众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：武汉市武昌区东湖路 169 号众环海华大厦
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：430077
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话：027 86770549 传真：027 85424329
审 计 报 告
众环审字(2015)011744 号
江苏锦明工业机器人自动化有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏锦明工业机器人自动化有限公司（以下简称“江苏锦明”）财务报表，
包括 2015 年 6 月 30 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2015 年 1-6 月、2014 年度、2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是江苏锦明管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，江苏锦明财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江
苏锦明 2015 年 6 月 30 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2015 年 1-6 月、2014 年度、2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 武汉 2015 年 9 月 22 日
合并资产负债表(资产)
编制单位：江苏锦明工业机器人自动化有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （七）1 11,217,233.82 1,223,578.09 17,865,924.34
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
应收票据 （七）2 12,970,360.15 6,064,688.95 25,187,768.95
应收账款 （七）3 34,190,650.18 39,774,054.39 43,856,083.18
预付款项 （七）4 870,635.69 7,863,943.72 30,436,165.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （七）5 941,485.51 10,248,683.22 26,936,335.64
买入返售金融资产
存货 （七）6 26,148,976.37 41,076,326.63 118,862,011.11
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,349,209.08
流动资产合计 86,339,341.72 106,251,275.00 264,493,497.34
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 0.00
投资性房地产
固定资产 （七）7 22,199,346.96 22,788,603.31 50,885,232.24
在建工程 168,973.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
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油气资产
无形资产 （七）8 5,232,536.63 5,343,489.17 12,109,011.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 0.00
递延所得税资产 （七）9 373,444.79 539,096.04 852,308.06
其他非流动资产
非流动资产合计 27,805,328.38 28,671,188.52 64,015,525.50
资产总计 114,144,670.10 134,922,463.52 328,509,022.84
流动负债：
短期借款 （七）11 23,000,000.00 93,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
应付票据 10,000,000.00
应付账款 （七）12 14,392,524.48 15,300,466.38 37,714,309.91
预收款项 （七）13 13,754,522.24 33,910,935.42 86,605,560.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （七）14 1,614,118.47 640,250.00 2,944,025.47
应交税费 （七）15 4,070,330.34 11,924,388.08 3,319,051.40
应付利息
应付股利 89,191.05
其他应付款 （七）16 3,253,099.08 5,165,951.06 63,369,648.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 94,734.78
流动负债合计 37,084,594.61 89,941,990.94 297,136,521.65
非流动负债：
长期借款 （七）17 23,000,000.00
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应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益 （七）18 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
负债合计 68,084,594.61 97,941,990.94 305,136,521.65
股东权益：
实收资本 （七）19 10,090,000.00 10,090,000.00 10,090,000.00
资本公积
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 （七）20 0.00 2,978,507.02
未分配利润 （七）21 35,970,075.49 26,890,472.58 6,495,186.54
归属于母公司所有者权益合计 46,060,075.49 36,980,472.58 19,563,693.56
少数股东权益 3,808,807.63
股东权益合计 46,060,075.49 36,980,472.58 23,372,501.19
负债和股东权益总计 114,144,670.10 134,922,463.52 328,509,022.84
法定代表人：张英 主管会计工作负责人：文俊 会计机构负责人：文俊
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合并利润表
编制单位：江苏锦明工业机器人自动化有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、营业总收入 54,538,221.59 247,739,429.05 156,137,224.62
其中：营业收入 （七）22 54,538,221.59 247,739,429.05 156,137,224.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 43,522,474.65 247,363,086.11 164,174,430.86
其中：营业成本 （七）22 35,614,151.91 199,799,554.89 125,775,644.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （七）23 451,796.96 1,599,723.63 254,871.88
销售费用 （七）24 2,087,832.02 10,233,783.80 6,773,533.09
管理费用 （七）25 5,586,091.56 28,950,416.94 23,619,144.60
财务费用 （七）26 886,943.89 5,777,257.50 3,986,595.81
资产减值损失 （七）27 -1,104,341.69 1,002,349.35 3,764,640.69
加：公允价值变动净收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填
（七）28
列） 19,918,399.85
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,015,746.94 20,294,742.79 -8,037,206.24
加：营业外收入 （七）29 517,717.63 919,814.94 557,954.79
其中：非流动资产处置利得 361,971.94 52,159.05
减：营业外支出 （七）30 248,076.47 141,781.01 292,884.55
其中：非流动资产处置损失 163,555.53 2,645.63 475.77
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列） 11,285,388.10 21,072,776.72 -7,772,136.00
减：所得税费用 （七）31 1,374,771.39 -233,262.12 636,438.48
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,910,616.71 21,306,038.84 -8,408,574.48
归属于母公司所有者的净 9,910,616.71 24,017,128.58 -1,514,231.86
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利润
少数股东损益 -2,711,089.74 -6,894,342.62
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其
他综合收益的税后净额
归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 9,910,616.71 21,306,038.84 -8,408,574.48
归属于母公司所有者的综
合收益总额 9,910,616.71 24,017,128.58 -1,514,231.86
归属于少数股东的综合收
益总额 -2,711,089.74 -6,894,342.62
法定代表人：张英 主管会计工作负责人：文俊 会计机构负责人：文俊
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合并现金流量表
编制单位：江苏锦明工业机器人自动化有限公司 单位：元
项 目 附注 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 45,071,663.11 282,213,620.72 194,565,337.07
收到的税费返还 5,519.05 490,064.73 224,628.61
收到其他与经营活动有关的现金 （七）32（1） 10,485,121.17 32,222,998.34 10,735,836.60
经营活动现金流入小计 55,562,303.33 314,926,683.79 205,525,802.28
购买商品、接受劳务支付的现金 21,302,051.17 227,006,977.61 167,889,329.47
支付给职工以及为职工支付的现金 4,124,876.10 25,350,854.71 18,859,057.14
支付的各项税费 9,923,649.56 9,051,948.47 4,477,351.77
支付其他与经营活动有关的现金 （七）32（2） 15,542,851.16 37,975,707.37 47,134,384.87
经营活动现金流出小计 50,893,427.99 299,385,488.16 238,360,123.25
经营活动产生的现金流量净额 4,668,875.34 15,541,195.63 -32,834,320.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
160,373.04 66,495.95
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
8,929,908.20 15,787,234.60
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,929,908.20 15,947,607.64 66,495.95
购建固定资产、无形资产和其他长
1,829,142.66 3,119,277.20 10,618,264.19
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
15,000,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,829,142.66 18,119,277.20 10,618,264.19
投资活动产生的现金流量净额 7,100,765.54 -2,171,669.56 -10,551,768.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 23,000,000.00 72,000,000.00 159,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 72,000,000.00 159,500,000.00
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偿还债务支付的现金 23,000,000.00 93,000,000.00 121,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,698,732.56 6,078,741.93 7,681,893.49
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 24,698,732.56 99,078,741.93 129,181,893.49
筹资活动产生的现金流量净额 -1,698,732.56 -27,078,741.93 30,318,106.51
四、汇率变动对现金的影响 -14,752.59 66,869.61 261,141.81
五、现金及现金等价物净增加额 10,056,155.73 -13,642,346.25 -12,806,840.89
加：期初现金及现金等价物余额 1,161,078.09 14,803,424.34 27,610,265.23
六、期末现金及现金等价物余额 11,217,233.82 1,161,078.09 14,803,424.34
法定代表人：张英 主管会计工作负责人：文俊 会计机构负责人：文俊
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合并所有者权益变动表
编制单位：江苏锦明工业机器人自动化有限公司 单位：元
2015 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股 所有者权益
资本 减：库 其他综 盈余 东权益 合计
实收资本 未分配利润
公积 存股 合收益 公积
一、上年年末余额 10,090,000.00 26,890,472.58 36,980,472.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,090,000.00 26,890,472.58 36,980,472.58
三、本年增减变动金额
9,079,602.91 9,079,602.91
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 9,910,616.71 9,910,616.71
（二）所有者投入和减
少资本
1. 所有者投入普通股
2. 股份支付计入股东
权益的金额
3. 其他
（三）利润分配 -831,013.80 -831,013.80
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -831,013.80 -831,013.80
3.其他
（四）股东权益内部结
转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 10,090,000.00 35,970,075.49 46,060,075.49
法定代表人：张英 主管会计工作负责人：文俊 会计机构负责人：文俊
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合并所有者权益变动表
编制单位：江苏锦明工业机器人自动化有限公司 单位：元
2014 年度
归属于母公司所有者权益
项 目 减： 其他 少数股东 所有者权益
资本 权益 合计
实收资本 库存 综合 盈余公积 未分配利润
公积
股 收益
一、上年年末余额 10,090,000.00 2,978,507.02 6,495,186.54 3,808,807.63 23,372,501.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,090,000.00 2,978,507.02 6,495,186.54 3,808,807.63 23,372,501.19
三、本年增减变动金
-2,978,507.02 20,395,286.04 -3,808,807.63 13,607,971.39
额（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 24,017,128.58 -2,711,089.74 21,306,038.84
（二）所有者投入
-5,222,548.22 -879,733.89 -1,097,717.89 -7,200,000.00
和减少资本
1. 所有者投入普
通股
2. 股份支付计入
股东权益的金额
3. 其他 -5,222,548.22 -879,733.89 -1,097,717.89 -7,200,000.00
（三）利润分配 2,244,041.20 -2,742,108.65 -498,067.45
1.提取盈余公积 2,244,041.20 -2,244,041.20
2.对股东的分配 -498,067.45 -498,067.45
3.其他
（四）股东权益内
部结转 -
1.资本公积转增股
本
2.盈余公积转增股
本
3.盈余公积弥补亏
损
4.其他
四、本年年末余额 10,090,000.00 26,890,472.58 36,980,472.58
法定代表人：张英 主管会计工作负责人：文俊 会计机构负责人：文俊
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合并所有者权益变动表
编制单位：江苏锦明工业机器人自动化有限公司 单位：元
2013 年度
归属于母公司所有者权益
项 目 减： 其他 少数股东 所有者权益
资本 权益 合计
实收资本 库存 综合 盈余公积 未分配利润
公积
股 收益
一、上年年末余额 10,090,000.00 2,193,194.11 9,232,071.16 10,703,150.25 32,218,415.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,090,000.00 2,193,194.11 9,232,071.16 10,703,150.25 32,218,415.52
三、本年增减变动金额
785,312.91 -2,736,884.62 -6,894,342.62 -8,845,914.33
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -1,514,231.86 -6,894,342.62 -8,408,574.48
（二）所有者投入和
减少资本 -
1. 所有者投入普通
股
2. 股份支付计入股
东权益的金额
3. 其他
（三）利润分配 785,312.91 -1,222,652.76 -437,339.85
1.提取盈余公积 785,312.91 -785,312.91
2.对股东的分配 -437,339.85 -437,339.85
3.其他
（四）股东权益内部
结转
1. 资 本 公 积 转 增 股
本
2. 盈 余 公 积 转 增 股
本
3. 盈 余 公 积 弥 补 亏
损
4.其他
四、本年年末余额 10,090,000.00 2,978,507.02 6,495,186.54 3,808,807.63 23,372,501.19
法定代表人：张英 主管会计工作负责人：文俊 会计机构负责人：文俊
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资产负债表(资产)
编制单位：江苏锦明工业机器人自动化有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 11,217,233.82 1,223,578.09 12,550,192.43
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
应收票据 12,970,360.15 6,064,688.95 13,499,868.95
应收账款 （十五）1 34,190,650.18 39,774,054.39 33,035,958.27
预付款项 870,635.69 7,863,943.72 8,326,343.77
应收利息
应收股利
其他应收款 （十五）2 941,485.51 10,248,683.22 7,061,230.52
存货 26,148,976.37 41,076,326.63 44,500,251.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 86,339,341.72 106,251,275.00 118,973,845.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 17,980,000.00
投资性房地产
固定资产 22,199,346.96 22,788,603.31 13,537,609.13
在建工程 168,973.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,232,536.63 5,343,489.17 5,412,260.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 0.00
递延所得税资产 373,444.79 539,096.04 453,410.02
其他非流动资产
本报告书共 81 页第 12 页
非流动资产合计 27,805,328.38 28,671,188.52 37,552,253.29
资产总计 114,144,670.10 134,922,463.52 156,526,098.76
流动负债：
短期借款 23,000,000.00 23,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
应付票据 10,000,000.00
应付账款 14,392,524.48 15,300,466.38 31,553,606.52
预收款项 13,754,522.24 33,910,935.42 30,407,150.86
应付职工薪酬 1,614,118.47 640,250.00 504,450.00
应交税费 4,070,330.34 11,924,388.08 1,425,120.93
应付利息
应付股利 89,191.05
其他应付款 3,253,099.08 5,165,951.06 29,028,314.05
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 37,084,594.61 89,941,990.94 126,007,833.41
非流动负债：
长期借款 23,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
负债合计 68,084,594.61 97,941,990.94 134,007,833.41
股东权益：
实收资本 10,090,000.00 10,090,000.00 10,090,000.00
资本公积
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 5,222,548.22 5,222,548.22 2,978,507.02
未分配利润 30,747,527.27 21,667,924.36 9,449,758.33
本报告书共 81 页第 13 页
股东权益合计 46,060,075.49 36,980,472.58 22,518,265.35
负债和股东权益总计 114,144,670.10 134,922,463.52 156,526,098.76
法定代表人：张英 主管会计工作负责人：文俊 会计机构负责人：文俊
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利润表
编制单位：江苏锦明工业机器人自动化有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、营业总收入 （十五）3 54,538,221.59 107,757,528.63 73,496,125.25
减：营业成本 （十五）3 35,614,151.91 70,395,060.87 50,500,585.06
营业税金及附加 451,796.96 684,848.87 63,675.44
销售费用 2,087,832.02 5,608,651.05 4,254,352.26
管理费用 5,586,091.56 12,533,584.48 10,264,046.27
财务费用 886,943.89 1,666,183.29 1,032,576.98
资产减值损失 -1,104,341.69 786,616.11 1,602,531.17
加：公允价值变动净收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （十五）4 820,000.00
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,015,746.94 16,902,583.96 5,778,358.07
加：营业外收入 517,717.63 354,427.92 331,559.05
其中：非流动资产处置利得 61,927.92 52,159.05
减：营业外支出 248,076.47 27,006.26 147,571.20
其中：非流动资产处置损失 163,555.53 2,645.63
三、利润总额（亏损总额以“-”
11,285,388.10 17,230,005.62 5,962,345.92
号填列）
减：所得税费用 1,374,771.39 2,269,730.94 726,926.56
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,910,616.71 14,960,274.68 5,235,419.36
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
六、综合收益总额 9,910,616.71 14,960,274.68 5,235,419.36
法定代表人：张英 主管会计工作负责人：文俊 会计机构负责人：文俊
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现金流量表
编制单位：江苏锦明工业机器人自动化有限公司 单位：元
项 目 附注 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 45,071,663.11 132,828,542.02 90,351,720.08
收到的税费返还 5,519.05 490,064.73 224,628.61
收到的其他与经营活动有关的现金 10,485,121.17 544,794.88 5,678,280.72
经营活动现金流入小计 55,562,303.33 133,863,401.63 96,254,629.41
购买商品、接受劳务支付的现金 21,302,051.17 108,108,047.06 67,786,946.23
支付给职工以及为职工支付的现金 4,124,876.10 8,595,134.75 5,830,960.63
支付的各项税费 9,923,649.56 1,999,268.98 1,511,307.59
支付的其他与经营活动有关的现金 15,542,851.16 21,434,044.60 17,771,702.53
经营活动现金流出小计 50,893,427.99 140,136,495.39 92,900,916.98
经营活动产生的现金流量净额 4,668,875.34 -6,273,093.76 3,353,712.43
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金净额 94,873.04 66,195.95
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额 8,929,908.20 17,070,091.80
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,929,908.20 17,164,964.84 66,195.95
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金 1,829,142.66 1,816,546.43 10,329,920.61
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 15,000,000.00 10,180,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,829,142.66 16,816,546.43 20,509,920.61
投资活动产生的现金流量净额 7,100,765.54 348,418.41 -20,443,724.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00
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偿还债务所支付的现金 23,000,000.00 23,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金 1,698,732.56 2,468,808.60 2,812,328.55
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 24,698,732.56 25,468,808.60 7,812,328.55
筹资活动产生的现金流量净额 -1,698,732.56 -2,468,808.60 15,187,671.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,752.59 66,869.61 261,141.81
五、现金及现金等价物净增加额 10,056,155.73 -8,326,614.34 -1,641,198.97
加：期初现金及现金等价物余额 1,161,078.09 9,487,692.43 11,128,891.40
六、期末现金及现金等价物余额 11,217,233.82 1,161,078.09 9,487,692.43
法定代表人：张英 主管会计工作负责人：文俊 会计机构负责人：文俊
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所有者权益变动表
编制单位：江苏锦明工业机器人自动化有限公司 单位：元
2015 年 1-6 月
项 目 资本 减：库 其他综 所有者权益
实收资本 盈余公积 未分配利润
公积 存股 合收益 合计
一、上年年末余额 10,090,000.00 5,222,548.22 21,667,924.36 36,980,472.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,090,000.00 5,222,548.22 21,667,924.36 36,980,472.58
三、本年增减变动金额（减
9,079,602.91 9,079,602.91
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 9,910,616.71 9,910,616.71
（二）所有者投入和减少
资本
1. 所有者投入普通股
2. 股份支付计入股东权
益的金额
3. 其他
（三）利润分配 -831,013.80 -831,013.80
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3.对股东的分配 -831,013.80 -831,013.80
4. 其他
（四）股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
四、本年年末余额 10,090,000.00 5,222,548.22 30,747,527.27 46,060,075.49
法定代表人：张英 主管会计工作负责人：文俊 会计机构负责人：文俊
本报告书共 81 页第 18 页
所有者权益变动表
编制单位：江苏锦明工业机器人自动化有限公司 单位：元
2014 年度
项 目 资本 减：库 其他综 所有者权益
实收资本 盈余公积 未分配利润
公积 存股 合收益 合计
一、上年年末余额 10,090,000.00 2,978,507.02 9,449,758.33 22,518,265.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,090,000.00 2,978,507.02 9,449,758.33 22,518,265.35
三、本年增减变动金额（减
2,244,041.20 12,218,166.03 14,462,207.23
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 14,960,274.68 14,960,274.68
（二）所有者投入和减少
资本
1. 所有者投入普通股
2. 股份支付计入股东权
益的金额
3. 其他
（三）利润分配 2,244,041.20 -2,742,108.65 -498,067.45
1. 提取盈余公积 2,244,041.20 -2,244,041.20
2. 提取一般风险准备
3.对股东的分配 -498,067.45 -498,067.45
4. 其他
（四）股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
四、本年年末余额 10,090,000.00 5,222,548.22 21,667,924.36 36,980,472.58
法定代表人：张英 主管会计工作负责人：文俊 会计机构负责人：文俊
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所有者权益变动表
编制单位：江苏锦明工业机器人自动化有限公司 单位：元
2013 年度
项 目 资本 减：库 其他综 所有者权益
实收资本 盈余公积 未分配利润
公积 存股 合收益 合计
一、上年年末余额 10,090,000.00 2,193,194.11 5,436,991.73 17,720,185.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,090,000.00 2,193,194.11 5,436,991.73 17,720,185.84
三、本年增减变动金额（减
785,312.91 4,012,766.60 4,798,079.51
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 5,235,419.36 5,235,419.36
（二）所有者投入和减少
资本
1. 所有者投入普通股
2. 股份支付计入股东权
益的金额
3. 其他
（三）利润分配 785,312.91 -1,222,652.76 -437,339.85
1. 提取盈余公积 785,312.91 -785,312.91
2. 提取一般风险准备
3.对股东的分配 -437,339.85 -437,339.85
4. 其他
（四）股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
四、本年年末余额 10,090,000.00 2,978,507.02 9,449,758.33 22,518,265.35
法定代表人：张英 主管会计工作负责人：文俊 会计机构负责人：文俊
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财务报表附注
（2015年6月30日）
（一） 公司的基本情况
江苏锦明工业机器人自动化有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为江阴市锦明
玻璃技术有限公司，于2001年3月5日由张英、文碧、陈介平、潘陆陆、王忠才、诸新伟、孔维龙
共同出资成立，并取得无锡市江阴工商行政管理局颁发的注册号为3202812107199号的《企业法
人营业执照》，注册资本150.00万元，其中：张英出资60万元，占注册资本的40.00%，文碧出资18
万元，占注册资本的12.00%，陈介平出资18万元，占注册资本的12.00%，潘陆陆出资18万元，占
注册资本的12.00%，王忠才出资15万元，占注册资本的10.00%，诸新伟出资12万元，占注册资本
的8.00%，孔维龙出资9万元，占注册资本的6.00%；上述出资经江阴大桥会计师事务所有限公司
“澄大桥内字（2001）057号”验资报告验证；
2004年2月25日，公司通过股东会决议增资50万元，其中：张英以货币资金出资6万元，文碧
以货币资金出资22万元，陈介平以货币资金出资22万元；上述出资经江阴诚信会计师事务所有限
公司“诚信验（2004）072号”验资报告验证；2004年3月2日，公司本次增资的工商变更登记手
续办理完毕；
2007年11月8日，公司通过股东会决议增资809.00万元，其中：张英以货币资金出资315.51万
元，文碧以货币资金出资161.80万元，陈介平以货币资金出资161.80万元，潘陆陆以货币资金出
资72.81万元，王忠才以货币资金出资60.675万元，孔维龙以货币资金出资36.405万元；同时诸新
伟将持有公司6%的股权转让给张英；上述出资及股权转让经江阴暨阳会计师事务所有限公司“暨
会验字（2007）第88号”验资报告验证；2007年12月7日，公司本次增资及股权转让的工商变更
登记手续办理完毕；
经历次增资及股权转让后，截止2015年6月30日，本公司注册资本人民币1,009.00万元，实收
资本人民币1,009.00万元，实收资本情况详见附注（七）19。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：有限责任公司
本公司注册地址：江阴市南闸街道观山村东盟工业园区观山路2号
本公司总部办公地址：江阴市南闸街道观山村东盟工业园区观山路2号
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
法定代表人：张英
经营范围：工业机器人及自动化成套设备、玻璃专用机械的研究、开发、生产、销售及技术
本报告书共 81 页第 21 页
服务；金属结构件的制造、加工、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定
企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。
经营期限:自2001年3月5日至2024年3月4日。
营业执照注册号：320281000056393
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营工业机器人及自动化成套设备、玻璃专用
机械的研究、开发、生产、销售及技术服务;环保设备的研发、销售及相关技术服务；环保工程；
自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司实际控制人为张英女士，截止2015年6月30日，张英女士持股比例为39.00%。
（二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况
本报告期内，纳入合并财务报表范围的子公司共计两家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
（五） 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资
产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
本报告书共 81 页第 22 页
3、 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及
其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性
证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并
财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期
间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下
列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换
交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
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时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并
成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的
“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2015年6月
30日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部
分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
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子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
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投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
7、 外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处
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理。
8、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内
出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
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贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实
现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
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f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，可供出售金融资产的
公允价值发生严重或非暂时性下跌，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值
的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行
初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
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间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内
回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允
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价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止
确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终
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止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
9、 应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判 单项金额重大的应收账款指单笔金额为300万元以上的客户应收账款，主要
断依据或金额标准 包含公司的重要客户；单项金额重大的其他应收款指单笔金额为100万元以
上的款项
单项金额重大并单 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
项计提坏账准备的 了减值的，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的，仍将包
计提方法 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类
组合1 似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5% 5%
1-2年 10% 10%
2-3年 20% 20%
3年以上 50% 50%
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的
单项计提坏账准备的理由
应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
10、 存货的分类和计量
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（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、
库存商品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平
均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一
次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
11、 长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
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①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为
进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权
益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号
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-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重
组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，采用权益法核算。
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③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策
执行。
12、 投资性房地产的确认和计量
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主
要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采
用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
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本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将
投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金
额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
13、 固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机械设备 10 5 9.5
运输设备 5 5 19
其他构筑物 5 5 19
其他设备 5 5 19
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
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者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
14、 在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折
旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
15、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
16、 无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用
直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解
新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
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等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17、 长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的装修费等各项支
出确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
18、 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发
生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在
减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值
的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集
团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离
职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
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并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
20、 预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收
到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、 收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
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本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不
复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
22、 政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
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补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，
除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在
该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当
期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、 所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
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获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
24、 经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，
计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为
折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
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25、 主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本集团在报告期内无重大的会计政策变更。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无重大的会计估计变更。
（六） 税项
1、主要税种及税率
（1）增值税销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳；出口产品享受增值税“免、抵、
退”优惠政策，按适用退税率给予退税。。
（2）营业税税率为营业收入的5%。
（3）城市维护建设税为应纳流转税额的7%。
（4）教育费附加为应纳流转税额的3%。
（5）地方教育费附加为应纳流转税额的2%。
（6）本公司及所属子公司企业所得税率为15%、25%。
2、税收优惠
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局批准，本公司
于 2012 年 8 月 6 日取得高新技术企业证书，证书编号 GF201232000371，根据《中华人民共和国
企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定，享受高新技术企业 15%的所得税优惠
政策，期限自 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。
本公司已提交高新技术企业重新认定申请，高新技术企业重新认定工作正在进行之中，2015
年 1-6 月本公司所得税仍按 15%计算。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局批准，张家港
市锦明机械有限公司于 2012 年 8 月 6 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR201232000442，根
据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定，享受高新技术企
业 15%的所得税优惠政策，期限自 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。
（七） 合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2015 年 6 月 30 日账面余额，年初余额指 2014 年 12
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月 31 日账面余额，金额单位为人民币元）
1、 货币资金
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
库存现金 14,756.99 33,772.77
银行存款 11,202,476.83 1,127,305.32
其他货币资金 62,500.00
合计 11,217,233.82 1,223,578.09
其中：存放在境外的款项总额
注：其他货币资金年初余额中62,500.00元系保证金，未列入现金流量表中现金及现金等价物。
2、 应收票据
（1）应收票据分类
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
银行承兑汇票 12,569,414.07 6,064,688.95
商业承兑汇票 400,946.08
合计 12,970,360.15 6,064,688.95
（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,800,000.00
合计 1,800,000.00
（3）本报告期，出票人未履约而将票据转应收账款的金额为零元。
3、 应收账款
（1）应收账款分类披露：
2015 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
本报告书共 81 页第 47 页
2015 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
组合 1 36,620,809.16 100.00 2,430,158.98 6.64 34,190,650.18
组合小计 36,620,809.16 100.00 2,430,158.98 6.64 34,190,650.18
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 36,620,809.16 100.00 2,430,158.98 6.64 34,190,650.18
2014 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
组合 1 42,679,259.38 100.00 2,905,204.99 6.81 39,774,054.39
组合小计 42,679,259.38 100.00 2,905,204.99 6.81 39,774,054.39
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 42,679,259.38 100.00 2,905,204.99 6.81 39,774,054.39
（2）应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015 年 6 月 30 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 33,007,243.33 1,650,362.17 5.00
1年至2年（含2年） 715,077.77 71,507.78 10.00
2-3年（含3年） 2,469,850.00 493,970.00 20.00
3年以上 428,638.06 214,319.03 50.00
合计 36,620,809.16 2,430,158.98 6.64
本报告书共 81 页第 48 页
2014 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 35,073,849.83 1,753,692.50 5.00
1年至2年（含2年） 6,389,808.39 638,980.84 10.00
2-3年（含3年） 317,563.10 63,512.62 20.00
3年以上 898,038.06 449,019.03 50.00
合计 42,679,259.38 2,905,204.99 6.81
确定该组合的依据详见附注（五）9。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-475,046.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末 计提的坏账准备
单位名称 2015 年 6 月 30 日
余额的比例(%) 期末余额
长兴旗滨玻璃有限公司 3,544,000.00 9.68 177,200.00
信义电子玻璃（芜湖）有限公司 2,782,800.00 7.60 139,140.00
本溪玉晶玻璃有限公司 2,354,700.00 6.43 117,735.00
中玻蓝星（临沂）玻璃有限公司 2,284,054.00 6.24 114,202.70
吉林迎新玻璃有限公司 2,241,028.00 6.12 112,051.40
合计 13,206,582.00 36.07 660,329.10
4、 预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
账龄结构 2015年6月30日 2014年12月31日
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)
1 年以内（含 1 年） 630,701.09 72.45 7,684,901.18 97.72
1 年至 2 年（含 2 年） 183,914.60 21.12 147,842.54 1.88
2 年至 3 年（含 3 年） 24,820.00 2.85 -
3 年以上 31,200.00 3.58 31,200.00 0.40
合计 870,635.69 100.00 7,863,943.72 100.00
本报告书共 81 页第 49 页
5、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
2015 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合 1 1,000,958.43 100.00 59,472.92 5.94 941,485.51
组合小计 1,000,958.43 100.00 59,472.92 5.94 941,485.51
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 1,000,958.43 100.00 59,472.92 5.94 941,485.51
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合1 10,937,451.82 100.00 688,768.60 6.30 10,248,683.22
组合小计 10,937,451.82 100.00 688,768.60 6.30 10,248,683.22
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 10,937,451.82 100.00 688,768.60 6.30 10,248,683.22
（2）其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
本报告书共 81 页第 50 页
2015 年 6 月 30 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 924,458.43 46,222.92 5.00
1年至2年（含2年） 20,500.00 2,050.00 10.00
2-3年（含3年） 56,000.00 11,200.00 20.00
合计 1,000,958.43 59,472.92 5.94
2014 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 8,473,897.77 423,694.88 5.00
1年至2年（含2年） 2,374,758.28 237,475.83 10.00
2-3年（含3年） 56,000.00 11,200.00 20.00
3年以上 32,795.77 16,397.89 50.00
合计 10,937,451.82 688,768.60 6.30
（3）本期计提、收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-629,295.68 元；本期收回坏账准备金额 0.00 元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
往来款 318,767.28 10,692,440.97
保证金、押金 256,748.05 235,646.85
备用金 425,443.10 9,364.00
合计 1,000,958.43 10,937,451.82
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 2015 年 6 账龄 占其他应收款 坏账准备
月 30 日 期末余额合计 期末余额
数的比例(%)
江苏省电力公司江阴市供 预付电费 156,575.51 1 年以内 15.64 7,828.78
电公司
河南双汇投资发展股份有 保证金 100,000.00 1-3 年 9.99 15,000.00
限公司
本报告书共 81 页第 51 页
单位名称 款项性质 2015 年 6 账龄 占其他应收款 坏账准备
月 30 日 期末余额合计 期末余额
数的比例(%)
东风（武汉）工程咨询有限 保证金 80,500.00 1 年以内 8.04 4,025.00
公司
汉诺威米兰展览（上海）有 往来款 53,424.00 1 年以内 5.34 2,671.20
限公司
重庆国际投资咨询集团有 保证金 50,800.00 1 年以内 5.08 2,540.00
限公司
合计 441,299.51 44.09 32,064.98
6、 存货
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,926,010.62 7,926,010.62 6,957,627.44 6,957,627.44
在产品 7,705,370.07 7,705,370.07 12,956,721.51 12,956,721.51
发出商品 10,517,595.68 10,517,595.68 21,161,977.68 21,161,977.68
合计 26,148,976.37 26,148,976.37 41,076,326.63 41,076,326.63
7、 固定资产
（1）固定资产明细：
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 其他构筑物 合计
一、账面原值
1．期初余额 17,974,389.33 7,554,186.38 1,963,069.76 1,998,143.93 381,602.00 29,871,391.40
2．本期增加金额 514,172.00 84,471.64 99,555.56 698,199.20
(1)购置 84,471.64 84,471.64
(2)在建工程转入 514,172.00 99,555.56 613,727.56
3．本期减少金额 11,542.14 482,054.80 493,596.94
处置或报废 11,542.14 482,054.80 493,596.94
4．期末余额 18,488,561.33 7,542,644.24 1,963,069.76 1,600,560.77 481,157.56 30,075,993.66
本报告书共 81 页第 52 页
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 其他构筑物 合计
二、累计折旧
1．期初余额 2,614,312.34 2,172,395.68 833,383.81 1,249,153.48 213,542.78 7,082,788.09
2．本期增加金额 444,513.26 353,503.85 216,384.29 104,081.20 5,417.42 1,123,900.02
计提 444,513.26 353,503.85 216,384.29 104,081.20 5,417.42 1,123,900.02
3．本期减少金额 7,492.77 322,548.64 330,041.41
处置或报废 7,492.77 322,548.64 330,041.41
4．期末余额 3,058,825.60 2,518,406.76 1,049,768.10 1,030,686.04 218,960.20 7,876,646.70
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 15,429,735.73 5,024,237.48 913,301.66 569,874.73 262,197.36 22,199,346.96
2．期初账面价值 15,360,076.99 5,381,790.70 1,129,685.95 748,990.45 168,059.22 22,788,603.31
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因
办公楼 1,877,778.03 尚在办理之中
8、 无形资产
项目 土地使用权 其他 合计
一、账面原值
1．期初余额 6,040,113.74 367,521.38 6,407,635.12
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 6,040,113.74 367,521.38 6,407,635.12
本报告书共 81 页第 53 页
项目 土地使用权 其他 合计
二、累计摊销
1．期初余额 984,801.27 79,344.68 1,064,145.95
2．本期增加金额 65,653.44 45,299.10 110,952.54
摊销 65,653.44 45,299.10 110,952.54
3．本期减少金额
4．期末余额 1,050,454.71 124,643.78 1,175,098.49
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额 -
4．期末余额
四、账面价值 -
1．期末账面价值 4,989,659.03 242,877.60 5,232,536.63
2．期初账面价值 5,055,312.47 288,176.70 5,343,489.17
9、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资产 可抵扣暂时性 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 2,489,631.90 373,444.79 3,593,973.59 539,096.04
合计 2,489,631.90 373,444.79 3,593,973.59 539,096.04
10、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 2015年6月30日 受限原因
固定资产 15,429,735.73 抵押
本报告书共 81 页第 54 页
项目 2015年6月30日 受限原因
无形资产 4,989,659.03 抵押
合计 20,419,394.76
2015年6月19日，本公司向江苏江阴农村商业银行股份有限公司南闸支行借款，以其拥有完
全所有权的土地及房产提供抵押，抵押的债权最高余额折合人民币2,300.00万元，担保期间为2015
年6月19日起至2018年6月18日止。截至2015年6月30日，公司使用该额度的借款本金余额为
2,300.00万元。
11、 短期借款
借款条件 2015年6月30日 2014年12月31日
抵押保证借款 23,000,000.00
合计 23,000,000.00
注：2013 年 4 月 25 日江阴市东泽铝业科技有限公司与中国建设银行股份有限公司江阴支行
签署《最高额保证合同》，为本公司在 2013 年 4 月 25 日至 2015 年 4 月 24 日期间向中国建设银
行股份有限公司的借款提供担保，最高额保证项下保证责任的最高限额为人民币 1,650.00 万元。
12、 应付账款
应付账款账龄列示
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
1年以内（含1年） 14,099,137.28 14,977,044.84
1年至2年（含2年） 283,857.80 312,691.44
2年至3年（含3年） 3,809.40 5,010.10
3年以上 5,720.00 5,720.00
金额 14,392,524.48 15,300,466.38
13、 预收账款
（1）预收账款账龄列示
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
1年以内（含1年） 10,826,948.24 33,860,421.42
本报告书共 81 页第 55 页
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
1年至2年（含2年） 2,886,060.00 50,514.00
2年至3年（含3年） 41,514.00
金额 13,754,522.24 33,910,935.42
（2）欠款金额前五名单位如下：
主要债权人名称 2015年6月30日 比例 款项内容 账龄
长利玻璃洪湖有限公司 2,938,000.00 21.36% 预收销售款 1年以内
安徽蓝翔节能玻璃股份有限公司 2,304,000.00 16.75% 预收销售款 1年以内
陕西蓝星玻璃有限公司 1,915,413.50 13.93% 预收销售款 1年以内
河北迎新集团浮法玻璃有限公司 1,603,060.00 11.65% 预收销售款 1年以内
德马泰克物流系统（苏州）有限公司 1,332,424.56 9.69% 预收销售款 1年以内
合计 10,092,898.06 73.38%
（3）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 2015 年 6 月 30 日 未偿还或结转的原因
河北迎新集团浮法玻璃有限公司 1,573,060.00 项目尚未完成，相关产品尚未实现销售
安徽蓝翔节能玻璃股份有限公司 1,304,000.00 项目尚未完成，相关产品尚未实现销售
合计 2,877,060.00
14、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 2014年12月 本期增加 本期减少 2015年6月30
31日 日
一、短期薪酬 640,250.00 4,834,840.13 3,906,251.36 1,568,838.77
二、离职后福利—设定提存计划 349,291.23 304,011.53 45,279.70
三、辞退福利
合计 640,250.00 5,184,131.36 4,210,262.89 1,614,118.47
（2）短期薪酬列示
项目 2014年12月 本期增加 本期减少 2015年6月30
31日 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 640,250.00 4,527,535.02 3,626,747.39 1,541,037.63
本报告书共 81 页第 56 页
项目 2014年12月 本期增加 本期减少 2015年6月30
31日 日
二、职工福利费 93,891.50 87,782.50 6,109.00
三、社会保险费 151,850.69 130,158.55 21,692.14
其中：1．医疗保险费 126,367.07 107,412.78 18,954.29
2．工伤保险费 14,706.51 13,021.68 1,684.83
3．生育保险费 10,777.11 9,724.09 1,053.02
四、住房公积金 56,762.92 56,762.92
五、工会经费和职工教育经费 4,800.00 4,800.00
合计 640,250.00 4,834,840.13 3,906,251.36 1,568,838.77
（3）设定提存计划列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年6月30日
1、基本养老保险费 325,412.82 283,292.17 42,120.65
2、失业保险费 23,878.41 20,719.36 3,159.05
合计 349,291.23 304,011.53 45,279.70
15、 应交税费
税费项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 2,675,179.11 8,280,767.80
城市维护建设税 68,647.86 283,192.84
教育费附加 30,381.46 194,779.53
房产税 49,988.25 23,190.60
土地使用税 50,379.30 50,379.30
企业所得税 1,188,065.19 3,078,760.64
地方水利建设基金 5,195.37
其他税费 2,493.80 13,317.37
合计 4,070,330.34 11,924,388.08
16、 其他应付款
（1）其他应付款账龄情况
本报告书共 81 页第 57 页
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
1年以内（含1年） 3,246,599.08 5,165,951.06
1年至2年（含2年） 6,500.00
金额 3,253,099.08 5,165,951.06
（2）按款项性质列示其他应付款
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
往来款 3,065,299.08 5,056,551.06
运费 187,800.00 109,400.00
合计 3,253,099.08 5,165,951.06
17、 长期借款
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
抵押保证借款 23,000,000.00
合计 23,000,000.00
长期借款分类的说明：长期借款的年利率为6.53%。
长期借款抵押担保情况详见附注（七）10。
18、 递延收益
（1）递延收益分类：
项目 2014年12月31 本期增加 本期减少 2015年6月30日 形成
日 原因
收到政府补助形成 8,000,000.00 8,000,000.00
的递延收益
合计 8,000,000.00 8,000,000.00
（2）收到政府补助形成的递延收益
本期计入营
2014年12月31 本期新增补 其他变 2015年6月30
项目 业外收入金
日 助金额 动 日
额
一、与收益相关的政府补助
小计
二、与资产相关的政府补助
本报告书共 81 页第 58 页
本期计入营
2014年12月31 本期新增补 其他变 2015年6月30
项目 业外收入金
日 助金额 动 日
额
六轴重载高速工业机器人的 8,000,000.00 8,000,000.00
研发及产业化
小计 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 8,000,000.00 8,000,000.00
注：2012 年 9 月 17 日江苏省财政厅、江苏省科学技术厅“苏财教【2012】195 号文件《关
于下达 2012 年第十五批省级科技创新与成果转化（重大科技成果转化）专项引导资金的通知》，
江阴市财政局向本公司拨付专项资金 800.00 万元，用于六轴重载高速工业机器人的研发及产业化，
截止本报告日上述项目尚未实施完毕。
19、 实收资本
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
股东名称
金额 持股比例 金额 持股比例 金额 持股比例
张英 3,935,100.00 39.00% 3,935,100.00 39.00% 3,935,100.00 39.00%
文碧 2,018,000.00 20.00% 2,018,000.00 20.00% 2,018,000.00 20.00%
陈介平 2,018,000.00 20.00% 2,018,000.00 20.00% 2,018,000.00 20.00%
潘陆陆 908,100.00 9.00% 908,100.00 9.00% 908,100.00 9.00%
王忠才 756,750.00 7.50% 756,750.00 7.50% 756,750.00 7.50%
孔维龙 454,050.00 4.50% 454,050.00 4.50% 454,050.00 4.50%
合计 10,090,000.00 100.00% 10,090,000.00 100.00% 10,090,000.00 100.00%
20、 盈余公积
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 12 月 31 日
法定盈余公积 1,985,671.35 1,496,027.47 3,481,698.82
任意盈余公积 992,835.67 748,013.73 1,740,849.40
合计 2,978,507.02 2,244,041.20 5,222,548.22
注：本期减少额系 2014 年度本公司收购张家港市锦明机械有限公司 48.00%的少数股股东权
益形成，详见附注（九）1。
21、 未分配利润
本报告书共 81 页第 59 页
项目 2015 年 6 月 2014 年 12 月 2013 年 12 月 提取或分配比例
30 日 31 日 31 日
年初未分配利润 26,890,472.58 6,495,186.54 9,232,071.16 –
加：本年归属于母公司所有 9,910,616.71 24,017,128.58 -1,514,231.86 –
者的净利润
减：提取法定盈余公积 1,496,027.47 523,541.94 按母公司净利润
的10%
提取任意盈余公积 748,013.73 261,770.97 按母公司净利润
的5%
应付普通股股利 831,013.80 498,067.45 437,339.85
其他 879,733.89
期末未分配利润 35,970,075.49 26,890,472.58 6,495,186.54
注：其他系 2014 年度本公司收购张家港市锦明机械有限公司 48.00%的少数股股东权益形成，
详见附注（九）1。
22、 营业收入和营业成本
2015年1-6月 2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营
54,538,221.59 35,614,151.91 247,739,429.05 199,799,554.89 156,137,224.62 125,775,644.79
业务
合计 54,538,221.59 35,614,151.91 247,739,429.05 199,799,554.89 156,137,224.62 125,775,644.79
23、 营业税金及附加
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
营业税 152,750.91 18,450.00
城市维护建设税 263,548.23 780,289.16 117,953.97
教育费附加 188,248.73 660,903.20 117,953.95
其他 5,780.36 513.96
合计 451,796.96 1,599,723.63 254,871.88
24、 销售费用
本报告书共 81 页第 60 页
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
运输费 338,774.95 6,098,094.64 4,079,618.13
差旅费 1,216,443.80 2,939,286.66 1,677,284.60
广告展览费 84,950.00 357,698.00 539,449.68
包装费 199,715.35 214,165.09 12,473.25
装卸费 44,858.00 195,854.52 23,119.06
其他 203,089.92 428,684.89 441,588.37
合计 2,087,832.02 10,233,783.80 6,773,533.09
25、 管理费用
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
研发支出 2,983,750.87 12,177,006.52 8,879,250.22
工资 613,169.54 3,586,400.59 3,735,569.00
福利费 190,370.59 1,189,436.52 795,637.77
业务招待费 417,368.45 1,961,286.82 1,680,593.59
社会保险费 137,749.55 1,877,005.35 1,381,871.80
折旧费 328,342.39 1,717,007.26 1,559,199.21
差旅费 7,061.50 688,820.15 1,174,106.05
小车费用 210,900.24 869,183.44 1,023,578.07
税金 239,190.90 1,245,129.66 1,148,623.71
办公费用 252,086.22 753,572.11 526,271.02
无形资产摊销 110,952.54 627,480.21 344,747.21
其他 95,148.77 2,258,088.31 1,369,696.95
合计 5,586,091.56 28,950,416.94 23,619,144.60
26、 财务费用
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
利息支出 867,718.76 5,994,923.88 4,445,667.24
本报告书共 81 页第 61 页
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
减：利息收入 30,910.15 272,621.83 562,169.62
利息净支出 836,808.61 5,722,302.05 3,883,497.62
汇兑损益 14,752.59 -66,869.61 -261,141.81
其他 35,382.69 121,825.06 364,240.00
合计 886,943.89 5,777,257.50 3,986,595.81
27、 资产减值损失
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
坏账损失 -1,104,341.69 1,002,349.35 3,764,640.69
合计 -1,104,341.69 1,002,349.35 3,764,640.69
28、 投资收益
产生投资收益的来源 2015年1-6月 2014年度 2013年度
处置长期股权投资损益（损失“-”） 19,918,399.85
合计 19,918,399.85
29、 营业外收入
（1）营业外收入分类情况
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 计入当期非经常性损
益的金额
非流动资产处置利得合计 361,971.94 52,159.05
其中：固定资产处置利得 361,971.94 52,159.05
无形资产处置利得
政府补助 514,000.00 477,534.28 457,400.00 514,000.00
其他 3,717.63 80,308.72 48,395.74 3,717.63
合计 517,717.63 919,814.94 557,954.79 517,717.63
（2）计入当期损益的政府补助
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补助项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 与资产相关/
与收益相关
中小微企业发展专项资金 500,000.00 - - 与收益相关
专利补助 14,000.00 9,000.00 40,000.00 与收益相关
科技三项经费补助 - 445,000.00 350,000.00 与收益相关
财政奖励 - 19,500.00 28,400.00 与收益相关
专利保险补贴 - - 1,000.00 与收益相关
科技保险财政补贴 - 4,034.28 - 与收益相关
技术创新奖励 - - 38,000.00 与收益相关
合计 514,000.00 477,534.28 457,400.00
30、 营业外支出
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 计入当期非经常性
损益的金额
1.处置非流动资产损失小计 163,555.53 2,645.63 475.77 163,555.53
其中：处置固定资产损失 163,555.53 2,645.63 475.77 163,555.53
2.对外捐赠 50,000.00 500.00 50,000.00 50,000.00
3.其他 34,520.94 138,635.38 242,408.78 34,520.94
合计 248,076.47 141,781.01 292,884.55 248,076.47
31、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,209,120.14 2,746,804.30 986,268.91
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 165,651.25 -2,980,066.42 -349,830.43
所得税费用 1,374,771.39 -233,262.12 636,438.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015 年 1-6 月
利润总额 11,285,388.10
本报告书共 81 页第 63 页
项目 2015 年 1-6 月
按法定税率计算的所得税费用 1,692,808.22
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -138,595.52
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,403.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -227,844.98
所得税费用 1,374,771.39
32、 现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
收到的的其他与经营活动有关的现金
其中：除税收返还外的政府补助 514,000.00 477,534.28 457,400.00
利息收入 30,910.15 272,621.83 562,169.62
往来款 9,940,211.02 31,472,842.23 9,716,266.98
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
支付的其他与经营活动有关的现金
其中：付现费用 4,890,766.50 26,359,729.99 18,573,368.46
往来款 10,665,068.43 9,365,977.38 28,360,016.41
保证金 - 2,250,000.00 201,000.00
33、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
本报告书共 81 页第 64 页
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
净利润 9,910,616.71 21,306,038.84 -8,408,574.48
加：资产减值准备 -1,104,341.69 1,002,349.35 3,764,640.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 1,123,900.02 5,520,036.46 5,095,556.94
物资产折旧
无形资产摊销 110,952.54 365,112.76 308,702.56
长期待摊费用摊销 - 0.00 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 163,555.53 -359,326.31 -51,683.28
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 867,718.76 5,994,923.88 4,445,667.24
投资损失（收益以“－”号填列） - -19,918,399.85 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 165,651.25 -2,980,066.42 -349,830.43
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,927,350.26 22,366,951.73 -7,757,993.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 7,083,025.85 4,771,522.78 -114,512,512.39
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -28,579,553.89 -22,527,947.59 84,631,705.58
列）
经营活动产生的现金流量净额 4,668,875.34 15,541,195.63 -32,834,320.97
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 11,217,233.82 1,161,078.09 14,803,424.34
减：现金的年初余额 1,161,078.09 14,803,424.34 27,610,265.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 10,056,155.73 -13,642,346.25 -12,806,840.89
本报告书共 81 页第 65 页
（2）收到的处置子公司的现金净额
项目 2015年1-6 2014年度 2013年度
月
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 17,070,091.80
其中：张家港市锦明机械有限公司 11,070,091.80
张家港市锦明环保工程装备有限公司 6,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,282,857.20 -
其中：张家港市锦明机械有限公司 619,222.42
张家港市锦明环保工程装备有限公司 663,634.78
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金 8,929,908.20
等价物
其中：张家港市锦明机械有限公司 4,593,542.98
张家港市锦明环保工程装备有限公司 4,336,365.22
处置子公司收到的现金净额 8,929,908.20 15,787,234.60
（3）现金和现金等价物的构成
项目 2015年6月30 2014年12月31 2013年12月31
日 日 日
一、现金 11,217,233.82 1,161,078.09 14,803,424.34
其中：库存现金 14,756.99 33,772.77 746,496.08
可随时用于支付的银行存款 11,202,476.83 1,127,305.32 14,056,928.26
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 11,217,233.82 1,161,078.09 14,803,424.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
（八） 合并范围的变更
1、 处置子公司
报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下：
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处置子公司名称
项目 张家港市锦明机械有限公 张家港市锦明环保工程装备
司 有限公司
股权处置价款 15,000,000.00 11,000,000.00
股权处置比例（%） 100.00% 100.00%
股权处置方式 协议转让 协议转让
丧失控制权的时点 2014 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
丧失控制权时点的确定依据 股权转让协议签署且已收 股权转让协议签署且已收到
到大部分股权转让款 大部分股权转让款
处置价款与处置投资对应的合并财 19,747,858.33 170,541.52
务报表层面享有该子公司净资产份
额的差额
丧失控制权之日剩余股权的比例 不适用 不适用
（%）
丧失控制权之日剩余股权的账面价 不适用 不适用
值
丧失控制权之日剩余股权的公允价 不适用 不适用
值
按照公允价值重新计量剩余股权产 不适用 不适用
生的利得或损失
丧失控制权之日剩余股权公允价值 不适用 不适用
的确定方法及主要假设
与原子公司股权投资相关的其他综 不适用 不适用
合收益转入投资损益的金额
（九） 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比 取得方
营地 例(%) 式
直接 间接
张家港市锦明机械有 江苏省 张家港 制造业 100.00 100.00 非同一
限公司 控制企
业合并
张家港市锦明环保工 江苏省 张家港 制造业 100.00 100.00 设立
程装备有限公司
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注：2008 年 4 月 7 日，本公司与江苏华尔润集团有限公司签署《股权转让协议》，江苏华尔
润集团有限公司向本公司转让其所持有的张家港锦雄机械有限公司（后更名为“张家港市锦明机
械有限公司”，以下简称“锦明机械”）52%的股权，2008 年 6 月 3 日本次股权转让的工商变更登
记手续办理完毕。
2014 年 6 月 5 日，本公司与江苏华尔润集团有限公司签署《股权转让协议》，江苏华尔润集
团有限公司向本公司转让其所持有的锦明机械 48%的股权，2014 年 6 月 17 日本次股权转让的工
商变更登记手续办理完毕。
2014 年 12 月 26 日，本公司与张英、文碧、陈介平、潘陆陆、王忠才、孔维龙签署《股权转
让协议》，本公司分别向张英、文碧、陈介平、潘陆陆、王忠才、孔维龙转让其所持有的锦明机
械 39%、20%、20%、9%、7.5%、4.5%的股权，2015 年 1 月 28 日本次股权转让的工商变更登记
手续办理完毕。
本报告期将锦明机械 2013 年 12 月 31 日的资产负债表，2013 年度、2014 年度的利润表和现
金流量表纳入合并财务报表范围；
2014 年 12 月 25 日，本公司与张英、文碧、陈介平、潘陆陆、王忠才、孔维龙、王汉平签署
《股权转让协议》，本公司分别向张英、文碧、陈介平、潘陆陆、王忠才、孔维龙王汉平转让其
所持有的张家港市锦明环保工程装备有限公司（以下简称“锦明环保”）37.05%、19%、19%、8.55%、
7.125%、4.275%、5%的股权，2015 年 1 月 28 日股权转让的工商变更登记手续办理完毕。
本报告期将锦明环保 2013 年 12 月 31 日的资产负债表，2013 年度、2014 年度的利润表和现
金流量表纳入合并财务报表范围。
（十） 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，包括货币资金、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的
运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、
应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本
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集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信
用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手
违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见
附注（十二）2的披露。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式
进行。信用期通常为3个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信
贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同
的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账
面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五
名客户的款项占36.07%，本集团并未面临重大信用集中风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3和附注
（七）5的披露。
2、 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风
险。本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性
的平衡。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
2015年6月30日：
金融负债
项目 1 年内 1-2 年 2-3 年
3 年以上 合计
（含 1 年） （含 2 年） （含 3 年）
应付账款 14,392,524.48 14,392,524.48
其他应付款 3,253,099.08 3,253,099.08
长期借款 1,501,900.00 1,501,900.00 24,501,900.00 27,505,700.00
合计 19,147,523.56 1,501,900.00 24,501,900.00 - 45,151,323.56
2014年12月31日：
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金融负债
项目 1 年内 1-2 年 2-3 年
3 年以上 合计
（含 1 年） （含 2 年） （含 3 年）
短期借款 23,000,000.00 23,000,000.00
应付账款 15,300,466.38 15,300,466.38
其他应付款 5,165,951.06 5,165,951.06
合计 43,466,417.44 43,466,417.44
截至报告期末，本集团对外承担其他保证责任的事项详见附注（十二）的披露。
3、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
截至报告期末，本集团无重大汇率风险。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
截至报告期末，本集团无重大利率风险。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些
变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似
金融工具有关的因素而引起的。
截至报告期末，本集团无其他价格风险。
（十一） 关联方关系及其交易
1、 本公司的实际控制人
本公司实际控制人为自然人张英，截止2015年6月30日持有本公司股权比例为39.00%。
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2、 本公司的子公司
截止本报告期末，本公司无子公司。
3、 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
江苏华尔润集团有限公司 控股子公司之参股股东
华尔润玻璃产业股份有限公司 控股子公司之参股股东控制的公司
张家港市锦明机械有限公司 同受实际控制人控制
安庆锦明新材料科技有限公司 同受实际控制人控制
张家港市锦明环保工程装备有限公司 同受实际控制人控制
4、 关联方交易
（1）关联方商品和劳务
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
张家港市锦明机械有限公司 原材料、设备 1,508,418.80
华尔润玻璃产业股份有限公司 能源 528,581.33 210,715.28
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
华尔润玻璃产业股份有限公司 产品及备件 3,904,929.92 5,660,080.33
（2）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
张英、文碧、陈介平、潘陆陆、 锦明机械股权转让 15,000,000.00
王忠才、孔维龙
张英、文碧、陈介平、潘陆陆、 锦明环保股权转让 11,000,000.00
王忠才、孔维龙
5、 关联方应收应付款项余额
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（1）应收关联方款项
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目名
关联方 坏账
称
账面余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
准备
应收账 江苏华尔润 277,000.02 13,850.00
款 集团有限公
司
其他应 申灿 40,000.00 2,000.00
收款
其他应 安庆锦明新 7,196,474.51 477,354.83 7,350,622.05 709,624.41
收款 材料科技有
限公司
其他应 孔维龙 569,660.19 28,483.01 539,500.00 26,975.00
收款
其他应 潘陆陆 148,217.39 7,410.87 2,100,000.00 105,000.00
收款
其他应 王忠才 665,210.49 33,260.52 1,438,304.00 71,915.20
收款
其他应 陈介平 1,258,038.64 62,901.93 713,750.00 35,687.50
收款
（2）应付关联方款项
2015 年 2014 年 2013 年
项目 关联方
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应付账款 张家港市锦明机械有限公司 3,683,594.67
预收账款 华尔润玻璃产业股份有限公司 3,225,906.59
其他应付款 张家港市锦明环保工程装备有限公司 500,000.00
其他应付款 文碧 6,402.57 1,753,440.36 4,749,479.00
其他应付款 张英 6,000.95 1,396,724.65 7,339,000.00
其他应付款 孔维龙 14,948.50
其他应付款 陈介平 374,923.57 5,569,258.50
其他应付款 安庆锦明新材料科技有限公司 21,979.49 4,925,195.52
其他应付款 江苏华尔润集团有限公司 26,419,131.30
（十二） 承诺及或有事项
担保事项
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2013 年 4 月 25 日江阴市东泽铝业科技有限公司与中国建设银行股份有限公司江阴支行签署
《最高额保证合同》，为本公司在 2013 年 4 月 25 日至 2015 年 4 月 24 日期间向中国建设银行股
份有限公司的借款提供担保，最高额保证项下保证责任的最高限额为人民币 1650 万元。
2014 年 8 月 25 日本公司与江苏江阴农村商业银行股份有限公司南闸支行签署《保证合同》，
本公司为江阴市东泽铝业科技有限公司向江苏江阴农村商业银行股份有限公司南闸支行借款
1500 万元提供担保，借款期限为 2014 年 8 月 25 日至 2015 年 8 月 24 日；2015 年 8 月 19 日江阴
市东泽铝业科技有限公司借款已全部归还，本公司担保责任解除。
（十三） 资产负债表日后事项
截至本报告日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
（十四） 其他重要事项
1、 分部报告
本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报
告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
对外交易收入信息
A、每一类产品的对外交易收入
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
机器人自动化系统 19,718,952.96 12,258,427.32 35,574,686.84 22,055,209.55 18,236,752.08 12,387,067.27
玻璃机械设备 32,487,071.24 22,400,452.76 65,354,115.93 45,756,063.14 50,020,940.18 35,813,411.86
环保机械设备 140,017,199.57 129,439,793.17 83,174,261.76 75,808,222.12
其他 2,332,197.39 955,271.83 6,793,426.71 2,548,489.03 4,705,270.60 1,766,943.54
合计 54,538,221.59 35,614,151.91 247,739,429.05 199,799,554.89 156,137,224.62 125,775,644.79
B、地理信息
对外交易收入的分布：
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
中国大陆地区 42,771,761.13 241,230,597.34 155,888,298.42
中国大陆地区以外的国家和地区 11,766,460.46 6,508,831.71 248,926.20
合计 54,538,221.59 247,739,429.05 156,137,224.62
注：对外交易收入归属于客户所处区域。
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C、主要客户信息
本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。
（十五） 母公司财务报表主要项目附注
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露：
2015 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
组合1 36,620,809.16 100.00 2,430,158.98 6.64 34,190,650.18
组合小计 36,620,809.16 100.00 2,430,158.98 6.64 34,190,650.18
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 36,620,809.16 100.00 2,430,158.98 6.64 34,190,650.18
2014 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
组合1 42,679,259.38 100.00 2,905,204.99 6.81 39,774,054.39
组合小计 42,679,259.38 100.00 2,905,204.99 6.81 39,774,054.39
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 42,679,259.38 100.00 2,905,204.99 6.81 39,774,054.39
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（2）应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015 年 6 月 30 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 33,007,243.33 1,650,362.17 5.00
1年至2年（含2年） 715,077.77 71,507.78 10.00
2-3年（含3年） 2,469,850.00 493,970.00 20.00
3年以上 428,638.06 214,319.03 50.00
合计 36,620,809.16 2,430,158.98 6.64
2014 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 35,073,849.83 1,753,692.50 5.00
1年至2年（含2年） 6,389,808.39 638,980.84 10.00
2-3年（含3年） 317,563.10 63,512.62 20.00
3年以上 898,038.06 449,019.03 50.00
合计 42,679,259.38 2,905,204.99 6.81
确定该组合的依据详见附注（五）9。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-475,046.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末 计提的坏账准备
单位名称 2015 年 6 月 30 日
余额的比例(%) 期末余额
长兴旗滨玻璃有限公司 3,544,000.00 9.68 177,200.00
信义电子玻璃（芜湖）有限公司 2,782,800.00 7.60 139,140.00
本溪玉晶玻璃有限公司 2,354,700.00 6.43 117,735.00
中玻蓝星（临沂）玻璃有限公司 2,284,054.00 6.24 114,202.70
吉林迎新玻璃有限公司 2,241,028.00 6.12 112,051.40
合计 13,206,582.00 36.07 660,329.10
本报告书共 81 页第 75 页
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
2015 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合1 1,000,958.43 100.00 59,472.92 5.94 941,485.51
组合小计 1,000,958.43 100.00 59,472.92 5.94 941,485.51
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 1,000,958.43 100.00 59,472.92 5.94 941,485.51
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合1 10,937,451.82 100.00 688,768.60 6.30 10,248,683.22
组合小计 10,937,451.82 100.00 688,768.60 6.30 10,248,683.22
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 10,937,451.82 100.00 688,768.60 6.30 10,248,683.22
（2）其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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2015 年 6 月 30 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 924,458.43 46,222.92 5.00
1年至2年（含2年） 20,500.00 2,050.00 10.00
2-3年（含3年） 56,000.00 11,200.00 20.00
合计 1,000,958.43 59,472.92 5.94
2014 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 8,473,897.77 423,694.88 5.00
1年至2年（含2年） 2,374,758.28 237,475.83 10.00
2-3年（含3年） 56,000.00 11,200.00 20.00
3年以上 32,795.77 16,397.89 50.00
合计 10,937,451.82 688,768.60 6.30
（3）本期计提、收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-629,295.68 元；本期收回坏账准备金额 0.00 元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
往来款 318,767.28 10,692,440.97
保证金、押金 256,748.05 235,646.85
备用金 425,443.10 9,364.00
合计 1,000,958.43 10,937,451.82
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 2015 年 6 账龄 占其他应收款 坏账准备
月 30 日 期末余额合计 期末余额
数的比例(%)
江苏省电力公司江阴市供 预付电费 156,575.51 1 年以内 15.64 7,828.78
电公司
河南双汇投资发展股份有 保证金 100,000.00 1-3 年 9.99 15,000.00
限公司
东风（武汉）工程咨询有限 保证金 80,500.00 1 年以内 8.04 4,025.00
公司
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单位名称 款项性质 2015 年 6 账龄 占其他应收款 坏账准备
月 30 日 期末余额合计 期末余额
数的比例(%)
汉诺威米兰展览（上海）有 往来款 53,424.00 1 年以内 5.34 2,671.20
限公司
重庆国际投资咨询集团有 保证金 50,800.00 1 年以内 5.08 2,540.00
限公司
合计 441,299.51 44.09 32,064.98
3、 营业收入和营业成本
2015年1-6月 2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 54,538,221.59 35,614,151.91 107,757,528.63 70,395,060.87 73,496,125.25 50,500,585.06
其他业务
合计 54,538,221.59 35,614,151.91 107,757,528.63 70,395,060.87 73,496,125.25 50,500,585.06
4、 投资收益
产生投资收益的来源 2015年1-6月 2014年度 2013年度
处置长期股权投资损益（损失“-”） - 820,000.00 -
合计 - 820,000.00 -
（十六） 补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产 -163,555.53 20,277,726.16 51,683.28
减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
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项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 说明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常 514,000.00 477,534.28 457,400.00
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融资产产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -80,803.31 -58,826.66 -244,013.04
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项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 269,641.16 20,696,433.78 265,070.24
减：非经常性损益的所得税影响数 40,446.17 116,705.09 39,760.54
少数股东损益的影响数 38,919.55
合计 229,194.99 20,579,728.69 186,390.16
2、 净资产收益率
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率：
净资产收益率(%)
报告期利润
2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 21.52% 64.95% -7.74%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.02% 9.30% -8.69%
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
项目 2015 年 6 月 30 2014 年 12 月 增减率 变动原因
日 31 日
货币资金 11,217,233.82 1,223,578.09 816.76% 主要系处置子公司股权本期收到
部分现金所致。
预付款项 870,635.69 7,863,943.72 -88.93% 主要系本期生产备料减少所致。
其他应收款 941,485.51 10,248,683.22 -90.81% 主要系关联方款项收回所致。
存货 26,148,976.37 41,076,326.63 -36.34% 主要系上期产品本期销售增加所
致。
短期借款 - 23,000,000.00 -100.00% 主要系本期归还并借入长期借款
所致。
预收账款 13,754,522.24 33,910,935.42 -59.44% 主要系本期新增预收款减少，上
期预收款本期销售实现结转所
致。
应付职工薪酬 1,614,118.47 640,250.00 152.11% 主要系本期部分工资延后发放所
致。
本报告书共 81 页第 80 页
项目 2015 年 6 月 30 2014 年 12 月 增减率 变动原因
日 31 日
应交税费 4,070,330.34 11,924,388.08 -65.87% 主要系本期缴纳上期欠缴税金所
致。
其他应付款 3,253,099.08 5,165,951.06 -37.03% 主要系本期归还部分关联方款项
所致。
长期借款 23,000,000.00 - 主要系本期归还短期借款并借入
长期借款所致。
法定代表人：张英 主管会计工作负责人：文俊 会计机构负责人：文俊
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