广东顺威精密塑料股份有限公司
内部控制鉴证报告
广会专字[2016]G16000830038 号
目 录
内部控制鉴证报告……………………………………… 1-2
广东顺威精密塑料股份有限公司董事会关于内部控制的自
我评估报告……………………………………………… 3-6
内部控制鉴证报告
广会专字[2016]G16000830038 号
广东顺威精密塑料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的广东顺威精密塑料股份有限公司（以下简称“顺威
股份”）董事会编写的 2015 年 12 月 31 日与财务报表编制相关的内部控制有效性评价
报告。
按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以
下简称企业内部控制规范体系)建立健全内部控制制度并保持其有效性是顺威股份的
责任。
我们的责任是对顺威股份与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我
们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以
对内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行
的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提
供了合理的保证。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策和程序遵循
的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，顺威股份按照企业内部控制规范体系于 2015 年 12 月 31 日在所有重
大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。
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本报告仅供顺威股份 2015 年度报告之用，除非事先获得本会计师事务所和注册
会计师的书面同意，不得用于其他目的。如未经同意用于其他目的，本会计师事务所
和注册会计师不承担任何责任。
广东正中珠江会计师事务（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯琨琮
中国注册会计师：林恒新
中国 广州 二〇一六年二月四日
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广东顺威精密塑料股份有限公司董事会
关于2015年度内部控制评价报告
广东顺威精密塑料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价
办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015 年 12 月 31 日的
内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效
性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施
内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部
控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测
未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
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（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。
纳入评价范围的主要单位包括广东顺威精密塑料股份有限公司、上海顺威电器有
限公司、武汉顺威电器有限公司、中山赛特工程塑料有限公司、昆山顺威电器有限公
司、香港顺力有限公司、芜湖顺威精密塑料有限公司、广东中科顺威新材料科技发展
有限公司、广东顺威赛特工程塑料开发有限公司、武汉顺威赛特工程塑料有限公司、
昆山顺威工程塑料有限公司、青岛顺威精密塑料有限公司、广东顺威家电配件有限公
司、广东顺威智能科技有限公司、广东顺威三月雨微灌溉科技发展有限公司、深圳顺
威智汇科技有限公司等十六家公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表
资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司内部控制环境，具体包括治理结构、
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任以及企业文化等；公司风险评估机制；公
司业务控制活动，具体包括销售与收款控制、采购与付款控制、生产与质量控制、研
究与开发控制、财务会计控制、资产与资金控制、投资与筹资控制、关联交易控制、
对外担保控制以及信息系统控制等；公司信息与沟通机制；公司内部监督机制。
重点关注的高风险领域主要包括：募集资金管理；对外投资、证券投资与风险投
资；对外担保；关联交易与关联方资金往来；对外提供财务资助；购买或出售资产；
大额资金往来。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主
要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、深圳证券交易所《中小企业版上市公司规范运
作指引》以及公司《内部审计制度》等相关规定组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部
控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标
准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）重大缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的
公司财务报告错报金额大于合并财务报表营业收入总额的 1%，或者大于公司合并财
务报表资产总额的 1%。
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（2）重要缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的
公司财务报告错报金额大于合并财务报表营业收入总额的 0.5%但是不超过营业收入
总额的 1%，或者大于公司合并财务报表资产总额的 0.5%但是不超过资产总额的 1%。
（3）一般缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的
公司财务报告错报金额不超过合并财务报表营业收入总额的 0.5%并且不超过资产总
额的 0.5%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致公
司严重偏离控制目标，主要包括以下情形：
A.公司控制环境无效；
B.公司董事、监事和高级管理人员存在严重舞弊行为；
C.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，公司内部控制运行过程中未能发
现该错报；
D.公司更正已经公布的财务报告；
E.公司审计委员会和内部审计部门对财务报告和内部控制监督无效。
（2）重要缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，其严重程度
和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能导致公司偏离控制目标，主要包括以下情形：
A.公司未建立反舞弊机制；
B.公司关键控制活动缺乏控制程序；
C.公司未建立风险管理体系；
D.公司会计信息系统存在重要缺陷。
（3）一般缺陷：指重大缺陷和重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）重大缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的
公司损失金额大于合并财务报表营业收入总额的 1%，或者大于公司合并财务报表资
产总额的 1%。
（2）重要缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的
公司损失金额大于合并财务报表营业收入总额的 0.5%但是不超过营业收入总额的
1%，或者大于公司合并财务报表资产总额的 0.5%但是不超过资产总额的 1%。
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（3）一般缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的
公司损失金额不超过合并财务报表营业收入总额的 0.5%并且不超过资产总额的
0.5%。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致公
司严重偏离控制目标，主要包括以下情形：
A.公司控制环境无效；
B.公司董事、监事和高级管理人员存在严重舞弊行为；
C.公司违反国家法律法规，面临严重法律风险；
D.公司出现重大决策失误。
（2）重要缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，其严重程度
和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能导致公司偏离控制目标，主要包括以下情形：
A.公司关键控制活动缺乏控制程序；
B.公司关键岗位员工严重流失；
C.与公司相关的负面新闻频繁出现；
D.公司计算机信息系统及资料维护政策存在重要缺陷。
（3）一般缺陷：指重大缺陷和重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部
控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
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董事长：王世孝
广东顺威精密塑料股份有限公司
2016 年 2 月 4 日
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