山西永东化工股份有限公司 董事会审计委员会工作细则
山西永东化工股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章 总 则
第一条 为强化山西永东化工股份有限公司（简称“公司”）董事会
决策功能，完善公司治理结构，确保董事会对高级管理人员的有效监督，
根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《山西永东化工股
份有限公司章程》（简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司董事会特
设立审计委员会，并制定本工作细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责
公司内部和外部审计工作的沟通、监督和核查工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会委员由 3 名董事组成，其中独立董事 3 名，委员
中至少有 1 名独立董事为专业会计人士。
第四条 审计委员会委员由董事长、1/2 以上独立董事或全体董事的
1/3 提名，并由全体董事的过半数选举产生和罢免。
第五条 审计委员会设主任委员 1 名，由独立董事委员担任，负责主
持委员会工作；主任委员由审计委员会委员在独立董事委员中提名，由委
员的过半数选举产生和罢免。
第六条 审计委员会任期和董事会任期一致，委员任期届满，连选可
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连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委
员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。
第七条 公司负责内审的内部审计部由审计委员会直接领导，是审计
委员会的办事机构。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会的主要职责权限：
（一）提议聘请或更换外部审计机构；
（二）监督公司的内部审计制度及其实施；
（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
（四）审核公司的财务信息及其披露；
（五）审查公司的内控制度；
（六）对公司的重大关联交易进行审计；
（七）对公司内部审计部门负责人的考核和变更提出意见和建议；
（八）董事会授权的其他事宜。
第九条 审计委员会对董事会负责，有关提案提交董事会审议表决。
审计委员会应配合监事会审计活动。
第十条 内部审计部每季度应与审计委员会召开一次会议，报告内部
审计工作情况和发现的问题，并至少每年向审计委员会提交一次内部审计
报告。审计委员会应根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，
对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。审计委员
会认为公司内部控制存在重大缺陷或风险的，董事会应及时向深圳证券交
易所报告并予以披露。公司应在上述公告中披露内部控制存在的缺陷、已
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经或可能导致的后果及采取的措施。
第四章 工作程序
第十一条 内部审计部负责审计委员会决策的前期准备工作，提供公
司以下有关方面的资料：
（一）相关财务报告；
（二）内部、外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）对外披露的财务信息情况；
（五）重大关联交易审计报告；
（六）有关重大投资项目的财务资料和法律资料；
（七）其他相关资料。
第十二条 审计委员会会议，对内部审计部提供的有关资料进行评
议，并将相关书面决议材料报董事会讨论，包括但不限于：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）内部审计制度实施情况，财务报告的真实性；
（三）对外披露的财务报告等信息的客观性、真实性，重大关联交易
的合法性；
（四）财务部、审计部及其负责人的工作评价。
第五章 议事规则
第十三条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每季度至少召
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开 1 次，并于会议召开前 7 天通知全体委员，会议由主任委员主持，主任
委员不能出席时可委托一名独立董事委员主持。
第十四条 审计委员会会议应由 2/3 以上委员出席方可举行；每一名
委员享有一票表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会
议可采取通讯表决的方式召开。
第十六条 内部审计部负责人可列席审计委员会会议，必要时可邀请
董事、监事和高级管理人员列席会议。
第十七条 如有必要，审计委员会可聘请中介机构为其决策提供专业
意见，费用由公司支付。
第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的方案,
必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。
第十九条 审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员应当在
会议记录上签名；会议记录交一份给董事会秘书保存。
第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报
董事会。出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有
关信息。
第六章 附 则
第二十一条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司
章程》的规定执行；内容如有与国家日后颁布的关法律、法规或经合法程
序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》
的规定执行，并立即修订本工作细则，报董事会审议通过。
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第二十二条 本细则由公司董事会通过后生效，并由董事会负责修订
和解释。
。
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董事会
二○一五年十二月二十三日
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