证券代码：002526 证券简称：山东矿机 公告编号：2016-011
山东矿机集团股份有限公司
关于 2015 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东矿机集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2016年2月27日召开了
第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于公
司计提资产减值准备的议案》，根据相关规定，现将具体情况公告如下：
一、 本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》相
关规定的要求，且为了更加真实、准确地反映公司截止 2015 年 12 月 31 日的资
产状况和财务状况，公司及下属子公司于 2015 年末对存货、应收款项、无形资
产等资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的可变现净值、应收款
项回收可能性等进行了充分的分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提
减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
经过公司及下属子公司对 2015 年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包
括存货、无形资产及应收款项等，进行全面清查和资产减值测试后，拟计提 2015
年度各项资产减值准备 18,307.44 万元，明细如下表：
序号 项目 本期计提金额:万元 备注
1 应收账款坏账准备 7,741.60
2 其他应收账款坏账准备 371.62
3 存货跌价准备 8,637.64
4 无形资产减值准备 1,215.65
5 在建工程减值准备 340.93
合计 18,307.44
3、公司对本次计提资产减值准备事项履行的审批程序
本次计提资产减值准备事项已经公司第三届董事会第十二次会议及第三届
监事会第十一次会议审议通过，独立董事对该事项发表独立意见，同意本次计提
资产减值准备。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提各项资产减值准备合计 18,307.44 万元，考虑所得税及少数股东损
益影响后，将减少 2015 年度归属于母公司所有者的净利润 14,014.87 万元，相
应减少 2015 年末归属于母公司所有者权益 14,014.87 万元。
公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事
务所审计的财务数据为准。
三、具体说明
依规定列表说明计提资产减值准备的情况如下：
1、应收账款坏账准备
资产名称 应收账款
账面价值 85,908.11 万元
资产可回收金额 85,908.11 万元
资产可收回金额的计算过程 个别计价和账龄分析法
对有确凿证据证明该款项在未来回收的可能性
本次计提资产减值准备的依据 较小，对该款项单独计提坏账准备；其余应收
款项采用账龄分析法计提坏账准备
计提金额 7,741.60 万元
个别应收款项已经提起诉讼，为谨慎考虑全额
计提原因
计提坏账准备，其余应收款项按照账龄计提。
2、其他应收款坏账准备
资产名称 其他应收账款
账面价值 7,135.93 万元
资产可回收金额 7,135.93 万元
资产可收回金额的计算过程 个别计价和账龄分析法
对有确凿证据证明该款项在未来回收的可能性
本次计提资产减值准备的依据 较小，对该款项单独计提坏账准备；其余应收款
项采用账龄分析法计提坏账准备
计提金额 371.62 万元
计提原因 按照账龄计提
3、存货跌价准备
资产名称 存货
账面价值 43,907.91 万元
资产可回收金额 43,907.91 万元
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售
的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存
资产可收回金额的计算过
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
程
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定
存货跌价准备的计提或转回的金额
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规
本次计提资产减值准备的依
定，存货减值准备是按单个资产项目的成本高于
据
其可变现净值的差额提取
计提金额 8,637.64 万元
依据目前的市场形势，公司判断该项资产存在减
计提原因 值的迹象，预计该项资产未来可收回金额低于账
面价值
4、无形资产减值准备
资产名称 无形资产
账面价值 21,214.68 万元
资产可回收金额 21,214.68 万元
根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净
资产可收回金额的计算过程 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定
按《企业会计准则》规定方法计提无形资产减值
本次计提资产减值准备的依据
准备
计提金额 1,215.65 万元
公司在该领域未能取得签单，亦无法达到当初设
计提原因 定的 盈利预测目标，甚至出现亏损，公司判断
该项无形资产出现了减值迹象，计提减值准备
5、在建工程减值准备
资产名称 在建工程
账面价值 3,350.75 万元
资产可回收金额 3,350.75 万元
根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额
资产可收回金额的计算过程 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定
按《企业会计准则》规定方法计提在建工程减值
本次计提资产减值准备的依据
准备
计提金额 340.93 万元
根据目前的经济形势，公司判断子公司五图煤矿
计提原因 在建工程存在减值迹象，并对其进行了资产评估，
依据评估结果，对该在建工程计提减值准备
四、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司 2015 年度计提
存货、应收款项等减值准备共计 18,307.44 万元，计提资产减值准备依据充分，
公允的反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具
有合理性。
五、监事会意见
监事会认为：公司本次按照企业会计准则和有关规定进行资产减值计提，符
合公司的实际情况，能够更加充分、公允地反映公司的资产状况，公司董事会就
该事项的决议程序合法合规。监事会同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事意见
独立董事对公司 2015 年度计提资产减值准备事项发表如下独立意见：公
司本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则，依据充分合理，决策程序规范合
法，符合《企业会计准则》和相关规章制度，能客观公允反映公司截
止 2015 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营成果；且公司本次
计提资产减值准备符合公司的整体利益，不存在损害公司和全体股东特别是中小
股东利益的情况。我们同意本次计提资产减值准备。
七、审计委员会关于公司计提大额资产减值准备合理性的说明
公司董事会审计委员会对公司 2015 年度计提大额资产减值准备合理性进行
了核查，认为：本次资产减值准备计提遵照《企业会计准则》和公司相关会计政
策的规定，基于谨慎性原则，充分、公允的反映了截止 2015 年 12 月 31 日公司
财务状况、资产价值及经营成果。
八、备查文件
1、公司第三届董事会第十二次会议决议；
2、公司第三届监事会第十一次会议决议；
3、公司独立董事关于公司 2015 年度计提资产减值准备的独立意见；
4、董事会审计委员会关于公司计提大额资产减值准备合理性的说
明。
特此公告。
山东矿机集团股份有限公司
董 事 会
2016 年 2 月 29 日
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