云南罗平锌电股份有限公司
2015 年 1-9 月 、 2014 年 度
备考合并审阅报告
索引 页码
备考合并审阅报告
备考合并财务报表
— 备考合并资产负债表 1-2
— 备考合并利润表 3
— 备考财务报表附注 4-66
备考合并资产负债表
2015年9月30日
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2015年9月30日余额 2014年12月31日余额
流动资产：
货币资金 六、1 223,942,740.37 144,892,922.14
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产（如重要） 六、2 289,555.81
应收票据
应收账款 六、3 36,911,567.75 2,756,650.35
预付款项 六、4 41,952,508.23 26,880,657.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 2,628,683.18 2,040,207.53
买入返售金融资产
存货 六、6 249,437,931.81 164,175,856.98
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 13,473,359.67
流动资产合计 568,636,346.82 340,746,294.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、8 103,466,960.64 86,508,224.67
投资性房地产
固定资产 六、9 504,133,021.74 509,300,221.74
在建工程 六、10 78,776,694.20 45,724,561.40
工程物资 六、11 - 59,584.14
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、12 1,004,162,253.73 1,014,411,621.21
开发支出
商誉 六、13 2,303,474.24 2,303,474.24
长期待摊费用 六、14 20,910,947.50 2,183,940.00
递延所得税资产 六、15 10,314,059.07 8,209,915.62
其他非流动资产
非流动资产合计 1,724,067,411.12 1,668,701,543.02
资产总计 2,292,703,757.94 2,009,447,837.74
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
备考合并资产负债表 (续)
2015年9月30日
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2015年9月30日余额 2014年12月31日余额
流动负债：
短期借款 六、17 585,302,626.12 420,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 六、18 4,351,394.93
衍生金融负债（如重要）
应付票据 六、19 204,000,000.00 85,745,539.42
应付账款 六、20 133,405,381.92 74,485,721.49
预收款项 六、21 19,428,297.59 12,407,444.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、22 21,000,211.46 19,983,069.98
应交税费 六、23 6,683,575.08 6,866,920.75
应付利息 六、24 499,668.90 757,555.56
应付股利
其他应付款 六、25 7,916,385.28 136,791,842.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 982,587,541.28 757,938,093.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、26 55,680,000.00 55,680,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 六、27 5,150,723.19 3,974,640.66
递延收益 六、28 11,000,000.00 11,000,000.00
递延所得税负债 六、15 2,424,292.99 2,626,628.77
其他非流动负债
非流动负债合计 74,255,016.18 73,281,269.43
负 债 合 计 1,056,842,557.46 831,219,363.36
股东权益合计 1,235,861,200.48 1,178,228,474.38
负债和股东权益总计 2,292,703,757.94 2,009,447,837.74
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
备考合并利润表
2015年9月30日
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2015年1-9月 2014年度
一、营业总收入 六、29 555,762,442.63 664,708,440.90
其中:营业收入 555,762,442.63 664,708,440.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 568,376,381.90 625,209,233.52
其中：营业成本 六、29 455,900,482.92 482,567,897.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、30 4,688,040.08 7,585,848.01
销售费用 六、31 18,164,582.04 12,478,399.18
管理费用 六、32 49,493,315.54 87,181,535.08
财务费用 六、33 37,863,426.92 34,932,696.04
资产减值损失 六、34 2,266,534.40 462,857.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、35 -4,061,839.12 -1,953,264.26
投资收益（损失以“－”号填列） 六、36 -1,541,264.03 1,618,430.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、36 -1,541,264.03 1,618,430.03
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,217,042.42 39,164,373.15
加：营业外收入 六、37 5,431,207.73 7,380,448.22
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 六、38 1,962,036.65 3,255,296.18
其中：非流动资产处置损失 六、38 1,546,978.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,747,871.34 43,289,525.19
减：所得税费用 六、39 15,997,722.25 22,257,052.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -30,745,593.59 21,032,472.82
归属于母公司股东的净利润 -30,383,512.85 24,054,868.08
少数股东损益 -362,080.74 -3,022,395.26
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -30,745,593.59 21,032,472.82
归属于母公司股东的综合收益总额 -30,383,512.85 24,054,868.08
归属于少数股东的综合收益总额 -362,080.74 -3,022,395.26
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净利润为________元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 概况
1、本次发行股份购买资产的交易各方简介
1.1 云南罗平锌电股份有限公司
云 南 罗 平 锌 电 股 份 有 限公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司) 是 经 云 南 省 经 贸 委 云经 贸 企 改
[2000]735 号文《云南省经贸委关于设立云南罗平锌电股份有限公司的批复》批准，由
罗平县锌电公司作为主发起人，联合罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限
公司、罗平县医药公司、昆明天津三达电气有限公司、寻甸回族彝族自治县化肥厂等五
家发起人于 2000 年 12 月 21 日共同发起设立的股份有限公司。罗平县锌电公司以其所拥
有的采矿、选矿、锌冶炼及腊庄水力发电站的经营性 净资产出资，经评估净资产为
9,175.33 万元；罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限公司、罗平县医药公
司、昆明天津三达电气有限公司和寻甸回族彝族自治县化肥厂分别投入现金 1,400.60 万
元、500 万元、100 万元、50 万元和 30 万元，发起人投入股份公司的净资产总额为
11,255.93 万元，按 1:0.68 比例折股 7,654 万元，2000 年 12 月 21 日取得云南省工商行
政管理局核发的 5300001011572 号《企业法人营业执照》。注册号 5300001011572
（2008 年 6 月变更为 530000000013221），注册资本人民币 7,654 万元，法定代表人：
许克昌。
2003 年 2 月 7 日，罗平县医药公司经批准改制并更名为云南省罗平县汇康药业有限
责任公司，承继持有原罗平县医药公司所持公司的 68 万股股份。2003 年 12 月 12 日，
寻甸回族彝族自治县化肥厂经批准改制并更名为云南国天力化工冶炼有限公司，承继持
有原寻甸回族彝族自治县化肥厂所持公司的 20.40 万股股份，2003 年 12 月 30 日，云南
国天力化工冶炼有限公司与自然人王长生签订《股权转让协议》，将所持有的 20.40 万
股本公司股份转让给王长生。2006 年 8 月 9 日，罗平县迅达实业有限责任公司与云南黎
山怒水旅游开发有限责任公司签订股权转让协议书，迅达实业将所持有的 952.40 万股本
公司股份转让给云南黎山怒水旅游开发有限责任公司。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]14 号文件核准， 2007 年 2 月 1 日
本公司向社会公众发行了 2560 万股人民币普通股，并于 2007 年 2 月 15 日在深圳证券交
易所挂牌交易，股票代码 002114，2007 年 3 月 14 日公司注册资本变更为人民币 10,214
万元。
根据公司 2007 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本
8,171.20 万元,全部由资本公积转增股本。2008 年 4 月 30 日，公司将资本公积
8,171.20 万元转增股本，变更后的注册资本为人民币 18,385.20 万元。
4
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经公司于 2013 年 4 月 24 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议批准，并经中国
证监会于 2013 年 10 月 18 日出具的《关于核准云南罗平锌电股份有限公司向贵州泛华矿
业集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1315 号）核准，本公司本
年向贵州泛华矿业集团有限公司（以下简称“贵州泛华矿业”）发行 87,988,827 股股
份购买其持有的普定县向荣矿业有限公司（以下简称“向荣矿业”）和普定县德荣矿业
有限公司（以下简称“德荣矿业”）100%的股权，信永中和会计师事务所为此出具
XYZH/2012KMA1031-10 号验资报告。变更后的注册资本为人民币 271,840,827 元。本公
司已于 2013 年 12 月 6 日完成相关工商变更登记。
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司总股本为 271,840,827 股，其中无限售条件股份
86,253,350 股，占总股本的 31.73%；有限售条件股份共计 185,587,477 股占总股本的
68.27%。
公司法定代表人于 2014 年 9 月 16 日由许克昌变更为杨建兴。
本公司属有色金属采选及水力发电行业，经营范围主要为：锌锭、镉锭、锌精矿、
铅精矿、氧化锌粉、金属硅、水利发电、经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营
本企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家
限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业
务，金属锌粉、锌合金、装饰材料；铅锌矿的开采、加工、贸易（以上经营范围中涉及
国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。
本公司控股股东为罗平县锌电公司，持有公司 35.90%股份。云南省罗平县财政局持
有罗平县锌电公司 100%股权,为本公司最终控制人。股东大会是本公司的权力机构，依
法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负
责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主
持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括经理工作部、企业管理部、人
力资源部、财务部、审计部、营销部、物资部、生产部、安全环保部、技术中心、工程
部等，子公司包括云南罗平荣信稀贵金属有限公司、富源县富村镇富利铅锌矿有限责任
公司、普定县向荣矿业有限公司、普定县德荣矿业有限公司；全资子公司罗平县荣信稀
贵金属有限公司持有罗平县天俊实业有限责任公司 60%股权。
1.2 普定县宏泰矿业有限公司
普定县宏泰矿业有限公司（以下简称公司或宏泰矿业）的前身为贵州省普定县南星
矿业有限公司，于 2001 年 8 月 27 日在普定县工商行政管理局登记成立，公司设立时注
册资本 60 万元，由自然人股东陈昌沙、陈基常和陈昌衡出资，出资比例分别为 50%、
5
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20%和 30%。经安顺东方会计师事务所审验并出具（2001）安东会验字第 6-2 号《验资报
告》。当时的营业执照号 5225272200055（1-1）；经营范围：铅锌开采、加工、销售
（经营项目涉及国家法律法规规定需专项审批的，凭有效许可证开展经营活动）。
2002 年 5 月 6 日，公司股东签订《各股东新增投资协议》，一致同意各股东以现金
按照原投资比例对公司增资 330 万元，公司注册资本由 60 万元增加至 390 万元。2003
年 1 月 1 日，贵州同信会计师事务所对此次增资进行了审验，出具了（2003）同会验字
第 01 号《验资报告》。2003 年 1 月 7 号，公司就此次增资事项完成了工商变更登记，
增资后各自然人（陈昌沙、陈基常和陈昌衡）股东出资比例不变分别为 50%、20%和
30%。
2004 年 7 月 22 日，经公司股东会审议通过，股东陈昌沙、陈昌衡、陈基常分别将
其持有的全部公司股权转让给黄国庆、赵洁静。2004 年 7 月 22 日，陈昌沙与黄国庆签
订《股权转让协议》，将其持有的公司 50%股份（出资额 195 万元）以 65 万元价格转让
予黄国庆；陈昌衡与黄国庆签订《股权转让协议》，将其持有的公司 30%股份（出资额
117 万元）以 39 万元价格转让予黄国庆；陈基常与赵洁静签订《股权转让协议》，将其
持有的公司 20%股份（出资额 78 万元）以 26 万元价格转让予赵洁静。2004 年 8 月 3
日，公司就此次股权转让事项完成了工商变更登记。此次股权转让后，公司股东变更为
黄国庆、赵洁静，持股比例分别为 80%、20%。
2005 年 5 月 27 日，经公司股东会审议通过，股东黄国庆、赵洁静分别将其持有的
全部公司股权转让给陈家桩，杨孝柱。2005 年 5 月 27 日，黄国庆与陈家桩签订《股权
转让协议》，将其持有的公司 80%股份（出资额 312 万元）以 312 万元价格转让予陈家
桩；赵洁静与杨孝柱签订《股权转让协议》，将其持有的公司 20%股份（出资额 78 万
元）以 78 万元价格转让予杨孝柱。2005 年 5 月 31 日，公司就此次股权转让事项完成了
工商变更登记。此次股权转让后，公司股东变更为陈家桩，杨孝柱，持股比例分别为
80%、20%。
2006 年 2 月 27 日，经公司股东会审议通过，公司名称由“贵州省普定县南星矿业
有限公司”变更为“普定县宏泰矿业有限公司”。2006 年 3 月 2 日，公司就此次名称变
更事项完成了工商变更登记。
2006 年 11 月 1 日，经公司股东会审议通过，股东陈家桩、杨孝柱分别将其持有的
全部公司股权转让给卓剑辉、金友财、赵章挺、叶强。2006 年 11 月 1 日，陈家桩与赵
章挺签订《股权转让协议》，将其持有的公司 70%股份（出资额 273 万元）以 273 万元
价格转让予赵章挺；陈家桩与叶强签订《股权转让协议》，将其持有的公司 10%股份
（出资额 39 万元）以 39 万元价格转让予叶强；杨孝柱与卓剑辉签订《股权转让协
议》，将其持有的公司 10%股份（出资额 39 万元）以 39 万元价格转让予卓剑辉；杨孝
6
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
柱与金友财签订《股权转让协议》，将其持有的公司 10%股份（出资额 39 万元）以 39
万元价格转让予金友财。2006 年 11 月 10 日，公司就此次股权转让事项完成了工商变更
登记。此次股权转让后，公司股东变更为赵章挺、卓剑辉、金友财、叶强，持股比例分
别为 70%、10%、10%、10%。
2007 年 3 月 10 日，经公司股东会审议通过，股东赵章挺、叶强分别将其持有的部
分公司股权转让给余龙飞、王顺柳、张清存、赵月薇。2007 年 3 月 19 日，赵章挺、卓
剑辉、叶强、金友财、余龙飞、王顺柳、张清存、赵月薇签订《股权转让协议》，赵章
挺将其持有的公司 30%股份（出资额 117 万元）以 117 万元价格转让予余龙飞，赵章挺
将其持有的公司 15%股份（出资额 58.5 万元）以 58.5 万元价格转让予王顺柳，赵章挺
将其持有的公司 5%股份（出资额 19.5 万元）以 19.5 万元价格转让予张清存，叶强将其
持有的公司 5%股份（出资额 19.5 万元）以 19.5 万元价格转让予赵月薇，卓剑辉将其持
有的公司 10%股份（出资额 39 万元）以 39 万元价格转让予金友财。2007 年 3 月 21 日，
公司就此次股权转让事项完成了工商变更登记。此次股权转让后，公司股东变更为赵章
挺、金友财、余龙飞、叶强、张清存、赵月薇、王顺柳，持股比例分别为 20%、20%、
30%、5%、5%、5%、15%。
2008 年 3 月 14 日，胶南市人民法院对原告金建萍诉被告金友财民间借贷纠纷案出
具了（2008）胶南发初字第 1333 号民事裁定书，裁定将被告金友财所持本公司 10%的股
权转让给第三人厦门泛华矿业投资有限公司（以下简称厦门泛华矿业）。2008 年 3 月 17
日，公司就此次股权转让事项完成了工商变更登记。此次股权转让后，公司股东变更为
厦门泛华矿业、赵章挺、金友财、余龙飞、叶强、张清存、赵月薇、王顺柳，持股比例
分别为 10%、20%、10%、30%、5%、5%、5%、15%。
2008 年 5 月 12 日，经公司股东会审议通过，股东叶强、赵月薇、余龙飞、赵章挺
分别将其持有的部分公司股权转让给厦门泛华矿业。2008 年 5 月 12 日，赵章挺与厦门
泛华矿业签订《股权转让协议》，将其持有的公司 20%股份（出资额 78 万元）以 78 万
元价格转让予厦门泛华矿业；余龙飞（周新标代）与厦门泛华矿业签订《股权转让协
议》，将其持有的公司 29%股份（出资额 113.1 万元）以 113.1 万元价格转让予厦门泛
华矿业；叶强（周新标代）与厦门泛华矿业签订《股权转让协议》，将其持有的公司 5%
股份（出资额 19.5 万元）以 19.5 万元价格转让予厦门泛华矿业；赵月薇（周新标代）
与厦门泛华矿业签订《股权转让协议》，将其持有的公司 5%股份（出资额 19.5 万元）
以 19.5 万元价格转让予厦门泛华矿业。2008 年 5 月 13 日，公司就此次股权转让事项完
成了工商变更登记。本次股权转让后，公司股东变更为厦门泛华矿业、余龙飞、金友
财、王顺柳、张清存，持股比例分别为 69%、1%、10%、15%、5%。
2008 年 6 月 20 日，浙江省乐清市人民法院就原告卓剑辉诉被告金友财股权转让纠
纷一案出具（2008）乐执字第 503 号《民事裁定书》，裁定将被告金友财所持本公司
7
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10%的股权转让给原告卓剑辉所有。2008 年 6 月 20 日，公司股东会审议通过上述股权转
让事项。2008 年 6 月 27 日，公司就此次股权转让事项完成了工商变更登记。此次股权
转让后，公司股东变更为厦门泛华矿业、余龙飞、卓剑辉、王顺柳、张清存，持股比例
分别为 69%、1%、10%、15%、5%。
2008 年 8 月 17 日，经公司股东会审议通过，股东余龙飞、卓剑辉分别将其持有的
全部公司股权转让给厦门泛华矿业。2008 年 8 月 18 日，卓剑辉与厦门泛华矿业签订
《股权转让协议》，将其持有的公司 10%股份（出资额 39 万元）以 39 万元价格转让予
厦门泛华矿业；余龙飞（周新标代）与厦门泛华矿业签订《股权转让协议》，将其持有
的公司 1%股份（出资额 3.9 万元）以 3.9 万元价格转让予厦门泛华矿业。2008 年 8 月
20 日，公司就此次股权转让事项完成了工商变更登记。此次股权转让后，公司股东变更
为厦门泛华矿业、王顺柳、张清存，持股比例分别为：80%、15%、5%。
2009 年 11 月 17 日，经公司股东会审议通过，各股东以现金按投资比例对公司增资
810 万元，公司注册资本由 390 万元增加至 1200 万元。因股东张清存、王顺柳在接到本
次股东会议通知后未出席本次会议且未对此次股东会决议事项提出书面回复意见，视为
其不同意此次增资且已放弃对此次增资的优先认缴权，其未认缴的出资份额由厦门泛华
矿业负责全部缴足。2009 年 11 月 26 日，厦门华诚会计师事务所对此次增资进行了审
验，出具了厦华会验第（2009）第 Y-309 号《验资报告》。截至 2009 年 11 月 26 日止，
变更后的累计注册资本人民币 12,000,000.00 元，实收资本人民币 12,000,000.00 元。
2009 年 11 月 26 日，公司就此次增资事项完成了工商变更登记，增资后各股东厦门泛华
矿业、王顺柳、张清存的持股比例分别为 93.5%、4.875%和 1.625%。
2010 年 10 月 9 日，经公司股东会审议通过，股东王顺柳、张清存分别将其持有的
全部公司股权转让给厦门泛华矿业。2010 年 10 月 9 日，王顺柳（王顺福代）与厦门泛
华矿业签订《股权转让协议》，将其持有的公司 4.875%股份（出资额 58.5 万元）以
58.5 万元价格转让予厦门泛华矿业；张清存与厦门泛华矿业签订《股权转让协议》，将
其持有的公司 1.625%股份（出资额 19.5 万元）以 19.5 万元价格转让予厦门泛华矿业。
2010 年 10 月 11 日，公司就此次股权转让事项完成了工商变更登记。此次股权转让后，
公司为厦门泛华矿业的全资子公司。
2012 年 9 月 10 日，公司股东“厦门泛华矿业投资有限公司”公司名称变更为“贵
州泛华矿业集团有限公司”。
经公司股东决定，公司合并了贵州省普定县玉合矿业有限责任公司，承接了该公司
的全部资产和负债、业务和人员；该公司的注册资本及实收资本均为 320 万元，已经贵
州仁信会计师事务所审验，并于 2008 年 3 月 26 日出具黔仁会验（2008）32 验资报告。
该公司的股权结构为：贵州泛华矿业集团有限公司出资 320 万元、持股比例 100%。公司
8
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并贵州省普定县玉合矿业有限责任公司以后，注册资本和实收资本均由 1200 万元增加
为 1520 万元。2015 年 4 月 22 日，公司就此次变更事项完成了工商变更登记。
根据公司 2015 年 4 月 8 日股东决定和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人
民币 8480 万元，新增的注册资本由股东贵州泛华矿业集团有限公司认缴，2015 年 4 月
21 日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）昆明分所对此次增资进行了审验，出具
了 XYZH/2015KMA10088 号《验资报告》。截至 2015 年 4 月 21 日止，公司变更后的累计
注册资本人民币 100,000,000.00 元，实收资本人民币 100,000,000.00 元。股东仍然是
贵州泛华矿业集团有限公司。2015 年 4 月 22 日，公司就此次增资事项完成了工商变更
登记。
公司现营业执照注册号：522527000018158，注册地址：普定县鸡场坡乡，营业期
限：2001 年 08 月 27 日至 2021 年 08 月 26 日，法定代表人：柳跃清。
经营范围：铅锌开采、加工、销售（经营项目涉及国家法律法规规定需专项审批
的，凭有效许可证开展经营活动）。
2、本次发行股份购买资产的交易简介
（一）交易基本情况
2015年6月18日，本公司第五届董事会第三十八次（临时）会议审议通过了《罗平锌
电2015年度年非公开发行股票预案》，本次非公开发行股票预计募集资金总额不超过人
民币约89,483.10万元，扣除发行费用后拟全部用于：（1）收购宏泰矿业100%股权；
（2）含锌渣综合回收系统技术改造工程；（3）补充流动资金。发行对象包括证券投资
基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构、合格境外机构投资者
等符合相关法律、法规规定条件的法人、自然人或其他合格投资者等不超过10名的特定
投资者。公司控股股东、实际控制人及其控制的企业不参与本次非公开发行股份的认
购。本次非公开发行股票数量不超过5,700万股（含5,700万股），最终发行数量提请股
东大会授权公司董事会与主承销商根据具体情况协商确定。本次发行定价基准日为公司
第五届董事会第三十八次（临时）会议决议公告日（2015年6月18日）。本次发行股票的
价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%（计算公式为：定价基准日
前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个
交易日股票交易总量），即发行价格不低于15.74元/股。
本次重大资产重组交易及相关事项尚须取得:1、本公司的国有资产监督管理部门罗
平县财政局批准本次交易事项； 2、本公司股东大会审议批准本次交易事项； 3、中国
证监会核准本次交易事项； 4、罗平锌电股东大会审议通过、中国证监会批准豁免泛华
矿业因本次交易所触发的向罗平锌电全体股东发出要约收购的义务。
9
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、备考合并财务报表的合并范围
本备考合并财务报表的合并范围包括本公司及控制的 7 个子公司和宏泰矿业。
三、备考合并财务报表的编制基础
1、因本公司拟非公开发行股票募集资金收购贵州泛华矿业持有的普定县宏泰矿业有
限公司（简称“宏泰矿业”）100%股权的重大资产重组所涉交易事项构成了上市公司重
大资产重组，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公
开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26 号－上市公司重大资产重组申请文件》
的相关规定，本备考合并财务报表系为本公司发行股份购买宏泰矿业股权之目的而编
制。
2、本备考合并财务报表系假设本公司非公开发行股票募集资金收购贵州泛华矿业持
有的宏泰矿业100%股权的重大资产重组事项能够得以实施，并且下列事项均已获通过：
（1）公司股东大会作出批准本次重大资产重组相关议案的决议； （2）本次重大资产重组所
涉之各项交易获得国有资产监督管理机构的批准和同意；（3）本次重大资产重组获得中国证
券监督管理委员会的核准。
3、本备考合并财务报表的编制系假设上述重大资产重组于2014年1月1日已完成，本
公司通过发行股份持有宏泰矿业的全部股权，重大资产重组完成后的架构（本公司和拟
收购公司为一个合并会计主体）存续至今。
4、本备考合并财务报表以本公司业经审阅的相关期间财务报表以及拟收购方宏泰矿
业经审计的相关期间财务报表为基础，基于非同一控制下的企业合并原则编制而成，合并
时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
5、本备考合并财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部颁布的《企业会计准则》及相关规定并基于本附注四“重要会计政策和会计估计和备
考合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
6、因本备考合并财务报表是在假定本次交易于相关期间期初已完成的基础上编制
的，同时基于以上所述的特定目的，故本备考合并财务报表并未编制备考合并现金流量
表及备考合并股东权益变动表。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司按照上述附注二所述的编制基础及企业会计准则的规定编制备考合并财务
10
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
报表，在所述的编制基础上适当反映了本公司于2015 年9月30日备考合并财务状况，
以及2015 年1-9月的备考合并经营成果。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
11
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币
金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，
所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差
12
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实
际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出
售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。
2） 金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当
期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列
示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值
变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累
计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及
被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当
期损益。
13
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3） 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权
益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可
供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有
关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益
工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4） 金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面
临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
14
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活
跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负
债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产
或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环
境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允
价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行
价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本
公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作
出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(4) 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该
主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在
的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工
具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将
混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
11. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
15
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的
可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 40 40
4-5 年 60 60
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备
12. 存货
16
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、发出
商品、委托加工物资、包装物等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品五五摊销法进行摊销，包装物及其他周转材料采用
一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大
影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要
为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活
动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或
与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过
子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据
表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
17
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对
合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不
具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长
期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位
当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并
抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联
营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣
除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追
加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追
加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投
资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长
期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收
益。
14. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他，按其取得时
的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自
行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
18
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 10-45 年 3-5% 9.7—2.16%
2 机器设备 10-30 年 3-5% 9.7—3.23％
3 运输设备 6-8 年 3-5% 16.17—12.13％
4 电子设备 5-8 年 3-5% 19.4—12.13％
5 其他设备 8年 3-5% 12.13％
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
15. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
16. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
19
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权许可证、探矿权
等。按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其
他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。采矿权的预计寿命综合考虑其探明资源储量及年产量等做估计。摊销金
额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
18. 非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
20
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
20. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21. 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提
供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，
计入当期损益。
21
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确
认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失
业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
22
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23. 收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，
收入确认原则如下：
（1） 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的
金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可
能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债
表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完
工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估
计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估
计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，
确认让渡资产使用权收入的实现。
24. 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣
23
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
27. 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成
部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经
营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。
28．会计政策变更、会计估计变更：未发生。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17%
营业税 提供劳务收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5% 、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
矿产资源税 开采原矿的数量 20元/吨、10元/吨
24
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
云南罗平锌电股份有限公司 15%
云南罗平荣信稀贵金属有限公司 15%
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 25%
罗平县天俊实业有限责任公司 25%
普定县向荣矿业有限公司 25%
普定县德荣矿业有限公司 25%
云南罗平锌电股份有限公司楚雄分公司 25%
普定县宏泰矿业有限公司 25%
（2）本公司商品销售收入适用增值税，税率为 17%。
（3）本公司的矿产资源税根据开采原矿的数量，按 20 元/吨缴纳,本公司的子公司德
荣矿业和向荣矿业按 10 元/吨缴纳。
2.税收优惠及批文
（1）依据财税【2011】58 号《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大
开发战略有关税收政策问题的通知》等文件的相关精神“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年
12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税”，根据
曲地税二字〔2013〕14 号文件批复，本公司和子公司云南罗平荣信稀贵金属有限公司从
2012 年度起可享受减按 15%的税率征收企业所得税。
（2）依据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部国家税务总局国家发展改革委关
于公布资源综合利用企业所得税目录（2008 版）的通知》（财税字【2008】117 号）规
定，本公司及子公司云南罗平荣信稀贵金属有限公司和罗平县天俊实业有限责任公司
2014 年利用工业废渣生产的精矿粉产品收入，减按 90%计入收入总额。
（3）根据财政部、国家税务总局财税［2011］115 号《关于调整完善资源综合利用产品
及劳务增值税政策的通知》及云南省罗平县国家税务局相关批复，本公司销售自产的铟
锭从 2013 年 4 月 1 日起享受增值税即征即退 50%的政策。2014 年公司已经向主管税务机
关罗平县国家税务局报送增值税即征即退备案有关资料。2015 年备案正在准备办理中。
六、备考合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2014 年 12 月 31 日，
“期末”系指 2015 年 9 月 30 日，“本期”系指 2015 年 1 月 1 日至 9 月 30 日，“上
年” 系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。货币单位为人民币元。
25
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 50,618.29 50,257.39
银行存款 19,462,066.92 21,372,816.48
其他货币资金 204,430,055.16 123,469,848.27
合 计 223,942,740.37 144,892,922.14
（1）截至 2015 年 9 月 30 日,所有权受到限制的银行存款即非现金等价物为人民币
8,620,620.03 元,其中，环境治理恢复保证金 6,768,771.98 元，风险保证金 355,148.05
元,矿山土地复垦保证金 1,496,700.00 元。
（2）截至 2015 年 9 月 30 日,其他货币资金为智能定期存款、信用证及开具银行承
兑汇票保证金,其中: 公司以人民币 26,000,000.00 智能定期存款质押以获得流动资金贷
款，以人民币 12,000,000.00 元的银行定期存款保证金质押以开具国内信用证，以人民
币 29,750,000.00 元 的 银 行 定 期 存 款 保 证 金 质 押 以 开 具 进 口 信 用 证 ， 以 人 民 币
136,600,000.00 元的银行定期存款保证金质押以开具银行承兑汇票，其中持有期限超过
3 个月的非现金及现金等价物为 196,350,000.00 元。
（3）截至 2015 年 9 月 30 日，银行存款及其他货币资金使用受限的非现金及现金等
价物合计为 204,970,620.03 元。
2. 交易性金融资产
项目 期末余额 年初余额
远期点价合同衍生金融资产公允 289,555.81
价值变动损益
合计 289,555.81
3. 应收账款
（1）应收账款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
金额 比例 金额 比例 账面价值
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
26
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
金额 比例 金额 比例 账面价值
（%） （%）
应收账款
按组合计提坏账准
39,482,306.49 86.39 2,570,738.74 6.51 36,911,567.75
备的应收账款
其中：账龄组合 39,482,306.49 86.39 2,570,738.74 6.51 36,911,567.75
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 6,219,939.06 13.61 6,219,939.06 100.00 0.00
备的应收账款
合 计 45,702,245.55 100.00 8,790,677.80 36,911,567.75
(续)：
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
金额 比例 金额 比例 账面价值
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
4,802,028.30 43.57 2,045,377.95 42.59 2,756,650.35
备的应收账款
其中：账龄组合 4,802,028.30 43.57 2,045,377.95 42.59 2,756,650.35
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 6,219,939.06 56.43 6,219,939.06 100.00
备的应收账款
合 计 11,021,967.36 100.00 8,265,317.01 2,756,650.35
1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 36,192,617.19 1.47 531,001.27 2,898,916.25 5.00 144,945.81
1-2 年 1,386,577.25 10.00 138,657.73 179.00 10.00 17.90
2-3 年 179.00 20.00 35.80 3,148.51 20.00 629.70
3-4 年 3,148.51 40.00 1,259.40
27
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
4-5 年
5 年以上 1,899,784.54 100.00 1,899,784.54 1,899,784.54 100.00 1,899,784.54
合 计 39,482,306.49 2,570,738.74 4,802,028.30 2,045,377.95
3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
例（%）
石林云星锌粉有限公司 1,305,730.35 1,305,730.35 100.00 预计无法收回
昆明国际经济技术合作公司 25,474.89 25,474.89 100.00 预计无法收回
赵勇 115,334.16 115,334.16 100.00 预计无法收回
大同磷化工厂 88,110.40 88,110.40 100.00 预计无法收回
云南会泽铅锌矿综合利用经营部 94,564.00 94,564.00 100.00 预计无法收回
曲靖利达公司、宝山分公司 373,779.65 373,779.65 100.00 预计无法收回
文山国际经济技术合作有限责任公司 482,334.72 482,334.72 100.00 预计无法收回
云南有色金属一平浪冶炼厂 210,520.00 210,520.00 100.00 预计无法收回
绍兴经济开发区兴黔物资公司 263,820.17 263,820.17 100.00 预计无法收回
绍兴洋江经济实业有限公司 715,672.57 715,672.57 100.00 预计无法收回
长沙科锐迪科技发展有限公司 491,000.00 491,000.00 100.00 预计无法收回
上海梁掾化工原料有限公司 320,221.05 320,221.05 100.00 预计无法收回
上海海谱化学工程有限公司 133,000.00 133,000.00 100.00 预计无法收回
上海卓群化工有限公司 304,000.00 304,000.00 100.00 预计无法收回
四会市永业金属有限公司 796,537.10 796,537.10 100.00 预计无法收回
佛山市达比化工有限公司 499,840.00 499,840.00 100.00 预计无法收回
合 计 6,219,939.06 6,219,939.06
（2）无实际核销的应收账款。
（3）期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总 坏账准备期末
单位名称 期末金额 账龄
额的比例(%) 余额
上海尚铭金属材料有限公司 30,046,818.76 1 年以内 64.11 365,820.89
上海召申国际贸易有限公司 4,875,211.42 1 年以内 10.40 165,180.38
云南鼎弘矿业有限责任公司 1,354,847.51 1-2 年 2.89 1,354,847.51
石林云星锌粉有限公司 1,305,730.35 5 年以上 2.79 1,305,730.35
28
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
深圳市正申金属有限公司 1,270,587.02 1 年以上 2.71
合 计 38,853,195.06 82.90 3,191,579.13
（5）无应收关联方账款情况。
4. 预付款项
（1）预付款项账龄
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 33,701,496.47 80.33 26,189,700.59 97.43
1-2 年 7,863,714.63 18.74 480,060.00 1.79
2-3 年 240,400.00 0.57 60,000.00 0.22
3 年以上 146,897.13 0.35 150,897.13 0.56
合 计 41,952,508.23 100.00 26,880,657.72 100.00
（2）期末预付款项主要单位
占预付款项期末余额
单位名称 期末余额 账龄 合计数的比例(%)
会泽长易矿业有限公司 7,334,298.05 1-2 年 17.48
云南省矿业权交易中心 4,350,000.00 1 年以内 10.37
云南宏昆鑫业商贸有限
2,676,472.93 1 年以内 6.38
公司
广西德海国际物流有限
2,000,000.00 1 年以内 4.77
公司
合 计 16,360,770.98 39.00
（3）期末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5. 其他应收款
(1)其他应收款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
金额 比例 金额 比例 账面价值
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏 3,498,359.20 25.75 3,498,359.20 100
29
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
金额 比例 金额 比例 账面价值
（%） （%）
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
2,434,103.24 17.92 867,120.06 37.13 1,566,983.18
应收款
其中：账龄组合 2,434,103.24 17.92 867,120.06 37.13 1,566,983.18
单项金额虽不重大但单项计
7,651,364.20 56.33 6,589,664.20 86.12 1,061,700.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 13,583,826.64 100.00 10,955,143.46 -- 2,628,683.18
（续）：
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
3,498,359.20 27.15 3,498,359.20 100.00 -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
2,530,313.66 19.64 728,215.13 28.78 1,802,098.53
应收款
其中：账龄组合 2,530,313.66 19.64 728,215.13 28.78 1,802,098.53
单项金额虽不重大但单项计
6,857,254.84 53.22 6,619,145.84 96.53 238,109.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 12,885,927.70 100.00 10,845,720.17 -- 2,040,207.53
1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提原因
（%）
昆明宝源通经贸有限公司 3,498,359.20 3,498,359.20 100.00 长期挂账，无法收回
合 计 3,498,359.20 3,498,359.20 100.00
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
项目
其他应收款 比例% 坏账准备 其他应收款 比例% 坏账准备
1 年以内 457,142.46 12.26 56,062.79 337,044.92 5.00 16,852.25
1-2 年 199,622.52 10.00 19,962.25 1,580,000.00 10.00 158,000.00
30
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 年初余额
项目
其他应收款 比例% 坏账准备 其他应收款 比例% 坏账准备
2-3 年 1,200,000.00 20.00 240,000.00 10,000.00 20.00 2000.00
3-4 年 40.00 0.00 48,426.36 40.00 19,370.54
4-5 年 36,738.00 60.00 22,042.80 57,125.10 60.00 34,275.06
5 年以上 540,600.26 100.00 540,600.26 497,717.28 100.00 497,717.28
合 计 2,434,103.24 28.78 878,668.10 2,530,313.66 28.78 728,215.13
3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
（%）
罗平县昆宇建筑装璜部等
5,050,607.65 4,087,767.65 80.94 长期挂账，无法收回
60 家
王建华 1,000,000.00 1,000,000.00 100 长期挂账，无法收回
罗平侨联公司（张紫家） 658,069.17 658,069.17 100 长期挂账，无法收回
贵州省安龙县盘江锑白厂 476,000.00 476,000.00 100 长期挂账，无法收回
兴义民族铅锌选矿厂 367,827.38 367,827.38 100 长期挂账，无法收回
交易保证金无坏账风
贵州省公共资源交易中心 70,000.00
险
交易保证金无坏账风
安顺市公共资源交易中心 28,860.00
险
合 计 7,651,364.20 6,589,664.20
（2）本期无实际核销的其他应收款。
（3）期末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
预付货款重分类转入 8,996,136.95 8,996,136.95
职工欠款 1,842,017.87 763,669.59
代偿债务 900,000.00 1,500,000.00
保证金 360,000.00 666,860.00
腊庄基地水电费 194,585.90 194,585.90
预付设计费重分类转入 100,000.00 100,000.00
代付油款 74,078.24 74,078.24
预付培训费重分类转入 52,500.00 52,500.00
锌精矿加工费
31
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他 1,064,507.68 538,097.02
合计 13,583,826.64 12,885,927.70
（5）期末其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
性质或内 坏账准备期末余
单位名称 金额 账龄 款总额的比
容 额
例(%)
预付货款
昆明宝源通经
重分类转 3,498,359.20 5 年以上 25.75 3,498,359.20
贸有限公司
入
代偿还债
周宗林 1,200,000.00 2-3 年 8.83 240,000.00
务款
王建华 往来款 1,000,000.00 5 年以上 7.36 1,000,000.00
罗平侨联公司
往来款 658,069.17 5 年以上 4.84 658,069.17
（张紫家）
云南省陆良乐 预付货款
事达工贸有限 重分类转 618,861.11 5 年以上 4.56 618,861.11
公司 入
合 计 6,975,289.48 51.35 6,015,289.48
注*根据周宗林与本公司签订的股权转让合同之约定，本公司原子公司贡山宏溢出售
日债务由其股权受让方周宗林承担，由周宗林将该债务资金支付给本公司后由本公司代
为向债权人清偿，期末对周宗林的其他应收款余额 120 万元为其尚未支付给本公司的代
偿还债务余额。
（6）期末无应收关联方款项情况。
6. 存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 83,936,574.54 83,936,574.54 74,845,766.27 74,845,766.27
在产品 21,149,032.44 21,149,032.44 27,391,214.51 27,391,214.51
库存商品 101,410,515.55 3,016,657.16 98,393,858.39 54,050,996.07 3,486,343.76 50,564,652.31
发出商品 31,649,496.35 31,649,496.35 8,480,363.56 8,480,363.56
低值易耗品 11,498,221.26 11,498,221.26 2,817,599.50 2,817,599.50
委托加工物
2739847.89 2,739,847.89
资
32
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
包装物 69,468.94 69,468.94 60,219.23 60,219.23
周转材料 1,432.00 1,432.00 16,041.60 16,041.60
合 计 252,454,588.97 3,016,657.16 249,437,931.81 167,662,200.74 3,486,343.76 164,175,856.98
（2）存货的跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 年初金额 其他 期末金额
计提 其他 转回或转销
转出
库存商品 3,486,343.76 1,628,479.93 2,098,166.53 3,016,657.16
合 计 3,486,343.76 1,628,479.93 2,098,166.53 3,016,657.16
（3）存货跌价准备计提
项目 计提依据 本年转回或转销原因
原材料 可变现净值低于账面价值
库存商品 可变现净值低于账面价值 可变现净值回升
注：本公司存货可变现净值的确认依据系按存货的估计售价减去至完工估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税金及附加后的金额确定。
期末存货金额不含有借款费用资本化金额。
7. 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额 性质
留抵进项税 13,473,359.67
合计 13,473,359.67
33
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期末余额 期初余额
按成本法核算的长期股权投资
按权益法核算的长期股权投资 103,466,960.64 86,508,224.67
长期股权投资合计 103,466,960.64 86,508,224.67
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 103,466,960.64 86,508,224.67
（1） 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减 其他 减值准
宣告发放
被投资单位 年初余额 少 权益法下确认 综合 其他权益 计提减值 其 期末余额 备期末
追加投资 现金股利
投 的投资损益 收益 变动 准备 他 余额
或利润
资 调整
一、合营企业
二、联营企业
1、永善县金沙
25,126,260.80 -4,009,486.61 21,116,774.19
矿业有限公司
2、云南罗平老 22,345,066.18 18,500,000.00 1,395,199.17 42,240,265.35
34
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期增减变动
减 其他 减值准
宣告发放
被投资单位 年初余额 少 权益法下确认 综合 其他权益 计提减值 其 期末余额 备期末
追加投资 现金股利
投 的投资损益 收益 变动 准备 他 余额
或利润
资 调整
渡口发电有限
公司
3、云南宏盛驰
远资源有限公 266,560.99 -266,560.99 0.00
司
4、兴义黄泥河
38,770,336.70 1,339,584.40 40,109,921.10
发电有限公司
合计 86,508,224.67 18,500,000.00 -1,541,264.03 103,466,960.64
（3）无需计提长期股权投资减值准备的投资。
（4）无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
35
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
9. 固定资产
(1)固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 449,737,619.69 390,435,848.63 11,289,777.39 22,142,489.91 7,169,481.74 880,775,217.36
2.本期增加金额 22,187,472.92 8,780,491.39 654,724.00 1,427,448.49 879,334.60 33,929,471.40
（1）购置 7,921,634.43 3,756,374.44 654,724.00 1,427,448.49 879,334.60 14,639,515.96
（2）在建工程转入 14,265,838.49 5,024,116.95 19,289,955.44
(3)评估增加
3.本期减少金额 5,577,557.91 8,839,221.30 37,412.47 1,165,366.00 747,932.27 16,367,489.95
（1）处置或报废 5,577,557.91 8,839,221.30 37,412.47 1,165,366.00 747,932.27 16,367,489.95
（2）转入在建工程
4.期末余额 466,347,534.70 390,377,118.72 11,907,088.92 22,404,572.40 7,300,884.07 898,337,198.81
二、累计折旧
1.期初余额 157,038,565.86 184,334,327.64 8,501,513.21 15,824,003.67 4,363,665.34 370,062,075.72
2.本期增加金额 13,107,206.95 16,850,635.73 813,330.96 1,355,489.08 530,142.11 32,656,804.83
（1）计提 13,107,206.95 16,850,635.73 813,330.96 1,355,489.08 530,142.11 32,656,804.83
3.本期减少金额 2,428,103.18 5,878,575.07 36,681.85 911,476.05 672,787.23 9,927,623.38
（1）处置或报废 2,428,103.18 5,878,575.07 36,681.85 911,476.05 672,787.23 9,927,623.38
(2)评估调整
4.期末余额 167,717,669.63 195,306,388.30 9,278,162.32 16,268,016.70 4,221,020.22 392,791,257.17
三、减值准备
1.期初余额 127,355.86 1,255,486.10 5,854.89 24,223.05 1,412,919.90
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 127,355.86 1,255,486.10 5,854.89 24,223.05 1,412,919.90
四、账面价值
1.期末账面价值 298,502,509.21 193,815,244.32 2,623,071.71 6,112,332.65 3,079,863.85 504,133,021.74
2.期初账面价值 292,571,697.97 204,846,034.89 2,782,409.29 6,294,263.19 2,805,816.40 509,300,221.74
（2）新增固定资产原值中由在建工程转入的金额为 19,289,955.44 元。
（ 3 ） 截 至 2015 年 9 月 30 日 ， 原 值 为 310,220,966.34 元 、 净 值 为
143,390,076.46 元的固定资产用于抵押，详见本附注六.15。
（4）无暂时闲置的固定资产。
36
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
（5）无通过融资租赁租入的固定资产。
（6）无通过经营租赁租出的固定资产。
（7）期末尚未办妥产权证书的固定资产：
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
该等建筑物占用的土地的
本公司办公楼、研究所及调度中心 14,211,426.17
产权证书尚未办理完毕
该等建筑物的房屋产权证
本公司资源综合利用项目的厂房 27,492,218.10
尚未办理完毕
该等建筑物占用的土地的
综合办公楼 203,910.23
产权证书尚未办理完毕
该等建筑物占用的土地的
值班室 3,774.62
产权证书尚未办理完毕
该等建筑物占用的土地的
A 栋宿舍楼 127,763.76
产权证书尚未办理完毕
该等建筑物占用的土地的
1 号 2 号井绞车房 64,728.88
产权证书尚未办理完毕
该等建筑物占用的土地的
宏泰宿舍楼 390,542.56
产权证书尚未办理完毕
该等建筑物占用的土地的
炸药库值班室 4,737.17
产权证书尚未办理完毕
10. 在建工程
（1）在建工程明细表
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
选矿厂尾矿脱水工程 1,988,566.94 1,988,566.94
富乐新选厂浓密、过滤
31,248.00 31,248.00 31,248.00 31,248.00
系统
电解四系统技改 4,964,382.36 4,964,382.36 4,076,030.15 4,076,030.15
含锌渣综合回收系统技
11,138,597.74 11,138,597.74 468,896.79 468,896.79
术改造
北斗尾矿库 4,857,923.42 4,857,923.42 3,440,704.27 3,440,704.27
丹宁锗灼烧系统 2,175,145.33 2,175,145.33 2,115,219.22 2,115,219.22
电锌污水深度处理工程 7,368,491.95 7,368,491.95 4,367,960.00 4,367,960.00
锌厂雨污分流工程 2,317,943.70 2,317,943.70 1,720,702.98 1,720,702.98
金坡矿井 67,010.26 67,010.26 926,753.71 926,753.71
芦茅林矿 1,580,690.01 1,580,690.01 708,041.48 708,041.48
何家寨矿 186,530.64 186,530.64 631,117.71 631,117.71
37
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
选厂(新增 2400 吨/日选
18,689,180.50 18,689,180.50 422,942.97 422,942.97
厂)
宏泰 1 号井井巷工程 16,471,059.62 16,471,059.62 17,322,370.31 17,322,370.31
玉合矿井巷工程 4,515,405.38 4,515,405.38 4,005,645.44 4,005,645.44
其他工程 4,413,085.29 4,413,085.29 3,498,361.43 3,498,361.43
合 计 78,776,694.20 78,776,694.20 45,724,561.40 45,724,561.40
（2）重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 年初金额 本期增加 期末金额
转入固定资产 其他减少
选矿厂尾矿脱水工
1,988,566.94 91,282.05 2,079,848.99
程
北斗尾矿库 3,440,704.27 1,417,219.15 4,857,923.42
电锌污水深度处理
4,367,960.00 3,000,531.95 7,368,491.95
工程
锌厂雨污分流工程 1,720,702.98 597,240.72 2,317,943.70
电解四系统技改 4,076,030.15 888,352.21 4,964,382.36
芦茅林矿 708,041.48 5,437,507.42 4,564,858.89 1,580,690.01
何家寨矿 631,117.71 1,296,488.17 1,741,075.24 186,530.64
金坡矿井 926,753.71 186,233.28 1,045,976.73 67,010.26
选厂(新增 2400 吨/
422,942.97 18,266,237.53 18,689,180.50
日选厂)
丹宁锗灼烧系统 2,115,219.22 59,926.11 2,175,145.33
含锌渣综合回收系
468,896.79 10,669,700.95 11,138,597.74
统技术改造
宏泰 1 号井井巷工
16,369,133.16 5,765,735.92 5,663,809.46 16,471,059.62
程
玉合矿井巷工程 4,005,645.44 509,759.94 4,515,405.38
合 计 41,241,714.82 48,186,215.40 15,095,569.31 74,332,360.91
（续表）
工程累计
工程 利息资 其中：本 本期利息
预算数(万 投入占预 资金来
工程名称 进度 本化累 期利息资 资本化率
元) 算比例 源
（%） 计金额 本化金额 （%）
（%）
选矿厂尾矿脱水工程 320.00 65.00 65.00 自筹
北斗尾矿库 3,272.52 10.51 10.51 自筹
38
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
工程累计
工程 利息资 其中：本 本期利息
预算数(万 投入占预 资金来
工程名称 进度 本化累 期利息资 资本化率
元) 算比例 源
（%） 计金额 本化金额 （%）
（%）
电锌污水深度处理工程 2,300.00 29.78 99.00 划拨
锌厂雨污分流工程 1,278.00 17.96 99.00 划拨
电解四系统 510.00 97.18 99.00 自筹
芦茅林矿 3,000.00 13.60 19.88 自筹
何家寨矿 3,000.00 5.19 8.01 自筹
金坡矿井 3,400.00 62.79 62.79 自筹
选厂(新增 2400 吨/日
3,000.00 45.20 45.20 自筹
选厂)
丹宁锗灼烧系统 250.00 87.01 99.00 自筹
含锌渣综合回收系统技
19,186.00 0.82 0.82 自筹
术改造
宏泰 1 号井井巷工程 1800.00 96.00 99.00 自筹
玉合矿井巷工程 450.00 94.00 99.00 自筹
11. 工程物资
项 目 期末余额 年初余额
井巷工程材料 59,584.14
合计 59,584.14
12. 无形资产
（1）无形资产明细
尾矿综合利用 合计
项目 土地使用权 财务软件 采矿权 探矿权
专利
一、账面原值
1.期初余额 36,786,254.75 813,573.69 1,008,238,973.33 2,900,000.00 200,000.00 1,048,938,801.77
2.本期增加金
1,962,523.00 4,763,283.88 1,845,944.78 8,571,751.66
额
(1)购置 1,962,523.00 1,962,523.00
(2)自主勘探 4,763,283.88 1845944.78 6,609,228.66
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 38,748,777.75 813,573.69 1,013,002,257.21 2,900,000.00 2,045,944.78 1,057,510,553.43
二、累计摊销
1.期初余额 2,848,954.95 773,430.29 30,904,795.32 34,527,180.56
39
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
尾矿综合利用 合计
项目 土地使用权 财务软件 采矿权 探矿权
专利
2.本期增加金
1,070,596.86 2,909.97 17,747,612.31 18,821,119.14
额
（1）计提 1,070,596.86 2,909.97 17,747,612.31 18,821,119.14
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 3,919,551.81 776,340.26 48,652,407.63 53,348,299.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
34,829,225.94 37,233.43 964,349,849.58 2,900,000.00 2,045,944.78 1,004,162,253.73
值
2.期初账面价
33,937,299.80 40,143.40 977,334,178.01 2,900,000.00 200,000.00 1,014,411,621.21
值
（2）本期末德荣、向荣采矿权证用于兴业银行股份有限公司曲靖分行 2 亿元贷款授信抵
押。
（3）未办妥产权证书的土地使用权：无。
13. 商誉
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
云南罗平荣信稀贵金
322,581.52 322,581.52
属有限责任公司
富源县富村镇富利铅
1,980,892.72 1,980,892.72
锌矿有限责任公司
合计 2,303,474.24 2,303,474.24
14. 长期待摊费用
本期其
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
他减少
腊庄电厂坝段 2,183,940.00 272,992.50 1,910,947.50
40
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
本期其
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
他减少
公路建设费
开采矿产资源
19,000,000.00 19,000,000.00
合作费
合计 2,183,940.00 19,000,000.00 272,992.50 20,910,947.50
注：（1）腊庄电厂坝段公路建设费系公司承担的公路建设支出，按 10 年进行摊
销。（2）本期增加的 1900 万元为与罗平县富乐镇鑫鑫采矿厂的合作开采矿产资源的合
作款，待合作采矿开始时摊销。
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
(1)未经抵消的递延所得税资产
期末金额 年初金额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 330,802.52 82,700.63 355,164.18 88,791.05
可弥补亏损 25,265,279.56 6,316,319.89 21,785,672.39 5,446,418.09
安全生产费 10,526,692.52 2,631,673.13 6,724,185.24 1,681,046.31
预计负债 5,133,461.68 1,283,365.42 3,974,640.66 993,660.17
合 计 41,256,236.28 10,314,059.07 32,839,662.47 8,209,915.62
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，母公司和下属子公司天
俊公司、荣信公司未确认递延所得税资产和递延所得税负债。
（2）未经抵消的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 应纳税暂时性
递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
按评估价值调账资
9,697,171.96 2,424,292.99 10,506,515.14 2,626,628.77
产增值
合 计 9,697,171.96 2,424,292.99 10,506,515.14 2,626,628.77
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 3,891,818.04 25,979,715.78
可抵扣亏损 375,643,501.64 347,369,327.21
合 计 379,535,319.68 373,349,042.99
41
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 备 注
2015年 24,536,943.92
2016年 205,239,759.80 205,239,759.80
2017年 38,002,929.16 38,002,929.16
2018年 64,567,691.22 64,567,691.22
2019年 15,022,003.11 15,022,003.11
2020年 52,811,118.35
合 计 375,643,501.64 347,369,327.21
16. 资产减值准备明细表
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 其他转出
坏账准备 19,111,037.18 666,953.06 32,168.98 19,745,821.26
存货跌价准备 3,486,343.76 1,628,479.93 2,098,166.53 3,016,657.16
固定资产减值准备 1,412,919.90 1,412,919.90
合 计 24,010,300.84 2,295,432.99 32,168.98 2,098,166.53 24,175,398.32
17. 短期借款
短期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款
抵押借款 434,302,626.12 205,900,000.00
保证借款 86,000,000.00 150,000,000.00
质押借款 65,000,000.00 65,000,000.00
合 计 585,302,626.12 420,900,000.00
（1）抵押借款：其中 294,302,626.12 元以本公司腊庄电站全部建筑物及构筑物、
机器设备以及本公司房屋所有权、机器设备作为抵押物取得；其中 14,0000,000.00 元以
子公司向荣矿业和德荣矿业的采矿权证为抵押取得的借款。
（2）保证借款全部由罗平县锌电公司提供保证担保，详见附注八.(二).4。
（3）质押借款为以定期存单作为质押取得流动资金贷款。
（3）期末无已到期未偿还的短期借款。
42
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
交易性金融负债 4,351,394.93
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
指定为以公允价值计量且其变动
4,351,394.93
计入当期损益的金融负债
合 计 4,351,394.93
注:期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是母公司和下属子公司云南高
仑贸易有限责任公司锌锭销售采取点价销售模式,期末销售均价应确认的收入与发货当日
均价确认收入的差额。
19. 应付票据
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 204,000,000.00 85,745,539.42
商业承兑汇票
合 计 204,000,000.00 85,745,539.42
20. 应付账款
（1）应付账款
项 目 期末余额 年初余额
合 计 133,405,381.92 74,485,721.49
其中：1 年以上 43,219,262.00 18,385,438.15
（2）本期应付账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位名称 期末余额 年初余额
罗平县锌电公司 3,237,967.05 1,423,928.20
合 计 3,237,967.05 1,423,928.20
（3）期末账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
富源县四角地煤矿腊甲煤炭转运货场 3,439,904.59 暂欠款
云南余丰年经贸有限公司 1,854,065.02 暂欠款
43
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
昆明驰超商贸有限公司 1,160,412.26 暂欠款
云南红玖玖经贸有限公司 1,111,776.00 暂欠款
罗平县浩宏经贸有限责任公司 1,100,000.00 暂欠款
曲靖市麒麟区佳和有限责任公司 1,007,722.19 暂欠款
昆明腾鹏矿业材料有限公司 833,478.96 暂欠款
罗平生蚺物资贸易有限责任公司 741,705.61 暂欠款
罗平县重点工程建设指挥部 739,900.00 暂欠款
云南云辉工贸有限公司 549,772.51 暂欠款
马龙靖龙锰粉厂 447,018.47 暂欠款
合计 12,985,755.61
21. 预收款项
（1）预收款项
项 目 期末余额 年初余额
合 计 19,428,297.59 12,407,444.33
其中：1 年以上 1,161,691.21 1,161,691.21
（2）期末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（3）期末账龄超过1年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
长沙康虹锌材料有限公司 1,020,000.00 产品质量分期尚未协商一致
合计 1,020,000.00 —
22. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 16,352,862.78 82,178,080.07 80,567,255.47 17,963,687.38
离职后福利-设定提
3,630,207.20 10,702,780.48 11,296,463.60 3,036,524.08
存计划
合计 19,983,069.98 92,880,860.55 91,863,719.07 21,000,211.46
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
44
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
工资、奖金、津贴
6,443,904.11 59,818,600.79 63,881,302.17 2,381,202.73
和补贴
职工福利费 6,644,833.53 3,883,278.28 2,761,555.25
社会保险费 1,443,895.33 5,070,656.46 5,347,080.71 1,167,471.08
其中：医疗保险费 1,264,824.16 4,286,272.54 4,629,488.72 921,607.98
工伤保险费 101,274.90 458,106.35 403,129.20 156,252.05
生育保险费 77,796.27 326,205.57 314,390.79 89,611.05
大额医保费 72 72 0.00
住房公积金 6,593,432.84 8,576,794.00 6,120,276.00 9,049,950.84
工会经费和职工教
1,871,630.50 2,067,195.29 1,335,318.31 2,603,507.48
育经费
合计 16,352,862.78 82,178,080.07 80,567,255.47 17,963,687.38
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,235,183.70 10,033,839.38 10,542,667.95 2,726,355.13
失业保险费 395,023.50 668,941.10 753,795.65 310,168.95
合计 3,630,207.20 10,702,780.48 11,296,463.60 3,036,524.08
注：本公司应付职工薪酬期末金额中尚有提取未发放的工资、奖金、补贴等 231.82
万元，于 2015 年 10 月发放完毕。提取暂时未上缴的工会经费 87.74 万元，期末应付职
工薪酬中无拖欠性质的款项。
23. 应交税费
项 目 年初余额 期末余额
增值税 -1,148,822.60 -361,327.08
印花税 20,362.07 28,023.75
营业税 -140.58
城市维护建设税 12,874.82 22,707.36
房产税 946,042.17 -79,815.65
企业所得税 5,050,702.84 6,778,057.77
个人所得税 10,102.24 18,757.79
土地使用税 886,272.92 0.02
教育费附加 31,992.53 31,685.20
资源税 1,057,393.76 245,626.50
合 计 6,866,920.75 6,683,575.08
24. 应付利息
45
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
项 目 年初余额 期末余额
短期借款应付利息 499,668.90 757,555.56
合 计 499,668.90 757,555.56
25. 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
与贵州泛华矿业集团的往来款 71,529,707.53
暂借款 56,850,629.97
质保金 25,000.00 2,110,244.85
代扣代付款 1,826,699.27 785,667.07
押金 1,642,340.00 745,375.14
保证金 163,665.51 290,192.00
土地租赁款 151,666.85 249,689.79
其他 4,107,013.65 4,230,336.05
合计 7,916,385.28 136,791,842.40
（2）期末账龄超过 1 年的大额其他应付款
资产负债表日
单位名称 期末金额 账龄 未结算原因
后偿还的金额
高金勇 644,500.00 5 年以上 尚在履约中 未偿还
曲靖展锦鸿商贸有限公司 500,000.00 1-2 年 尚在履约中 未偿还
考核奖惩 255,815.00 1-2 年 尚在履约中 未偿还
江苏宏远科技工程有限公司 238,000.00 1-2 年 尚在履约中 未偿还
昆明俊安商贸公司 207,542.03 2-3 年 尚在履约中 未偿还
合 计 1,845,857.03
（3）应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项
单位名称 期末余额 期初余额
贵州泛华矿业集团有限公司 71,529,707.53
合计 71,529,707.53
（4）期末大额其他应付款
46
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
项 目 欠款金额 账龄 性质或内容
高金勇 644,500.00 5 年以上 保证金
曲靖展锦鸿商贸有限公司 500,000.00 1-2 年 保证金
考核奖惩 255,815.00 1-2 年 未付考核奖
江苏宏远科技工程有限公司 238,000.00 1-2 年 质保金
昆明俊安商贸公司 207,542.03 2-3 年 代偿贡山债务
高金勇 644,500.00 5 年以上 保证金
合 计 2,490,357.03
26. 长期应付款
（1） 长期应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
暂缓缴纳金坡铅锌矿价款 25,280,000.00 25,280,000.00
暂缓缴纳芦茅林铅锌矿价款 30,400,000.00 30,400,000.00
合计 55,680,000.00 55,680,000.00
27. 预计负债
项目 期初余额 本期增加 本期结转 期末余额
矿山环境综合治理费 3,974,640.66 1,176,082.53 5,150,723.19
合计 3,974,640.66 1,176,082.53 5,150,723.19
注：预计负债为环境治理负债，是因未来清理矿场而产生的环境治理的现时义务，
且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出。按采矿的数量，每吨 3 元计提。
28. 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期结转 期末余额
电锌污水深度处理专项资金 8,000,000.00 8,000,000.00
电锌雨污分流项目专项资金 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 11,000,000.00 11,000,000.00
注：（1）根据罗财建[2014]004 号文，于 2014 年收到罗平县财政局 2013 年第二批
中央重金属污染防治专项资金 800 万元，公司按照国家有关规定使用该项资金，专款专
用，并按照《企业会计准则》相关规定将此款项确认为递延收益。
47
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
（2） 根据曲财建[2014]97 号文，于 2014 年收到罗平县财政局 2013 年第二批中央重
金属污染防治专项资金 300 万元，公司按照国家有关规定使用该项资金，专款专用，并
按照《企业会计准则》相关规定将此款项确认为递延收益。
29. 营业收入、营业成本
（1）营业收入
本期金额 上年金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 546,022,724.05 447,817,839.79 650,393,814.85 474,594,583.32
其他业务收入 9,739,718.57 8,082,643.13 14,314,626.05 7,973,314.42
合 计 555,762,442.62 455,900,482.92 664,708,440.90 482,567,897.74
（2）主营业务—按行业分类
本期金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属冶炼 540,110,754.27 446,559,307.87 627,434,307.94 468,965,081.62
发电 5,911,969.78 1,258,531.92 22,959,506.91 5,629,501.70
合 计 546,022,724.05 447,817,839.79 650,393,814.85 474,594,583.32
（3）主营业务—按产品分类
产品名称 本期金额 上年金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锌锭 505,234,459.26 430,801,599.64 443,361,356.34 396,516,314.93
铅精矿 15,496,216.80 5,643,675.10 58,485,869.21 16,276,148.34
锗精矿 562,277.23 166,020.03 18,146,358.09 6,428,612.27
超细锌粉 4,237,370.60 4,193,396.00
电 5,911,969.78 1,258,531.92 22,959,506.91 5,629,501.70
锌精矿 8,469,887.29 5,639,538.40 99,269,760.63 40,801,390.82
银精矿 7,482,673.68 1,454,575.18
镉锭 2,865,240.01 2,853,899.52 3,933,593.07 4,749,219.26
合计 546,022,724.05 447,817,839.79 650,393,814.85 474,594,583.32
（4）上年前五名客户营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
48
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
上海尚铭金属材料有限公司 192,105,277.26 28.90
于都鑫辰矿产品公司 99,269,760.61 14.93
江铜国际贸易有限公司 66,180,804.41 9.96
深圳市正申金属有限公司 64,124,912.39 9.65
上海荔源物资贸易有限公司 34,791,448.54 5.23
合 计 456,472,203.21 68.67
本期前五名客户营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
上海尚铭金属材料有限公司 225,627,868.77 40.60
上海召申国际贸易有限公司 65,252,923.17 11.74
托克投资（中国）有限公司 40,422,272.31 7.27
深圳市正申金属有限公司 22,418,757.87 4.03
上海乐勒实业有限公司 21,344,153.09 3.84
合 计 375,065,975.21 67.49
30. 营业税金及附加
项 目 本期金额 上年金额
营业税 7,798.30 127,502.02
城市维护建设税 615,171.52 1,910,602.61
教育费附加 925,909.46 1,822,093.28
资源税 3,139,160.80 3,725,650.10
合 计 4,688,040.08 7,585,848.01
31. 销售费用
项 目 本期金额 上年金额
运输费 16,340,596.26 10,565,977.75
职工薪酬 934,643.30 860,090.18
仓储费 228,748.83 397,094.62
其他费用 660,593.65 655,236.63
合 计 18,164,582.04 12,478,399.18
49
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
32. 管理费用
项 目 本期金额 上年金额
停工损失 4,829,524.33 26,079,198.17
职工薪酬 9,559,608.64 19,908,483.70
修理费 9,254,908.62 10,913,244.40
税费 1,621,274.09 3,533,535.65
研究与开发费用 1,664,736.30
环境保护费（生态治理费、水土保持费、水
745,080.56 2,405,188.43
资源费等）
折旧费 1,877,837.48 2,739,197.71
赔偿款 2,192,000.00
保险费 3,125,354.36 2,017,427.15
汽车使用费 1,330,357.53 2,008,560.35
技术服务费 665,099.91 1,813,440.10
业务招待费 1,026,984.00 1,220,673.15
聘请中介机构费、咨询费、评估清查审计费 1,776,391.39 1,090,575.11
劳动保险及劳动保护费 1,186,442.50 1,000,972.45
矿产资源补偿费 979,860.00 923,436.00
差旅费 1,329,856.22 1,023,319.30
探矿费 743,178.24
无形资产摊销 1,390,240.90 1,854,927.15
综合服务费 140,000.00
住房公积金 950,163.00 1,401,251.00
工会经费 942,630.98 1,217,891.46
职工教育经费 1,092,558.13 270,221.30
其他费用 5,669,142.90 1,160,077.96
合 计 49,493,315.54 87,181,535.08
33. 财务费用
项 目 本期金额 上年金额
利息支出 35,710,553.04 34,263,084.38
减：利息收入 21,169.26 2,122,299.99
加：汇兑损失
加：其他支出 2,174,043.14 2,791,911.65
合 计 37,863,426.92 34,932,696.04
50
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
34. 资产减值损失
项 目 本期金额 上年金额
坏账损失 638,054.47 -1,531,255.06
存货跌价损失 1,628,479.93 1,994,112.53
合 计 2,266,534.40 462,857.47
35. 公允价值变动收益
项 目 本期金额 上年金额
交易性金融资产 289,555.81 -1,953,264.26
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 289,555.81 -1,953,264.26
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融
负债
交易性金融负债 -4,351,394.93
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -4,351,394.93
按公允价值计量的投资性房地产
合 计 -4,061,839.12 -1,953,264.26
36. 投资收益
（1）投资收益来源
项 目 本期金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,541,264.03 1,618,430.03
处置长期股权投资产生的投资收益
商品期货投资收益
合 计 -1,541,264.03 1,618,430.03
（2）权益法核算的长期股权投资收益
本期比上年增减变动
项 目 本期金额 上年金额
的原因
合 计 -1,541,264.03 1,618,430.03
其中：
永善县金沙矿业有限公司 -4,009,486.61 -630,764.63 被投资单位亏损增加
云南罗平老渡口发电有限公司 1,395,199.17 2,455,364.34 被投资单位盈利变化
51
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
本期比上年增减变动
项 目 本期金额 上年金额
的原因
云南宏盛驰远资源有限公司 -266,560.99 -2,354,246.71 被投资单位亏损变化
兴义黄泥河发电有限公司 1,339,584.40 2,148,077.03 被投资单位盈利变化
37. 营业外收入
计入本年非经常
项 目 本期金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产处置利得 267,007.73 16,929.93 267,007.72
其中：固定资产处置利得 267,007.73 16,929.93 267,007.72
政府补助 5,000,000.00 6,304,000.11 5,000,000.00
罚款收入 106,500.00 21,250.00 106,500.00
其他 57,700.00 1,038,268.18 57,700.00
合 计 5,431,207.73 7,380,448.22 5,431,207.72
（1） 政府补助
与资产相关/
项 目 本期金额 上年金额 来源和依据
与收益相关
收到罗平县财政局 2013
年度重要产品收储补助资 1,170,000.00 罗财企〔2014〕7 号 与收益相关
金
公司技术中心认定为省级 云工信技创［2013］
技术中心收到曲靖市工信 200,000.00 842 号 曲 工 信 技 术 与收益相关
局奖励 [2014]2 号
收到云南省工信委员会
云 工 信 电 力
2013 年超基数用电临时电 700,800.00 与收益相关
[2014]386 号
价补贴奖励资金
免除第一期铅锌矿价款滞 黔国土资储资函
1,853,866.74 与收益相关
纳金及资金占用费 [2014]54 号
免除第一期铅锌矿价款滞 黔国土资储资函
2,229,333.37 与收益相关
纳金及资金占用费 [2014]55 号
中小企业专项资金 150,000.00 曲财企［2014］94 号 与收益相关
收到罗平县财政局 2015
5,000,000.00 罗财企〔2015〕24 号 与收益相关
流动资金贷款贴息
合 计 5,000,000.00 6,304,000.11
38. 营业外支出
52
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
计入本年非经常性
项 目 本期金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置损失 1,751,448.18 2,887,836.51 1,751,448.18
其中：固定资产处置损失 1,733,554.01 2,887,836.51 1,733,554.01
无形资产处置损失
对外捐赠
赞助费 49,400.00 1,500.00 49,400.00
其他 161,188.47 365,959.67 161,188.47
合 计 1,962,036.65 3,255,296.18 1,962,036.65
39. 所得税费用
（1）所得税费用
项 目 本期金额 上年金额
当期所得税 18,304,201.48 19,917,562.90
递延所得税 -2,306,479.23 2,339,489.47
合 计 15,997,722.25 22,257,052.37
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，自 2014 年开始母公司、
子公司荣信和天俊均未确认递延所得税资产和递延所得税负债。
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额 上年金额
本年合并利润总额 -14,747,871.34
43,289,525.19
按法定/适用税率计算的所得税费 -3,686,967.84
用 10,822,381.30
子公司适用不同税率的影响 5,314,927.81 1,176,801.40
调整以前期间所得税的影响 -122,869.64
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的
影响 5,350,212.84 2,209,930.65
使用前期未确认递延所得税资产
的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
影响 9,019,549.44 7,177,416.52
53
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
项目 本期金额 上年金额
子公司亏损的影响 2,958,675.02
弥补以前年度亏损的影响 -1,987,985.95
本年确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
响 22,703.07
所得税费用 15,997,722.25 22,257,052.37
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
罗平县荣信稀贵金属有限
云南罗平 云南罗平 生产、销售 100.00 投资设立
责任公司
富源县富村镇富利铅锌矿
云南富源 云南富源 生产、销售 60.00 购买
有限责任公司
罗平县天俊实业有限责任
云南罗平 云南罗平 生产、销售 60.00 购买
公司
普定县向荣矿业有限公司 贵州普定 贵州普定 生产、销售 100.00 发行权益性证券
普定县德荣矿业有限公司 贵州普定 贵州普定 生产、销售 100.00 发行权益性证券
楚雄恒运业有限公司 云南楚雄 云南楚雄 生产、销售 100.00 投资设立
云南高仑贸易有限责任公 云南昆明 云南昆明 销售 100.00 投资设立
司
普定县宏泰矿业有限公司 贵州普定 贵州普定 生产、销售 100.00 购买
（2） 重要的非全资子公司
本年向少数
少数股东持 本年归属于少数 期末少数股东
子公司名称 股东宣告分
股比例 股东的损益 权益余额
派的股利
富源县富村镇富利铅锌矿
40% -622,080.74 3,646,927.78
有限责任公司
罗平县天俊实业有限责任
40% 5,321,988.18
公司
54
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
重要非全资子公司的主要财务信息 单位：万元
2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
子公司名称
流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
富源县富村镇富利铅锌矿有限
41.60 1,395.79 1,437.39 303.15 242.43 545.58 57.39 1,465.70 1,523.09 277.40 262.66 540.06
责任公司
罗平县天俊实业有限责任公司 2,987.56 855.32 3,842.87 2,512.38 2,512.38 4,315.66 772.21 5,087.87 3,463.58 3,463.58
（续）
2015 年 1-9 月 2014 年度
子公司名称
综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
富源县富村镇富利铅锌矿有限
-90.52 89.73 -197.11 -197.11 23.20
责任公司 -90.52 -15.27
罗平县天俊实业有限责任公司 2,433.86 -293.80 -293.80 -1.29 1,821.38 -546.84 -546.84 -2,259.75
55
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
（3） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（4） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况：无。
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响：无。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例
对合营企业
（%）
或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
间 投资的会计
直接 处理方法
接
1、永善县金沙矿业有限公司 云南永善 云南永善 生产、销售 23.20 权益法
2、云南罗平老渡口发电有限公
云南罗平 云南罗平 生产、销售 37.00 权益法
司
3、云南宏盛驰远资源有限公司 云南兰坪 云南兰坪 生产、销售 32.11 权益法
4、兴义黄泥河发电有限公司 贵州兴义 贵州兴义 生产、销售 33.00 权益法
（2） 重要的联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
永善金沙 老渡口 永善金沙 老渡口
流动资产： 7,291.53 1,759.38 6,034.19 1,069.21
其中：现金和现金等价物 1,307.38 842.52 1,678.93 52.17
非流动资产 17,617.21 14,116.53 19,523.02 14,961.79
资产合计 24,908.74 15,875.91 25,557.21 16,030.99
流动负债： 11,806.69 1,059.62 10,708.10 3,691.79
非流动负债 4,000.00 3,400.00 4,000.00 6,300.00
负债合计 15,806.69 4,459.62 14,708.10 9,991.79
少数股东权益
56
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
期末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
永善金沙 老渡口 永善金沙 老渡口
归属于母公司股东权益 9,102.06 11,416.29 10,849.11 6,039.21
按持股比例计算的净资产份额 2,111.68 4,224.03 2,516.99 2,234.51
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 2,111.68 4,224.03 2,512.63 2,234.51
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入 4,947.02 2,461.76 14,231.63 3,351.48
财务费用 434.62 386.16 736.41 738.79
所得税费用 - -
净利润 -1,578.11 391.17 -271.88 663.61
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,578.11 391.17 -271.88 663.61
本年度收到的来自合营企业的股利
(续表)：
期末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
宏盛驰远 黄泥河 宏盛驰远 黄泥河
流动资产： 1,018.71 3,020.04 1,035.88 2,211.19
其中：现金和现金等价物 39.72 44.40 181.27
1,067.46
非流动资产 4,017.56 64,707.53 4,090.78 66,177.31
资产合计 5,036.27 67,727.58 5,126.66 68,388.51
流动负债： 5,127.32 1,673.06 5,043.74 958.39
非流动负债 53,900.00 55,700.00
负债合计 5,127.32 55,573.06 5,043.74 56,658.39
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -91.05 12,154.52 82.92 11,730.11
按持股比例计算的净资产份额 -29.24 4,010.99 26.63 3,870.94
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
57
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
期末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
宏盛驰远 黄泥河 宏盛驰远 黄泥河
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 4,010.99 26.66 3,877.03
存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
营业收入 5,929.36 8,859.54
财务费用 2,665.28 448.55 3,912.68
所得税费用 0.04
净利润 -174.53 424.41 -733.18 650.93
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -174.53 424.41 -733.18 650.93
本年度收到的来自合营企业的股
利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。
（4） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。
（5） 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（6） 与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（7） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
八、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
组织机
控股股东名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
罗平县锌电公司 国有企业 云南罗平 生产、销售 张金选 71346236-0
云南省罗平县财政局持有罗平县锌电公司 100%股权,为本公司最终控制人。
58
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
（2）控股股东的注册资本及其变化 单位：万元
2014 年 12 本期增加 本期减少 2015 年 9 月
控股股东 月 31 日 30 日
罗平县锌电公司 5,038.00 5,038.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化 单位：万元
持股金额 持股比例（%）
控股股东
2015-9-30 2014-12-31 2015-9-30 2014-12-31
罗平县锌电公司 9,759.76 9,759.76 35.90 35.90
2.子公司
(1)子公司
法定 组织机构代
公司名称 企业类型 注册地 业务性质
代表人 码
罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 有限责任公司 云南罗平 李尤立 生产、销售 73122105-0
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 有限责任公司 云南富源 刘富华 生产、销售 74147834-3
罗平县天俊实业有限责任公司 有限责任公司 云南罗平 李来成 生产、销售 66825268-9
普定县向荣矿业有限公司 有限责任公司 贵州普定 柳跃清 生产、销售 78549848-5
普定县德荣矿业有限公司 有限责任公司 贵州普定 柳跃清 生产、销售 66299882-6
楚雄恒运业有限公司 有限责任公司 云南楚雄 桂镜聪 生产、销售 30965726-2
云南高仑贸易有限责任公司 有限责任公司 云南昆明 李良通 销售 32915484-9
普定县宏泰矿业有限公司 有限责任公司 贵州普定 柳跃清 生产、销售 78546299-2
(2)子公司的注册资本及其变化
2014 年 12 月 31 2015 年 9 月 30
公司名称 本期增加 本期减少
日 日
罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 1,300,000.00 1,300,000.00
罗平县天俊实业有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
普定县向荣矿业有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
普定县德荣矿业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
59
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
2014 年 12 月 31 2015 年 9 月 30
公司名称 本期增加 本期减少
日 日
楚雄恒运业有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
云南高仑贸易有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00
普定县宏泰矿业有限公司 15,200,000.00 84,800,000.00 100,000,000.00
(3)对子公司的持股比例或权益及其变化 单位：万元
持股金额 持股比例（%）
公司名称
2015-9-30 2014-12-31 2015-9-30 2014-12-31
罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 1,500.00 1,500.00 100.00 100.00
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 78.00 78.00 60.00 60.00
罗平县天俊实业有限责任公司 600.00 600.00 60.00 60.00
普定县向荣矿业有限公司 8,000.00 8,000.00 100.00 100.00
普定县德荣矿业有限公司 6,000.00 6,000.00 100.00 100.00
楚雄恒运业有限公司 400.00 100.00
云南高仑贸易有限责任公司 800.00 100.00
普定县宏泰矿业有限公司 10,0000.00 1,520.00 100.00 100.00
3．合营企业及联营企业
被投资 企业 注册 业务 法人 注册资本 持股比 表决权比 关联 组织机
单位名称 类型 地 性质 代表 （万元） 例（%） 例（%） 关系 构代码
联营企业
云南罗平县老渡
有限责 云南 生产、
口发电有限责任 欧云贵 10,000.00 37.00 37.00 联营企业 74146254-4
任公司 罗平 销售
公司
兴义黄泥河发电 有限责 贵州 生产、
韦延宏 14,000.00 33.00 33.00 联营企业 75535827-0
有限责任公司 任公司 兴义 销售
永善县金沙矿业 有限责 云南 生产、
梁源贵 8,000.00 23.20 23.20 联营企业 21710194-5
有限责任公司 任公司 永善 销售
云南宏盛驰远资 有限责 云南 生产、
何正贵 2,700.00 32.11 32.11 联营企业 79724002-7
源有限责任公司 任公司 兰坪 销售
4.其他关联方
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机构代码
其他关联关系方
60
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机构代码
本公司股东 贵州泛华矿业集团有限公司 资金拆借 05500125-4
本公司控股子公司富源县富村镇
刘富华 无
富利铅锌矿有限责任公司股东
本公司控股子公司富源县富村镇
邓艳梅 无
富利铅锌矿有限责任公司股东
本公司的子公司罗平县天俊实业
姜燕辉 租赁
有限责任公司股东
（二）关联交易
1. 购买商品及接收劳务
2015年1-9月 2014年度
关联方类型及 占同类交易
交易事项 占同类交易金
关联方名称 金额 金额 金额的比例
额的比例（%）
（%）
控股股东及最
终控制方
硫酸 4,748,082.06 100.00 2,860,087.87 84.87
其中：罗平县
蒸汽 6,299,469.04 100.00 3,887,522.13 100.00
锌 电公司
水 638,113.85 100.00 306,715.22 100.00
其中：罗平县 电 10,279.59
锌 电公司 加工费 975,045.48 100.00 1,818,244.34 100.00
合计 12,660,710.43 8,882,849.15
关联交易定价原则：按市场价格计价。
2．销售商品及提供劳务
2015年1-9月 2014年度
关联方类型及关联方名 占同类交易 占同类交易
交易事项
称 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
控股股东及最终控制方
二氧化硫 1,119,815.27 100.00 1,093,441.18 100.00
其中：罗平县锌电公司
电 4,053.78
61
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
2015年1-9月 2014年度
关联方类型及关联方名 占同类交易 占同类交易
交易事项
称 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
合营及联营企业
其中：兴义黄泥河发电
提供劳务 2,007,582.00
有限责任公司
合计 1,123,869.05 3,101,023.18
关联交易定价原则：按市场价格计价。
3. 关联租赁情况 ：2014 年子公司罗平县荣信稀贵金属有限责任公司持有 60%股份的
罗平天俊实业有限责任公司向其股东姜燕辉租赁土地，金额为 140,000.00 元。2015 年
1-9 月子公司罗平县荣信稀贵金属有限责任公司持有 60%股份的罗平天俊实业有限责任公
司向其股东姜燕辉租赁土地，金额为 105,000.00 元。
4. 关联担保情况 单位：万元
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
云南罗平锌电股
兴义黄泥河发电有限责任公司 6,600.00 2005.06.29 2021.06.29 否
份有限公司
云南罗平锌电股
罗平县老渡口发电有限责任公司 9,840.00 2007.04.23 2016.08.17 否
份有限公司
罗平县锌电公司 云南罗平锌电股份有限公司 3,800.00 2015.02.04 2016.02.03 否
罗平县锌电公司 云南罗平锌电股份有限公司 2,000.00 2015.03.31 2016.03.30 否
罗平县锌电公司 云南罗平锌电股份有限公司 2,800.00 2015.05.18 2016.05.13 否
5. 关联方资金拆借
关联方名称 2014年12月31日 本年拆借金额 本年归还金额 2015年9月30日
贵州泛华矿业集团有
90,000,000.00 90,000,000.00
限公司
6.关键管理人员薪酬
项目名称 2015年1-9月 2014年度
关键管理人员薪酬 1,098,000.00 3,502,266.00
（三）关联方往来余额
62
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
1.关联方应付账款
关联方 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
控股股东及最终控制方
其中：罗平县锌电公司 3,237,967.05 1,423,928.20
合 计 3,237,967.05 1,423,928.20
2.关联方其他应付款
关联方 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31
其他关联关系方 日
其中： 姜燕辉 151,666.85 186,666.79
贵州泛华矿业集团有限公司 71,529,707.53
合 计 151,666.85 71,716,374.32
九、或有事项
1.无未决诉讼或仲裁形成的或有负债；
2. 对外提供担保形成的或有负债：
（1）本公司为兴义黄泥河发电有限责任公司银行借款 6,600 万元提供保证担保；
（2）本公司为云南罗平县老渡口发电有限责任公司银行借款 9,840 万元提供保证担
保；
3. 除存在上述或有事项外，截至 2015 年 9 月 30 日，本公司无其他重大或有事项。
十、承诺事项
截至 2015 年 9 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本报告日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
公司报告期无重要前期差错更正的情况。
2.债务重组
63
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
公司本年无需披露的债务重组事宜。
3.资产置换
公司本年无需披露的资产置换事宜。
4.年金计划
公司本年无需披露的年金计划。
5.终止经营
公司本年无需披露的终止经营事宜。
6. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）重大资产重组情况
公司为了增强可持续发展能力，经公司董事会审议，决定通过非公开发行股份募集资
金购买资产的方式实施重大资产重组，向贵州泛华矿业集团购买其持有的普定县宏泰矿
业有限公司100%的股权，以完善公司的“矿、电、冶”一体化产业链，提高公司的资产
质量和市场竞争力，增强公司的持续盈利能力和发展潜力。但本次非公开发行股票事项
尚待公司股东大会的批准及中国证监会的核准。
（2） 资源综合利用技改项目情况
公司本次非公开发行股份募集资金变更投资电锌资源综合利用项目6万吨/年电锌生产
新系统，由于未曾获得国家环保部的验收，在短暂的试生产后一直处于停产状态。根据
中华人民共和国环境保护部环审【2012】232号《关于云南罗平锌电股份有限公司资源综
合利用项目环境影响报告书的批复》，要求满足两个条件后“6改12万吨电锌综合资源综
合利用项目”才能投产；1、周边居民搬迁；2、投资含锌渣综合回收系统技术改造工
程。截止2014年12月31日周边居民搬迁已完成；投资含锌渣综合回收系统技术改造工程
项目已在2014年12月30日公司召开的第二次临时股东大会决议通过，截止报告日，该项
工程正在筹划建设中。
（3）子公司宏泰矿业的重要事项
宏泰矿业于2015年8月13日取得由贵州省国土资源厅核发的“普定县鸡场坡乡砂岩铅
锌矿采矿权许可证”。证号：C5200002009093120036582、生产规模：45万吨/年、有效
期壹拾陆年零叁个月(自2015年8月至2031年11月)。
64
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
宏泰矿业于2015年7月30日取得贵州省环境保护厅核发的“默环审[2015]78
号《贵州省环境保护厅关于对普定县鸡场坡乡砂岩铅锌矿（变更）环境影响报告
书批复》”。
宏泰矿业于2015年12月2日取得新的贵州省经济和信息化委员会《关于普定县
宏泰矿业有限公司砂岩铅锌矿年产45万吨铅锌矿开采项目核准的批复》。
宏泰矿业于2015年12月4日取得安顺市安全生产管理局核发的普定县鸡场坡乡砂岩铅
锌矿“安全生产许可证”。
除前述内容外本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、财务报告批准
本财务报告于 2016 年 1 月 8 日经公司董事会批准报出。
财务报表补充补充资料
1. 本年非经常性损益表
(1)按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号―非经常性
损益（2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：
项 目 2015 年 1-9 月 2014 年度
非流动资产处置损益 -1,466,546.29 -2,870,906.58
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、
1,038,217.49
减免
计入当期损益的政府补助 5,000,000.00 6,304,000.11
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
65
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
项 目 2015 年 1-9 月 2014 年度
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
-4,061,839.12 -1,953,264.26
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -64,282.63 -346,158.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -592,668.04 2,171,887.78
所得税影响额 184,984.46 482,327.79
非经常性净损益合计 -777,652.50 1,689,559.99
其中：归属于母公司股东 -777,652.50 1,630,138.22
云南罗平锌电股份有限公司
2016 年 1 月 8 日
66
首页
微信公众号
证券之星APP
