民生证券股份有限公司关于保龄宝生物股份有限公司
2015 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”或“保荐机构”）作为保龄宝生
物股份有限公司（以下简称“保龄宝”或“公司”）非公开发行股票并上市的保荐机
构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号—上市
公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指
引》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规
范运作指引》等有关规定，对保龄宝 2015 年度募集资金存放与使用情况进行核
查并出具专项核查报告，具体情况如下：
一、公司募集资金基本情况
（一）首次公开发行普通股（A股）
1、实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009] 738 号文《关于核准保龄宝生
物股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司通过主承销商国联证券
股份有限公司发行人民币普通股（A 股）2,000 万股（每股面值 1 元），发行价
格为每股 20.56 元，募集资金总额为人民币 411,200,000.00 元。扣除发行费用
25,913,850.00 元后，募集资金净额为人民币 385,286,150.00 元。公司于 2009 年
8 月 24 日收到募集资金，上述资金到位情况业经山东汇德会计师事务所有限公
司验证，并由其出具（2009）汇所验字第 7-004 号《验资报告》。
2、以前年度使用金额及余额
单位：人民币万元
项目 金额
募集资金到账金额（已扣除承销费和保荐费） 39,320.00
减：支付发行费用 660.49
置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 5,186.59
本期直接投入募集资金项目 20,531.29
以超额募集资金补充流动资金 3,400.00
以超额募集资金归还银行贷款及利息 7,961.20
以节余募集资金补充流动资金 3,486.90
手续费 1.11
加：以自有资金置换 3 万吨水溶性膳食纤维项目已投入的募集资金 2,268.46
以自有资金归还 2009 年以募集资金偿还的借款利息 11.20
利息收入 303.77
募集资金账户余额 675.85
3、2015年度使用金额及当前余额
单位：人民币万元
项目 金额
募集资金账户余额（2014 年 12 月 31 日） 675.85
减：本期直接投入募集资金项目 10.03
以节余募集资金补充流动资金 674.14
手续费 0.04
加：补充流动资金到期后归还
利息收入 8.36
募集资金账户余额（2015 年 12 月 31 日） 0.00
（二）向特定投资者非公开发行普通股（A股）
1、实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]183 号文《关于核准保龄宝生物
股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司向特定对象非公开发行人民
币普通股（A 股）4,942.80 万股（每股面值 1 元），发行价格为每股 12.60 元，
募 集 资 金 总 额 人 民 币 622,792,800.00 元 ， 扣 除 承 销 费 用 与 保 荐 费 用
21,060,991.20 元，募集资金到账余额为人民币 601,731,808.80 元，扣除其他发
行费用 1,739,019.75 元后，募集资金净额为人民币 599,992,789.05 元。公司于
2013 年 4 月 3 日收到募集资金，上述资金到位情况业经山东汇德会计师事务所
有限公司验证，并由其出具（2013）汇所验字第 7-002 号《验资报告》。
2、以前年度使用金额及余额
项目 金额
募集资金到账金额（已扣除承销费和保荐费） 60,173.18
减：支付发行费用 173.90
置换使用银行承兑汇票投入募集资金投资项目的自筹资金 7,576.16
直接投入募集资金项目 19,597.46
以闲置募集资金补充流动资金 15,900.00
以闲置募集资金购买理财产品 217,800.00
手续费 1.24
加：购买理财产品到期后归还 195,800.00
以闲置募集资金补充流动资金归还 5,900.00
理财产品投资收益 1,154.10
利息收入 1,018.03
募集资金账户余额（2014.12.31） 2,996.55
3、2015年度使用金额及余额
单位：人民币万元
项目 金额
募集资金账户余额（2014.12.31） 2,996.55
减：置换使用银行承兑汇票投入募集资金投资项
目的自筹资金 8,591.00
直接投入募集资金项目 6,681.31
以闲置募集资金补充流动资金 8,000.00
以闲置募集资金购买理财产品 61,000.00
手续费 0.75
加：购买理财产品到期后归还 78,000.00
以闲置募集资金补充流动资金归还 10,000.00
理财产品投资收益 693.39
利息收入 85.55
募集资金账户余额（2015.12.31） 7,502.43
二、募集资金管理情况
（一）首次公开发行普通股（A股）
1、为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护股东
权益，公司按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等规定，结合公司
实际情况，制定了《募集资金使用管理办法》（以下简称管理办法）。该管理办法
于 2009 年 1 月 3 日经公司第一届董事会第十次会议审议通过。2009 年 9 月 2
日公司与国联证券股份有限公司分别与中国工商银行股份有限公司禹城支行、中
国农业银行股份有限公司禹城市支行签订了《募集资金三方监管协议》。2009 年
12 月 14 日，公司与国联证券股份有限公司、中国工商银行股份有限公司禹城支
行签订了《募集资金三方监管协议补充协议》，将中国工商银行股份有限公司禹
城支行的募集资金专户拆分为结算账户和协定存款账户。《募集资金三方监管协
议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，协议各方履行了三方
监管协议。
2011 年 6 月 1 日，公司与国联证券股份有限公司、华英证券有限责任公司
签订了《合同权利义务转移协议书》。由华英证券有限责任公司履行国联证券股
份有限公司未履行的责任和义务。
2、鉴于公司首次公开发行股票募集资金投资项目已实施完毕，2015 年 5 月
20 日，公司 2014 年年度股东大会审议通过了《关于使用首次公开发行股票节余
募集资金永久性补充流动资金的议案》，公司将募集资金专户余额 674.15 万元永
久性补充流动资金。公司首次公开发行普通股（A 股）的募集资金专户已经销户，
其中中国农业银行股份有限公司禹城支行（银行账号：15-785101040012798）
销户日期为 2015 年 6 月 15 日；中国工商银行股份有限公司禹城支行（银行账
号：1612003529200091238）销户日期为 2015 年 6 月 16 日。
（二）向特定投资者非公开发行普通股（A股）
1、根据上述法规的要求及公司《募集资金管理办法》的规定，公司于 2013
年 4 月分别与民生证券股份有限公司、德州银行股份有限公司禹城支行、中国工
商银行股份有限公司禹城支行、中国农业银行股份有限公司禹城支行、中国银行
股份有限公司禹城支行、山东禹城农村商业银行股份有限公司签订了《募集资金
三方监管协议》。《募集资金三方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本
不存在重大差异，报告期内协议各方严格履行了三方监管协议。
2、截至 2015 年 12 月 31 日，募集资金具体存放情况如下：
单位：元
开户银行 银行账号 账户类别 存储余额 备注
中国银行股份有限公司禹城
支行 229918341981 募集资金结算账户 21,546,625.07
德州银行股份有限公司禹城
支行 809320101421004162 募集资金结算账户 8,871,412.45
山东禹城农村商业银行股份
有限公司营业部 9140114070142050005810 募集资金结算账户 25,067,368.13
中国农业银行股份有限公司
禹城支行 15785101040016096 募集资金结算账户 19,398,363.18
中国工商银行股份有限公司
禹城支行 1612003529200152029 募集资金结算账户 140,515.45
合计 75,024,284.28
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）首次公开发行普通股（A股）
首次公开发行股票募集资金使用情况对照表
2015 年度
编制单位：保龄宝生物股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 38,528.62 本年度投入募集资金总额 10.03
变更用途的募集资金总额 ——
已累计投入募集资金总额 38,296.34
变更用途的募集资金总额比例 ——
是否
截至期末累计
已变 截至期末 项目达到 项目可行
截至期末累 投入金额与承
承诺投资项目和超募 更项 募集资金承 调整后投资 本年度投入 投入进度 预定可使 本年度实 是否达到 性是否发
计投入金额 诺投入金额的
资金投向 目（含 诺投资总额 总额（1） 金额 (%) (4)＝ 用状态日 现的效益 预计效益 生重大变
(2) 差额 (3)＝
部分 (2)/(1) 期 化
(2)-(1)
变更）
承诺投资项目
年产 1 万吨低聚果糖项 未变 2010 年 12
15,048.47 15,048.47 3.14 14,423.78 -624.69 95.85 2,268.95 是 否
目 更 月
4000 吨赤藓糖醇易地 变更 2010 年 12
8,600.00 8,600.00 6.89 9,035.66 435.66 105.07 1,255.12 否 否
技术改造项目 后 月
承诺投资项目小计 —— 23,648.47 23,648.47 10.03 23,459.44 -189.03 —— —— 3,524.07 —— ——
超募资金投向
以超额募集资金补充
—— —— —— —— 3,400.00 —— —— —— —— —— ——
流动资金
以超额募集资金归还
—— —— —— —— 7,950.00 —— —— —— —— —— ——
银行贷款及利息
节余募集资金永久补
—— —— —— —— 3,486.90 —— —— —— —— —— ——
充流动资金
超募资金投向小计 —— —— 14,836.90
合计 23,648.47 23,648.47 10.03 38,296.34 -189.03 —— —— 3,524.07 —— ——
未达到计划进度或预 一、关于项目进展情况：项目进展符合计划进度。
计收益的情况和原因 二、关于预计收益情况及原因：
（分具体项目） 1、4000 吨赤藓糖醇易地技术改造项目：造成未达到预计效益的主要原因为市场价格下滑所致。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
在募集资金实际到位之前（截至 2009 年 6 月 30 日），公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目累计 5,186.59
募集资金投资项目先期投入及置换情况 万元。（其中 1 万吨低聚果糖项目投入金额为 3,300.62 万元、3 万吨高纯度水溶性膳食纤维项目投入金额为
1,885.96）募集资金到位后，公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 5,186.59 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
2011 年 4 月 11 日，公司 2011 年第二届董事会第三次会议决议，通过了《关于节余募集资金永久补充流动资金
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 的议案》，决定将募投项目节余资金 34,868,994.71 元永久补充公司流动资金。公司募集资金使用出现结余的主
要原因在于变更募集资金投资项目，计划投入的募集资金由 121,109,000.00 元降为 86,000,000.00 元。
2015 年 5 月 20 日，公司 2014 年年度股东大会审议通过了《关于使用首次公开发行股票节余募集资金永久性补
尚未使用的募集资金用途及去向 充流动资金的议案》，公司将募集资金专户余额 674.14 万元永久性补充流动资金。截止 2015 年 12 月 31 日，募
集资金专户已销户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
2、项目可行性发生重大变化的原因说明
无。
3、募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
公司 2015 年度未发生募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
（二）向特定投资者非公开发行普通股（A股）
1、募集资金投资项目的资金使用情况
向特定投资者非公开发行普通股募集资金使用情况对照表
2015 年度
编制单位：保龄宝生物股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 59,999.28 本年度投入募集资金总额 15,272.31
变更用途的募集资金总额 ——
已累计投入募集资金总额 42,445.93
变更用途的募集资金总额比例 ——
截至期末累
是否已变 截至期末 项目可行
截至期末累 计投入金额 项目达到预
承诺投资项目和超 更项目 募集资金承 调整后投资 本年度投入 投入进度 本年度实现 是否达到 性是否发
计投入金额 与承诺投入 定可使用状
募资金投向 （含部分 诺投资总额 总额（1） 金额 (%) (4)＝ 的效益 预计效益 生重大变
(2) 金额的差额 态日期
变更） (2)/(1) 化
(3)＝(2)-(1)
承诺投资项目
年产 5 万吨果糖（固 2015 年 12
未变更 23,000.00 23,000.00 3,155.46 22,553.87 -446.13 98.06% —— —— 否
体）综合联产项目 月
年产 5000 吨结晶海
未变更 14,000.00 14,000.00 2,509.22 2,569.22 -11,430.78 18.35% 2016 年 9 月 —— —— 否
藻糖项目
年产 5000 吨低聚半 2015 年 12
未变更 11,000.00 11,000.00 7,985.96 9,137.47 -1,862.53 83.07% —— —— 否
乳糖项目 月
糊精干燥装置项目 未变更 8,600.00 8,600.00 1,157.9 7,148.19 -1,451.81 83.12% 2015 年 3 月 537.51 是 否
技术中心建设项目 未变更 3,400.00 3,400.00 463.77 1,037.18 -2,362.82 30.51% 2016 年 9 月 —— —— 否
承诺投资项目小计 —— 60,000.00 60,000.00 15,272.31 42,445.93 -17,554.07 —— —— 537.51 —— ——
超募资金投向 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
超募资金投向小计 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
合计 60,000.00 60,000.00 15,272.31 42,445.93 -17,554.07 —— —— 537.51 —— ——
一、项目进展情况：
1、技术中心建设项目
为满足公司在健康服务、终端消费品、医药原辅料、生物医药等战略业务发展的需要，兼顾公司产业化转化效益
与资金使用安全，按照公司的技术发展规划，满足供给侧改革下公司创新发展的需求，公司放缓了该项目的实施
进度。
2、年产 5000 吨结晶海藻糖项目
未达到计划进度原因（分具体项目） 为统筹做好募集资金投资项目的效益与资金使用安全，满足结晶海藻糖产品在食品、医药等领域的应用升级，公
司对项目工艺进行了创新改进，导致项目实施进度延缓。
二、关于预计收益情况及原因：
1、糊精干燥装置项目：2015 年 3 月完工转资，2015 年度效益情况基本符合预期收益。
2、年产 5 万吨果糖（固体）综合联产项目、年产 5000 吨低聚半乳糖项目于 2015 年 12 月完工转资，2015 年尚
未形成效益。
3、技术中心建设项目、年产 5000 吨结晶海藻糖项目仍处于项目实施状态。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
2013 年 12 月 26 日，公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付募投项目资金并
以募集资金等额置换的议案》，截止到 2015 年 12 月 31 日，公司以募集资金偿还公司以银行承兑汇票垫付的募投
募集资金投资项目先期投入及置换情况
项目款共计 16,167.16 万元，其中 2015 年度公司以募集资金偿还公司以银行承兑汇票垫付的募投项目款共计
8,591.00 万元。
2015 年 4 月 27 日公司第三届董事会第十四次会议审议并通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 资金的议案》。同意使用部分闲置募集资金人民币 8,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日
起不超过 12 个月。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
2015 年 4 月 27 日公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的
议案》，同意公司使用暂时闲置募集资金不超过 2 亿元进行现金管理，在上述额度内授权公司管理层具体办理实施
尚未使用的募集资金用途及去向 等相关事项，决议有效期自公司 2014 年年度股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。2015 年 5 月 20 日公司 2014
年年度股东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。截至 2015 年 12 月 31 日，
公司实际购买理财产品结余金额 5,000 万元，公司其他尚未使用的募集资金存放于公司开立的募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
2、项目可行性发生重大变化的原因说明
无。
3、募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
公司 2015 年度未发生募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
4、募投项目先期投入及置换情况
2013 年 12 月 26 日，公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于
使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》，截止到
2015 年 12 月 31 日，公司以募集资金偿还公司以银行承兑汇票垫付的募投项目
款共计 16,167.16 元，其中 2015 年度公司以募集资金偿还公司以银行承兑汇票
垫付的募投项目款共计 8,591.00 万元。
5、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况说明
（1）2014 年 5 月 29 日，公司第二次临时股东大会审议通过了《关于继续
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意公司将 10,000 万元闲置
募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司 2014 年第二次临时股东大会审议
起不超过十二个月（2014 年 5 月 29 日至 2015 年 5 月 28 日）。2015 年 4 月 24
日，公司已将上述资金全部归还至募集资金专用账户。
（2）2015 年 4 月 27 日公司第三届董事会第十四次会议审议并通过了《关
于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意使用部分闲置募
集资金人民币 8,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起
不超过 12 个月。
6、用闲置募集资金购买短期理财产品情况说明
2015年4月27日公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于继续使用
部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用暂时闲置募集资金不超
过2亿元进行现金管理，在上述额度内授权公司管理层具体办理实施等相关事项，
决议有效期自公司2014年年度股东大会审议通过之日起12个月内有效。2015年5
月20日公司2014年年度股东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金
进行现金管理的议案》。截至2015年12月31日，公司实际购买理财产品结余金额
5,000万元，使用闲置募集资金购买的尚未到期的银行理财产品明细情况如下：
单位：人民币元
预期年
受托人名称 产品名称 产品类型 委托理财金额 收益起止日期 化收益
率（%）
禹城农商银行富民-直通车
山东禹城农村商业银 （超越）系列理财计划 2015 保本浮动 2015-10-15 至
行股份有限公司 年第 009 期产品 收益型 50,000,000.00 2016-04-12 4.90
合计 50,000,000.00
报告期内公司购买理财产品情况详见公司2015年10月17日在指定信息披露
媒体披露的《关于继续使用闲置募集资金进行现金管理暨关联交易的进展公告》
（公告编号：2015-065）。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2015年度，公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
2015 年度，公司已按《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、
《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度
存放与使用情况的专项报告格式》和公司《募集资金使用管理办法》相关规定及
时、真实、准确、完整披露募集资金的使用及存放情况。
六、会计师对 2015 年度募集资金存放与使用情况的鉴证意见
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对保龄宝《2015 年度募集资金存
放与使用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了《关于保龄宝生物股份有
限公司 2015 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告》，发表意见如下“保龄宝
公司《2015 年度募集资金存放与使用情况专项报告》的编制符合深圳证券交易
所发布的《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所上
市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专
项报告格式》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的规定，
在所有重大方面如实反映了保龄宝公司 2015 年度募集资金存放与使用情况。”
七、保荐机构核查意见
报告期内，保荐机构通过查阅资料、现场检查、访谈沟通等方式，对保龄宝
募集资金的使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。经核查，民生证券认
为：保龄宝 2015 年度募集资金存放和使用情况符合《上市公司监管指引第 2 号
—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所中小企业板上市
公司规范运作指引》、《保龄宝生物股份有限公司募集资金使用管理办法》等法规
和文件的规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变相改变募集资
金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。
（以下无正文）
（此页无正文，为《民生证券股份有限公司关于保龄宝生物股份有限公司
2015 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见》之签章页）
保荐代表人签字：
周 巍 阙雯磊
民生证券股份有限公司
2016 年 2 月 24 日
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