公司代码：600771 公司简称：广誉远
广誉远中药股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
广誉远中药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控
制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董
事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
1
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效
性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制
评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：上市公司本部和 4 家子公司，具体为公司本部、
山西广誉远国药有限公司（以下简称“山西广誉远”）、陕西东盛医药有限责任公司（以
下简称“东盛医药”）、拉萨东盛广誉远医药有限公司（以下简称“拉萨广誉远”）、北京
广誉远投资管理有限公司（以下简称“北京广誉远”）。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.77%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
2
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
财务管理、采购管理、销售管理、资产管理、投资决策、生产管理、人力资源管理、
合同管理等主要业务和事项。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
采购管理、销售管理、资产管理和投资决策。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主
要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制手册》、《内部控制自评手册》和
《2015年度内部控制评价工作方案》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与
以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报>资产总额 2% 资产总额 1%<错报≤资产总额 2% 错报≤资产总额 1%
经营收入 错报>经营收入 3% 经营收入 1%<错报≤经营收入 3% 错报≤经营收入 1%
所有者权益 错报>所有者权益 20% 所有者权益 10%<错报≤所有者权益 20% 错报≤所有者权益 10%
错报金额 错报>1000 万元 500 万元<错报≤1000 万元 错报≤500 万元
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
3
缺陷性质 定性标准
对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他客观
因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）、审计师发现的、未被识别的当期财
重大缺陷
务报告的重大错报、高级管理层中任何程度的舞弊行为、审计委员会以及内部审
计部门对财务报告内部控制监督无效。
关键岗位人员舞弊、合规性检查职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可
重要缺陷
靠性产生重大影响。
一般缺陷 不属于重大缺陷和重要缺陷的其他控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在风险事件可能造成的 500 万 元 ——1000 500 万元（含 500
1000 万元以上
直接财产损失金额 万元（含 1000 万元） 万元）以下
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
严重违反国家法律、法规、企业决策程序不科学导致重大交易失败、高级管理人员
或重要技术人员大量流失、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，重要的经济
重大缺陷
业务虽有内控制度指引，但没有有效的运行、重大缺陷没有在合理期间得到整改、
媒体负面新闻频现，给公司声誉造成严重损害。
企业决策程序出现一般性失误，导致重要交易失败、重要业务制度或系统存在缺陷、
重要缺陷 关键岗位业务人员流失严重、内部控制评价的结果，特别是重要缺陷没有在合理期
间得到整改、其他对公司产生较大负面影响的情形。
决策程序效率不高、一般业务制度或控制系统设计或执行存在缺陷、关键岗位业务
一般缺陷
人员大量流失、一般缺陷未得到整改。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
4
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务
报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务
报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
报告期内，公司启动山西广誉远整体搬迁建设项目，由于该项目时间紧、任务重，
故在办理用地相关手续的同时进行了开工建设，现公司已及时改正，未对公司生产经营
造成影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财
务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财
务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
5
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2015 年，公司围绕核心业务板块，在现有制度的基础上，以制度落实、内控执行
为重点，进一步完善公司各项制度和流程设计，逐步推动精细化经营管理，建立健全公
司内控体系建设。2016 年，我们将以公司生产供应与新厂建设、营销整合与发展等重
要工作为核心，在工程建设项目流程、制度的完善和监督、采购招标等方面，进一步梳
理优化公司内控制度流程，严格内部控制监管和具体执行，促进公司经营目标的实现。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张斌
广誉远中药股份有限公司
2016年2月22日
6
首页
微信公众号
证券之星APP
