审计报告
天职业字[2015]12386 号
武汉烽火网络有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的武汉烽火网络有限责任公司（以下简称“烽火网络”）财务报表，包括 2015 年 6 月 30 日的资
产负债表及合并资产负债表，2015 年 1-6 月的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和
现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是烽火网络管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报
表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执
行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财
务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师
的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务
报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，烽火网络财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了烽火网络 2015 年 6
月 30 日的财务状况及合并财务状况以及 2015 年 1-6 月的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
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中国注册会计师： 张嘉
中国北京
二○一五年八月三十一日
中国注册会计师： 高松林
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武汉烽火网络有限责任公司
2015 年 1-6 月财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
武汉烽火网络有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由武汉邮电科学研究院、武汉光迅科技有限责任
公司出资，于 2001 年 3 月 19 日在武汉市成立的有限责任公司。注册资本为 2000 万元，其中，武汉邮电科学研究
院出资 1900 万元，占注册资本的 95%，武汉光迅科技有限责任公司出资 100 万元，占注册资本的 5%。
2003 年 9 月 30 日，武汉邮电科学研究院将其拥有的本公司 95%股权转让给烽火通信科技股份有限公司。
2004 年 1 月 5 日，根据本公司股东会决议，增加注册资本 2900 万元，其中，由未分配利润转增资本 9,986,963.44
元，烽火通信科技股份有限公司以实物出资增加注册资本 19,013,036.56 元。增资事项完成后，原股东武汉光迅科技
股份有限公司（武汉光迅科技有限责任公司 2003 年 10 月更名为此名称）将持有的 1,499,348.17 元公司股权转让给
自然人余少华。此变更完成后，本公司注册资本变更为 4900 万元。
2004 年 7 月 20 日，根据本公司股东会决议，增加注册资本 2600 万元，变更后注册资本为 7500 万元，其中：
烽火通信科技股份有限公司出资 58,500,651.83 元，占本公司注册资本的 78%；武汉中商集团股份有限公司出资
15,000,000.00 元，占本公司注册资本的 20%；余少华（自然人）出资 1,499,348.17 元，占本公司注册资本的 2%。
2008 年 7 月 18 日，根据本公司股东会决议，余少华（自然人）将其持有的本公司 2%股权转让给任明（自然人）。
2012 年 8 月 31 日，根据本公司股东会决议，任明（自然人）将其持有的本公司 2%股权转让给吴光钦（自然人）。
2014 年 4 月 10 日，烽火通信科技股份有限公司将其拥有的本公司 78%股权转让给武汉烽火信息集成技术有限
公司。变更后注册资本为 7500 万元，其中：武汉烽火信息集成技术有限公司出资 5850.06 万元，占本公司注册资本
的 78%；武汉中商集团股份有限公司出资 15,000,000.00 元，占本公司注册资本的 20%；吴光钦（自然人）出资
1,499,348.17 元，占本公司注册资本的 2%。
本公司营业执照号为 420100000103136 号，法定代表人：何书平。
注册地址：武汉市洪山区邮科院路 88 号。
（二）企业所处行业、经营范围
本公司所属行业为网络、软件行业。
（三）本公司经批准的经营范围包括网络产品、通信系统与电子设备、计算机软、硬件、专用集成电路、相
关元器件、零部件及材料等的开发、研制、生产、销售、技术咨询、技术服务。
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（四）母公司和集团总部
本公司母公司为武汉烽火信息集成技术有限公司，集团总部为武汉邮电科学研究院。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁布的《企业会计准则》
及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部最新颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了
企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 6 月 30 日止。
（二）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（四）企业合并
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（五）合并财务报表的编制方法
本公司将控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以本公司及其子公司的财务报表为基
础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
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（六）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用
资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本
金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期
损益或资本公积。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（八）金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融
资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售
金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融
负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允
价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情
况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为
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以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中
的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；
在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差
额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时
计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的
差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止
确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面
价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的
对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融
负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产
或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有
客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大
和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值
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之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损
失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（九）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额为人民币 300 万元（含 300 万元）以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
账龄 国内客户计提比例(%) 国际客户计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 1.00 1.00
1-2 年 3.00 3.00
2-3 年 5.00 5.00
3-4 年 20.00 20.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据预计可收回金额的现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。
（十）存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
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中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价
准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货
跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十一）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权
益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定
的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控
制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定的，认定为重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收
回金额的差额计提相应的减值准备。
（十二）固定资产
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2、各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
电子设备 5 3.00 19.40
机器设备 10 3.00 9.70
运输工具 7 3.00 13.86
办公设备及其他 7 3.00 13.86
仪器仪表 5 3.00 19.40
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十三）无形资产
1、无形资产包括软件、专利权等，按成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地
摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
软件 10
专利权 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不
确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
均进行减值测试。
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4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成
该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。
（十四）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1、短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其
中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本
公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰
早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3、设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养
老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应
缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计
划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。
4、设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到
正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退
福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。
精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益
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计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独
立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包
括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（十五）预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，
履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。
（十六）收入
1、销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）
公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可
靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很
可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法
确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结
果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收
入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费
时间和方法计算确定。
（十七）政府补助
1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关
的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；
用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23
（十八）递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确
定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确
认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确
凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递
延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转
回减记的金额。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）
企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一）会计政策变更情况
本公司本报告期无需披露的会计政策变更事项。
（二）会计估计变更情况
本公司本报告期无需披露的会计估计变更事项。
（三）前期重大会计差错更正情况
本公司本报告期无需披露的前期重大会计差错更正。
六、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 产品、原材料销售收入 注1
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7.00
教育费附加 应缴纳流转税额 3.00
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 注2
注 1：增值税以产品、原材料销售收入为计税依据，执行 17%的税率（计征时抵扣同期进项税额）。根据财税[2008]1
号文财政部和国家税务总局联合发布的《财政部国家税务局关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定中关于鼓励
软件企业和集成电路产业发展的优惠政策通知，和财税[2000]25 号文《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励
软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》规定自行开发软件产品销售的，按 17%的法定税率征收增
24
值税，对实际税负超过 3%的部分即征即退。
注 2：本公司所得税税率及所得税优惠政策如下：
本公司于 2011 年 10 月被认定为高新技术企业，证书编号：GF201142000293，有效期 3 年，享受 15%的优惠税
率。于 2014 年 11 月 1 日又取得高新技术企业证书，证书编号：GR201442000697，有效期 3 年，2015 年度企业所
得税税率为 15%。
七、企业合并及合并财务报表
本年纳入合并报表范围的子公司基本情况
注 主要 持股 享有的
序 企业 级 企业 业务 实收 取得
册 经营 比例 表决权 投资额
号 名称 次 类型 性质 资本 方式
地 地 （%） （%）
武汉烽火网盈 软件生产销售和
1 2 1 武汉 武汉 5,000,000.00 100.00 100.00 5,000,000.00 1
软件有限公司 相关技术开发等
注 1：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位
注 2：取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，4.其他
八、合并会计报表重要项目的说明
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指“2015 年 1 月 1 日”、“期末”系指“2015 年 6 月
30 日”，“本期”系指“2015 年 1-6 月”、“上期”系指“2014 年度”。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 199.10 4,356.50
其中：人民币 199.10 4,356.50
银行存款 85,927,812.10 69,737,284.18
其中：人民币 85,745,078.61 67,548,072.05
美元 182,733.49 2,189,212.13
合计 85,928,011.20 69,741,640.68
注：期末货币资金无抵押、质押或冻结的情况。
（二）应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 65,391,958.39 63,005,235.24
25
商业承兑汇票 231,935.75 6,654,720.00
合计 65,623,894.14 69,659,955.24
（三）应收账款
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
452,468,671.83 100.00 37,794,707.17 8.35 414,292,238.18 100.00 32,434,393.63 7.83
备的应收账款
其中：账龄组合 452,468,671.83 100.00 37,794,707.17 8.35 414,292,238.18 100.00 32,434,393.63 7.83
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 452,468,671.83 100 37,794,707.17 414,292,238.18 100 32,434,393.63
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内（含 1 年） 204,152,969.77 45.12 2,041,529.71 197,091,841.71 47.57 1,970,918.42
1 至 2 年（含 2 年） 124,220,741.74 27.45 3,726,622.25 123,138,746.30 29.72 3,694,162.39
2 至 3 年（含 3 年） 67,273,260.66 14.87 3,363,663.03 47,361,117.98 11.44 2,368,055.90
3 年以上 56,821,699.66 12.56 28,662,892.18 46,700,532.19 11.27 24,401,256.92
合计 452,468,671.83 100 37,794,707.17 414,292,238.18 100 32,434,393.63
（四）预付款项
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
26
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2,329,978.75 99.57 2,263,582.24 99.37
1 至 2 年（含 2 年） 4,286.26 0.19
2 至 3 年（含 3 年） 448.41 0.02
3 年以上 10,068.94 0.43 9,620.53 0.42
合计 2,340,047.69 100 2,277,937.44 100
（五）其他应收款
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
26,889,388.15 100.00 660,066.33 2.45 20,287,711.00 100.00 383,291.20 1.89
的其他应收款
其中：账龄组合 26,889,388.15 100.00 660,066.33 2.45 20,287,711.00 100.00 383,291.20 1.89
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 26,889,388.15 100 660,066.33 20,287,711.00 100 383,291.20
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 14,748,875.27 54.85 147,488.75 15,507,895.45 76.44 155,078.96
1 至 2 年（含 2 年） 10,126,674.33 37.66 303,800.23 3,430,173.00 16.91 102,905.19
2 至 3 年（含 3 年） 1,601,096.00 5.95 80,054.80 1,241,900.00 6.12 62,095.00
3 年以上 412,742.55 1.54 128,722.55 107,742.55 0.53 63,212.05
合计 26,889,388.15 100 660,066.33 20,287,711.00 100 383,291.20
27
（六）存货
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,700,002.19 4,925,477.50 53,774,524.69 34,224,324.28 4,555,668.40 29,668,655.88
自制半成品及在产品 12,735,366.31 1,642,654.38 11,092,711.93 12,742,400.58 1,287,861.36 11,454,539.22
库存商品（产成品） 71,982,328.92 9,386,084.74 62,596,244.18 64,695,105.99 9,807,146.88 54,887,959.11
发出商品 25,775,162.62 1,673,823.13 24,101,339.49 18,173,985.22 607,621.83 17,566,363.39
合计 169,192,860.04 17,628,039.75 151,564,820.29 129,835,816.07 16,258,298.47 113,577,517.60
（七）其他流动资产
项目 期末账面价值 期初账面价值
预缴所得税 2,107,851.24 2,107,851.24
合计 2,107,851.24 2,107,851.24
（八）固定资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 57,433,769.36 51,404.28 2,194,457.48 55,290,716.16
其中：电子设备 6,287,581.23 44,310.26 2,164,457.48 4,167,434.01
机器设备 946,245.67 946,245.67
运输工具 1,750,925.33 1,750,925.33
仪器仪表 45,693,453.25 7,094.02 30,000.00 45,670,547.27
办公设备及其他 2,755,563.88 2,755,563.88
二、累计折旧合计 38,894,423.03 3,238,370.36 1,276,766.39 40,856,027.00
其中：电子设备 4,215,766.06 249,975.94 1,247,666.39 3,218,075.61
机器设备 542,758.71 32,228.54 574,987.25
运输工具 1,235,894.95 45,901.19 1,281,796.14
仪器仪表 30,664,477.03 2,727,606.09 29,100.00 33,362,983.12
办公设备及其他 2,235,526.28 182,658.60 2,418,184.88
三、固定资产账面净值合计 18,539,346.33 14,434,689.16
其中：电子设备 2,071,815.17 949,358.40
机器设备 403,486.96 371,258.42
运输工具 515,030.38 469,129.19
仪器仪表 15,028,976.22 12,307,564.15
办公设备及其他 520,037.60 337,379.00
四、固定资产减值准备合计 148,727.00 148,727.00
28
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：电子设备 15,637.50 15,637.50
机器设备 16,709.57 16,709.57
运输工具
仪器仪表 102,361.46 102,361.46
办公设备及其他 14,018.47 14,018.47
五、固定资产账面价值合计 18,390,619.33 14,285,962.16
其中：电子设备 2,056,177.67 933,720.90
机器设备 386,777.39 354,548.85
运输工具 515,030.38 469,129.19
仪器仪表 14,926,614.76 12,205,202.69
办公设备及其他 506,019.13 323,360.53
注 1：本公司期末无持有待售固定资产。
注 2：期末已提足折旧仍在继续使用的固定资产原值为 20,635,826.26 元。
（九）无形资产
1、无形资产分类
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 25,870,578.89 4,282,168.00 21,588,410.89
其中：软件 13,779,137.63 4,282,168.00 9,496,969.63
专利权 12,091,441.26 12,091,441.26
二、累计摊销额合计 14,424,613.23 729,573.77 1,821,844.61 13,332,342.39
其中：软件 7,419,916.08 280,743.40 1,821,844.61 5,878,814.87
专利权 7,004,697.15 448,830.37 7,453,527.52
三、无形资产减值准备金额合计 524,373.34 524,373.34
其中：软件 524,373.34 524,373.34
专利权
四、账面价值合计 10,921,592.32 7,731,695.16
其中：软件 5,834,848.21 3,093,781.42
专利权 5,086,744.11 4,637,913.74
2、开发支出
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
29
高端核心路由器及数据交换设备 10,004,029.20 10,004,029.20
CiTRANS GTN510（V2.0） 10,873,944.78 10,873,944.78
高速智能光纤同轴一体机接入系统 5,219,493.49 5,219,493.49
大数据分析与处理系统 4,349,577.91 4,349,577.91
合计 30,447,045.38 30,447,045.38
（十）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
光通信产业大楼三楼东（烽火网络）
12,642,502.69 1,204,047.88 11,438,454.81
装修工程费
研发实验室改造工程 89,872.85 31,719.83 58,153.02
邮科院关东工业园区周边监控工程 29,426.44 5,192.90 24,233.54
中试实验室改造项目 40,347.61 3,409.66 36,937.95
七号变电站改造项目 12,949.43 2,219.91 10,729.52
合计 12,815,099.02 1,246,590.18 11,568,508.84
（十一）递延所得税资产
1、递延所得税资产不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差
资产 异 资产 异
一、递延所得税资产 8,620,962.49 57,473,083.28 7,556,939.41 50,379,596.01
资产减值准备 8,412,406.99 56,082,713.25 7,361,388.50 49,075,923.30
预计负债 208,555.50 1,390,370.03 195,550.91 1,303,672.71
2、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 673,200.34 673,160.34
合计 673,200.34 673,160.34
（十二）应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 102,015,062.04 91,905,536.09
银行承兑汇票 76,130,111.69 61,331,154.59
30
合计 178,145,173.73 153,236,690.68
（十三）应付账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 194,881,764.25 198,677,176.63
1-2 年（含 2 年） 1,169,924.70 19,295.64
2-3 年（含 3 年） 19,295.64 139,421.79
3 年以上 451,628.17 420,903.49
合计 196,522,612.76 199,256,797.55
（十四）预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 145,277,935.01 92,727,958.16
1-2 年（含 2 年） 6,815,968.33 4,279,092.21
2-3 年（含 3 年） 3,070,367.82
合计 155,164,271.16 97,007,050.37
账龄超过 1 年的大额预收款项：
债权单位名称 所欠金额 账龄 未结转原因
武汉实达科技有限公司 2,575,889.00 1-2 年 还未达到合同约定时间
中国联合网络通信有限公司广东分公司 1,889,327.79 2-3 年 还未达到合同约定时间
合计 4,465,216.79
（十五）应付职工薪酬
本期 本期
项目 期初余额 期末余额
增加额 减少额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,146,070.22 22,963,009.75 27,843,840.51 4,265,239.46
二、职工福利费 99,396.00 99,396.00
其中：非货币性福利
三、社会保险费 1,595,482.12 6,990,744.53 5,708,056.09 2,878,170.56
其中：1.基本医疗保险费 201,544.57 1,040,095.66 1,047,618.09 194,022.14
2.补充医疗保险费 483,301.55 483,301.55
3.基本养老保险费 1,229,633.52 4,521,588.07 3,550,611.27 2,200,610.32
4.企业年金缴费 31,954.45 338,963.24 57,532.94 313,384.75
31
本期 本期
项目 期初余额 期末余额
增加额 减少额
5.失业保险费 117,485.94 393,029.83 353,856.61 156,659.16
6.工伤保险费 8,733.56 125,742.96 126,548.50 7,928.02
7.生育保险费 6,130.08 88,023.22 88,587.13 5,566.17
四、住房公积金 615,003.00 1,910,540.10 1,996,836.70 528,706.40
五、工会经费和职工教育经费 5,858,671.08 705,377.87 6,564,048.95
六、辞退福利及内退补偿 1,255,731.00 1,255,731.00
其中：1.因解除劳动关系给予的补偿 1,255,731.00 1,255,731.00
2.预计内退人员支出
七、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 17,215,226.42 33,924,799.25 36,903,860.30 14,236,165.37
（十六）应交税费
项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额
增值税 750,753.58 4,422,622.36 6,160,092.69 -986,716.75
城市维护建设税 52,906.71 518,107.52 571,014.22 0.01
个人所得税 267,769.77 1,086,913.36 1,229,116.55 125,566.58
教育费附加 37,790.45 370,076.80 407,867.30 -0.05
其他税费 308,669.33 308,669.20 0.13
合计 1,417,889.84 6,397,720.04 8,676,759.96 -861,150.08
（十七）其他应付款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 21,370,218.31 29,635,449.39
1-2 年（含 2 年） 14,659,057.52 2,717,490.00
2-3 年（含 3 年） 2,714,940.00 32,738,290.00
3 年以上 32,057,017.85 675,247.85
合计 70,801,233.68 65,766,477.24
（十八）专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
3551 人才专项 590,310.11 590,310.11
32
高端人才引领培养计划款 118,614.15 118,614.15
合计 708,924.26 708,924.26
（十九）预计负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
产品质量保证 1,303,672.71 363,388.27 276,690.95 1,390,370.03
合计 1,303,672.71 363,388.27 276,690.95 1,390,370.03
（二十）其他非流动负债
本期
项目/类别 期初余额 本期增加 期末余额 备注
减少
电子基金 IPV6 网络设备研发与产
183,056.38 183,056.38
业化项目
高速智能光纤同轴一体机接入系统
1,200,000.00 1,200,000.00
开发机产业化项目
东湖高新高端核心路由器及数据交
2,000,000.00 2,000,000.00
换设备研发和产业化项目
下一代互联网标准体系建设项目拨
1,800,000.00 1,800,000.00
款
平滑演进的 IPv6 路由交换设备研制
9,500,000.00 9,500,000.00
产业化
武汉科技局大数据分析与处理系统
1,200,000.00 1,200,000.00
研发及产业化项目
高速同轴接入的融合宽带一体化系
300,000.00 300,000.00
统项目
合计 14,683,056.38 1,500,000.00 300,000.00 15,883,056.38
（二十一）实收资本
期初余额 本期 本期 期末余额
投资者名称
投资金额 所占比例（%） 增加 减少 投资金额 所占比例（%）
合计 75,000,000.00 100 75,000,000.00 100
武汉中商集团股份有限公司 15,000,000.00 20.00 15,000,000.00 20.00
武汉烽火信息集成技术有限公司 58,500,651.83 78.00 58,500,651.83 78.00
吴光钦 1,499,348.17 2.00 1,499,348.17 2.00
（二十二）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、资本（股本）溢价 23,800,000.00 23,800,000.00
33
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二、其他资本公积 1,425,000.00 1,425,000.00
其中：其他 1,425,000.00 1,425,000.00
合计 25,225,000.00 25,225,000.00
（二十三）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 21,930,295.21 231,546.21 22,161,841.42
合计 21,930,295.21 231,546.21 22,161,841.42
注：本期盈余公积增加按照本期母公司净利润的 10%提取的法定盈余公积。
（二十四）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
本期年初余额 36,060,335.97 85,848,608.21
本期增加额 468,751.22 -38,538,272.24
其中：本期净利润转入 468,751.22 -38,538,272.24
本期减少额 231,546.21 11,250,000.00
其中：本期提取盈余公积数 231,546.21
本期分配现金股利数 11,250,000.00
本期期末余额 36,297,540.98 36,060,335.97
（二十五）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
1．主营业务小计 197,324,581.87 139,612,533.21 458,349,385.31 358,980,779.11
其中：数据网络产品 197,324,581.87 139,612,533.21 458,349,385.31 358,980,779.11
2．其他业务小计 552,319.89 1,888,878.00 1,291,406.65 2,321,038.36
其中：技术服务 552,319.89 1,888,878.00 1,291,406.65 2,321,038.36
合计 197,876,901.76 141,501,411.21 459,640,791.96 361,301,817.47
（二十六）按性质分类的费用
项目 本期金额 上期金额
耗用的原材料 136,978,068.63 351,696,069.40
职工薪酬费用 33,924,799.25 90,061,544.58
折旧费和摊销费用 5,214,534.31 10,974,066.67
34
项目 本期金额 上期金额
支付的租金 1,779,113.35 2,544,496.24
财务费用 1,373,014.28 2,210,183.28
其他 17,366,058.85 51,581,632.79
合计 196,635,588.67 509,067,992.96
（二十七）销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 9,485,976.54 34,984,537.64
广告宣传费 238,051.92 981,484.56
差旅、办公及通信费 3,272,216.51 13,200,328.00
租赁费 658,462.07 2,300,665.61
运输费 932,490.16 2,706,873.76
其他 6,191,146.12 16,992,412.02
合计 20,778,343.32 71,166,301.59
（二十八）管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 1,780,994.08 4,608,248.80
研发费用 30,447,045.38 67,290,633.20
折旧及摊销 265,966.98 955,648.45
差旅、办公及通信费 120,011.88 311,119.78
费用性税金 301,111.18
租赁费 69,591.59 169,567.23
其他 299,209.95 753,361.98
合计 32,982,819.86 74,389,690.62
（二十九）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 851,691.78 2,514,000.00
减:利息收入 178,616.56 531,272.61
金融机构手续费 49,377.04 84,280.73
汇兑损益 679,658.71 150,138.21
其他 -29,096.69 -6,963.05
合计 1,373,014.28 2,210,183.28
注：“其他”为现金折扣。
35
（三十）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,637,088.67 9,339,340.81
二、存货跌价损失 1,369,741.28 92,089.97
合计 7,006,829.95 9,431,430.78
（三十一）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 135,375.53 47,761.12
其中：固定资产处置利得 135,375.53 47,761.12
政府补助 5,918,721.92 19,459,681.94
其他 8,720.00 232,886.74
合计 6,062,817.45 19,740,329.80
政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
软件生产企业退增值税 4,868,721.92 11,909,681.94
院部稳岗补贴 730,000.00 湖北省就业局
支持高速同轴接入的融合宽带一体会系统项目
300,000.00 武新管科创【2013】2 号
收入
武汉东湖新技术开发区高新技术企业认定补贴 20,000.00 东湖新技术开发区财政直接支付凭证
符合自主国际标准的多业务解析和感知系统设
3,000,000.00 武新管科创【2012】2 号、20 号
备的研发项目
支持高速同轴接入的融合宽带一体化系统研发
700,000.00 武新管科创【2013】2 号
项目经费
支持 ITU-TY.2770 国际标准的高性能智能路由
500,000.00 鄂科技发计【2013】13 号
交换系统至营业外收入
支持 G 比特速率的广电融合宽带一体化至营业
500,000.00 国科发财【2013】626 号
外收入
支持 IPv6 的核心光以太网交换机系统研发至营
300,000.00 鄂科技发计【2012】16 号
业外收入
院部 2012 年度稳岗补贴 800,000.00 湖北省就业局
邮科院稳岗补贴 640,000.00 湖北省就业局
武汉市经信委外经贸区域协调发展促进资金补
500,000.00 武汉市经信委
贴
武汉市经信委首台（套）重大装备发展资金
110,000.00 武汉市经信委
项目补贴
36
项目 本期发生额 上期发生额 说明
东湖高新开发区软件和信息服务业发展专项资
105,000.00 武新管科创【2014】22 号
金补贴
东湖财政局企业经济贡献奖 100,000.00 武汉东湖新技术开发区财政局
湖北省科学技术厅科学技术进步奖奖金 100,000.00 鄂政发【2013】59 号
中国专利优秀奖奖金 100,000.00 武汉市知识产权局
湖北省科学技术厅企业技术中心补贴 75,000.00 鄂高促【2014】008 号
武汉市发明专利奖优秀奖奖金 20,000.00 武汉市知识产权局
合计 5,918,721.92 19,459,681.94
（三十二）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 3,888.10 51,335.50
其中：固定资产处置损失 3,888.10 51,335.50
其他 500.03 1,486.00
合计 4,388.13 52,821.50
注：其他主要指罚金、滞纳金。
（三十三）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 -723,376.53
递延所得税调整 -1,064,023.08 -1,288,105.18
合计 -1,064,023.08 -2,011,481.71
（三十四）合并现金流量表
1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 468,751.22 -38,538,272.24
加：资产减值准备 7,006,829.95 9,431,430.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,238,370.36 6,500,767.82
无形资产摊销 729,573.77 1,980,118.52
长期待摊费用摊销 1,246,590.18 2,493,180.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-131,487.43 3,574.38
（收益以“－”号填列）
37
补充资料 本期发生额 上期发生额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 845,533.31 2,664,138.21
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,064,023.08 -1,288,105.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,357,043.97 -24,583,993.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,933,854.92 -64,599,852.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 77,033,912.44 112,461,330.13
其他
经营活动产生的现金流量净额 17,083,151.83 6,524,316.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 85,928,011.20 69,741,640.68
减：现金的年初余额 69,741,640.68 90,365,428.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 16,186,370.52 -20,623,787.87
2、现金和现金等价物的有关信息
项目 本期余额 上期余额
一、现金 85,928,011.20 69,741,640.68
其中：库存现金 199.10 4,356.50
可随时用于支付的银行存款 85,927,812.10 69,737,284.18
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 85,928,011.20 69,741,640.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
九、或有事项
截至资产负债表日，武汉烽火网络有限责任公司未到期的履约保函金额为 77,764.19 元，尚未到期的投标保函
38
金额为 260,909.60 元，合计 338,673.79 元。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十一、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司的有关信息
母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司持股比例 的表决权比例
（%） （%）
武汉烽火信息集 信息技术及相关产品
武汉 402,624,200.00 78.00 78.00
成技术有限公司 的开发、技术服务
本公司的最终控制方为武汉邮电科学研究院。
（二）本公司的子公司
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%）
武汉烽火网盈软件 软件生产销售和相关技
武汉 5,000,000.00 100.00 100.00
有限公司 术开发等
（三）关联方
1、关联方交易
交易金额
占同类 未结算项目
关联方 未结算
交易类型 企业名称 交易金额 交易总额 金额坏账准 定价政策
关系性质 项目金额
的比例 备金额
（%）
一、购买商品、接受劳务的关联交易
购买商品 烽火通信科技股份有限公司 同受最终控制方控制 79,674,946.30 56.45 208,427,667.70 市场价格
接受劳务 武汉烽火国际技术有限责任公司 同受最终控制方控制 237,689.73 0.17 1,540,566.80 市场价格
购买商品 武汉电信器件有限公司 同受最终控制方控制 76,848.58 0.05 351,571.82 市场价格
购买商品 深圳市虹远通信有限责任公司 同受最终控制方控制 50,999.95 0.04 50,999.95 市场价格
购买商品 武汉光迅科技股份有限公司 同受最终控制方控制 20,579.16 0.01 32,912.51 市场价格
合计 80,061,063.72 56.72 210,403,718.78
二、销售商品、提供劳务的关联交易
39
交易金额
占同类 未结算项目
关联方 未结算
交易类型 企业名称 交易金额 交易总额 金额坏账准 定价政策
关系性质 项目金额
的比例 备金额
（%）
销售商品 烽火通信科技股份有限公司 同受最终控制方控制 18,524,919.52 9.36 36,569,675.77 761,705.69 市场价格
销售商品 重庆烽火广合信息技术有限公司 同一控制下 1,170,865.53 0.59 市场价格
销售商品 武汉烽火众智数字技术有限责任 同受最终控制方控制
1,008,667.53 0.51 市场价格
公司
销售商品 武汉烽火信息服务有限公司 同一控制下 585,319.66 0.30 10,474,289.35 202,637.55 市场价格
销售商品 武汉虹信技术服务有限责任公司 同受最终控制方控制 156,019.67 0.08 市场价格
销售商品 深圳市亚光通信有限公司 同受最终控制方控制 23,999.99 0.01 26,107.00 5,221.40 市场价格
销售商品 武汉虹信通信技术有限责任公司 同受最终控制方控制 17,471.98 0.01 1,825,033.51 167,826.84 市场价格
销售商品 深圳市虹远通信有限责任公司 同受最终控制方控制 1,358.97 市场价格
合计 21,488,622.85 10.86 48,895,105.63 1,137,391.48
三、其他交易
房屋租赁 武汉邮电科学研究院 最终控制方 987,250.90 100.00 9,132,070.90 市场价格
合计 987,250.90 100 9,132,070.90
2、应收、应付关联方款项情况
关联方名称 应收、应付项目 期末余额
烽火通信科技股份有限公司 应收账款 36,569,675.77
武汉烽火信息服务有限公司 应收账款 10,474,289.35
武汉烽火信息集成技术有限公司 应收账款 3,082,551.18
武汉虹信通信技术有限责任公司 应收账款 1,825,033.51
武汉烽火国际技术有限责任公司 应收账款 197,357.94
武汉光迅科技股份有限公司 应收账款 119,233.00
深圳亚光通信有限公司 应收账款 26,107.00
武汉邮电科学研究院 应收账款 13,380.00
合计 52,307,627.75
武汉虹信科技发展有限责任公司 预收款项 100,000.00
合计 100,000.00
烽火通信科技股份有限公司 应付票据 90,411,332.92
武汉电信器件有限公司 应付票据 171,209.74
武汉光迅科技股份有限公司 应付票据 20,579.17
合计 90,603,121.83
40
关联方名称 应收、应付项目 期末余额
烽火通信科技股份有限公司 应付账款 118,016,334.78
武汉电信器件有限公司 应付账款 180,362.08
深圳市虹远通信有限责任公司 应付账款 50,999.95
武汉虹信通信技术有限责任公司 应付账款 136,107.59
武汉光迅科技股份有限公司 应付账款 12,333.34
深圳市亚光通信有限公司 应付账款 1,688,671.46
合计 120,084,809.20
烽火通信科技股份有限公司 其他应付款 54,847,691.43
武汉烽火国际技术有限责任公司 其他应付款 1,540,566.80
武汉邮电科学研究院 其他应付款 9,132,070.90
合计 65,520,329.13
十二、母公司会计报表的主要项目附注
（一）母公司报表主要项目
1.应收账款
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
452,468,671.83 100.00 37,794,707.17 8.35 414,292,238.18 100.00 32,434,393.63 7.83
备的应收账款
其中：账龄组合 452,468,671.83 100.00 37,794,707.17 8.35 414,292,238.18 100.00 32,434,393.63 7.83
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 452,468,671.83 100.00 37,794,707.17 414,292,238.18 100.00 32,434,393.63
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
41
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内（含 1 年） 204,152,969.77 45.12 2,041,529.71 197,091,841.71 47.57 1,970,918.42
1 至 2 年（含 2 年） 124,220,741.74 27.45 3,726,622.25 123,138,746.30 29.72 3,694,162.39
2 至 3 年（含 3 年） 67,273,260.66 14.87 3,363,663.03 47,361,117.98 11.43 2,368,055.90
3 年以上 56,821,699.66 12.56 28,662,892.18 46,700,532.19 11.28 24,401,256.92
合计 452,468,671.83 100 37,794,707.17 414,292,238.18 100 32,434,393.63
2.其他应收款
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
29,091,281.76 100.00 682,005.27 2.34 20,635,227.25 100.00 386,726.36 1.87
应收款
其中：账龄组合 29,091,281.76 100.00 682,005.27 2.34 20,635,227.25 100.00 386,726.36 1.87
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 29,091,281.76 100 682,005.27 20,635,227.25 100 386,726.36
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 16,952,768.88 58.27 169,527.69 15,857,411.70 76.85 158,574.12
1 至 2 年（含 2 年） 10,126,674.33 34.81 303,800.23 3,428,173.00 16.61 102,845.19
2 至 3 年（含 3 年） 1,599,096.00 5.50 79,954.80 1,241,900.00 6.02 62,095.00
3 年以上 412,742.55 1.42 128,722.55 107,742.55 0.52 63,212.05
合计 29,091,281.76 100 682,005.27 20,635,227.25 100 386,726.36
3.长期股权投资
1）投资类别
42
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00
小计 5,000,000.00 5,000,000.00
减：长期投资减值准备
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
2）长期股权投资明细
本
本期 期
持股 表决 期末
核算 投资 增减 计提 现
被投资单位 期初余额 期末余额 比例 权比 减值
方法 成本 变动 减值 金
(%) 例(%) 准备
准备 红
利
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
一、子公司
其中：武汉烽火网 成本
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
盈软件有限公司 法
4.营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
1．主营业务小计 197,324,581.87 139,612,533.21 458,349,385.31 358,980,779.11
其中：数据网络 197,324,581.87 139,612,533.21 458,349,385.31 358,980,779.11
2．其他业务小计 552,319.89 1,888,878.00 1,291,406.65 2,321,038.36
其中：技术服务 552,319.89 1,888,878.00 1,291,406.65 2,321,038.36
合计 197,876,901.76 141,501,411.21 459,640,791.96 361,301,817.47
5.净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,624,342.14 -34,519,503.80
加：资产减值准备 7,025,333.73 9,430,312.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,230,497.28 6,489,079.37
无形资产摊销 729,573.77 1,980,118.52
长期待摊费用摊销 1,246,590.18 2,493,180.33
43
补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-131,487.43 2,209.03
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 845,533.31 2,664,138.21
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,066,804.65 -1,287,942.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,357,043.97 -24,583,993.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,788,232.28 -64,491,989.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 77,033,959.64 112,473,259.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 17,083,381.69 10,648,867.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 85,476,169.66 69,289,569.28
减：现金的年初余额 69,289,569.28 85,754,006.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 16,186,600.38 -16,464,437.14
十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
截至资产负债表日，本公司无需披露的按照有关财务会计制度应披露的其他内容。
十四、财务报表的批准
本公司本期财务报表经公司董事会于 2015 年 8 月 31 日批准报出。
武汉烽火网络有限责任公司
二○一五年八月三十一日
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