利尔化学股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告
利尔化学股份有限公司
2015年度内部控制自我评价报告
利尔化学股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监
督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日的内部控制有效性进行了
评价。
一、重要声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与
实施内部控制进行监督；经理层负责组织实施公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报
告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现可持续发展。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价结论
董事会认为，报告期内（2015年1月1日-2015年12月31日），公司已按照企
业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制，
未发现重大的内部控制缺陷。
三、内部控制建设及评价工作的总体情况
（一）公司内部控制制度的目标
1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构和内部组织结构,通过科学
有效的决策机制、执行机制和监督机制,保证公司达到或实现各项经营管理目标。
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动
的健康运行；
3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保
护公司财产的安全完整；
4、规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量。
（二）公司内部控制制度制定所遵循的原则
1、合法性原则。公司必须在国家法律法规规定的范围内从事其经营活动，
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不能进行违法经营，更不能借助内部控制来从事非法活动，或通过内部控制来逃
避国家法规的监管。
2、有效性原则。有效的内部控制在公司的生产经营过程中能够得到贯彻执
行并发挥作用，实现其为提高经营效果、提供可靠财务报告和遵守法律法规提供
合理保证的目标，内部控制必须有效。
3、审慎性原则。在公司生产经营活动中，公司要达到生存发展的目标，就
必须对各类风险进行有效的预防和控制,，内部控制作为公司管理的中枢环节，
是防范公司风险最为行之有效的一种手段。内部控制的核心是有效防范各种风
险，任何制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点。
4、全面性原则。内部控制的全面性包含两层含义：一方面是指公司根据生
产经营的需要,应该设置的内部控制都已设置；另一方面是指对生产经营活动的
全过程进行自始至终的控制。如果内部控制的全面性达不到，则内部控制的有效
性就无从谈起。内部控制必须渗透到公司经营管理的各项业务过程和各个操作环
节,涵盖所有的部门和岗位，不能留有任何死角。
5、独立性原则。内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和
执行部门，直接操作人员和直接控制人员必须适当公开，并向不同的管理人员报
告工作。
6、成本效益原则。是公司行为决策普遍适用的基本原则，内部控制在保护
资产完整、信息真实、公司目标实现等方面都会有良好的效果。建立内部控制必
须遵循效益大于成本的原则，既不能因内控制度的缺陷对公司产生较大的负面影
响，也不能一味追求完善而无节制地产生支出。
（三）内部控制建设及评价工作的范围
根据《企业内部控制评价指引》对内部控制评价工作的全面性和重要性要求，
纳入评价范围的主要单位包括：利尔化学股份有限公司本部、四川利尔作物科学
有限公司、四川福尔森国际贸易有限公司、广安利尔化学有限公司、江苏快达农
化股份有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100 %，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100 %。
纳入内部控制评价范围的业务和具体事项如下：
1、内控环境，包括组织架构、责任的分配与授权、人力资源、道德准则、
社会责任、企业文化；
2、风险评估，包括资金风险、汇率风险、商品价格风险、行业风险、灾害
风险、法律风险；
3、控制活动，包括全面预算、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、
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存货与成本管理、工程项目、财务报告、合同管理、对分子公司的管控；
4、信息与沟通，包括外部信息的获取、处理、报告；内部信息的传递、信
息对外披露；
5、内部监督，包括内控自我评价、内部审计和反舞弊机制。
（四）内部控制建设及评价工作重点关注的高风险领域
1、重大投资
公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全的原则，控制投资风险、注
重投资效益。公司对外收购、项目技改等重大投资活动均按照《公司章程》、《对
外投资管理制度》等制度的规定，对投资项目的必要性、可行性进行充分论证，
严格履行相应的审批程序及信息披露义务。公司管理层精心组织投资项目的具体
实施，董事会定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况。报告期内，公
司未进行证券投资、风险投资等高风险投资事项。
2、对外担保
按照《公司章程》、《对外担保决策制度》的规定，公司严格管理对外担保
行为，有效控制公司对外担保风险。《对外担保决策制度》明确规定对外担保应
当取得公司股东大会审议通过外，其他担保均应当取得出席公司董事会会议的三
分之二以上董事同意并经公司全体独立董事三分之二以上同意。公司目前对外担
保的内部控制严格、充分、有效，不存在违反相关规定及公司内部控制要求的情
形。
3、全面预算
公司建立并实施全面预算管理制度，重点对销售预算、资金预算、物资采购
预算等执行情况进行监控，每个月将各部门预算反馈给对应部门，每季度末对预
算执行进度、执行情况等进行分析，及时制止不符合公司预算目标的经济行为。
4、物资采购
物资采购是企业经营的核心环节，在企业的成本中外购产品或者服务所占比
重很大，是企业降低成本、获取利润的重要来源，对企业提高竞争力和获利能力
起到关键作用。公司根据国家的相关制度规定结合本企业的实际情况采购业务流
程制定了完善的管理制度，明确了供应商的选择、审查、资格认定管理流程，严
格制定请购、审批、购买、验收、付款等各环节的职责和权限，并建立价格监督
机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施。通过对各环
节的风险进行识别、分析、应对和监控，确保物资采购满足企业生产经营需要。
5、工程项目
根据国家、省、市有关造价审计管理办法和规定，结合本公司的实际情况，
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公司制定了《工程预决算管理制度》。明确了工程项目管理中相关部门的职责分
工，通过内外审相结合的方式，降低了岗位风险的发生。对工程的项目进度、工程质
量、安全施工、成本管理等进行了进一步规范。通过全程参与与监督的方式，有效地控
制了工程项目的风险，确保了工程质量、进度和资金安全。
6、人力资源
公司重视人力资源建设，根据公司发展战略，建立了人力资源发展规划，制
定和实施了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括员工聘用、培训、辞退
与辞职制度；员工薪酬、考核、晋升与奖惩制度；关键岗位员工定期岗位轮换制
度；掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等有关人力资源管理
政策。提升了人力资源管理水平，从而全面提升企业核心竞争力。
7、财务报告
公司按照国家会计准则、会计制度等相关规定以及公司管理的需要，制定了
符合公司实际的会计政策，严格按照相关规定进行会计基础管理工作，会计凭证
的分类和格式符合管理要求，凭证的内容与原始单据相符，能够正确、完整地入
账。财务报告编制、合并、内部审核、披露、报送、审计和财务分析，执行具体
而严格的工作流程，能够正确反映公司财务状况。会计档案的保管和到期销毁程
序符合国家规定及公司的政策。
8、对子公司的管控
公司制定了《控股子公司管理制度》，通过向子公司委派董事、监事及重要
高级管理人员以及不定期参加子公司相关会议的方式加强对子公司在人力资源、
财务、投资、经营、信息报告等方面的管理。子公司按照《信息披露管理制度》、
《重大事项内部报告制度》的要求及时向公司分管负责人及投资发展部报送重大
业务事项、重大财务事项、重大合同以及可能对公司股票价格产生重大影响的信
息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议。子公司
每月定时向公司提供财务报表及经营分析，审计部门对子公司进行审计监督，分
析经营风险。每年度，公司聘请外部审计机构对子公司的财务报告进行审计。
9、信息披露
按照中国证监会、深交所的要求，公司建立了较为完善的信息披露管理制度，
严格按照各项规定执行，确保公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，保
证所披露的信息真实、准确、完整。公司按照《内幕知情人登记管理制度》，强
化对内幕信息知情人的登记管理工作，杜绝内幕交易事件的发生。同时，公司还
注重与投资者加强交流，设立了投资者专线，开通了投资者网络互动平台，并严
格规范公司对外接待活动，既与投资者保持积极的互动交流，又确保信息披露的
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公平性，保护中小投资者的利益。公司连续五年经深圳证券交易所上市公司信息
披露工作考核为“A”或“优秀”。
上述纳入评价业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,
不存在重大遗漏。
四、内部控制建设及评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
（一）内部控制评价工作依据
根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规以及《深
圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关
规定。组织开展内部控制评价工作。
（二）内部控制缺陷的认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，确定了适
用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
1、财务报告内部控制缺陷的认定标准：
A、定量标准：
以合并报表数据为基准，确定上市公司合并报表错报（包括漏报）重要程度
的定量标准：
重要程度
一般 重要 重大
项目
错报＜销售收入总 销售收入总额的 1%≤错报 错报≥销售收入
销售收入潜在错报
额 1% ＜销售收入总额 5% 总额 5%
错报＜净利润的 净利润的 2%≤错报＜净利 错报≥净利润的
净利润潜在错报
2% 润的 5% 5%
错报＜资产总额的 资产总额的 2%≤错报＜资 错报≥资产总额
资产总额潜在错报
2% 产总额的 5% 的 5%
错报＜所有者权益 所有者权益总额 2% ≤错 错报≥所有者权
所有者权益潜在错报
总额的 2% 报＜所有者权益总额的 5% 益总额的 5%
B、定性标准：
重大缺陷： 一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不
能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报 。如：
（a）现董事、监事和管理层对财务报告构成重大影响的舞弊行为；
（b）更正已发表的财务报表;
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（c）公司的内部控制体系未发现的当期财务报告的重大错报；
（d）报告给管理层、董事会的重大缺陷在经过合理的时间后，未加以改正；
（e）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时
防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会
和管理层重视的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制重大缺陷的认定标准
A、定量标准：以给公司造成的直接损失金额及重大影响程度为基准，确定
公司缺陷重要程度的定量标准
缺陷认定等级 直接财产损失金额 重大负面影响
对公司造成较大负面影响并以公
重大缺陷 1000 万元以上
告形式对外披露
500 万元-1000 万元（含 或受到国家政府部门处罚但对未
重要缺陷
1000 万元） 公司造成负面影响
500 万元（含 500 万元） 受到省级（含省级）以下政府部门
一般缺陷
以下 处罚但对未对公司造成负面影响
B、定性标准：非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程
度、发生的可能性作判定。
重大缺陷：如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重
加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标；
重要缺陷：如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显
著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标；
一般缺陷：如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效
果的不确定性、或使之偏离预期目标。
（三）、内部控制缺陷认定情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
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根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
五、内部控制建设及评价工作的建立和完善成效及持续提升计划
公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公
允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关
法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。但随着外部环境的变化和公
司业务布局的拓展，公司的内部控制制度仍需不断进行修订，针对工作中的不足,
公司拟采取下列措施加以改进提高:
进一步完善内部控制制度。加强对内控管理和风险管理的研究和建设,在风
险评估的基础上，根据公司实际情况，根据内外部形势发展需要，综合多方因素，
及时梳理和调整业务流程，建立行之有效的内控制度，成为提高工作效率的执行
依据。
(一)确定审计重点，把握关键控制点。针对公司发生的重大事项、重点部门、
重点岗位的执行情况进行主要审计，通过对发现问题的整改，降低企业的管理和
经营风险，保障公司运营的顺畅。
(二)持续对审计人员的学习和培训。公司的审计人员需通过各种方式不断地
补充业务知识和提高工作技能，从而更新工作方法，使内控检查、监督方法和评
价标准更加科学、有效、实用和服务公司发展。
(三)加强内控制度的宣传和教育。加大各级管理人员对内控相关法律法规及
制度的学习和培训，使内控制度从思想到行动达到统一，全面提升规范运作意识
和水平，进一步完善公司治理结构。
(四)持续提升公司内控执行力。按照《内部控制基本规范》的要求,进一步加
强内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息沟通、
检查督促等控制系统建设,进一步提高内部控制的层次性、系统性和有效性。
董事长（已经董事会授权）：高文
利尔化学股份有限公司
2016年2月25日
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