哈药集 团股份有 限公司
⒛ 15年 度 内部控制 审计报 告
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内部控制审计报告
⒓01θ ]京 会兴内审字第 ⑿010001号
哈药集团股份有限公司仝体股东 :
按照 《企HL内 部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求 ,我
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们审计 r哈 药集团股份有限公司 (以 下简称 贵公司 )2015亻 丨:12月 31凵 的财务
报告内部控制的有效性 。
一 、企业对 内部控制的责任
按照 《企业 内部控制基本规范 》、 《企业内部控制应用指引》、 《企业 内部
控制评价指引》的规定 ,建 △健仝和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是贵公
ol董 事会的责任 。
二 、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计 △作的基础 上 ,对 财务报告内部控制的有效性发表
审计意见 ,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。
三 、内部控制的固有局限性
内部控制其有固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的刂能性 。此外 ,由 于
怙况的变化可能导致 内部控制变得不恰 当 ,或 对控制政策和程序遵循的程度 降
低 j根 据 内部控制审汁结果推测未来内部控制的有效性其有—定风险 。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为 ,贵 公司于 ⒛15年 !2月 31冂 按照 《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有章大方丨盯保持 r有 效的财务报告内部控制 ◇
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电话 |● 0010022∞6∞ 抟Π !+06Ⅱ ll砭 2∞ B61 电子臼阝件 :xhcpε s迨 狄hcpas com 丁e|+B⒍ i0022驭Ⅺ“ Fax丨 +00△ ⑿ ⒓“Ⅺ51 【ˉma‖ ∶Xhcpas@xhcpas com
北京兴年会计”芋务所(特 殊宵通什伙)
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