17,671,785.08 240,813,462.95 --- ---

河北基地异地搬迁项目 275,704,472.44 12,697,944.97 288,402,417.41 --- ---

合计 851,402,118.59 183,553,703.55 885,845,094.84 --- 149,110,727.30

续：

预算数 工程投入占 利息资本化 其中：本期利 本期利息 资金

工程项目名称 工程进度(%)

(万元) 预算比例(%) 累计金额 息资本化金额 资本化率(%) 来源

通辽西区 8 万吨

23,500.00 63.45% 65.00% --- --- --- 自筹

苏氨酸项目

新疆梅花赖氨酸

31,558.40 113.01% 100.00% 18,258,436.30 --- --- 自筹、贷款

二期项目

新疆梅花原料糖

30,000.00 80.27% 100.00% 7,109,497.11 --- --- 自筹、贷款

二期项目

河北基地异地搬

20,000.00 144.20% 100.00% --- --- --- 自筹、贷款

迁项目

合计 105,058.40 --- --- 25,367,933.41 --- ---

3．本公司认为期末在建工程不存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。

4．在建工程期末比期初减少 839,622,304.54 元，减少比例为 80.55%，主要为本公司

子公司新疆梅花氨基酸有限责任公司在建工程项目完工转入固定资产。

注释12．工程物资

项目 期末余额 期初余额

工程用物资 6,356,572.06 8,887,733.74

合计 6,356,572.06 8,887,733.74

本公司认为期末工程物资不存在减值迹象，故未计提工程物资减值准备。

58

注释13．无形资产

1．无形资产情况

项目 土地使用权 软件 注册商标 专利权、专有技术权 专利使用许可权 药品注册批件 合计

一. 账面原值

1．期初余额 862,966,303.29 24,158,576.36 6,313,300.00 43,920,800.00 --- 63,768,900.00 1,001,127,879.65

2．本期增加金额 22,370,292.00 589,743.59 --- --- 62,527,000.00 --- 85,487,035.59

购置 22,370,292.00 589,743.59 --- --- 62,527,000.00 --- 85,487,035.59

3．本期减少金额 52,495,229.33 --- 6,313,300.00 43,920,800.00 --- 63,768,900.00 166,498,229.33

处置子公司转出 52,495,229.33 --- 6,313,300.00 43,920,800.00 --- 63,768,900.00 166,498,229.33

4．期末余额 832,841,365.96 24,748,319.95 --- --- 62,527,000.00 --- 920,116,685.91

二. 累计摊销

1．期初余额 120,181,571.10 10,808,432.27 315,665.00 2,196,040.00 --- 2,125,630.00 135,627,338.37

2．本期增加金额 19,113,516.05 2,749,122.70 541,140.00 3,764,640.00 13,163,578.94 3,643,937.14 42,975,934.83

计提 19,113,516.05 2,749,122.70 541,140.00 3,764,640.00 13,163,578.94 3,643,937.14 42,975,934.83

3．本期减少金额 5,058,920.34 --- 856,805.00 5,960,680.00 --- 5,769,567.14 17,645,972.48

处置子公司转出 5,058,920.34 --- 856,805.00 5,960,680.00 --- 5,769,567.14 17,645,972.48

4．期末余额 134,236,166.81 13,557,554.97 --- --- 13,163,578.94 --- 160,957,300.72

三. 减值准备

1．期初余额 --- --- --- --- --- --- ---

2．本期增加金额 --- --- --- --- --- --- ---

3．本期减少金额 --- --- --- --- --- --- ---

4．期末余额 --- --- --- --- --- --- ---

四. 账面价值

1．期末账面价值 698,605,199.15 11,190,764.98 --- --- 49,363,421.06 --- 759,159,385.19

2．期初账面价值 742,784,732.19 13,350,144.09 5,997,635.00 41,724,760.00 --- 61,643,270.00 865,500,541.28

59

2．本公司期末用于抵押的无形资产账面价值为 24,390,094.65 元，详见附注十一、承诺事项（一）1.抵押资产情况。

3．本公司本期处置大连汉信生物制药有限公司股权，导致土地使用权、专利权、专有技术权、注册商标、药品注册批件减少。

4．期末未办妥产权证书的土地使用权情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

多糖胶囊项目土地 20,837,057.91 通过出让方式取得，权证尚在办理中

合计 20,837,057.91

5．本公司期末无形资产不存在减值迹象，故未计提无形资产减值准备。

注释14．商誉

1．商誉账面原值

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额

企业合并形成 处置子公司转出

通辽建龙制酸有限公司 11,788,911.79 --- --- 11,788,911.79

大连汉信生物制药有限公司 290,350,829.93 --- 290,350,829.93 ---

山西广生医药包装股份有限公司

131,384,788.60 --- --- 131,384,788.60

山西广生胶囊有限公司

合计 433,524,530.32 --- 290,350,829.93 143,173,700.39

60

2．商誉说明

（1）本公司子公司通辽梅花生物科技有限公司2007年3月以3,697.50万元现金溢价受让

非同一控制合并下的通辽建龙制酸有限公司51.00%的股权与收购日净资产的公允价值差额

形成商誉11,788,911.79元。

本公司收购通辽建龙制酸有限公司的主要目的是将其作为承担公司一部分硫酸供应职

能的车间，公司对其亦无对外生产经营和实现盈利的要求，因此本公司认为通辽建龙制酸有

限公司经营正常，期末商誉未发生减值迹象，故未计提减值准备。

（2）本公司子公司拉萨梅花生物投资控股有限公司 2014 年 9 月以 28,488 万元非同一

控制下企业合并收购山西广生医药包装股份有限公司 51.761%的股权，合并成本与合并日净

资产的公允价值差额形成商誉 131,384,788.60 元。本公司认为山西广生医药包装股份有限

公司经营正常，期末商誉未发生减值迹象，故未计提减值准备。

（3）本公司子公司拉萨梅花生物投资控股有限公司因2015年12月转让大连汉信生物制

药有限公司100.00%的股权，不再纳入合并范围，其形成的商誉予以转出。

注释15．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

坏账准备 20,018,881.36 4,177,059.32 26,853,270.94 4,667,187.62

存货跌价准备 23,265,395.93 3,647,494.64 5,118,017.08 851,454.83

内部交易未实现利润 9,306,867.46 1,398,661.46 159,938,408.05 23,033,089.71

合计 52,591,144.75 9,223,215.42 191,909,696.07 28,551,732.16

递延所得税资产期末比期初减少19,328,516.74元，减少幅度为67.70%，系存货内部交易未实现利润影

响递延所得税资产减少所致。

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资产

---- ----151,561,087.85 22,734,163.18

评估增值

合计 ---- ----151,561,087.85 22,734,163.18

61

3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项目 期末余额 期初余额

坏账准备 7,284,044.15 9,246,060.35

存货跌价准备 413,916.76 5,129,041.95

固定资产减值准备 --- 603,891.91

可抵扣亏损 209,422,299.45 255,535,212.88

合计 217,120,260.36 270,514,207.09

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司未确认为递延所得税

资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目 期末余额 期初余额 备注

2015 年度 --- 12,726,625.94

2016 年度 5,797,459.06 8,248,368.90

2017 年度 1,407,794.50 161,768,554.90

2018 年度 12,155,897.60 36,341,869.88

2019 年度 21,775,691.17 36,449,793.26

2020 年度 168,285,457.12 ---

合计 209,422,299.45 255,535,212.88

注释16．其他非流动资产

类别及内容 期末余额 期初余额

预付设备及工程款 147,553,992.57 24,121,545.28

预付土地款 --- 5,900,000.00

信托理财 --- 200,000,000.00

合计 147,553,992.57 230,021,545.28

注释17．短期借款

1．短期借款分类

项目 期末余额 期初余额

信用借款 --- 1,189,899,066.00

保证借款 1,213,298,640.00 3,325,761,567.28

抵押+保证借款 --- 90,000,000.00

质押借款 302,856,906.79 386,108,900.00

抵押借款 --- 20,000,000.00

合计 1,516,155,546.79 5,011,769,533.28

62

2．短期借款分类的说明：

（1）其中外币借款明细

借款类别 原币币种 原币金额 折算汇率 折合人民币

保证借款 欧元 35,700,000.00 7.0952 253,298,640.00

质押借款 美元 20,000,000.00 6.4936 129,872,000.00

质押借款 美元 15,200,000.00 6.4936 98,702,720.00

质押借款 美元 11,439,292.04 6.4936 74,282,186.79

合计 556,155,546.79

（2）保证借款明细

期末余额

贷款单位 担保人 被担保人

折合人民币

中国银行股份有限公司

300,000,000.00 新疆梅花氨基酸有限责任公司 本公司

西藏自治区分行

中国银行股份有限公司

200,000,000.00 新疆梅花氨基酸有限责任公司 本公司

西藏自治区分行

中国农业银行股份有限

100,000,000.00 通辽梅花生物科技有限公司 本公司

公司霸州市胜芳支行

中国农业银行股份有限

200,000,000.00 通辽梅花生物科技有限公司 本公司

公司霸州市胜芳支行

通辽梅花生物科

花旗银行北京分行 60,000,000.00 本公司、廊坊梅花生物科技有限公司

技有限公司

交通银行股份有限公司

100,000,000.00 通辽梅花生物科技有限公司、孟庆山 本公司

廊坊分行

兴业银行股份有限公司 梅花集团国际贸易

253,298,640.00 梅花生物科技集团有限公司

廊坊分行 （香港）有限公司

合计 1,213,298,640.00

（3）质押借款

截止期末，本公司子公司新疆梅花氨基酸有限责任公司以 16,008,708.74 美元折合

人民币 103,954,151.07 元作为质押向兴业银行股份有限公司廊坊分行借款

15,200,000.00 美元，折人民币 98,702,720.00 元，借款期限为 2015 年 2 月 16 日至 2016

年 2 月 16 日。

截止期末，本公司子公司通辽梅花生物科技有限公司以定期存款人民币

73,254,920.91 元作为质押向中国建设银行股份有限公司通辽分行营业部借款

11,439,292.04 美元，折合人民币 74,282,186.79 元，借款期限为 2015 年 12 月 1 日至 2016

年 2 月 29 日。

63

截止期末，本公司子公司通辽梅花生物科技有限公司以本公司开具的银行承兑汇票

130,000,000.00 元作为质押开具保函，为本公司子公司梅花集团国际贸易（香港）有限公

司向凯基商业银行股份有限公司借款 20,000,000.00 美元，折人民币 129,872,000.00 元，

借款期限为 2015 年 5 月 12 日至 2016 年 4 月 7 日。

3．期末公司无已逾期未偿还的短期借款。

4．短期借款期末比期初减少 3,495,613,986.49 元，减少幅度为 69.75%，系本公司偿

还短期借款所致。

注释18．应付票据

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 24,000,000.00 43,000,000.00

商业承兑汇票 --- ---

合计 24,000,000.00 43,000,000.00

1．本公司以人民币 3,000,000.00 元作为保证金，并以该保证金提供质押在中国建设银

行股份有限公司榆社支行开具银行承兑票据 3,000,000.00 元；

2．本公司以应收票据 21,000,000.00 元作为质押在平安银行股份有限公司天津红桥支

行开具银行承兑汇票 21,000,000.00 元。

3．期末应付票据中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联

方的票据。

注释19．应付账款

项目 期末余额 期初余额

工程、设备款项 204,862,611.71 220,512,754.18

暂估货款 80,224,401.02 252,562,736.61

应付货款 415,406,020.54 241,703,213.93

其他款项 23,758,472.26 153,171,150.88

合计 724,251,505.53 867,949,855.60

1．期末账龄超过一年的重要应付账款

单位名称 期末余额 未偿还或结转原因

通辽市通兴粮油贸易有限公司 15,128,930.69 尚未结算

北京普尔捷能工程设计有限公司 6,640,993.24 尚未结算

西安陕鼓动力股份有限公司 6,550,000.00 尚未结算

合计 28,319,923.93

64

2．期末余额中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

3．期末余额中无应付其他关联方款项。

注释20．预收款项

1．预收款项情况

项目 期末余额 期初余额

预收货款 477,568,647.91 372,200,472.73

合计 477,568,647.91 372,200,472.73

2．本公司无账龄超过一年的重要预收款项。

3．期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

4．期末余额中预收其他关联方款项，详见附注十（五）5（2）。

注释21．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 56,146,881.08 728,088,755.09 703,836,273.58 80,399,362.59

离职后福利-设定提存计划 3,297,565.71 51,133,242.99 49,586,163.95 4,844,644.75

辞退福利 --- --- --- ---

一年内到期的其他福利 --- --- --- ---

合计 59,444,446.79 779,221,998.08 753,422,437.53 85,244,007.34

2．短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 49,424,701.87 662,997,810.79 639,205,645.24 73,216,867.42

职工福利费 --- 38,865,750.87 38,865,750.87 ---

社会保险费 913,762.66 15,898,500.36 15,424,254.00 1,388,009.02

其中：基本医疗保险费 847,556.39 10,813,701.58 10,385,241.05 1,276,016.92

工伤保险费 56,840.22 4,494,591.35 4,464,007.07 87,424.50

生育保险费 9,366.05 590,207.43 575,005.88 24,567.60

住房公积金 313,080.00 4,127,349.76 4,009,382.34 431,047.42

工会经费和职工教育经费 5,495,336.55 5,733,152.03 5,865,049.85 5,363,438.73

其他短期薪酬 --- 466,191.28 466,191.28 ---

合计 56,146,881.08 728,088,755.09 703,836,273.58 80,399,362.59

3．设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 2,897,216.78 48,982,639.97 47,594,238.20 4,285,618.55

失业保险费 400,348.93 2,150,603.02 1,991,925.75 559,026.20

合计 3,297,565.71 51,133,242.99 49,586,163.95 4,844,644.75

65

4．辞退福利

本报告期无因解除劳务关系所提供辞退福利，期末无应付未付金额。

5．公司期末应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的款项。

注释22．应交税费

税费项目 期末余额 期初余额

增值税 20,891,124.21 6,913,697.32

营业税 --- 12,712,100.00

企业所得税 17,052,893.85 14,825,042.52

个人所得税 2,196,746.36 1,514,155.12

城市维护建设税 2,211,808.81 1,639,062.44

房产税 564,013.92 3,269,523.88

土地使用税 66,569.31 123,057.56

土地增值税 435,094.78 435,094.78

教育费附加 1,889,999.49 2,077,736.03

其他 1,547,564.51 2,509,744.80

合计 46,855,815.24 46,019,214.45

注释23．应付利息

项目 期末余额 期初余额

中期票据利息 --- 39,486,160.50

银行借款应付利息 10,109,535.98 20,219,067.07

短期融资券利息 12,426,555.57 79,723,110.74

应付债券利息 39,705,000.00 ---

合计 62,241,091.55 139,428,338.31

应付利息期末比期初减少 77,187,246.76 元，减少比例为 55.36%，主要系短期融资券

利息和中期票据利息减少所致。

注释24．其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额

股权转让款 98,837,972.80 200,000,000.00

股东临时周转金 --- 100,000,000.00

往来款 137,000,000.00 204,995,000.00

预提费用 195,591,243.29 207,285,601.58

保证金 22,224,700.72 4,214,527.71

其他 69,641,278.24 116,581,092.34

合计 523,295,195.05 833,076,221.63

66

2．期末账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

西藏谊远实业有限公司 98,837,972.80 股权转让款

职工培训保证金 8,075,024.50 保证金

通辽市科尔沁区财政局 4,912,000.00 暂借款

招商局物流集团(天津)有限公司 4,000,000.00 保证金

山西省政府投资资产管理中心 5,500,000.00 暂借款

山西省投资集团有限公司 4,000,000.00 暂借款

中国科学院天津工业生物技术研究所 3,000,000.00 暂借款

广昌县惠昌汽车运输有限公司 1,000,000.00 保证金

合计 129,324,997.30

3．其他应付款说明

其他应付款期末比期初减少 309,781,026.58 元，减少比例为 37.19%，主要系本公司股

东临时周转金、应付股权转让款等其他往来款减少所致。

4．期末余额中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

5．期末余额中应付其他关联方款项，详见附注十（五）5（2）。

注释25．一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 704,549,840.00 1,010,000,000.00

一年内到期的应付债券 --- 2,895,095,662.44

合计 704,549,840.00 3,905,095,662.44

1．一年内到期的长期借款

项 目 期末余额 期初余额

质押借款 304,549,840.00 ---

抵押、保证借款 400,000,000.00 ---

抵押借款 --- 10,000,000.00

信用借款 --- 1,000,000,000.00

合计 704,549,840.00 1,010,000,000.00

（1）质押借款明细

本公司子公司通辽梅花生物科技有限公司以 290,000,000.00 元定期存款质押，取得

中国银行股份有限公司廊坊市开发区支行 46,900,000.00 美元借款，折人民币

304,549,840.00 元,借款日 2014 年 2 月 18 日，到期日 2016 年 2 月 17 日。

67

（2）抵押+保证借款明细

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末余额

中国进出口银行北京分行 2014-10-31 2016-10-16 人民币 4.75% 290,000,000.00

中国进出口银行北京分行 2014-11-14 2016-10-16 人民币 4.75% 110,000,000.00

合计 400,000,000.00

本公司以拥有的房屋及土地使用权抵押担保，详见附注十一、承诺事项（一）1.抵押资

产情况，同时胡继军以持有的本公司 5,000.00 万股股票、何君以持有本公司 23,449,758

股股票、杨维英以持有的本公司 18,856,506 股股票提供保证向中国进出口银行北京分行借

款，详见附注十、关联方及关联方交易（五）关联方交易 3 关联担保情况。

注释26．其他流动负债

项目 期末余额 期初余额

短期融资债券 1,698,716,618.66 ---

非金融机构短期借款 580,380,533.23 ---

合计 2,279,097,151.89 ---

1．短期融资债券明细内容：

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额

15 梅花 SCP001 900,000,000.00 2015-1-21 270 天 900,000,000.00 ---

15 梅花 SCP002 550,000,000.00 2015-3-13 270 天 550,000,000.00 ---

15 梅花 SCP003 500,000,000.00 2015-6-19 90 天 500,000,000.00 ---

15 梅花 SCP004 500,000,000.00 2015-9-14 270 天 500,000,000.00 ---

15 梅花 SCP005 1,500,000,000.00 2015-10-12 30 天 1,500,000,000.00 ---

15 梅花 SCP006 500,000,000.00 2015-10-16 270 天 500,000,000.00 ---

15 梅花 SCP007 700,000,000.00 2015-11-20 180 天 700,000,000.00 ---

合计 5,150,000,000.00 5,150,000,000.00 ---

续：

按面值

债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额

计提利息

15 梅花 SCP001 900,000,000.00 41,942,465.75 （1,350,000.00） 900,000,000.00 ---

15 梅花 SCP002 550,000,000.00 23,127,049.18 （825,000.00） 550,000,000.00 ---

15 梅花 SCP003 500,000,000.00 6,147,540.98 （250,000.00） 500,000,000.00 ---

15 梅花 SCP004 500,000,000.00 5,668,055.56 （458,333.33） --- 499,541,666.67

15 梅花 SCP005 1，500,000,000.00 4,266,393.44 （250,000.00） 1，500,000,000.00 ---

15 梅花 SCP006 500,000,000.00 3,780,000.00 （546,992.47） --- 499,453,007.53

15 梅花 SCP007 700,000,000.00 2,978,500.00 （278,055.54） --- 699,721,944.46

合计 5,150,000,000.00 87,910,004.91 （3,958,381.34） 3,450,000,000.00 1,698,716,618.66

68

2014 年 7 月 14 日经第七届董事会第六次会议、2014 年第二次临时股东大会会议审议

通过关于发行超短期融资劵的议案，本公司于 2015 年 1 月 21 日、2015 年 3 月 13 日、2015

年 6 月 19 日、2015 年 9 月 14 日、2015 年 10 月 12 日、2015 年 10 月 16 日、2015 年 11 月

20 日分别向全国银行间债券市场的机构投资者发行本金为 9.00 亿元、5.50 亿元、5.00 亿

元、5.00 亿元、15.00 亿元、5.00 亿元、7.00 亿元的不超过 270 天的超短期融资劵，票面

年利率分别为 6.3%、5.7%、5%、3.85%、3.47%、3.78%、4.14%，到期一次还本付息，于 2015

年 1 月 23 日、2015 年 3 月 17 日、2015 年 6 月 24 日、2015 年 9 月 16 日、2015 年 10 月 14

日、2015 年 10 月 21 日、2015 年 11 月 25 日开始上市流通。超短期融资券的账面价值变动

为按实际利率法调整所致。

2．非金融机构短期借款：

项目 期末余额 期初余额

非金融机构短期借款 580,380,533.23 ---

合计 580,380,533.23 ---

（1）2015 年 2 月 12 日，本公司全资子公司新疆梅花氨基酸有限责任公司与广东中金

大通融资租赁有限公司签订编号为 DT-4(2015)回租 001《售后回租租赁合同》，合同约定租

赁资产购买价款及租赁本金为人民币 191,002,038.87 元，租赁年利率为 3.97%，起租日为

2015 年 2 月 17 日，租赁期为 18 个月，租赁期利息共计 11,058,222.21 元，租金总额

202,060,261.08 元，截止 2015 年 12 月 31 日，融资借款余额 191,057,300.92 元。新疆梅

花氨基酸有限责任公司以机器设备原值 221,607,913.76 元，净值 186,514,522.45 元作为抵

押。

（2）2015 年 3 月 26 日，本公司全资子公司新疆梅花氨基酸有限责任公司与广东中金

大通融资租赁有限公司签订编号为 DT-4(2015)回租 005《售后回租租赁合同》，合同规定租

赁资产购买价款及租赁本金为人民币 188,862,414.00 元，年租赁利率为 4.1%，起租日为 2015

年 4 月 1 日，租赁期为 18 个月，租赁期利息共计 11,550,510.46 元，租金总额 200,412,924.46

元，截止 2015 年 12 月 31 日，融资借款余额 189,323,232.31 元。新疆梅花氨基酸有限责任

公司以机器设备原值 224,406,232.85 元，净值 190,866,973.26 元作为抵押。

（3）2015 年 10 月 15 日，本公司全资子公司通辽梅花生物科技有限公司与狮桥融资租

赁（中国）有限公司签订编号为 CNJGHP00031620150007 的《售后回租租赁合同》，合同规

定租赁资产购买价款及租赁本金为人民币 200,000,000.00 元，年租赁利率为 4.2%，起租日

为 2015 年 10 月 15 日，租赁到期日为 2016 年 7 月 7 日，租赁期为 9 个月，租赁期利息共计

6,206,666.67 元，租赁手续费共计 1,108,333.33 元，租金总额 207,315,000.00 元，截止

69

2015 年 12 月 31 日，融资借款余额 200,000,000.00 元。通辽梅花生物科技有限公司以机器

设备原值 485,403,807.25 元，净值 223,100,007.25 元作为抵押。

注释27．长期借款

1．长期借款分类

借款类别 期末余额 期初余额

抵押借款 --- 23,000,000.00

抵押+保证借款 --- 543,380,000.00

质押借款 --- 286,981,100.00

合计 --- 853,361,100.00

2．长期借款其他说明

（1）期初抵押借款 23,000,000.00 元由本公司子公司山西广生胶囊有限公司于 2015

年提前归还。

（2）抵押+保证借款中的 143,380,000.00 元系因大连汉信生物制药有限公司 100.00%

股权转让而不再纳入合并范围所致。

注释28．应付债券

1．应付债券类别

借款类别 期末余额 期初余额

公司债券 2,982,674,871.53 ---

合计 2,982,674,871.53 ---

2．应付债券的增减变动

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额

15 梅花 01 1,500,000,000.00 2015-7-31 5年 1,500,000,000.00 ---

15 梅花 02 1,500,000,000.00 2015-10-30 4年 1,500,000,000.00 ---

合计 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 ---

续：

按面值 本期

债券名称 本期发行 溢折价摊销 期末余额

计提利息 偿还

15 梅花 01 1,500,000,000.00 28,496,250.00 （8,411,113.95） --- 1,491,588,886.05

15 梅花 02 1,500,000,000.00 11,208,750.00 （8,914,014.52） --- 1,491,085,985.48

合计 3,000,000,000.00 39,705,000.00 （17,325,128.47） --- 2,982,674,871.53

2015 年 3 月 17 日，本公司召开第七届董事会第十三次会议，审议通过了本公司公开

发行票面本金总额不超过 30.00 亿元人民币公司债券的相关议案，并提请本公司 2014 年

年度股东大会审议批准。2015 年 4 月 9 日经本公司 2014 年年度股东大会决议批准发行不

70

超过人民币 30.00 亿元的公司债券。2015 年 7 月 20 日，经中国证监会证监许可【2015】

1713 号文核准，本公司获准采用分期发行方式，面向合格投资者公开发行不超过 30.00

亿元的公司债券。首期债券发行自中国证监会核准之日起 12 个月内完成；其余各期债券

发行，自中国证监会核准之日起 24 个月内完成。

本公司于 2015 年 7 月 31 日公开发行本公司 2015 年第一期公司债券，按面值发行，

本金为 15.00 亿元，期限 5 年，附第 3 年末本公司上调票面利率选择权及投资者回售选择

权，票面利率为 4.47%，票据为无担保债券。于 2015 年 9 月 2 日起在上交所挂牌交易，证

券简称为“15 梅花 01”，证券代码“122422”。除非本公司赎回或购回，否则公司债券

的本金金额将于 2020 年 7 月 31 日到期。应付债券的账面价值变动为按实际利率法利息调

整所致。

本公司于 2015 年 10 月 30 日公开发行本公司 2015 年第二期公司债券，按面值发行，

本金为 15.00 亿元，期限 4 年，票面利率为 4.27%，票据为无担保债券。于 2015 年 12 月

7 日起在上交所挂牌交易，证券简称为“15 梅花 02”，证券代码“136012”。除非本公司

赎回或购回，否则公司债券的本金金额将于 2019 年 10 月 30 日到期。应付债券的账面价

值变动为按实际利率法利息调整所致。

注释29．长期应付款

1．长期应付款分类

款项性质 期末余额 期初余额

长期非金融机构借款 20,000,000.00 ---

合计 20,000,000.00 ---

本公司及全资子公司新疆梅花氨基酸有限责任公司与国开发展基金有限公司协商投

资事项，国开发展基金有限公司于 2015 年 11 月 27 日实际出资 2,000.00 万元,持有新疆

梅花氨基酸有限责任公司 0.79%股权，投资期限 30 年，国开发展基金有限公司在投资期限

内收取新疆梅花氨基酸有限责任公司最高不超过投资额 1.2%的分红；投资协议以全资子

公司新疆梅花氨基酸有限责任公司以其位于五家渠工业区猛进干渠以东，横三路以北，规

划永盛支路以南，五蔡路以西工业用地土地使用权抵押担保及梅花生物科技集团股份有限

公司担保，至 2015 年 12 月 31 日，该正式协议还在签订过程中。

注释30．递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

在资产受益期

与资产相关政府补助 65,577,951.03 19,500,000.00 2,080,236.72 82,997,714.31

限内摊销

未完全收取股权款

未实现的股权转让收益 --- 81,055,369.13 --- 81,055,369.13

转让款

合计 65,577,951.03 100,555,369.13 2,080,236.72 164,053,083.44

71

1．与政府补助相关的递延收益

本期计入营业外 与资产相关/

负债项目 期初余额 本期新增补助金额 期末余额

收入金额 与收益相关

基础设施配套补贴 59,196,284.36 --- 1,260,236.72 57,936,047.64 资产相关

财政贴息 2,240,000.00 --- 320,000.00 1,920,000.00 资产相关

胶囊生产线项目补助 4,141,666.67 --- 500,000.00 3,641,666.67 资产相关

污水处理改扩建 --- 3,500,000.00 --- 3,500,000.00 资产相关

生产供水管线建设项

--- 16,000,000.00 --- 16,000,000.00 资产相关

目补助

合计 65,577,951.03 19,500,000.00 2,080,236.72 82,997,714.31

2．递延收益的其他说明

（1） 根据新疆生产建设兵团农六师五家渠市“关于推进新疆梅花氨基酸有限责任公司

项目建设专题会议纪要”第 22 号文，新疆梅花氨基酸有限责任公司自 2011 年至 2013 年陆

续收到项目建设基础设施配套补贴共计 6,281.00 万元，用于公司项目区基础设施建设，按

土地使用权剩余年限摊销。

（2）根据财政部财发[2008]62 号《农业综合开发中央财政贴息资金管理办法》的规定，

本公司子公司通辽梅花生物科技有限公司 2012 年收到项目贷款利息资本化的财政补贴息

320.00 万元，摊销期限为 10 年。

（3）根据榆财行字[2012]142 号文件，本公司控股子公司山西广生胶囊有限公司建设

100 亿粒植物胶囊生产线项目于 2012 年 12 月投入生产，该公司分别于 2012 年、2013 年陆

续收到政府部门对该胶囊生产线项目补助 500.00 万元，该项补助款按机器设备使用年限 10

年进行分摊。

(4) 根据晋市财城字【2013】99 号和榆财建字【2015】109 号文件，本公司控股子公

司山西广生胶囊有限公司 2015 年度共收到污水处理改扩建及深度处理回用工程项目补贴

350.00 万元。因污水处理改扩建及深度处理回用工程项目正处于调试阶段，故未开始摊销。

(5)根据通辽市科尔沁区委常委会议纪要[2015]9 号文件，本公司于 2015 年收到关于生

产供水管线建设补助款 1,600.00 万元，由于此项目尚在建设期间，故未开始摊销。

3．未实现的股权转让收益系本公司之子公司拉萨梅花生物投资控股有限公司转让大连

汉信生物制药有限公司股权，其控制权已转移，收取的股权款未超过 50%，应收的股权款较

大，存在不确定能否收回的可能性，不能满足企业会计准则中收益确认的条件，列递延收

益反映。

72

注释31．股本

本期变动增（+）减（－）

项目 期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 3,108,226,603.00 --- --- --- --- --- 3,108,226,603.00

1．股本变动情况说明：

本期变动增（+）减（－）

项目 期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

1．有限售条件股份

(1)国家持股 --- --- --- --- --- --- ---

(2)国有法人持股 --- --- --- --- --- --- ---

(3)其他内资持股 --- --- --- --- --- --- ---

其中： --- --- --- --- --- --- ---

境内法人持股 --- --- --- --- --- --- ---

境内自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---

(4)外资持股 --- --- --- --- --- --- ---

其中： --- --- --- --- --- --- ---

境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---

境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---

有限售条件股份合计 --- --- --- --- --- --- ---

2．无限售条件流通股份

(1)人民币普通股 3,108,226,603.00 --- --- --- --- --- 3,108,226,603.00

(2)境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---

(3)境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---

(4)其他 --- --- --- --- --- --- ---

无限售条件流通股份合计 3,108,226,603.00 --- --- --- --- --- 3,108,226,603.00

合计 3,108,226,603.00 --- --- --- --- --- 3,108,226,603.00

2．上述股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2013]000071 验资报

告验证。

3．本公司股东孟庆山及其一致行动人持有股份于 2014 年 1 月 2 日限售期满上市流通。

股东孟庆山、杨维永、王爱军等五人共同出具追加限售期的承诺函：其持有的公司股份自

2014 年 1 月 2 日上市流通之日起追加限售锁定期 24 个月，即自 2014 年 1 月 2 日起 24 个月

不上市交易或转让，限售期满后按照中国证监会或上海证券交易所的有关规定执行。

4．本公司历次股权变更详见附注一公司基本情况。

73

注释32．资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.股本溢价

（1）投资者投入的股本 2,074,460,302.40 --- --- 2,074,460,302.40

（2）其他 158,372,183.84 3,671,910.00 1,706,338.05 160,337,755.79

小计 2,232,832,486.24 3,671,910.00 1,706,338.05 2,234,798,058.19

2.其他资本公积

（1）被投资单位除净损益、其他

7,653,432.34 --- --- 7,653,432.34

综合收益外股东权益其他变动

小计 7,653,432.34 --- --- 7,653,432.34

合计 2,240,485,918.58 3,671,910.00 1,706,338.05 2,242,451,490.53

资本公积的说明：

（1）本期资本公积增加系 2015 年度本公司控股子公司吸收少数股东增资所致。

（2）本期资本公积减少系 2015 年度本公司控股子公司收购少数股权影响减少所致。

注释33．盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 224,074,848.34 27,867,473.04 --- 251,942,321.38

合计 224,074,848.34 27,867,473.04 --- 251,942,321.38

注释34．未分配利润

项目 金额 提取或分配比例(%)

调整前上期末未分配利润 2,643,764,727.43 —

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- —

调整后期初未分配利润 2,643,764,727.43 —

加：本期归属于母公司股东的净利润 425,456,765.94 —

减：提取法定盈余公积 27,867,473.04 按母公司净利润 10%计提

每 10 股分配现金股利 1.00 元

应付普通股股利 310,822,660.30

（含税）

转为股本的普通股股利 --- ---

其他利润分配 --- ---

期末未分配利润 2,730,531,360.03 ---

2015 年 4 月 9 日，本公司 2014 年度股东大会审议通过 2014 年度利润分配方案，以 2014

年 12 月 31 日非公开发行后的总股本 3,108,226,603 股为基数，向全体股东每 10 股分配现

金股利 1.00 元（含税），共分配现金股利 310,822,660.30 元。

74

注释35．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 11,798,106,432.44 9,408,241,685.56 9,696,634,568.59 7,623,047,192.56

其他业务 55,067,885.79 35,526,488.13 168,332,793.25 167,019,233.23

合计 11,853,174,318.23 9,443,768,173.69 9,864,967,361.84 7,790,066,425.79

2．主营业务（分产品）

本期发生额 上期发生额

名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务收入

味精及谷氨酸 4,958,439,659.04 3,874,845,030.81 4,091,888,048.65 3,311,984,203.02

有机肥 252,319,500.95 234,410,600.70 139,920,975.21 121,400,276.22

淀粉附产品 1,139,714,994.82 975,807,743.92 1,132,724,909.62 994,205,009.36

菌体蛋白及其他 353,155,469.93 134,957,535.30 434,022,656.60 116,739,332.26

氨基酸产品 4,486,874,167.92 3,775,254,551.09 3,546,172,257.17 2,821,056,914.28

液氨 186,398,366.80 154,821,041.64 229,255,699.26 190,183,883.03

疫苗 73,603,090.28 21,369,289.41 38,262,408.02 11,394,905.78

胶囊 347,601,182.70 236,775,892.69 84,387,614.06 56,082,668.61

合计 11,798,106,432.44 9,408,241,685.56 9,696,634,568.59 7,623,047,192.56

3．主营业务（分地区）

本期发生额 上期发生额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

国内 8,887,818,216.40 7,294,752,953.66 6,917,317,354.30 5,526,787,708.57

国外 2,910,288,216.04 2,113,488,731.90 2,779,317,214.29 2,096,259,483.99

合计 11,798,106,432.44 9,408,241,685.56 9,696,634,568.59 7,623,047,192.56

4．公司前五名客户的营业收入情况

本期营业收入前五名的汇总金额 1,704,849,575.67 元，占本期全部营业收入总额的

14.38%。

75

注释36．营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 1,500.00 2,100.00

城市维护建设税 25,219,292.83 14,740,323.50

教育费附加 24,618,813.13 13,823,294.20

其他 306,837.76 163,858.20

合计 50,146,443.72 28,729,575.90

注释37．销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

运输费用 714,999,410.84 570,981,140.68

公司费用 40,944,272.56 30,733,727.25

促销费用 28,147,145.07 21,799,203.34

员工费用 55,553,556.87 24,577,558.59

折旧摊销 10,125,738.54 8,141,049.36

仓储费用 32,441,573.52 31,513,156.08

合计 882,211,697.40 687,745,835.30

注释38．管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

公司费用 144,654,988.84 128,156,196.10

员工费用 157,539,337.63 152,913,166.36

折旧摊销 172,075,313.84 111,446,892.87

税费 71,688,394.20 63,948,915.03

合计 545,958,034.51 456,465,170.36

注释39．财务费用

类别 本期发生额 上期发生额

利息支出 455,357,281.55 484,612,686.91

减：利息收入 23,776,469.47 26,177,565.30

汇兑损益 56,280,846.84 (13,964,645.34)

现金折扣及贴息 1,677,980.30 1,160,304.21

其他 30,486,931.13 14,751,660.13

合计 520,026,570.35 460,382,440.61

注释40．资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 （2,857,929.34） 6,366,483.42

76

项目 本期发生额 上期发生额

存货跌价损失 24,683,925.28 5,629,498.75

合计 21,825,995.94 11,995,982.17

注释41．投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 (3,011,424.99) 16,935.64

信托理财 24,739,726.03 ---

理财产品收益 14,006,922.82 4,992,637.76

合计 35,735,223.86 5,009,573.40

投资收益本期发生额比上期增加 30,725,650.46 元，增加比例为 613.34%，主要是收回

长期信托理财投资取得的投资收益增加所致。

注释42．营业外收入

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 501,965.08 1,174,461.57 501,965.08

其中：固定资产处置利得 501,965.08 1,174,461.57 501,965.08

地方性财政补贴（说明1） 27,708,000.00 55,941,000.00 27,708,000.00

地方性财政补贴（说明2） 13,635,272.01 26,274,328.21 13,635,272.01

政府补助（说明 3） 79,088,785.52 32,041,006.81 75,088,785.52

理赔收入 20,322,033.48 --- 20,322,033.48

其他 11,537,961.62 5,475,359.18 11,537,961.62

合计 152,794,017.71 120,906,155.77 148,794,017.71

1．根据通辽市人民政府办公厅市长办公会议纪要第 19 号文，本公司子公司通辽梅花生

物科技有限公司在享受国家西部大开发优惠政策的基础上，参照增值税和企业所得税地方留

成部分由地方财政给予补贴，用于企业发展。根据与通辽市科尔沁区人民政府签订《20 万

吨硫酸项目合作合同书》，本公司子公司通辽建龙制酸有限公司在科尔沁区的建设项目在享

受西部大开发优惠政策的基础上，增值税 25%的地方留成部分 10 年内返还企业用于发展。

2．本公司与西藏拉萨经济技术开发区经济发展局签署企业入驻协议拉开财驻字

2013-034 号，在公司经营期间按照实际缴纳的流转税及所得税给予一定数额的返还，作为

企业发展。

3．本期收到地储粮补贴款 4,000,000.00 元系政策补助收入，公司不作为本期非经常性

损益反映。

77

4．计入当期损益的政府补助

与资产相关

补助项目 本期发生额 上期发生额

/与收益相关

地储粮补贴收入 4,000,000.00 2,400,000.00 收益相关

财政贴息 320,000.00 320,000.00 资产相关

基础设施配套补贴 1,260,236.72 1,260,236.73 资产相关

胶囊生产线项目补贴 500,000.00 125,000.08 资产相关

节水扶持资金 --- 1,872,000.00 收益相关

环保局环境治理资金款 1,600,000.00 1,120,000.00 收益相关

财政局环境治理专项资金 3,000,000.00 1,100,000.00 收益相关

排污费专项资金 700,000.00 700,000.00 收益相关

环境保护专项资金 --- 1,000,000.00 收益相关

自治区质量奖 --- 1,000,000.00 收益相关

内蒙古科技奖励中心科技创新奖 --- 40,000.00 收益相关

养老保险补贴 1,560,780.00 2,408,160.00 收益相关

企业科技研发中心建设经费 1,200,000.00 --- 收益相关

安置转录人员补助 --- 11,669,840.00 收益相关

专项补助资金 8,661,331.66 3,393,692.76 收益相关

市科技项目经费 --- 1,309,277.24 收益相关

工业发展专项资金拨款 600,000.00 600,000.00 收益相关

转岗转业培训补贴 440,500.00 307,600.00 收益相关

中小企业“转精特新”产品被捕 --- 30,000.00 收益相关

辽宁省专利费用补助资金的申请 --- 5,000.00 收益相关

大连市企业技术改造贴息 2,964,000.00 1,140,000.00 收益相关

出口保险专项资金 146,800.00 240,200.00 收益相关

2014 年外经贸发展专项资金 5,500,000.00 --- 收益相关

环境监控中心补助资金 57,000.00 --- 收益相关

国家临时收储玉米补贴款 27,220,000.00 --- 收益相关

2015 年自治区战略性新兴产业发展专项资金 5,000,000.00 --- 收益相关

锅炉脱硝技术改造工程环保专项资金 6,100,000.00 --- 收益相关

开放型经济发展专项资金--味精反倾销反补贴 950,000.00 --- 收益相关

收大连双 D 港科技创新先进单位奖励 20,000.00 --- 收益相关

收大连财政局品牌建设奖励资金 1,730,000.00 --- 收益相关

噬菌体项目资助款 30,000.00 --- 收益相关

收科技奖励费 50,000.00 --- 收益相关

收博士后资金 60,000.00 --- 收益相关

收政府乙肝重组实验室工程补助 1,050,000.00 --- 收益相关

收金州新区科技局市级工程实验室补贴 125,000.00 --- 收益相关

玉米净化除尘系统改造补助款 300,000.00 --- 收益相关

国际市场开拓资金补助 44,500.00 --- 收益相关

78

与资产相关

补助项目 本期发生额 上期发生额

/与收益相关

鼓励对外经贸进出口增长奖励资金 961,700.00 --- 收益相关

技术开发区循环化改造资金 2,400,000.00 --- 收益相关

技术改造费 536,937.14 --- 收益相关

合计 79,088,785.52 32,041,006.81

注释43．营业外支出

计入本期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 2,320,067.77 12,034,961.63 2,320,067.77

其中：固定资产处置损失 2,320,067.77 12,034,961.63 2,320,067.77

对外捐赠 2,050,000.00 79,888.60 2,050,000.00

滞纳金支出 1,487.01 8,972.54 1,487.01

其他 3,128,713.71 881,813.97 3,128,713.71

合计 7,500,268.49 13,005,636.74 7,500,268.49

注释44．所得税费用

1．所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 107,367,982.75 57,014,096.88

递延所得税费用 17,351,037.68 (20,864,466.19)

合计 124,719,020.43 36,149,630.69

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 570,266,375.70

按法定/适用税率计算的所得税费用 85,539,956.36

子公司适用不同税率的影响 12,553,660.82

调整以前期间所得税的影响 (1,435,093.15)

非应税收入的影响 (1,516,610.65)

不可抵扣的成本、费用和损失影响 3,798,933.60

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (2,589,449.21)

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 27,915,908.91

权益法核算的长期股权投资收益 451,713.75

所得税费用 124,719,020.43

注释45．现金流量表附注

1．收到的其他与经营活动有关的现金

79

项目 本期发生额 上期发生额

其他单位往来款 200,617,154.50 253,506,782.09

押金收入 6,483,862.31 4,832,671.08

利息收入 23,776,469.47 26,177,565.30

政府补助收入 118,351,820.81 112,551,098.21

其他收入 24,963,410.55 11,016,701.26

合计 374,192,717.64 408,084,817.94

2．支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

其他单位往来款 300,762,366.29 268,733,768.74

销售费用 806,579,479.74 657,830,882.88

管理费用 142,493,239.15 119,812,507.14

财务费用（手续费等日常支出） 30,486,931.13 14,414,003.42

暂借款 12,763,283.53 15,160,724.17

职工风险金 820,650.00 1,316,318.00

营业外支出 2,337,878.46 528,140.14

其他支出 4,913,620.74 1,850,575.90

合计 1,301,157,449.04 1,079,646,920.39

3．收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关的政府补助 19,500,000.00 ---

合计 19,500,000.00 ---

4．支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

支付收购款 103,195,885.99 ---

支付收购费用款 --- 7,100,000.00

合计 103,195,885.99 7,100,000.00

5．收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

股东暂借款 --- 100,000,000.00

其他筹资性款 399,864,452.87 15,000,000.00

受限的货币资金 2,782,043.58 ---

合计 402,646,496.45 115,000,000.00

6．支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

80

项目 本期发生额 上期发生额

受限的货币资金 --- 191,720,397.69

筹资费用 39,307,516.01 8,956,468.00

归还股东暂借款 100,000,000.00 ---

合计 139,307,516.01 200,676,865.69

注释46．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 445,547,355.27 506,342,393.45

加：资产减值准备 21,825,995.94 11,995,982.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,187,227,857.66 1,038,907,352.26

无形资产摊销 42,975,934.83 24,915,295.66

长期待摊费用摊销 --- ---

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

1,818,102.69 10,860,500.06

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---

财务费用（收益以“－”号填列） 438,054,016.67 468,846,238.49

投资损失（收益以“－”号填列） (35,735,223.86) (5,009,573.40)

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 18,728,706.23 (20,060,826.20)

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） (1,377,668.55) (803,639.99)

存货的减少（增加以“－”号填列） 606,188,258.24 (185,254,449.45)

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 119,805,245.92 (803,001,316.63)

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 598,980,195.88 (641,160,224.51)

其他 --- ---

经营活动产生的现金流量净额 3,444,038,776.92 406,577,731.91

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本 --- ---

一年内到期的可转换公司债券 --- ---

融资租入固定资产 --- ---

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 245,643,678.36 559,553,015.97

减：现金的期初余额 559,553,015.97 557,110,850.67

加：现金等价物的期末余额 --- ---

减：现金等价物的期初余额 --- ---

现金及现金等价物净增加额 (313,909,337.61) 2,442,165.30

81

2．本期收到的处置子公司的现金净额

项目 本期金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 246,600,000.00

其中：大连汉信生物制药有限公司 246,600,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 26,513,551.01

其中：大连汉信生物制药有限公司 26,513,551.01

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 ---

其中：大连汉信生物制药有限公司 220,086,448.99

处置子公司收到的现金净额 220,086,448.99

3．现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 245,643,678.36 559,553,015.97

其中：库存现金 211,494.19 3,647,872.07

可随时用于支付的银行存款 245,432,184.17 555,905,143.90

可随时用于支付的其他货币资金 --- ---

二、现金等价物 --- ---

其中：三个月内到期的债券投资 --- ---

三、期末现金及现金等价物余额 245,643,678.36 559,553,015.97

注释47．所有权或使用权受到限制的资产

项目 账面价值 受限原因

货币资金 848,445,471.98 详见附注六、合并财务报表主要项目注释中注释 1

应收票据 21,000,000.00 详见附注六、合并财务报表主要项目注释中注释 2

固定资产 781,678,186.88 详见附注六、合并财务报表主要项目注释中注释 10

无形资产 24,390,094.65 详见附注六、合并财务报表主要项目注释中注释 13

合计 1,675,513,753.51

注释48．外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 31,824,694.56 6.4936 206,656,836.60

欧元 2,071.75 7.0952 14,699.47

港币 326.50 0.83779 273.54

应收账款

其中：美元 24,557,299.07 6.4936 159,465,277.24

短期借款

其中：美元 46,639,292.04 6.4936 302,856,906.79

欧元 35,700,000.00 7.0952 253,298,640.00

82

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

应付账款

其中：美元 1,025,417.37 6.4936 6,658,650.23

长期借款(含一年内到期)

其中：美元 46,900,000.00 6.4936 304,549,840.00

83

七、合并范围的变更

(一)本公司本期不存在同一控制下企业合并及非同一控制下企业合并的情况。

(二)处置子公司

1．单次处置对子公司投资并丧失控制权

丧失控 丧失控制权时点的 处置价款与处置投资对应的合并财务报

子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%） 股权处置方式

制权的时点 确定依据 表层面享有该子公司净资产份额的差额

大连汉信生物制 2015 年

660,000,000.00 100.00% 股权转让 控制权转移 81,055,369.13

药有限公司 12 月 18 日

续：

丧失控制权之日剩余股 与原子公司股权投资相

丧失控制权之日 丧失控制权之日剩余 丧失控制权之日剩余 按照公允价值重新计量剩余

子公司名称 权公允价值的确定方法 关的其他综合收益转入

剩余股权的比例(%) 股权的账面价值 股权的公允价值 股权产生未实现的利得或损失

及主要假设 投资损益的金额

大连汉信生物制

--- 167,573,664.74 578,944,630.87 81,055,369.13 --- ---

药有限公司

(三)本公司本期不存在其他原因的合并范围变动。

84

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

业务 持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式

性质 直接 间接

通辽梅花生物科技有限公司 通辽市 通辽市 制造 100.00 --- 投资或设立

通辽绿农生化工程有限公司 通辽市 通辽市 制造 100.00 --- 投资或设立

廊坊梅花生物科技有限公司 廊坊市 廊坊市 制造 100.00 --- 投资或设立

新疆梅花氨基酸有限责任公司 五家渠 五家渠 制造 100.00 --- 投资或设立

梅花集团（额敏）氨基酸有限公司 额敏县 额敏县 制造 100.00 --- 投资或设立

廊坊梅花生物技术开发有限公司 廊坊市 廊坊市 技术开发 100.00 --- 投资或设立

廊坊梅花调味食品有限公司 廊坊市 廊坊市 制造 100.00 --- 投资或设立

梅花集团国际贸易（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 --- 投资或设立

拉萨梅花生物投资控股有限公司 拉萨 拉萨 投资 100.00 --- 投资或设立

通辽建龙制酸有限公司 通辽市 通辽市 制造 100.00 --- 收购

通辽市通德淀粉有限公司 通辽市 通辽市 制造 100.00 --- 收购

山西广生医药包装股份有限公司 榆社县 榆社县 制造 50.1342 --- 收购

山西广生胶囊有限公司 榆社县 榆社县 制造 100.00 收购

2．重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东损益 本期向少数股东支付股利 期末累计少数股东权益 备注

山西广生医药包装股份有限公司 6,593,770.46 --- 169,584,311.17 ---

49.8658

山西广生胶囊有限公司 13,496,818.87 --- 56,773,894.47 ---

合计 20,090,589.33 --- 226,358,205.64 ---

85

3．重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额

重要非全资子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

山西广生医药包装股份有限公司 178,035,743.15 164,082,692.66 342,118,435.81 2,037,034.99 --- 2,037,034.99

山西广生胶囊有限公司 237,360,067.35 281,669,755.34 519,029,822.69 233,952,091.97 7,141,666.67 241,093,758.64

续：

期初余额

重要非全资子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

山西广生医药包装股份有限公司 198,963,626.17 108,297,873.70 307,261,499.87 90,695,353.84 --- 90,695,353.84

山西广生胶囊有限公司 167,439,452.86 192,899,862.75 360,339,315.61 166,492,295.20 27,141,666.67 193,633,961.87

续：

本期发生额 上期发生额

重要非全资子公司名称 综合收益 综合收益

营业收入 净利润 经营活动现金流量 营业收入 净利润 经营活动现金流量

总额 总额

山西广生医药包装股份

87,825,453.95 13,515,254.79 --- （82,337,371.73） 43,197,936.29 8,900,133.99 --- (30,844,169.38)

有限公司

山西广生胶囊有限公司 318,255,691.15 26,329,033.89 --- 76,455,902.07 71,014,708.51 3,338,604.39 --- 15,020,712.99

86

(二)在联营企业中的权益

1．联营企业

主要经 业务 持股比例(%)

合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法

营地 性质 直接 间接

新疆招商梅花物流有限公司 五家渠 五家渠 物流 30 --- 权益法

2．联营企业的主要财务信息

项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

联营企业投资账面价值合计 73,604,279.69 76,615,704.68

下列各项按持股比例计算的合计数 （3,011,424.99） 16,935.64

净利润 （10,038,083.28） 56,452.13

其他综合收益 --- ---

综合收益总额 --- ---

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率

风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本

公司财务业绩的潜在不利影响。

（一） 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金

融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，

管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对

方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本

公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市

场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，

对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确

保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 27.40%

(2014 年：30.62%)。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注

六、注释 17、注释 18、注释 25、注释 27 所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供

任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

87

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及

其他支付义务的风险。

本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监

控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和

长期的资金需求。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司对各项金融资产及金融负债可随时变现的有价证券以

及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金

偿还债务。本公司各项金融负债预计 1 年内到期。

（三） 市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产

和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇

率风险。本公司负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇

率风险；为此，本公司集团资金处负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大

程度降低面临的外汇风险。

（1）截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人

民币的金额列示如下：

期末余额

项目

美元项目 欧元项目 港元项目 合计

外币金融资产：

货币资金 206,656,836.60 14,699.47 273.54 206,671,809.61

应收账款 159,465,277.24 --- --- 159,465,277.24

小计 366,122,113.84 14,699.47 273.54 366,137,086.85

外币金融负债：

短期借款 302,856,906.79 253,298,640.00 --- 556,155,546.79

应付账款 6,658,650.23 --- --- 6,658,650.23

长期借款（含一年

304,549,840.00 --- --- 304,549,840.00

内到期）

小计 614,065,397.02 253,298,640.00 --- 867,364,037.02

88

续：

期初余额

项目

美元项目 欧元项目 港元项目 合计

外币金融资产：

货币资金 284,838,172.49 28,014.27 31.55 284,866,218.31

应收账款 252,716,350.88 --- --- 252,716,350.88

小计 537,554,523.37 28,014.27 31.55 537,582,569.19

外币金融负债：

短期借款 1,403,769,533.28 --- --- 1,403,769,533.28

应付账款 87,506,451.77 --- 39,637.20 87,546,088.97

长期借款（含一年

286,981,100.00 --- --- 286,981,100.00

内到期）

小计 1,778,257,085.05 --- 39,637.20 1,778,296,722.25

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利

率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境

来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公

司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不

利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能降低利率风险。

十、关联方及关联交易

(一)本公司的控制人情况

关联方 企业类型 所持股份或权益 与公司关系

孟庆山 自然人 27.48% 本公司之控股股东

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的联营企业情况

本公司联营企业详见附注八（二）在联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情

况如下：

联营企业名称 与本公司关系

新疆招商梅花物流有限公司 本公司联营公司

89

(四)其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码

胡继军 本公司之股东

杨维永 本公司之股东，与孟庆山为一致行动人

王爱军 本公司之股东，与孟庆山为一致行动人

梁宇博 本公司之股东

何君 本公司之股东，与孟庆山为一致行动人

杨维英 本公司之股东，与孟庆山为一致行动人

刘森芝 本公司之股东

香港鼎晖生物科技有限公司 本公司之股东 ---

山东五洲投资集团有限公司 本公司原控股股东 165424004

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

新疆招商梅花物流有限公司 运费 111,923,648.49 181,440,071.78

新疆招商梅花物流有限公司 代储 243,048,067.50 74,924,427.52

合计 354,971,715.99 256,364,499.30

3．关联担保情况

（1）本公司作为担保方

担保是否已经

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

通辽梅花生物科技有限公司 60,000,000.00 2015-10-23 2016-1-22 否

梅花集团国际贸易(香港)有限公司 253,298,640.00 2015-5-11 2016-5-11 否

新疆梅花氨基酸有限责任公司 20,000,000.00 2015-11-27 2045-11-27 否

合计 333,298,640.00

（2）本公司作为被担保方

担保是否已经

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

新疆梅花氨基酸有限责任公司 300,000,000.00 2015-12-1 2016-12-1 否

新疆梅花氨基酸有限责任公司 200,000,000.00 2015-12-7 2016-12-7 否

通辽梅花生物科技有限公司 100,000,000.00 2015-10-15 2016-4-14 否

通辽梅花生物科技有限公司 200,000,000.00 2015-12-16 2016-12-15 否

通辽梅花生物科技有限公司、

100,000,000.00 2015-11-19 2016-5-18 否

孟庆山

胡继军、何君、杨维英 290,000,000.00 2014-10-31 2016-10-16 否

胡继军、何君、杨维英 110,000,000.00 2014-11-14 2016-10-16 否

孟庆山* 130,000,000.00 2015-5-6 2016-5-5 否

合计 1,430,000,000.00

90

*系孟庆山为本公司开具给通辽梅花生物科技有限公司承兑票据 13,000.00 万元提供担

保,通辽梅花生物科技有限公司用该票据为本公司子公司梅花集团国际贸易（香港）有限公

司在银行办理贷款作为质押开具保函，合并报表对该票据予以抵销。

4．关键管理人员薪酬

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬(14 人) 8,160,000.00 5,780,000.00

5．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

预付款项

新疆招商梅花物流

56,791,624.42 --- 63,219,585.39 ---

有限公司

其他应收款

山东五洲投资集团

47,960,199.56 5,357,122.72 37,346,860.56 3,239,691.71

有限公司

新疆招商梅花物流

15,913,999.12 795,699.96 --- ---

有限公司

（2）本公司应付关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

应付账款

新疆招商梅花物流有限公司 --- 12,405,012.35

其他应付款

新疆招商梅花物流有限公司 323,868.82 19,337,627.47

孟庆山 --- 100,000,000.00

预收款项

新疆招商梅花物流有限公司 501,283.98 ---

6．关联方承诺情况

本公司股东孟庆山及其一致行动人持有股份于 2014 年 1 月 2 日限售期满上市流通。股

东孟庆山、杨维永、王爱军等五人共同出具追加限售期的承诺函：其持有的公司股份自 2014

年 1 月 2 日上市流通之日起追加限售锁定期 24 个月，即自 2014 年 1 月 2 日起 24 个月不上

市交易或转让，限售期满后按照中国证监会或上海证券交易所的有关规定执行。

91

十一、承诺及或有事项

（一）重大承诺事项

本公司存在需要披露的承诺事项如下：

1．抵押资产情况

抵押物 抵押证号 原值(元) 账面价值(元)

土地使用权 廊开国用(2011)第 089 号 19,297,147.50 15,984,470.62

土地使用权 农六师国用（2011）字第 21101008 号 9,253,898.01 8,405,624.03

小计 28,551,045.51 24,390,094.65

营销中心 廊坊市房权证廊开字第 K5294 号 43,603,492.72 31,621,674.63

办公楼 廊坊市房权证廊开字第 K5293 号 54,191,735.40 39,166,771.64

综合楼 廊坊市房权证廊开字第 K5293 号 81,252,017.86 58,738,073.46

实验室 廊坊市房权证廊开字第 K5293 号 15,821,293.30 11,437,476.65

研发中心楼 廊坊市房权证廊开字第 K5294 号 20,670,467.70 15,215,441.99

新疆菌种楼 五房权证城字第 20140042 号 10,525,727.00 9,671,112.64

新疆办公楼 五房权证城字第 20140043 号 16,810,004.00 15,346,132.91

小计 242,874,737.98 181,196,683.92

机器设备 931,417,953.86 600,481,502.96

合计 1,202,843,737.35 806,068,281.53

2．除存在上述承诺事项外，截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的

重大承诺事项。

（二）资产负债表日存在的或有事项

1．未决诉讼

（1）毛建诉本公司、成都喜马拉雅酒店有限公司、四川金沱置地有限公司、张世龙借

款纠纷案

本公司于 2015 年 9 月 10 日收到了成都市金牛区人民法院关于原告毛建于 2015 年 4 月

2 日向成都市金牛区人民法院递交民事起诉状，诉讼请求为：1.判令被告连带向原告赔偿人

民币 275 万元以及以 275 万元为本金自 2009 年 11 月 13 日起到实际付款时止按人民银行同

期贷款利率四倍计算的利息；2.判令被告连带向原告赔偿损失 17,852 元及按 275 万元为本

金自 2011 年 6 月 25 日起到实际付款时止按人民银行同期贷款利率计算的利息损失；3.诉讼

费由原告承担。

事实及理由：原告诉四川金沱置地有限公司及该司法定代表人景华、四川五洲明珠置业

有限公司（下简称五洲公司）借款合同纠纷案已由成都市金牛区人民法院作出 2010 金牛民

初字第 3490 号判决书，判决四川金沱置地有限公司、景华偿还借款 275 万及利息（自 2009

92

年 11 月 13 日起按同期银行贷款利息四倍计算至实际付清之日止），五洲明珠对上述还款义

务承担连带责任。判决生效后，四川金沱置地有限公司、景华及五洲公司均未履行还款义务。

本公司接上述文件后已委托代理律师积极应对，并向成都市金牛区人民法院提交了申

请，申请调取（2010）金牛民初字第 3490 号案件（毛建诉四川金沱置地有限公司、景华、

四川五洲明珠置业有限公司借款合同纠纷一案）的审理卷宗。截止本报告日，本公司尚未收

到法院的任何反馈文件，亦未接到案件开庭审理的相关通知。

2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

本公司为关联方提供担保详见附注十、关联方及关联交易（五）.3。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在为非关联方单位提供保证情况。

3．除存在上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露

的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1．利润分配情况

根据 2016 年 2 月 29 日第七届第二十七次董事会会议决议，本公司拟以总股本

3,108,226,603 股为基数，向全体股东每 10 股分配现金股利 1.00 元（含税），共分配现金

股利 310,822,660.30 元。

2．子公司注销事项

2016 年 1 月 6 日，本公司子公司梅花集团（额敏）氨基酸有限公司在额敏县工商行政

管理局办理完成注销手续。

十三、其他重要事项说明

（一） 后续可能发生的并购事项

2015 年 12 月 17 日，本公司发布了《梅花生物科技集团股份有限公司重大事项停牌公

告》控股股东孟庆山通知，该股东正在筹划发行股份购买资产事项。2016 年 1 月 11 日，本

公司控股股东孟庆山和交易对方希杰第一制糖株式会社签署了部分条款不具有法律约束力

的《希杰第一制糖株式会社与孟庆山关于梅花生物科技集团股份有限公司之重组框架协议》，

本公司拟通过发行股份购买资产的方式，购买希杰第一制糖株式会社（以下简称希杰）在中

国境内拥有的氨基酸发酵资产及其配套资产，同时本公司控股股东孟庆山及相关股东向希杰

或希杰指定的其他当事方转让其持有本公司的部分股权。本次交易完成后，希杰将直接或间

接成为本公司第一大股东。本次交易完成后，可能会导致本公司的实际控制人发生变更。

93

（二） 霸州市金属玻璃家具产业园区收回土地及不动产事项

2013 年 10 月 20 日，本公司与霸州市金属玻璃家具产业园区（简称霸州产业园区）签

订《临时代储梅花集团土地使用权及资产收购转让协议》，本公司将霸州市东段乡霸杨路所

属的土地使用权 241.38 亩及附属不动产包括供热站经营性资产转让给霸州产业园区。协议

生效后双方按照已确认的本公司霸州分公司资产明细表进行交割并办理完毕。本公司保证在

转让前转让厂区范围拥有的厂房、土地等全部资产未设置抵押，并由本公司承担履行应缴交

的税费，该协议下整体资产转让款为 23,000 万元。

2013 年 10 月 20 日，本公司与霸州产业园区签订《临时代储梅花集团土地使用权协议》，

根据协议本公司将霸州市东段乡廊所属的土地使用权 311.82 亩及附属不动产包括供热站经

营性资产转让给霸州产业园区。协议生效后双方按照已确认的霸州分公司资产明细表进行交

割并办理完毕。本公司保证在转让前转让厂区范围拥有的厂房、土地等全部资产未设置抵押，

并由本公司承担履行应缴交的税费。该协议下整体资产转让款为 10,290 万元。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司收到上述两项目资产转让款 13,507.50 万元，尚有

19,782.50 万元资产转让款列其他应收款中反映。

（三） 本公司与五洲集团仲裁案

本公司因张治民、陈素、周乐园、张世龙、唐荣贵、四川宏大建筑工程有限公司、四川

瀛安消防工程有限公司案件被成都市中级人民法院、成都市金牛区人民法院强制扣划资金共

计 6,068.76 万元，发生诉讼等费用 624.90 万元，申请法院强制执行收回五洲集团款项

1,897.64 万元，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司仍应收代垫五洲集团诉讼款及承担的相关

诉讼等费用共计 4,796.02 万元。

1.已裁决案件强制扣划资金情况

（1）2013 年度，本公司因张治民、陈素、周乐园、张世龙经济纠纷诉讼案被成都市

中级人民法院、成都市金牛区人民法院陆续在 2013 年 7 月至 2013 年 10 月期间强制扣划资

金共计 2,883.29 万元。

（2）2014 年度，本公司因四川宏大建筑工程有限公司经济纠纷诉讼案、张治民诉四

川五洲明珠置业有限公司、成都喜玛拉雅大酒店有限公司、本公司借款合同利息纠纷案；四

川瀛安消防工程有限公司诉四川五洲明珠置业有限公司、成都喜马拉雅大酒店有限公司、本

公司建设工程施工合同纠纷案，被成都市金牛区人民法院陆续在 2014 年 1 月至 6 月强制扣

划资金共计 754.50 万元。

（3）2015 年度，本公司因唐荣贵诉四川五洲明珠置业有限公司、成都喜马拉雅大酒

店有限公司、本公司借款纠纷案被成都市金牛区人民法院陆续在 2015 年 6 月至 7 月强制扣

划资金 2,430.97 万元。

94

综上，法院强制执行扣划本公司资金共计 6,068.76 万元。

2.本公司对上述事项采取措施

根据五洲明珠与吸收合并实施前的控股股东五洲集团于 2009 年 4 月 27 日签订的《资

产出售协议》，在交割日前与五洲明珠有关的任何争议、诉讼事项、或有责任相关的所有责

任、损失、风险及债务、开支及税费均由五洲集团承担。因五洲集团未按照《资产出售协议》

的约定及时对本公司进行补偿，为此本公司根据《资产出售协议》的仲裁条款向中国国际经

济贸易仲裁委员会（以下简称仲裁委）申请仲裁。2014 年 5 月 7 日，中国国际经济贸易仲

裁委员会作出【2014】中国贸仲京裁字第 0358 号《裁决书》，裁决五洲集团向本公司支付

补偿本金 2,883.29 万元、利息损失 60.14 万元。五洲集团未按《裁决书》的期限履行给付

义务，本公司已经申请河北省廊坊市中级人民法院强制执行。

2014 年 7 月 1 日，廊坊市中级人民法院将强制冻结及扣掉税费后的五洲集团存款

138.59 万元付至本公司指定银行账户中。

2014 年 12 月 31 日至 2015 年 1 月 5 日，本公司收到廊坊市中级人民法院转交的《中

国证券登记结算有限责任公司过户登记确认书》，该确认书显示已将五洲集团持有的本公司

270 万股股票及其孳息扣划至公司指定的账户中，其中股票过户数量为 270 万股，为尽快抵

销本公司垫付资金，本公司分多批次将上述 270 万股股票通过证券市场售出，包括股票分红

款共收回人民币 1,756.78 万元。

综上，本公司申请法院强制执行扣除相关执行费用后收回资金共计人民币 1,897.64

万元。

3.本公司 2013 年至 2015 年因五洲集团诉讼事项支付诉讼等费用共计人民币 624.90

万元。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司仍应收代垫五洲集团诉讼款及承担的相关诉讼等费用

共计 4,796.02 万元。

因五洲集团未按照《资产出售协议》的约定及时对本公司进行补偿，为了保证仲裁裁决

的执行，本公司根据法律及《中国国际经济贸易仲裁规则》的规定申请了财产保全，对五洲

集团拥有四川喜马拉雅酒店 95%的股权采取了保全措施。

2015 年 7 月 30 日，本公司根据《资产出售协议》的仲裁条款，依法向中国国际经济贸

易仲裁委员会再次申请仲裁。同日，中国国际经济贸易仲裁委员会出具（2015）中国贸仲京

字第 026638 号《关于梅花生科技物集团股份有限公司诉山东五洲投资集团有限公司仲裁案

件事宜》、2015 年 10 月 20 日，仲裁委出具了《DS20150927 号资产出售协议争议案组庭通

知》，截止本报告日尚未开庭审理。

95

(四)实际控制人股权质押情况

截止 2015 年 12 月 31 日，孟庆山先生持有本公司 854,103,033 股股份，因个人原因已

质押其持有本公司股份 268,240,000 股，占其所持本公司股份总数的 31.41%，占本公司股

份总数的 8.63%。

十四、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．应收账款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

--- --- --- --- ---

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

200,100,286.53 100.00 3,966,745.32 1.98 196,133,541.21

账准备的应收账款

（1）合并范围内关联方组合 120,811,771.83 60.38 --- --- 120,811,771.83

（2）账龄分析法组合 79,288,514.70 39.62 3,966,745.32 5.00 75,321,769.38

单项金额虽不重大但单独计

--- --- --- --- ---

提坏账准备的应收账款

合计 200,100,286.53 100.00 3,966,745.32 1.98 196,133,541.21

续：

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

--- --- --- --- ---

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

188,185,357.90 100.00 7,857,758.55 4.18 180,327,599.35

账准备的应收账款

（1）合并范围内关联方组合 79,265,186.68 42.12 --- --- 79,265,186.68

（2）账龄分析法组合 108,920,171.22 57.88 7,857,758.55 7.21 101,062,412.67

单项金额虽不重大但单独计

--- --- --- --- ---

提坏账准备的应收账款

合计 188,185,357.90 100.00 7,857,758.55 4.18 180,327,599.35

96

应收账款分类的说明：

（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 79,242,123.00 3,962,106.15 5.00

1－2 年 46,391.70 4,639.17 10.00

合计 79,288,514.70 3,966,745.32 5.00

（3）合并范围内关联方应收账款 120,811,771.83 元，不计提坏账准备。

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额 3,827,313.23 元。

3． 本报告期实际核销的应收账款

项目 核销金额

实际核销的应收账款 63,700.00

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备

期末余额前五名应收账款汇总 155,019,894.29 77.47% 1,822,677.35

注释2．其他应收款

1．其他应收款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

--- --- --- --- ---

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

3,774,310,488.52 100.00 5,390,693.34 0.14 3,768,919,795.18

坏账准备的其他应收款

(1)合并范围内关联方 3,415,853,876.55 90.50 --- --- 3,415,853,876.55

(2)按账龄分析法 48,631,611.97 1.29 5,390,693.34 11.08 43,240,918.63

（3）无风险组合 309,825,000.00 8.21 --- --- 309,825,000.00

单项金额虽不重大但单独计

--- --- --- --- ---

提坏账准备的其他应收款

合计 3,774,310,488.52 100.00 5,390,693.34 0.14 3,768,919,795.18

97

续：

期初余额

账面余额 坏账准备

种类

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

--- --- --- --- ---

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

7,042,022,708.64 100.00 3,365,948.44 0.05 7,038,656,760.20

坏账准备的其他应收款

(1)合并范围内关联方 6,785,950,713.46 96.36 --- --- 6,785,950,713.46

(2)按账龄分析法 39,871,995.18 0.57 3,365,948.44 8.44 36,506,046.74

（3）无风险组合 216,200,000.00 3.07 --- --- 216,200,000.00

单项金额虽不重大但单独计

--- --- --- --- ---

提坏账准备的其他应收款

合计 7,042,022,708.64 100.00 3,365,948.44 0.05 7,038,656,760.20

其他应收款分类的说明：

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 28,875,251.41 1,443,762.57 5.00

1－2 年 9,899,887.00 989,988.70 10.00

2－3 年 9,856,473.56 2,956,942.07 30.00

合计 48,631,611.97 5,390,693.34 11.08

（2）合并范围内关联方其他应收款 3,415,853,876.55 元，不计提坏账准备。

（3）组合中，按无风险组合的其他应收款

期末余额

单位名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

霸州市金属玻璃家具产业园区 197,825,000.00 --- --- 应收土地及不动产款

大连汉信生物制药有限公司 112,000,000.00 --- --- 应收暂借款

合计 309,825,000.00 --- ---

2．本期计提坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,039,717.43 元,转回坏账准备 14,972.53 元。

3．本报告期无实际核销的其他应收款。

4．其他应收款按款项性质分类情况

项目 期末余额 期初余额

内部公司关联方往来款 3,415,853,876.55 6,785,950,713.46

五洲明珠诉讼款 47,960,199.56 37,346,860.56

应收不动产和土地款和原关联方款 309,825,000.00 216,200,000.00

其他 671,412.41 2,525,134.62

合计 3,774,310,488.52 7,042,022,708.64

98

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称 期末余额 占其他应收款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备

期末余额前五名其他应收款汇总 3,711,767,783.55 98.34 ---

注释3．长期股权投资

期末余额 期初余额

款项性质

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

对子公司投资 5,344,277,900.00 --- 5,344,277,900.00 5,338,000,000.00 --- 5,338,000,000.00

对联营企业投资 73,604,279.69 --- 73,604,279.69 76,615,704.68 --- 76,615,704.68

合计 5,417,882,179.69 --- 5,417,882,179.69 5,414,615,704.68 --- 5,414,615,704.68

1．对子公司投资

本期计提 减值准备

被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

通辽梅花生物科技有限公司 1,920,000,000.00 1,920,000,000.00 --- --- 1,920,000,000.00 --- ---

廊坊梅花生物科技有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00 --- --- 500,000,000.00 --- ---

新疆梅花氨基酸有限责任公司 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00 --- --- 2,500,000,000.00 --- ---

梅花集团（额敏）氨基酸有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00 --- ---

廊坊梅花调味食品有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00 --- --- 250,000,000.00 --- ---

廊坊梅花生物技术开发有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00 --- --- 38,000,000.00 --- ---

梅花集团国际贸易（香港）有限公司 6,277,900.00 --- 6,277,900.00 --- 6,277,900.00 --- ---

拉萨梅花生物投资控股有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 --- ---

合计 5,344,277,900.00 5,338,000,000.00 6,277,900.00 --- 5,344,277,900.00 --- ---

99

2．对联营企业投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额

追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整

一 ．联营企业

新疆招商梅花

76,615,704.68 --- --- （3,011,424.99） ---

物流有限公司

合计 76,615,704.68 --- --- （3,011,424.99） ---

续：

本期增减变动

减值准备

被投资单位 宣告发放现金 期末余额

其他权益变动 计提减值准备 其他 期末余额

股利或利润

一．联营企业

新疆招商梅花

--- --- --- --- 73,604,279.69 ---

物流有限公司

合计 --- --- --- --- 73,604,279.69 ---

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 7,750,438,007.84 7,148,381,155.44 6,111,967,347.46 5,479,787,327.58

其他业务 1,389,355.39 1,952,080.73 22,174.98 22,180.34

合计 7,751,827,363.23 7,150,333,236.17 6,111,989,522.44 5,479,809,507.92

2．主营业务（分产品）

本期发生额 上期发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务收入

味精及谷氨酸 3,743,495,669.26 3,443,664,363.26 2,816,562,958.52 2,550,573,512.90

淀粉附产品 1,134,195,741.50 990,694,882.26 1,135,201,086.31 994,345,173.34

菌体蛋白及其他 242,433,922.77 223,723,864.16 289,953,541.58 260,353,705.34

氨基酸产品 2,630,312,674.31 2,490,298,045.76 1,870,144,803.79 1,674,431,705.14

胶囊 --- --- 104,957.26 83,230.86

合计 7,750,438,007.84 7,148,381,155.44 6,111,967,347.46 5,479,787,327.58

100

3．主营业务（分地区）

本期发生额 上期发生额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

国内 7,750,438,007.84 7,148,381,155.44 6,111,967,347.46 5,479,787,327.58

国外 --- --- --- ---

合计 7,750,438,007.84 7,148,381,155.44 6,111,967,347.46 5,479,787,327.58

4．公司前五名客户的营业收入情况

本期营业收入确认金额前五大的汇总金额 1,412,709,381.51 元，占本期全部营业收入

总额的比例 18.22%。

注释5．投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 300,000,000.00 300,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 （3,011,424.99） 16,935.64

处置长期股权投资产生的投资收益 --- 1,976,395.11

信托理财 24,739,726.03 ---

理财产品收益 3,962,011.47 1,417,846.33

合计 325,690,312.51 303,411,177.08

十五、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 (1,818,102.69)

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

116,432,057.53

定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

---

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 ---

委托他人投资或管理资产的损益 24,739,726.03

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---

债务重组损益 ---

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---

101

项目 金额 说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 14,006,922.82

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---

对外委托贷款取得的损益 ---

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

---

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

---

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 ---

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,679,794.38

其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---

减：所得税影响额 13,725,963.39

少数股东权益影响额（税后） 444,180.29

合计 165,870,254.39

（二）净资产收益率及每股收益

加权平均 每股收益

报告期利润

净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 5.17 0.14 0.14

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

3.16 0.08 0.08

股东的净利润

梅花生物科技集团股份有限公司

（公章）

二〇一六年二月二十九日

102

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