财通证券股份有限公司
关于电光防爆科技股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告的核查意见
财通证券股份有限公司（以下简称“财通证券”或“保荐机构”）作为电
光防爆科技股份有限公司（以下简称“电光科技”或“公司”）首次公开发行股
票并上市持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深
圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范
运作指引》等有关法律法规和规范性文件要求，对电光科技2015年度内部控制自
我评价报告进行了核查，核查情况及核查意见如下：
一、财通证券对电光科技内部控制自我评价报告的核查工作
财通证券保荐代表人通过查阅公司各项业务和管理规章制度、管理层出具
的《电光防爆科技股份有限公司关于对财务报告内部控制制度的说明》等资料，
并结合保荐代表人与公司管理层的沟通情况对公司内部控制的完整性、合理性及
有效性进行了全面、认真的核查。
二、电光科技的内部控制基本情况
(一) 公司财务报告内部控制制度的目标
1. 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。
2. 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公
司资产的安全、完整。
3. 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
(二) 公司财务报告内部控制制度建立遵循的基本原则
1. 财务报告内部控制符合国家有关法律法规和深圳证券交易所《中小企业
板上市公司规范运作指引》等相关规定的要求和公司的实际情况。
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2. 财务报告内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都
不得拥有超越财务报告内部控制的权力。
3. 财务报告内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗
位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各
个环节。
4. 财务报告内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置
及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间
权责分明、相互制约、相互监督。
5. 财务报告内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控
制效果。
6. 财务报告内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要
求的提高，不断修订和完善。
三、公司财务报告内部控制制度的有关情况
公司 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如
下：
(一) 公司的内部控制要素
1. 控制环境
(1) 对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程
的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规范》
等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些
多渠道、全方位地得到有效地落实。
(2) 对胜任能力的重视
公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到
该水平所必需的知识和能力的要求。
(3) 治理层的参与程序
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治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身
的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作
和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计
是否合理，执行是否有效。
(4) 管理层的理念和经营风格
公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董
事会、审计委员会或类似机构对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息
技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控
制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。公司秉承科技创新煤矿，确保矿
工安全的经营理念，保持了稳健的经营风格，诚实守信、合法经营。
(5) 组织结构
公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式
和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部
的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。
公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实
施。
(6) 职权与责任的分配
公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括
交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权
使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制
度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措
施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正
确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制
符合会计准则的相关要求。
(7) 人力资源政策与实务
公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰
等人事管理制度，确保公司人力资源的稳定发展。通过良好的员工考核机制和激
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励机制来留住优秀人才，保证人员的稳定性。
公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水
平所必需的知识和能力的要求。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开
多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。
公司制定了《人力资源管理制度》等，内容涵盖了甄选、试用、转正、聘用、
培训、薪资、福利、考核、奖惩、岗位调整、解聘、辞退、人力资源规划等环节
和内容，为科学使用、管理、留住人才提供了科学的依据。
公司人力资源管理坚持“人品、负责、智慧、潜力、团队”的用人制度，择
优录用，人尽其才；能上能下，合理流动。
2．风险评估过程
公司制定了“立足行业榜首，争创世界品牌”的长远整体目标，并辅以具体
策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立
了有效的风险评估过程，以识别和应对对公司可能遇到的包括经营风险、环境风
险、财务风险等重大且普遍影响的变化。
在内部风险评估上，公司制定了一系列与生产管理和经营管理相关的制度，
如《日常生产经营决策制度》、《成本费用内控制度》、《存货管理制度》、《固定资
产管理制度》、《内审制度》等，实行了业务流程化管理，并在实施过程中加强跟
踪与监督，通过对财务状况、经营成果、现金流量、营运安全、环境保护、安全
防护、技术研发等各因素的分析，及时掌控可能发生的问题并能及时解决，把风
险降到最小和能承受的范围之内。
在外部风险评估上，公司结合经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、
资源供给等宏观分析，依据相关法律、法规的监管要求，通过对市场分析，不断
进行产品技术改进和工艺改进，确保经营活动正常稳定开展；公司完善了《融资
决策制度》、 销售与收款制度》、 对外担保管理制度》、 采购和应付款管理制度》，
公司设立专人对市场风险进行评估，注重客户回款的风险管理、市场风险管理、
投资融资风险管理，在各部门、各阶段实施严格执行制度并全程监督及时掌握市
场材料价格和确保供应渠道畅通，对风险评估结果及时通报并积极规避。
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公司还采取购买财产与人身保险等方式控制和降低风险，并结合不同的发
展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险
分析，及时调整风险应对策略。
3．信息系统与沟通
公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统
人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司
管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。
公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层
就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有
效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理
层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
4．控制活动
公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润、其他
财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，
并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产
和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期
核对相符。
为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易
授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽
查控制、电子信息系统控制等。
(1) 交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，
单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授
权范围内办理经济业务。
(2) 责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相
分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机
制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计
记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
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(3) 凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能
及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归
档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），
并且将记录同相应的分录独立比较。
(4) 资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接
触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全
完整。
(5) 独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证
和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符
的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
(6) 公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发
与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
5．对控制的监督
公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在
履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一
方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度
重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正
控制运行中产生的偏差。
四、公司准备采取的措施
对于目前公司在内部会计控制方面存在的问题，公司拟采取下列措施加以改
进提高：
(一) 进一步深化成本费用管理，重视成本费用指标的分解，并建立健全预
算管理体系，及时对比实际业绩和计划目标、控制成本费用差异、考核成本费用
指标的完成情况，进一步完善奖惩制度，努力降低成本费用，提高经济效益。
(二) 加强款项收付方面的稽核力度，进一步充实审查力量。
(三) 进一步加强内部审计工作力度，加强内部审计人员的配备，提高内部
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审计人员素质，充分发挥内审部门的监督管理职能。
(四) 建立健全完善的风险管理机制，设立专门的风险评估部门以识别和应
对公司可能遇到的经营风险、环境风险和财务风险。
五、公司对内部控制的自我评价
公司认为，根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》及相
关规定，公司财务报告内部控制于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。
六、财通证券对电光科技内部控制自我评价报告的结论性意见
经核查，保荐机构认为：电光科技已经建立了较为完善的法人治理机构，
健全了公司治理及内部控制的规章制度，符合有关法律法规和证券监管部门对上
市公司内控制度管理的规范要求，财通证券对《电光防爆科技股份有限公司关于
对财务报告内部控制制度的说明》无异议。
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