公司代码:600116 公司简称:三峡水利
重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下
简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,
在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2015年12月31日(内部控制评价报
告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存
在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价
结论的因素
□适用 √不适用
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报
告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括:集团公司、三峡水利发电有限公司、三峡水利供电有
限公司、三峡水利电力建设有限公司、三峡水利实业发展有限公司、三峡水利建设有限公
司、四川源田现代节水有限公司、利川杨东河水电开发有限公司、巫溪县后溪河水电开发
有限公司、万州区供热有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 96.01
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 99.41
总额之比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、人力资源、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程
项目、担保业务、财务报告、预算管理、合同管理、内部信息传递、信息系统等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括:
销售业务、采购业务、生产管理、存货管理、工程项目管理、固定资产管理、资金运
营管理、预算管理和合同管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面,是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内控制度汇编,组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利 润 总 额 潜 在 错报≥利润总额的 10% 利润总额的 5%≦错报 错报<利润总额的 5%
错报 ﹤利润总额的 10%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷,导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
的重大错报。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷,导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
虽不构成重大错报但应仍引起管理层重视的错报。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明:
出现下列情形的,认定为重大缺陷:
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;
②公司大幅度更正已公布的财务报告;
③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报;
④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
出现下列情形的,认定为重要缺陷:
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策;
②未建立反舞弊程序和控制措施;
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的
补偿性控制;
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
到真实、完整的目标。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直 接 财 产 损 失 ≧资产总额的 1.6‰ 资产总额的 1‰≦直接 <资产总额的 1‰
金额 财产损失金额<资产
总额的 1.6‰
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 如果缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效
果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷
重要缺陷 如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大
效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷
一般缺陷 如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不
确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷,由于公司内部控制设有自我评价和内
部审计的双重监督机制,内控缺陷一经发现确认即采取更正行动,使风险可控,对公司财
务报告不构成实质性影响。
1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷,由于公司内部控制设有自我评价和内
部审计的双重监督机制,内控缺陷一经发现确认即采取更正行动,使风险可控,对公司财
务报告不构成实质性影响。
2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报
告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报
告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司自 2012 年开始启动全司范围内的内控建设工作,迄今已经自上而下建立起较为全
面覆盖的内控体系,2015 年将工作重心放在内控的强化执行和持续改进上。一方面要求内
审部门大力开展内控专项审计工作,重点抽查各单位的内控制度建立和执行情况,对审计
中发现的设计及运行缺陷一律严肃整改并实施有针对性、有计划性的跟踪检查,确保审计
意见得到执行和落实。同时对经营管理中可能存在的薄弱环节和高风险领域,如工程项目、
销售与采购、资金、预算管理、合同管理等板块实施控制测试,狠抓关键管控点,有效地
防范了潜在风险和堵塞管理漏洞,进一步提高了被审单位的经营效率和管控水平。另一方
面积极推进内控自评的常态化工作,引导各单位充分运用内控自评的方法和手段对现有制
度中的管控流程进行常规、持续的自我监督检查,主动发现实施过程中的缺陷与不足,通
过“建立控制—评价—调整控制—再评价”的循环来有效促进内控的持续改进和不断优化。
内审部门开展的内控复评工作表明各单位都在根据自身管理的需要不断修订完善制度和
解决实际问题,建立了越来越细化的管控流程和畅通的运行体系,本年度各单位建立或修
订制度共计 64 个:其中生产管理类 12 个、工程管理类 15 个、安全管理类 17 个、人力资
源管理类 7 个、财务审计类 8 个、行政管理类 5 个。年末公司还将内部控制与管理绩效有
效结合,通过考核打分将检查结果与绩效兑现相挂钩,落实制度约束及有效监管。针对考
评中存在的内部控制一般缺陷,各单位及时拟定了整改措施和完成时间,有效保障整改到
位。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长(已经董事会授权):叶建桥
重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司
2016年1月26日
首页
微信公众号
证券之星APP
