郑州金惠计算机系统工程有限公司 2013 年度-2015 年 8 月财务报告
郑州金惠计算机系统工程有限公司
财务报表审计报告
（2013 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 31 日止）
目 录
一、审计报告 1—2 页
二、审计报告附件
1、 合并资产负债表 3—4 页
2、 母公司资产负债表 5—6 页
3、 合并利润表 7页
4、 母公司利润表 8页
5、 合并现金流量表 9页
6、 母公司现金流量表 10 页
7、 合并所有者权益变动表 11—13 页
8、 母公司所有者权益变动表 14—16 页
9、 财务报表附注 17—91 页
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审 计 报 告
[2015]京会兴审字第 73000006 号
湖南长高高压开关集团股份公司全体股东：
我们审计了后附的郑州金惠计算机系统工程有限公司（以下简称金惠公司）财务
报表，包括 2015 年 8 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并及母
公司资产负债表，2015 年 1 月-8 月、2014 年度、2013 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金惠公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
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的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金惠公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了金惠公司 2015 年 8 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合
并及母公司财务状况以及 2015 年 1 月-8 月、2014 年度、2013 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙）
薛海峰
中国北京 中国注册会计师：
二○一五年十二月十日
陈冲
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合并资产负债表
编制单位：郑州金惠计算机系统工程有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2015年8月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
流动资产：
货币资金 五、（一） 28,057,913.65 47,615,763.85 30,810,801.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五、（二） 50,197,335.13 84,122,865.63 49,386,627.29
预付款项 五、（三） 36,423,004.76 16,643,778.23 3,384,157.03
应收利息
应收股利
其他应收款 五、（四） 36,633,873.89 40,599,905.11 11,713,482.53
存货 五、（五） 2,721,071.24 4,714,304.41 7,320,915.79
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（六） 606,630.06 49,466.89 27,871.00
流动资产合计 154,639,828.73 193,746,084.12 102,643,854.74
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、（七） 24,132,281.11 11,802,052.84 14,084,098.26
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（八） 18,386,075.23 19,722,541.66 15,380,544.11
开发支出 五、（八） 9,975,638.40 3,268,479.50 0.09
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、（九） 7,651,674.45 7,523,012.54 8,781,364.64
其他非流动资产
非流动资产合计 60,145,669.19 42,316,086.54 38,246,007.10
资产总计 214,785,497.92 236,062,170.66 140,889,861.84
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
编制单位：郑州金惠计算机系统工程有限公司
项目 附注 2015年8月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
流动负债：
短期借款 五、（十） 85,000,000.00 87,400,000.00 40,000,000.00
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、（十一） 1,000,000.00
应付账款 五、（十二） 18,511,920.60 37,649,905.00 25,407,829.02
预收款项 五、（十三） 3,422,580.00 867,388.00 2,757,628.00
应付职工薪酬 五、（十四） 354,127.55 450,307.34 189,219.66
应交税费 五、（十五） 1,268,946.47 11,754,764.67 5,371,521.00
应付利息 1,052,766.67
应付股利
其他应付款 五、（十六） 417,829.08 487,932.90 514,334.13
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 108,975,403.70 139,610,297.91 75,293,298.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五、（十七） 3,250,000.00 900,000.00 11,100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,250,000.00 900,000.00 11,100,000.00
负债合计 112,225,403.70 140,510,297.91 86,393,298.48
所有者权益：
实收资本（股本） 五、（十八） 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（十九） 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、（二十） 5,923,803.50 5,004,472.82 590,539.63
未分配利润 五、（二十一） 36,636,290.72 30,547,399.93 -6,093,976.27
归属于母公司所有者权益合计 102,560,094.22 95,551,872.75 54,496,563.36
少数股东权益
所有者权益合计 102,560,094.22 95,551,872.75 54,496,563.36
负债和所有者权益总计 214,785,497.92 236,062,170.66 140,889,861.84
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
编制单位：郑州金惠计算机系统工程有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2015年8月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
流动资产：
货币资金 27,527,006.27 47,371,436.86 30,683,456.48
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十二、（一） 50,197,335.13 83,910,065.63 49,386,627.29
预付款项 34,780,777.61 16,190,310.87 3,331,795.50
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、（二） 40,985,132.54 42,048,892.15 12,769,962.81
存货 2,720,422.24 4,604,304.41 7,210,915.79
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 542,413.37
流动资产合计 156,753,087.16 194,125,009.92 103,382,757.87
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、（三） 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 23,871,288.13 11,684,085.33 13,940,290.09
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,619,251.10 20,917,207.69 14,855,544.11
开发支出 13,098,191.73 5,427,007.94 0.09
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,712,791.55 7,548,290.34 8,813,797.55
其他非流动资产
非流动资产合计 74,301,522.51 55,576,591.30 47,609,631.84
资产总计 231,054,609.67 249,701,601.22 150,992,389.71
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表（续）
编制单位：郑州金惠计算机系统工程有限公司
项目 附注 2015年8月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
流动负债：
短期借款 85,000,000.00 87,400,000.00 40,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,000,000.00
应付账款 18,511,920.60 37,202,213.00 25,407,829.02
预收款项 3,422,580.00 867,388.00 2,757,628.00
应付职工薪酬 353,127.55 450,307.34 189,219.66
应交税费 1,261,946.47 11,754,764.67 5,371,521.00
应付利息 1,052,766.67
应付股利
其他应付款 17,000.00 82,200.00 90,000.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 108,566,574.62 138,756,873.01 74,868,964.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,250,000.00 900,000.00 11,100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,250,000.00 900,000.00 11,100,000.00
负债合计 111,816,574.62 139,656,873.01 85,968,964.35
所有者权益：
股本 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,923,803.50 5,004,472.82 590,539.63
未分配利润 53,314,231.55 45,040,255.39 4,432,885.73
所有者权益合计 119,238,035.05 110,044,728.21 65,023,425.36
负债和所有者权益总计 231,054,609.67 249,701,601.22 150,992,389.71
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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郑州金惠计算机系统工程有限公司 2013 年度-2015 年 8 月财务报告
合并利润表
编制单位：郑州金惠计算机系统工程有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2015年1-8月 2014年度 2013年度
一、营业总收入 53,379,317.03 129,253,857.49 97,658,549.96
其中：营业收入 五、（二十二） 53,379,317.03 129,253,857.49 97,658,549.96
利息收入
二、营业总成本 45,181,751.91 98,243,222.02 81,082,360.27
其中：营业成本 五、（二十二） 33,113,530.70 73,806,347.28 61,029,928.79
利息支出
营业税金及附加 五、（二十三） 49,792.51 1,345,851.22 684,217.90
销售费用 五、（二十四） 2,423,685.23 3,515,653.62 1,336,348.51
管理费用 五、（二十五） 7,568,124.99 9,003,598.78 9,546,211.24
财务费用 五、（二十六） 3,381,810.09 5,067,583.74 2,826,972.22
资产减值损失 五、（二十七） -1,355,191.61 5,504,187.38 5,658,681.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,197,565.12 31,010,635.47 16,576,189.69
加：营业外收入 五、（二十八） 474,560.61 17,087,817.73 4,443,369.35
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 五、（二十九） 27,121.28 0.01
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,672,125.73 48,071,331.92 21,019,559.03
减：所得税费用 五、（三十） 1,663,904.26 7,016,022.53 3,053,946.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,008,221.47 41,055,309.39 17,965,612.76
归属于母公司所有者的净利润 7,008,221.47 41,055,309.39 17,965,612.76
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
3、其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 7,008,221.47 41,055,309.39 17,965,612.76
归属于母公司所有者的综合收益总额 7,008,221.47 41,055,309.39 17,965,612.76
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股）
（二）稀释每股收益(元/股）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司利润表
编制单位：郑州金惠计算机系统工程有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2015年1-8月 2014年度 2013年度
一、营业收入 十二、（四） 52,868,939.67 128,503,430.13 96,871,428.53
减：营业成本 十二、（四） 32,950,035.85 73,661,574.02 60,867,364.60
营业税金及附加 49,792.51 1,337,247.42 675,356.74
销售费用 1,333,654.06 2,360,671.14 1,126,485.30
管理费用 5,939,434.86 6,876,926.41 5,949,533.63
财务费用 3,382,532.05 5,068,975.26 2,828,027.31
资产减值损失 -1,133,320.85 4,154,901.42 5,627,272.26
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,346,811.19 35,043,134.46 19,797,388.69
加：营业外收入 474,560.61 17,028,467.31 4,367,334.23
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 27,121.28 0.01
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,821,371.80 52,044,480.49 24,164,722.91
减：所得税费用 1,628,064.96 7,023,177.64 3,029,918.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,193,306.84 45,021,302.85 21,134,804.24
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
3.其他
(二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 9,193,306.84 45,021,302.85 21,134,804.24
七、每股收益
（一）基本每股收益(元/股）
（二）稀释每股收益(元/股）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
编制单位：郑州金惠计算机系统工程有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2015年1-8月 2014年度 2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 100,127,583.52 80,316,894.59 68,654,963.97
收到的税费返还 5,603,345.93 4,136,469.35
收到其他与经营活动有关的现金 7,049,634.92 1,215,763.04 4,559,135.20
经营活动现金流入小计 107,177,218.44 87,136,003.56 77,350,568.52
购买商品、接受劳务支付的现金 76,940,573.97 78,831,066.55 37,379,725.90
支付给职工以及为职工支付的现金 3,396,230.18 3,047,025.07 2,533,679.93
支付的各项税费 12,490,377.78 12,143,594.90 6,270,748.43
支付其他与经营活动有关的现金 6,509,227.82 7,840,123.61 4,798,946.84
经营活动现金流出小计 99,336,409.75 101,861,810.13 50,983,101.10
经营活动产生的现金流量净额 7,840,808.69 -14,725,806.57 26,367,467.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,107,706.59 9,738,175.08 4,516,664.76
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,107,706.59 9,738,175.08 4,516,664.76
投资活动产生的现金流量净额 -21,107,706.59 -9,738,175.08 -4,516,664.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,000,000.00 139,400,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00
筹资活动现金流入小计 66,000,000.00 139,400,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 67,400,000.00 92,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,890,952.30 6,131,055.60 1,746,073.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00
筹资活动现金流出小计 71,290,952.30 99,131,055.60 41,746,073.88
筹资活动产生的现金流量净额 -5,290,952.30 40,268,944.40 -1,746,073.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,557,850.20 15,804,962.75 20,104,728.78
加：期初现金及现金等价物余额 46,615,763.85 30,810,801.10 10,706,072.32
六、期末现金及现金等价物余额 28,057,913.65 46,615,763.85 30,810,801.10
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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郑州金惠计算机系统工程有限公司 2013 年度-2015 年 8 月财务报告
母公司现金流量表
编制单位：郑州金惠计算机系统工程有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2015年1-8月 2014年度 2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 99,958,369.45 79,866,652.59 67,775,652.97
收到的税费返还 5,543,995.51 4,060,434.23
收到其他与经营活动有关的现金 3,345,108.78 1,214,303.52 1,468,871.25
经营活动现金流入小计 103,303,478.23 86,624,951.62 73,304,958.45
购买商品、接受劳务支付的现金 78,507,970.44 81,034,620.96 37,150,456.17
支付给职工以及为职工支付的现金 1,394,908.73 1,366,197.92 1,221,378.20
支付的各项税费 12,467,914.94 12,046,949.31 6,183,672.81
支付其他与经营活动有关的现金 2,593,178.36 3,398,912.15 2,356,024.90
经营活动现金流出小计 94,963,972.47 97,846,680.34 46,911,532.08
经营活动产生的现金流量净额 8,339,505.76 -11,221,728.72 26,393,426.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,892,984.05 13,359,235.30 4,494,018.65
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,892,984.05 13,359,235.30 4,494,018.65
投资活动产生的现金流量净额 -21,892,984.05 -13,359,235.30 -4,494,018.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,000,000.00 139,400,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00
筹资活动现金流入小计 66,000,000.00 139,400,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 67,400,000.00 92,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,890,952.30 6,131,055.60 1,746,073.88
支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00
筹资活动现金流出小计 71,290,952.30 99,131,055.60 41,746,073.88
筹资活动产生的现金流量净额 -5,290,952.30 40,268,944.40 -1,746,073.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,844,430.59 15,687,980.38 20,153,333.84
加：期初现金及现金等价物余额 46,371,436.86 30,683,456.48 10,530,122.64
六、期末现金及现金等价物余额 27,527,006.27 46,371,436.86 30,683,456.48
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
编制单位：郑州金惠计算机系统工程有限公司 单位：人民币元
2015年1-8月
归属于母公司所有者权益
项目 少数 所有者权益
实收资本 其他权益工具 减： 其他 一般 未分配 股东权益 合计
资本公积 专项储备 盈余公积
（或股本） 优先股 永续债 其他 库存股 综合收益 风险准备 利润
一、上年期末余额 22,500,000.00 - - - 37,500,000.00 - - - 5,004,472.82 - 30,547,399.93 - 95,551,872.75
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 22,500,000.00 - - - 37,500,000.00 - - - 5,004,472.82 - 30,547,399.93 - 95,551,872.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 919,330.68 - 6,088,890.79 - 7,008,221.47
（一）综合收益总额 7,008,221.47 7,008,221.47
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -
1．所有者投入普通股 -
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 919,330.68 - -919,330.68 - -
1．提取盈余公积 919,330.68 -919,330.68 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 22,500,000.00 - - - 37,500,000.00 - - - 5,923,803.50 - 36,636,290.72 - 102,560,094.22
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合并所有者权益变动表
编制单位：郑州金惠计算机系统工程有限公司 单位：人民币元
2014年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数 所有者权益合
实收资本（或 其他权益工具 其他 一般
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益 计
股本） 优先股 永续债 其他 综合收益 风险准备
一、上年期末余额 22,500,000.00 - - - 37,500,000.00 - - - 590,539.63 - -6,093,976.27 - 54,496,563.36
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 22,500,000.00 - - - 37,500,000.00 - - - 590,539.63 - -6,093,976.27 - 54,496,563.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 4,413,933.19 - 36,641,376.20 - 41,055,309.39
（一）综合收益总额 41,055,309.39 41,055,309.39
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -
1．所有者投入普通股 -
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 4,413,933.19 - -4,413,933.19 - -
1．提取盈余公积 4,413,933.19 -4,413,933.19 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 22,500,000.00 - - - 37,500,000.00 - - - 5,004,472.82 - 30,547,399.93 - 95,551,872.75
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合并所有者权益变动表
编制单位：郑州金惠计算机系统工程有限公司 单位：人民币元
2013年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数 所有者权益合
实收资本（或 其他权益工具 其他 一般
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益 计
股本） 优先股 永续债 其他 综合收益 风险准备
一、上年期末余额 22,500,000.00 37,500,000.00 590,539.63 -24,059,589.03 36,530,950.60
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 - -
二、本年期初余额 22,500,000.00 - - - 37,500,000.00 - - - 590,539.63 - -24,059,589.03 - 36,530,950.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 17,965,612.76 - 17,965,612.76
（一）综合收益总额 17,965,612.76 17,965,612.76
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -
1．所有者投入普通股 -
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 22,500,000.00 - - - 37,500,000.00 - - - 590,539.63 - -6,093,976.27 - 54,496,563.36
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母公司所有者权益变动表
编制单位：郑州金惠计算机系统工程有限公司 单位：人民币元
2015年1-8月
项目 实收资本（或股 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 22,500,000.00 - - - 37,500,000.00 - - - 5,004,472.82 45,040,255.39 110,044,728.21
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 22,500,000.00 - - - 37,500,000.00 - - - 5,004,472.82 45,040,255.39 110,044,728.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 919,330.68 8,273,976.16 9,193,306.84
（一）综合收益总额 9,193,306.84 9,193,306.84
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1．股东投入普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 919,330.68 -919,330.68 -
1．提取盈余公积 919,330.68 -919,330.68 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 22,500,000.00 - - - 37,500,000.00 - - - 5,923,803.50 53,314,231.55 119,238,035.05
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母公司所有者权益变动表
编制单位：郑州金惠计算机系统工程有限公司 单位：人民币元
2014年度
项目 实收资本（或股 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 22,500,000.00 - - - 37,500,000.00 - - - 590,539.63 4,432,885.73 65,023,425.36
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 22,500,000.00 - - - 37,500,000.00 - - - 590,539.63 4,432,885.73 65,023,425.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 4,413,933.19 40,607,369.66 45,021,302.85
（一）综合收益总额 45,021,302.85 45,021,302.85
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1．股东投入普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 4,413,933.19 -4,413,933.19 -
1．提取盈余公积 4,413,933.19 -4,413,933.19 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 22,500,000.00 - - - 37,500,000.00 - - - 5,004,472.82 45,040,255.39 110,044,728.21
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 15 页，共 91 页
郑州金惠计算机系统工程有限公司 2013 年度-2015 年 8 月财务报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：郑州金惠计算机系统工程有限公司 单位：人民币元
2013年度
项目 实收资本（或股 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 22,500,000.00 37,500,000.00 590,539.63 -16,701,918.51 43,888,621.12
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 22,500,000.00 - - - 37,500,000.00 - - - 590,539.63 -16,701,918.51 43,888,621.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - 21,134,804.24 21,134,804.24
（一）综合收益总额 21,134,804.24 21,134,804.24
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1．股东投入普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 22,500,000.00 - - - 37,500,000.00 - - - 590,539.63 4,432,885.73 65,023,425.36
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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郑州金惠计算机系统工程有限公司 2013 年度-2015 年 8 月财务报告
郑州金惠计算机系统工程有限公司
2013年度-2015年8月财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司中文名称： 郑州金惠计算机系统工程有限公司
公司中文名称简称： 金惠科技
注册资本： 2,250.00 万元
法定代表人： 赵慧琴
成立时间： 1997 年 1 月 3 日
公司注册地址： 郑州高新区国槐街 8 号 1 幢 B 单元 3 层 11 号
公司办公地址： 郑州高新区国槐街 8 号 1 幢 B 单元 3 层 11 号
公司办公地址邮政编码： 450001
所属行业： 软件行业
公司网址： http://www.zzjinhui.com/
公司电子邮箱： zzjinhuihr@126.com
许可经营项目：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电
话信息服务和互联网信息服务）（凭有效许可证经营，有效期至 2017 年
经营范围： 07 月 17 日）；计算机及配套产品的生产、销售；计算机软件开发、技术
开发、技术咨询；承揽计算机系统工程；电子产品、电教配套、教学仪
器。
（二）历史沿革
1、1997 年 1 月 3 日，郑州市工商行政管理局颁发注册号为 26806039-7 的《企业法人营业执
照》，住所为郑州市花园路 27 号；法定代表人为赵慧琴；注册资本为 200 万元；实收资本为 200
万元；股东为赵慧琴、郭剑昆和陈波，其中赵慧琴出资 100 万元，郭剑昆出资 50 万元，陈波出
资 50 万元，均为货币出资。上述出资经河南省恒丰会计师事务所审计，并出具审验字（1996）第
008 号《企业注册资本审验证明书》。
公司设立时的股东和股权结构如下：
认缴注册资本 实缴注册资本
股东名称 出资方式 认缴股权比例 实缴股权比例
（万元） （万元）
赵慧琴 货币 100.00 100.00 50.00% 50.00%
郭剑昆 货币 50.00 50.00 25.00% 25.00%
陈波 货币 50.00 50.00 25.00% 25.00%
合计 200.00 200.00 100.00% 100.00%
2、1999 年 3 月 12 日，公司召开股东会，全体股东通过并签署股东会决议，同意公司股东由
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赵慧琴、郭剑昆、陈波变更为中国民营科技促进会科技经济开发院和郑州市管城实业开发总公司。
中国民营科技促进会科技经济开发院出资 100 万元，郑州市管城实业开发总公司出资 100 万元。
此次变更后，公司的股东和股权结构如下：
认缴注册资本 实缴注册资本
股东名称 出资方式 认缴股权比例 实缴股权比例
（万元） （万元）
中国民营科技促进会
货币 100.00 100.00 50.00% 50.00%
科技经济开发院
郑州市管城实业开发
货币 100.00 100.00 50.00% 50.00%
总公司
合计 200.00 200.00 100.00% 100.00%
3、2001 年 3 月 6 日，公司召开股东会，全体股东通过并签署股东会决议，同意河南农业大
学招待所以人民币现金出资 1020 万元，占出资总额的 51%；中国民营科技促进会科技经济开发院
增加出资 430 万元，其中以工业产权及非专利技术出资 350 万元，现金出资 80 万元，合计出资
530 万元，占出资总额的 26.5%；郑州市管城实业开发总公司增加出资 350 万元，全部以工业产权
及非专利技术出资，合计出资 450 万元，占全部出资额的 22.5%。上述出资经郑州新时代会计师
事务所有限公司审计，出具了郑新验字[2001]第 031 号《验资报告》。
此次变更后，公司的股东和出资情况如下：
认缴注册资本 实缴注册资本
股东名称 出资方式 认缴出资比例 实缴出资比例
（万元） （万元）
河南农业大学
货币 1020.00 1020.00 51.00% 50.70%
招待所
中国民营科技 货币 180.00 180.00
促进会科技经 26.50% 26.50%
无形资产 350.00 350.00
济开发院
郑州市管城实 货币 100.00 100.00
22.50% 22.50%
业开发总公司 无形资产 350.00 350.00
合计 2000.00 2000.00 100.00% 100.00%
4、2004 年 4 月 15 日，公司召开股东会，全体股东通过并签署股东会决议，同意河南农业大
学招待所将其持有公司 51%的股权全部一次性转让给赵慧琴等 4 人，转让价格为 1020 万元人民币。
同日，全体股东签署《章程修正案》，同意公司的出资情况为，赵慧琴出资 815 万元，占注
册资本的 40.75%；张晨民出资 135 万元，占注册资本的 6.75%；汤怀礼出资 40 万元，占注册资本
的 2%；刘移山出资 30 万元，占注册资本的 1.5%；中国民营科技促进会开机经济开发院出资 530
万元，占注册资本的 26.5%；郑州市管城实业开发总公司出资 450 万元，占注册资本的 22.5%。
此次变更后，公司的股东和出资情况如下：
认缴注册资本 实缴注册资本
股东名称 出资方式 认缴股权比例 实缴股权比例
（万元） （万元）
赵慧琴 货币 815.00 815.00 40.75% 40.75%
张晨民 货币 135.00 135.00 6.75% 6.75%
汤怀礼 货币 40.00 40.00 2.00% 2.00%
刘移山 货币 30.00 30.00 1.50% 1.50%
中国民营科技促进会 货币和无
530.00 530.00 26.50% 26.50%
科技经济开发院 形资产
郑州市管城实业开发
无形资产 450.00 450.00 22.50% 22.50%
总公司
合计 2000.00 2000.00 100.00% 100.00%
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5、2009 年 12 月 3 日，公司召开股东会，全体股东通过并签署股东会决议，同意原股东中国
民营科技促进会科技经济开发院、郑州市管城实业开发总公司、汤怀礼和刘移山分别将其出资额
530 万元、450 万元、40 万元和 30 万元转让给张晨民，本次转让后张晨民出资为 1185 万元，赵慧
琴出资为 815 万元。
此次变更后，公司的股东和出资结构如下：
认缴注册资本 实缴注册资本
股东名称 出资方式 认缴股权比例 实缴股权比例
（万元） （万元）
张晨民 货币 1185.00 1185.00 59.25% 59.25%
赵慧琴 货币 815.00 815.00 40.75% 40.75%
合计 2000.00 2000.00 100.00% 100.00%
6、2011 年 3 月 8 日，公司召开股东会，全体股东通过并签署股东会决议，（1）同意公司注
册资本增加为 2250 万元；（2）同意公司新增股东中嘉立达（天津）股权投资合伙企业（有限合
伙）、万域立达（天津）股权投资合伙企业（有限合伙），其中中嘉立达（天津）股权投资合伙企
业（有限合伙）出资 93.75 万元、万域立达（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）出资 156.25
万元。2011 年 1 月 26 日，河南德宏会计师事务所（普通合伙）出具豫德会验字（2011）第 02-045
号《验资报告》。
此次变更后，公司的股东和股权结构如下：
认缴注册资本 实缴注册资本
股东名称 出资方式 认缴股权比例 实缴股权比例
（万元） （万元）
中嘉立达（天津）股
权投资合伙企业（有 货币 93.75 93.75 4.1667% 4.1667%
限合伙）
万域立达（天津）股
权投资合伙企业（有 货币 156.25 156.25 6.9444% 6.9444%
限合伙）
张晨民 货币 1185.00 1185.00 52.6667% 52.6667%
赵慧琴 货币 815.00 815.00 36.2222% 36.2222%
合计 2250.00 2250.00 100.00% 100.00%
7、2014 年 5 月 26 日，公司召开第二次股东会，全体股东通过并签署股东会决议，同意公司
工商备案中的股东名称“中嘉立达（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）”变更为“南昌中嘉
立达股权投资中心（有限合伙）”，该股东的住所变更为为南昌市高新区高新七路 192 号高迅大楼；
“万域立达（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）”变更为“江西万域立达股权投资中心（有
限合伙）”，该股东的住所变更为南昌市高新区高新七路 192 号高迅大楼。
此次变更后，公司的股东及出资情况如下：
认缴注册资本 实缴注册资本
股东名称 出资方式 认缴股权比例 实缴股权比例
（万元） （万元）
南昌中嘉立达股权投
货币 93.75 93.75 4.1667% 4.1667%
资中心（有限合伙）
江西万域立达股权投
货币 156.25 156.25 6.9444% 6.9444%
资中心（有限合伙）
张晨民 货币 1185.00 1185.00 52.6667% 52.6667%
赵慧琴 货币 815.00 815.00 36.2222% 36.2222%
合计 2250.00 2250.00 100.00% 100.00%
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8、2014 年 8 月 26 日，公司召开股东会，全体股东通过并签署股东会决议，（1）同意原股东
江西万域立达股权投资中心（有限合伙）将持有的公司 4.4444%的股权以 2000 万元价格转让给吉
林省卓创众银股权投资基金合伙企业（有限合伙）、将持有的公司 2.5%的股权以人民币 1125 万元
转让给宁波宝鼎高科股权投资合伙企业（有限合伙）；（2）同意原股东南昌中嘉立达股权投资中
心（有限合伙）将持有的公司 4.1667%的股权以人民币 1875 万元转让给上海溱鼎创业投资管理中
心（有限合伙）；（3）同意股东赵慧琴将持有的公司 13.8889%的股权以人民币 6250 万元转让给新
余市仙女湖区盛瑞泰和投资管理中心（有限合伙）；将持有的公司 4.7777%的股权以人民币 2150
万元转让给新疆盛世诚金股权投资合伙企业（有限合伙）。
此次变更后，公司的股东和出资结构如下：
出资 认缴注册资本 实缴注册资本
股东名称 认缴出资比例 实缴出资比例
方式 （万元） （万元）
赵慧琴 货币 395.00 17.5556% 395.00 17.5556%
张晨民 货币 1185.00 52.6667% 1185.00 52.6667%
新余市仙女湖区盛瑞泰
和投资管理中心（有限合 货币 312.50 13.8889% 312.50 13.8889%
伙）
新疆盛世诚金股权投资
货币 107.50 4.7777% 107.50 4.7777%
合伙企业（有限合伙）
上海溱鼎创业投资管理
货币 93.75 4.1667% 93.75 4.1667%
中心（有限合伙）
吉林省卓创众银股权投
资基金合伙企业（有限合 货币 100.00 4.4444% 100.00 4.4444%
伙）
宁波宝鼎高科股权投资
货币 56.25 2.5000% 56.25 2.5000%
合伙企业（有限合伙）
合计 2250.00 100.00% 2250.00 100.00%
（三）财务报表批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 12 月 10 日批准报出。
二、合并财务报表范围
2015 年 1-8 月纳入合并财务报表范围的主体 1 家，无新增公司，无处置或转让公司。具体
见本附注“八、在其他主体中的权益”。
2014 年纳入合并财务报表范围的主体 1 家，无新增公司，无处置或转让公司。具体见本附
注“八、在其他主体中的权益”。
2013 年纳入合并财务报表范围的主体 1 家，无新增公司，无处置或转让公司。具体见本附
注“八、在其他主体中的权益”。
三、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—
基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
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（二）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年
8 月 31 日。
（三）营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记
账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策
进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤
进行会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并
后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的
初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权
投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时
转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有
者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综
合收益和其他所有者权益应全部结转。
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（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注“四、（六）”。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被
购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同
性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资
产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资
准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结
转。在合并财务报表中的会计处理见本附注“四、（六）”。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资
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的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价
值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当
期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产
的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础
上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变
化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享
有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会
计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，
反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的
资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与
母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部
交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度
对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总
额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比
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例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发
生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净
利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合
并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合
并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合
并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制
之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
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（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定
对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，
其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同
经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是
指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及
价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下
单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金
融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
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资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计
量，将认定其发生减值：
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① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确
认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一）应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生
的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实
际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准： 大于等于 500 万
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
发生减值，按预计未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。单独测试未发生减值的应收款项，将其
归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的
坏账准备。
确定组合的依据
组合 账龄组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（十二）存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、
消耗性生物资产等。
2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价和个别计价法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十三）划分为持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必
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须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部
分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经
与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
（十四）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）；
② 确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位
的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表
参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自
身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，
进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活
动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技
术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要
综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
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之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或
股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业
合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照
其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
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间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售
金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十五）投资性房地产
成本计量模式的：
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊
销政策。
（十六）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 10-40 5.00 2.375-9.5
电子设备 年限平均法 3-5 3.00 19.40-32.33
运输设备 年限平均法 6 3.00 16.17
办公家具及其他设备 年限平均法 3-5 3.00 19.40-32.33
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十七）在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
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金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
（十九）生物资产
（二十）油气资产
（二十一）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依 据
专利权 10 年 受益期限
非专利技术 10 年 受益期限
著作权 10 年 受益期限
其他 5年 受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
（二十二）长期资产的减值测试方法及会计处理方法
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹
象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年
度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
（二十三）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入
固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十四）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
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计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报
告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业
可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资
产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受
益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规
定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有
关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净
负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十五）预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提
供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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（二十六）股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授
予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的
负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后
才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个
资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的
条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的
增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值
相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市
场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继
续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十七）优先股与永续债
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
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优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再
融资产生的利得或损失等，计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的
变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处
置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的
费用。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其
他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的
未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
（二十八）收入
1、销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同收入的确认
（1）建造合同的结果能够可靠估计
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。
完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的合同成本占
合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比
例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：
① 合同总收入能够可靠地计量；
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② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：
① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（2）建造合同的结果不能可靠估计
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：
① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用；
② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
5、具体确认如下：
（1）产品销售收入
自有产品是指自主开发并经过认证获得相关著作权的产品。不需要安装调试的，在按合同约
定将产品转移给对方后确认销售收入；需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经对方验
收合格后确认收入。
第三方产品，是根据合同约定为客户采购硬件产品，不需要安装调试的，在按合同约定将第
三方产品转移给对方后确认销售收入；需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经对方验
收合格后确认收入。
（2）服务收入
服务根据客户的需求和合同约定提供相应的技术服务。按照合同约定确认收入。
（二十九）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补
助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
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预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
（三十）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商
誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确
认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
（三十一）租赁
1、经营租赁会计处理
（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
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资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交
易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十二）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其
他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上
市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：
11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监
事及与其关系密切的家庭成员；
13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形
之一的企业；
第 42 页，共 91 页
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14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一
的个人；
15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本
公司及其控股子公司以外的企业。
（三十三）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
根据中华人民共和国财政部的规定，本公司会计政策变更前采取中国财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释公告以及其他相关规定，本次变更后采用的会计政策为财政部在 2014 年 1 月 26 日
起陆续发布的企业会计准则第 2 号、9 号、30 号、33 号、37 号、39 号、40 号、41 号等八项准
则和 2014 年 7 月 23 日修改的《企业会计准则-基本准则》。
会计政策变更对公司本期及各列报期净损益无影响。影响的报表项目和金额如下：
对 2015 年 8 月 31 日/2013 年 1 月-8 月相关财务
会计政策变
准则名称 报表项目的影响金额
更内容
科目名称 影响金额
企业会计准则第 30 号——财务 递延收益 +3,250,000.00
详见注 1
报表列报》（2014 年修订） 其他非流动负债 -3,250,000.00
对 2014 年 12 月 31 日/2014 年度相关财务报表项
会计政策变
准则名称 目的影响金额
更内容
科目名称 影响金额
企业会计准则第 30 号——财务 递延收益 +900,000.00
详见注 1
报表列报》（2014 年修订） 其他非流动负债 -900,000.00
对 2013 年 12 月 31 日/2013 年度相关财务报表项
会计政策变
准则名称 目的影响金额
更内容
科目名称 影响金额
企业会计准则第 30 号——财务 递延收益 +11,100,000.00
详见注 1
报表列报》（2014 年修订） 其他非流动负债 -11,100,000.00
注 1：按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》及应用指南的相关规定，
将递延收益在财务报表科目单独披露。
2、重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
第 43 页，共 91 页
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四、税项
（一）主要税种及税率
本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 6%、17%
后，差额部分为应交增值税
营业税 应纳税营业额 5%
城建税 实缴增值税、营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
（二）税收优惠及批文
（1）2014 年 10 月 23 日，本公司取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务
局、河南省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，编号为 GR201441000357，本公司 2014 年、
2015 年执行 15%的企业所得税税率。子公司按 25%缴纳企业所得税。
（2）2011 年 10 月 28 日，本公司取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务
局、河南省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，编号为 GR201141000084，本公司 2013 年
执行 15%的企业所得税税率。子公司按 25%缴纳企业所得税。
（3）依据财税[2011]100 号第一条第一款：“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件
产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。”本
公司和子公司都执行此政策。
（4）根据财税[2013]106 号，《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第四款：“试
点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。”免征增值税。子公司技
术开发合同免征增值税。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。）
（一）货币资金
项目 2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
库存现金 44,253.55 41,871.56 155,164.69
银行存款 28,013,660.10 46,573,892.29 30,655,636.41
其他货币资金 -- 1,000,000.00 --
合计 28,057,913.65 47,615,763.85 30,810,801.10
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票保证金 -- 1,000,000.00 --
信用证保证金 -- -- --
履约保证金 -- -- --
用于担保的定期存款或通知存款 -- -- --
合计 -- 1,000,000.00 --
第 44 页，共 91 页
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（二）应收账款
1、 应收账款按种类披露
2015 年 8 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
56,813,230.19 100.00 6,615,895.06 100.00 50,197,335.13
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 56,813,230.19 100.00 6,615,895.06 100.00 50,197,335.13
续表 1
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
92,554,083.40 100.00 8,431,217.77 100.00 84,122,865.63
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 92,554,083.40 100.00 8,431,217.77 100.00 84,122,865.63
续表 2
2013 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
55,598,468.20 100.00 6,211,840.91 100.00 49,386,627.29
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 55,598,468.20 100.00 6,211,840.91 100.00 49,386,627.29
第 45 页，共 91 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015 年 8 月 31 日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 47,260,287.14 83.19 2,363,014.35
1至2年 5,740,602.05 10.10 574,060.21
2至3年 267,041.00 0.47 133,520.50
3 年以上 3,545,300.00 6.24 3,545,300.00
合计 56,813,230.19 100.00 6,615,895.06
续表 1
2014 年 12 月 31 日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 81,452,411.45 88.01 4,072,620.57
1至2年 7,492,221.95 8.09 749,222.20
2至3年 150.00 -- 75.00
3 年以上 3,609,300.00 3.90 3,609,300.00
合计 92,554,083.40 100.00 8,431,217.77
续表 2
2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 51,848,518.20 93.26 2,592,425.91
1至2年 140,650.00 0.25 14,065.00
2至3年 7,900.00 0.01 3,950.00
3 年以上 3,601,400.00 6.48 3,601,400.00
合计 55,598,468.20 100.00 6,211,840.91
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备金额 -- 2,219,376.86 3,653,662.41
收回或转回坏账准备金额 1,815,322.71 -- --
3、 期末应收账款中欠款金额前五名
2015 年 8 月 31 日
单位名称 应收账款期末 占应收账款总
与本公司关系 账龄
余额 额的比例（%）
淮阳县教育体育局 非关联方 6,988,100.00 1 年以内 12.30
河南金启博文科技有限公司 非关联方 6,365,304.95 1 年以内 11.20
商丘多伦电子科技有限公司 非关联方 5,700,000.00 1 年以内 10.03
汝州市教体局 非关联方 5,019,990.00 1 年以内 8.84
成都科吉络电子科技有限公司 非关联方 3,402,000.00 1 年以内 5.99
合计 -- 27,475,394.95 -- 48.36
第 46 页，共 91 页
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续表 1
2014 年 12 月 31 日
单位名称 应收账款期末 占应收账款总
与本公司关系 账龄
余额 额的比例（%）
河南金启博文科技有限公司 非关联方 28,853,855.00 1 年以内 31.18
中牟教育体育局 非关联方 12,166,240.00 1 年以内 13.15
西华教育体育局 非关联方 8,191,700.00 1 年以内 8.85
濮阳教体局 非关联方 7,811,050.00 1 年以内 8.44
成都科吉络电子科技有限公司 非关联方 4,860,000.00 1 年以内 5.25
合计 -- 61,882,845.00 -- 66.87
续表 2
2013 年 12 月 31 日
单位名称 应收账款期末 占应收账款总
与本公司关系 账龄
余额 额的比例（%）
13,486,625.00 1 年以内 24.26
新密市教育体育局 非关联方
2,000.00 1-2 年 --
9,050,535.00 1 年以内 16.28
国网技术学院 非关联方
138,500.00 1-2 年 0.25
修武县教育局 非关联方 6,356,647.50 1 年以内 11.43
睢县回族高级中学 非关联方 3,521,353.20 1 年以内 6.33
兰州天地电脑技术有限公司 非关联方 2,773,400.00 1 年以内 4.99
合计 -- 35,329,060.70 -- 63.54
4、 期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、 应收关联方账款情况
无。
（三）预付款项
1、 账龄分析
2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账龄 占总额比 占总额比例 占总额比例
金 额 金 额 金 额
例（%） （%） （%）
1 年以内 33,495,491.26 91.96 16,456,003.93 98.87 3,367,620.83 99.51
1-2 年 2,777,088.50 7.62 187,774.30 1.13 16,536.20 0.49
2-3 年 150,425.00 0.42 -- -- -- --
3 年以上 -- -- -- -- -- --
合计 36,423,004.76 100.00 16,643,778.23 100.00 3,384,157.03 100.00
第 47 页，共 91 页
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2、 期末预付款项金额前五名单位情况
2015 年 8 月 31 日
单位名称 与本公司 占预付款项总
期末余额 账龄
关系 额比例（%）
河南万聚达科技发展有限公司 非关联方 15,817,946.66 1 年以内 43.43
郑州淙鑫计算机技术有限公司 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 27.46
驻马店天赐缘商贸有限公司 非关联方 2,500,000.00 1-2 年 6.86
河南正鸿科技有限公司 非关联方 1,399,707.50 1 年以内 3.84
北京晖伟峰利科技有限公司 非关联方 1,252,589.65 1 年以内 3.44
合计 -- 30,970,243.81 -- 85.03
续表 1
2014 年 12 月 31 日
单位名称 应收账款期末 占应收账款总
与本公司关系 账龄
余额 额的比例（%）
郑州淙鑫计算机技术有限公司 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 60.08
驻马店天赐缘商贸有限公司 非关联方 2,500,000.00 1-2 年 15.02
深圳中电数码显示有限公司 非关联方 1,179,800.00 1 年以内 7.09
安阳市海联电脑有限责任公司 非关联方 457,093.32 1 年以内 2.75
济南讯华电气有限公司 非关联方 364,500.00 1 年以内 2.19
合计 -- 14,501,393.32 -- 87.13
续表 2
2013 年 12 月 31 日
单位名称 应收账款期末 占应收账款总
与本公司关系 账龄
余额 额的比例（%）
驻马店天赐缘商贸有限公司 非关联方 2,500,000.00 1 年以内 73.87
齐鲁工业大学 非关联方 300,000.00 1 年以内 8.86
紫光电子商务有限公司 非关联方 152,240.00 1 年以内 4.50
上海析智信息科技有限公司 非关联方 150,000.00 1 年以内 4.43
河南省国育计算机网络工程有
非关联方 133,760.00 1 年以内 3.95
限公司
合计 -- 3,236,000.00 -- 95.61
3、 本报告期无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
第 48 页，共 91 页
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（四）其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
2015 年 8 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收账款
按信用风险特征组合计提坏
41,142,243.75 94.77 4,508,369.86 66.52 36,633,873.89
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
2,269,355.00 5.23 2,269,355.00 33.48 --
坏账准备的其他应收款
合计 43,411,598.75 100.00 6,777,724.86 100.00 36,633,873.89
续表 1
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收账款
按信用风险特征组合计提坏
44,648,143.87 95.16 4,048,238.76 64.08 40,599,905.11
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
2,269,355.00 4.84 2,269,355.00 35.92 --
坏账准备的其他应收款
合计 46,917,498.87 100.00 6,317,593.76 100.00 40,599,905.11
续表 2
2013 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收账款
按信用风险特征组合计提坏
12,597,545.63 84.74 884,063.10 28.04 11,713,482.53
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
2,269,355.00 15.26 2,269,355.00 71.96 --
坏账准备的其他应收款
合计 14,866,900.63 100.00 3,153,418.10 100.00 11,713,482.53
第 49 页，共 91 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015 年 8 月 31 日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 32,290,315.15 74.38 1,614,515.76
1至2年 4,837,175.00 11.14 483,717.50
2至3年 3,209,234.00 7.39 1,604,617.00
3 年以上 805,519.60 1.86 805,519.60
合计 41,142,243.75 94.77 4,508,369.86
续表 1
2014 年 12 月 31 日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 40,508,415.27 86.34 2,025,420.76
1至2年 314,209.00 0.67 31,420.90
2至3年 3,668,245.00 7.82 1,834,122.50
3 年以上 157,274.60 0.33 157,274.60
合计 44,648,143.87 95.16 4,048,238.76
续表 2
2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 8,772,026.03 59.00 438,601.30
1至2年 3,668,245.00 24.67 366,824.50
2至3年 157,274.60 1.07 78,637.30
3 年以上 -- -- --
合计 12,597,545.63 84.74 884,063.10
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备金额 460,131.10 3,164,175.66 2,005,019.20
收回或转回坏账准备金额
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
借款 40,856,703.52 43,637,603.40 13,038,680.52
保证金及押金 1,450,738.25 1,872,949.60 694,117.60
其他 67,214.98 325,224.87 295,381.51
往来款 1,036,942.00 1,081,721.00 838,721.00
合计 43,411,598.75 46,917,498.87 14,866,900.63
第 50 页，共 91 页
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4、 期末其他应收款中欠款金额前五名
2015 年 8 月 31 日
占其他应收
单位名称 其他应收款 坏账准备
款项性质 账龄 款总额的比
期末余额 余额
例（%）
借款 20,000,000.00 1 年以内 46.07 1,000,000.00
北京科海迈斯通科技发展
借款 4,831,600.00 1-2 年 11.13 483,160.00
有限公司
借款 3,000,000.00 2-3 年 6.91 1,500,000.00
张晨民 借款 9,275,918.52 1 年以内 21.37 463,795.93
王晓征 借款 1,592,413.00 3 年以上 3.67 1,592,413.00
郑州金益信智能科技有限
借款 1,226,054.88 1 年以内 2.82 61,302.74
公司
杨思东 往来款 426,942.00 3 年以上 0.98 426,942.00
合计 -- 40,352,928.40 -- 92.95 5,527,613.67
续表 1
2014 年 12 月 31 日
占其他应收
单位名称 其他应收款 坏账准备
款项性质 账龄 款总额的比
期末余额 余额
例（%）
北京科海迈斯通科技发展 借款 36,950,000.00 1 年以内 78.76 1,847,500.00
有限公司 借款 3,000,000.00 2-3 年 6.39 1,500,000.00
王晓征 借款 1,592,413.00 2-3 年 3.39 1,592,413.00
郑州金益信智能科技有限
借款 1,226,054.88 1 年以内 2.61 61,302.74
公司
杨思东 往来款 426,942.00 3 年以上 0.91 426,942.00
河南普实科技有限公司 投标保证金 300,000.00 1 年以内 0.64 15,000.00
合计 -- 43,495,409.88 -- 92.70 5,443,157.74
续表 2
2013 年 12 月 31 日
占其他应收
单位名称 其他应收款 坏账准备
款项性质 账龄 款总额的比
期末余额 余额
例（%）
北京科海迈斯通科技发展 借款 7,000,000.00 1 年以内 47.08 350,000.00
有限公司 借款 3,000,000.00 1-2 年 20.18 300,000.00
王晓征 借款 1,592,413.00 1-2 年 10.71 1,592,413.00
张晨民 借款 927,567.52 1 年以内 6.24 46,378.38
杨思东 往来款 426,942.00 2-3 年 2.87 426,942.00
令狐修 借款 200,000.00 1-2 年 1.35 20,000.00
合计 -- 13,146,922.52 -- 88.43 2,735,733.38
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5、 期末应收关联方账款情况
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
张晨民 股东 9,275,918.52 21.37
控股股东控制的关联
北京科海迈斯通科技发展有限公司 27,831,600.00 64.11
方
（五）存货
1、 存货分类
2015 年 8 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,243,225.43 14,193,907.00 49,318.43
库存商品 6,324,179.49 3,652,426.68 2,671,752.81
合计 20,567,404.92 17,846,333.68 2,721,071.24
续表 1
2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,347,009.09 14,193,907.00 153,102.09
库存商品 8,333,633.44 3,772,431.12 4,561,202.32
合计 22,680,642.53 17,966,338.12 4,714,304.41
续表 2
2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,898,876.18 15,878,714.44 20,161.74
库存商品 11,659,359.05 4,358,605.00 7,300,754.05
合计 27,558,235.23 20,237,319.44 7,320,915.79
其中：期末本公司无用于担保的存货。
期末本公司无所有权受到限制的存货。
2、 存货跌价准备
2014 年 12 月 本期增加金额 本期减少金额 2015 年 8 月
项目
31 日余额 计提 其他 转回或转销 其他 31 日余额
原材料 14,193,907.00 14,193,907.00
委托加工物资
在产品
库存商品 3,772,431.12 120,004.44 3,652,426.68
发出商品
开发成本
开发产品
消耗性生物资产
合计 17,966,338.12 120,004.44 17,846,333.68
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续表 1
2013 年 12 月 本期增加金额 本期减少金额 2014 年 12 月
项目
31 日余额 计提 其他 转回或转销 其他 31 日余额
原材料 15,878,714.44 2,907.00 1,687,714.44 14,193,907.00
委托加工物资
在产品
库存商品 4,358,605.00 1,805,442.30 2,391,616.18 3,772,431.12
发出商品
开发成本
开发产品
消耗性生物资产
合计 20,237,319.44 1,808,349.30 4,079,330.62 17,966,338.12
续表 2
2012 年 12 月 本期增加金额 本期减少金额 2013 年 12 月
项目
31 日余额 计提 其他 转回或转销 其他 31 日余额
原材料 15,878,714.44 15,878,714.44
委托加工物资
在产品
库存商品 5,533,443.40 1,174,838.40 4,358,605.00
发出商品
开发成本
开发产品
消耗性生物资产
合计 21,412,157.84 1,174,838.40 20,237,319.44
（六）其他流动资产
项目 2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
待抵税金 606,630.06 49,466.89 27,871.00
合计 606,630.06 49,466.89 27,871.00
第 53 页，共 91 页
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（七）固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.2014 年 12 月 31 日余额 7,209,001.04 14,421,947.72 751,900.00 3,290.00 22,386,138.76
2.本期增加金额 -- 15,266,594.93 1,863.25 -- 15,268,458.18
(1)购置 -- 15,266,594.93 1,863.25 -- 15,268,458.18
(2)在建工程转入 -- -- -- -- --
(3)企业合并增加 -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- 25,729.05 -- -- 25,729.05
(1)处置或报废
(2)改变使用用途 -- 25,729.05 -- -- 25,729.05
4.2015 年 8 月 31 日余额 7,209,001.04 29,662,813.60 753,763.25 3,290.00 37,628,867.89
二、累计折旧
1.2014 年 12 月 31 日余额 2,912,925.54 7,325,119.66 344,013.32 2,027.40 10,584,085.92
2.本期增加金额 307,942.48 2,561,258.78 44,057.04 155.20 2,913,413.50
(1)计提 307,942.48 2,561,258.78 44,057.04 155.20 2,913,413.50
3.本期减少金额 -- 912.64 -- -- 912.64
(1)处置或报废 -- -- -- -- --
(2)改变使用用途 -- 912.64 -- -- 912.64
4.2015 年 8 月 31 日余额 3,220,868.02 9,885,465.80 388,070.36 2,182.60 13,496,586.78
三、减值准备
1.2014 年 12 月 31 日余额 -- -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- -- --
(1)计提 -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- --
(1)处置或报废 -- -- -- -- --
(2)改变使用用途 -- -- -- -- --
4.2015 年 8 月 31 日余额 -- -- -- -- --
四、账面价值
1.2015 年 8 月 31 日账面
3,988,133.02 19,777,347.80 365,692.89 1,107.40 24,132,281.11
价值
2.2014 年 12 月 31 日账面
4,296,075.50 7,096,828.06 407,886.68 1,262.60 11,802,052.84
价值
第 54 页，共 91 页
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续表 1
项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.2013 年 12 月 31 日余额 7,209,001.04 14,556,356.66 344,800.00 8,740.00 22,118,897.70
2.本期增加金额 -- 478,737.09 407,100.00 1,200.00 887,037.09
(1)购置 -- 478,737.09 407,100.00 1,200.00 887,037.09
(2)在建工程转入 -- -- -- -- --
(3)企业合并增加 -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- 613,146.03 -- 6,650.00 619,796.03
(1)处置或报废 -- 613,146.03 -- 6,650.00 619,796.03
4.2014 年 12 月 31 日余额 7,209,001.04 14,421,947.72 751,900.00 3,290.00 22,386,138.76
二、累计折旧
1.2013 年 12 月 31 日余额 2,451,011.84 5,270,300.92 305,414.16 8,072.52 8,034,799.44
2.本期增加金额 461,913.70 2,623,161.56 38,599.16 405.48 3,124,079.90
(1)计提 461,913.70 2,623,161.56 38,599.16 405.48 3,124,079.90
3.本期减少金额 -- 568,342.82 -- 6,450.60 574,793.42
(1)处置或报废 -- 568,342.82 -- 6,450.60 574,793.42
4.2014 年 12 月 31 日余额 2,912,925.54 7,325,119.66 344,013.32 2,027.40 10,584,085.92
三、减值准备
1.2013 年 12 月 31 日余额 -- -- -- -- --
2.本期增加金额
(1)计提 -- -- -- -- --
3.本期减少金额
(1)处置或报废 -- -- -- -- --
4.2014 年 12 月 31 日余额 -- -- -- -- --
四、账面价值
1.2014 年 12 月 31 日账面
4,296,075.50 7,096,828.06 407,886.68 1,262.60 11,802,052.84
价值
2.2013 年 12 月 31 日账面
4,757,989.20 9,286,055.74 39,385.84 667.48 14,084,098.26
价值
第 55 页，共 91 页
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续表 2
项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.2012 年 12 月 31 日余额 7,209,001.04 14,444,821.66 344,800.00 8,740.00 22,007,362.70
2.本期增加金额 -- 111,535.00 -- -- 111,535.00
(1)购置 -- 111,535.00 -- -- 111,535.00
(2)在建工程转入 -- -- -- -- --
(3)企业合并增加 -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- --
(1)处置或报废 -- -- -- -- --
4.2013 年 12 月 31 日余额 7,209,001.04 14,556,356.66 344,800.00 8,740.00 22,118,897.70
二、累计折旧
1.2012 年 12 月 31 日余额 1,989,098.12 2,606,283.61 250,820.88 7,667.04 4,853,869.65
2.本期增加金额 461,913.72 2,664,017.31 54,593.28 405.48 3,180,929.79
(1)计提 461,913.72 2,664,017.31 54,593.28 405.48 3,180,929.79
3.本期减少金额 -- -- -- -- --
(1)处置或报废 -- -- -- -- --
4.2013 年 12 月 31 日余额 2,451,011.84 5,270,300.92 305,414.16 8,072.52 8,034,799.44
三、减值准备
1.2012 年 12 月 31 日余额 -- -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- -- --
(1)计提 -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- --
(1)处置或报废 -- -- -- -- --
4.2013 年 12 月 31 日余额 -- -- -- -- --
四、账面价值
1.2013 年 12 月 31 日账面
4,757,989.20 9,286,055.74 39,385.84 667.48 14,084,098.26
价值
2.2012 年 12 月 31 日账面
5,219,902.92 11,838,538.05 93,979.12 1,072.96 17,153,493.05
价值
2、 暂时闲置的固定资产
本公司期末无暂时闲置的固定资产。
3、 融资租入的固定资产
本公司期末无融资租入的固定资产。
4、 经营租出的固定资产
本公司期末无经营租出的固定资产。
5、 未办妥产权证书的固定资产
本公司期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
6、 其他
本期末，账面价值为 3,988,133.00（原值 7,209,001.04 元）的房屋作为 8,700,000.00 元的短期借
款（附注五、十）的抵押物。
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（八）无形资产
1、 无形资产情况
项目 软件著作权 专利权 其他 合计
一、账面原值
1.2014 年 12 月 31 日余额 13,031,189.64 11,121,759.30 3,180,000.00 27,332,948.94
2.本期增加金额 -- 606,439.13 -- 606,439.13
(1)购置 -- -- -- --
(2)内部研发 -- 606,439.13 -- 606,439.13
(3)企业合并增加 -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- --
(1)处置 -- -- -- --
4.2015 年 8 月 31 日余额 13,031,189.64 11,728,198.43 3,180,000.00 27,939,388.07
二、累计摊销
1.2014 年 12 月 31 日余额 3,641,070.17 1,149,670.40 2,819,666.71 7,610,407.28
2.本期增加金额 868,745.99 776,826.24 297,333.33 1,942,905.56
(1)计提 868,745.99 776,826.24 297,333.33 1,942,905.56
3.本期减少金额 -- -- -- --
(1)处置 -- -- -- --
4.2015 年 8 月 31 日余额 4,509,816.16 1,926,496.64 3,117,000.04 9,553,312.84
三、减值准备
1.2014 年 12 月 31 日余额 -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- --
(1)计提 -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- --
(1)处置 -- -- -- --
4.2015 年 8 月 31 日余额 -- -- -- --
四、账面价值
1.2015 年 8 月 31 日账面价值 8,521,373.48 9,801,701.79 62,999.96 18,386,075.23
2.2014 年 12 月 31 日账面价值 9,390,119.47 9,972,088.90 360,333.29 19,722,541.66
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 57.19%。
第 57 页，共 91 页
郑州金惠计算机系统工程有限公司 2013 年度-2015 年 8 月财务报告
续表 1
项目 软件著作权 专利权 其他 合计
一、账面原值
1.2013 年 12 月 31 日余额 10,959,764.48 6,522,475.24 3,180,000.00 20,662,239.72
2.本期增加金额 2,071,425.16 4,599,284.06 -- 6,670,709.22
(1)购置 -- -- -- --
(2)内部研发 2,071,425.16 4,599,284.06 -- 6,670,709.22
(3)企业合并增加 -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- --
(1)处置 -- -- --
(2)其他 -- -- --
4.2014 年 12 月 31 日余额 13,031,189.64 11,121,759.30 3,180,000.00 27,332,948.94
二、累计摊销
1.2013 年 12 月 31 日余额 2,558,933.25 459,095.67 2,263,666.69 5,281,695.61
2.本期增加金额 1,082,136.92 690,574.73 556,000.02 2,328,711.67
(1)计提 1,082,136.92 690,574.73 556,000.02 2,328,711.67
3.本期减少金额 -- -- -- --
(1)处置 -- -- -- --
4.2014 年 12 月 31 日余额 3,641,070.17 1,149,670.40 2,819,666.71 7,610,407.28
三、减值准备
1.2013 年 12 月 31 日余额 -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- --
(1)计提 -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- --
(1)处置 -- -- -- --
4.2014 年 12 月 31 日余额 -- -- -- --
四、账面价值
1.2014 年 12 月 31 日账面价值 9,390,119.47 9,972,088.90 360,333.29 19,722,541.66
2.2013 年 12 月 31 日账面价值 8,400,831.23 6,063,379.57 916,333.31 15,380,544.11
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 56.24%。
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续表 2
项目 软件著作权 专利权 其他 合计
一、账面原值
1.2012 年 12 月 31 日余额 8,264,102.06 3,560,038.44 3,180,000.00 15,004,140.50
2.本期增加金额 2,695,662.42 2,962,436.80 -- 5,658,099.22
(1)购置 -- -- -- --
(2)内部研发 2,695,662.42 2,962,436.80 -- 5,658,099.22
(3)企业合并增加 -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- --
(1)处置 -- -- -- --
4.2013 年 12 月 31 日余额 10,959,764.48 6,522,475.24 3,180,000.00 20,662,239.72
二、累计摊销
1.2012 年 12 月 31 日余额 1,714,054.85 78,404.98 1,627,666.67 3,420,126.50
2.本期增加金额 844,878.40 380,690.69 636,000.02 1,861,569.11
(1)计提 844,878.40 380,690.69 636,000.02 1,861,569.11
3.本期减少金额 -- -- -- --
(1)处置 -- -- -- --
4.2013 年 12 月 31 日余额 2,558,933.25 459,095.67 2,263,666.69 5,281,695.61
三、减值准备
1.2012 年 12 月 31 日余额 -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- --
(1)计提 -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- --
(1)处置 -- -- -- --
4.2013 年 12 月 31 日余额 -- -- -- --
四、账面价值
1.2013 年 12 月 31 日账面价值 8,400,831.23 6,063,379.57 916,333.31 15,380,544.11
2.2012 年 12 月 31 日账面价值 6,550,047.21 3,481,633.46 1,552,333.33 11,584,014.00
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 60.45%。
2、 期末没有用于抵押或担保的无形资产。
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3、 开发项目支出
本期增加金额 本期减少金额
2014 年 12 月 2015 年 8 月
项目 内部开发 委托外部 确认为无 转入当
31 日余额 31 日余额
支出 研发 形资产 期损益
激光导航巡检机器人 -- 3,444,124.32 966,981.14 -- -- 4,411,105.46
移动互联网不良信息治
2,652,936.68 826,326.46 -- -- -- 3,479,263.14
理策略运营分析平台
高铁项目 615,542.82 46,211.53 -- 606,439.13 55,315.22 --
违法和不良信息大数据
-- 189,733.26 -- -- -- 189,733.26
挖掘平台
金惠智能图像识别开放
-- 356,711.07 -- -- -- 356,711.07
平台项目
车辆属性管理系统 -- 32,021.31 -- -- -- 32,021.31
管道机器人项目 -- 44,130.99 -- -- -- 44,130.99
基于大数据的移动互联
-- 1,462,673.17 -- -- -- 1,462,673.17
网安全智能分析系统
合计 3,268,479.50 6,401,932.11 966,981.14 606,439.13 55,315.22 9,975,638.40
续表 1
本期增加金额 本期减少金额
2013 年 12 月 2014 年 12 月
项目 内部开发 委托外部 确认为无 转入当
31 日余额 31 日余额
支出 研发 形资产 期损益
海量图像识别综合处
-- 1,194,334.89 1,227,647.70 2,370,844.59 51,138.00 --
理系统（升级版）
变电站无人值守机器
人智能巡回检测系统 0.09 897,159.18 3,789,235.06 4,599,284.06 87,110.27 --
（升级版）
移动互联网不良信息
治理策略运营分析平 -- 908,080.12 1,841,471.56 -- 96,615.00 2,652,936.68
台
高铁项目 -- 615,542.82 -- -- -- 615,542.82
智能交通 -- 224,330.74 -- 214,561.74 9,769.00 --
违法和不良信息智能
-- 358,059.83 -- 297,584.83 60,475.00 --
举报业务平台
合计 0.09 4,197,507.58 6,858,354.32 7,482,275.22 305,107.27 3,268,479.50
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续表 2
2012 年 12 本期增加金额 本期减少金额 2013 年 12
项目 月 31 日 内部开发 委托外部 确认为无 转入当期 月 31 日
余额 支出 研发 形资产 损益 余额
变电站无人值守
机器人智能巡回 0.09 493,373.06 2,532,441.71 2,962,436.80 63,377.97 0.09
检测系统
多媒体网络直播
-- 535,144.38 -- 455,921.98 79,222.40 --
互动教室平台
海量图像识别综
-- 448,501.46 86,429.33 479,475.11 55,455.68 --
合处理系统
牵引供电图像典
-- 402,168.60 77,786.40 416,577.07 63,377.93 --
型缺陷识别系统
教育网络安全管
-- 316,176.49 50,000.00 331,463.55 34,712.94 --
理系统
不良视频识别系
-- 307,595.28 50,000.00 303,241.32 54,353.96 --
统
杆号识别系统 -- 345,785.94 77,786.40 368,116.65 55,455.69 --
人脸识别系统 -- 329,578.19 64,822.00 340,866.74 53,533.45 --
合计 0.09 3,178,323.40 2,939,265.84 5,658,099.22 459,490.02 0.09
（九）递延所得税资产
1. 未经抵销的递延所得税资产
2015 年 8 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 29,539,470.22 4,430,920.54
内部交易未实现利润 -- --
递延收益 3,250,000.00 487,500.00
其他 18,221,692.70 2,733,253.91
合计 51,011,162.92 7,651,674.45
续表 1
2014 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 31,031,724.15 4,654,758.63
内部交易未实现利润 -- --
递延收益 900,000.00 135,000.00
其他 18,221,692.70 2,733,253.91
合计 50,153,416.85 7,523,012.54
续表 2
2013 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 29,220,738.15 4,383,110.73
内部交易未实现利润 -- --
递延收益 11,100,000.00 1,665,000.00
其他 18,221,692.70 2,733,253.91
合计 58,542,430.85 8,781,364.64
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2. 未确认递延所得税资产明细
项目 2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 1,700,483.38 1,683,425.50 381,840.30
可抵扣亏损 12,493,541.81 10,967,901.83 10,710,648.49
合计 14,194,025.19 12,651,327.33 11,092,488.79
其他说明：因北京金惠新悦科技有限公司亏损，没有证据表明未来期间可能获得应税所得额抵
扣暂时性差异，未确认递延所得税资产。
3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2015 年 8 月余额 2014 年余额 2013 年余额 备注
2016 5,005,775.69 5,005,775.69 5,005,775.69 2012 年之前北京金惠新悦亏损
2017 2,399,524.93 2,399,524.93 2,399,524.93 2012 年北京金惠新悦亏损
2018 3,305,347.87 3,305,347.87 3,305,347.87 2013 年北京金惠新悦亏损
2019 257,253.34 257,253.34 -- 2014 年北京金惠新悦亏损
2020 1,525,639.98 -- -- 2015 年北京金惠新悦亏损
合计 12,493,541.81 10,967,901.83 10,710,648.49 --
（十）短期借款
1、短期借款分类
类别 2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
质押借款 -- 14,400,000.00 30,000,000.00
抵押借款 -- -- --
保证借款 76,300,000.00 64,300,000.00 10,000,000.00
保证抵押借款 8,700,000.00 8,700,000.00 --
合计 85,000,000.00 87,400,000.00 40,000,000.00
2、已到期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
（十一）应付票据
种类 2015年8月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
商业承兑汇票 -- -- --
银行承兑汇票 -- 1,000,000.00 --
合计 -- 1,000,000.00 --
（十二）应付账款
1、应付账款明细如下
项目 2015年8月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
1 年以内 18,138,175.36 36,137,686.76 24,590,849.02
1至2年 373,745.24 1,403,218.24 3,000.00
2至3年 -- 3,000.00 794,180.00
3 年以上 -- 106,000.00 19,800.00
合计 18,511,920.60 37,649,905.00 25,407,829.02
2、期末数中无欠关联方款项。
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（十三）预收款项
1、预收款项情况
项目 2015年8月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
1 年以内 3,422,580.00 867,388.00 2,757,240.00
1至2年 -- -- --
2至3年 -- -- --
3 年以上 -- -- 388.00
合计 3,422,580.00 867,388.00 2,757,628.00
2、期末数中无预收关联方款项。
3、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
无
（十四）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2014 年 12 月 2015 年 8 月
项目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
一、短期薪酬 450,307.34 4,028,040.03 4,204,254.92 274,092.45
二、离职后福利-设定提存计划 -- 308,458.06 228,422.96 80,035.10
三、辞退福利 -- -- -- --
四、一年内到期的其他福利 -- -- -- --
合计 450,307.34 4,336,498.09 4,432,677.88 354,127.55
续表 1
2013 年 12 月 2014 年 12 月
项目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
一、短期薪酬 189,219.66 4,623,235.18 4,362,147.50 450,307.34
二、离职后福利-设定提存计划 -- 375,220.06 375,220.06 --
三、辞退福利 -- -- -- --
四、一年内到期的其他福利 -- -- -- --
合计 189,219.66 4,998,455.24 4,737,367.56 450,307.34
续表 2
2012 年 12 月 2013 年 12 月
项目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
一、短期薪酬 207,222.49 3,650,060.31 3,668,063.14 189,219.66
二、离职后福利-设定提存计划 -- 271,730.85 271,730.85 --
三、辞退福利 -- -- -- --
四、一年内到期的其他福利 -- -- -- --
合计 207,222.49 3,921,791.16 3,939,793.99 189,219.66
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2、短期薪酬列示
2014 年 12 月 2015 年 8 月
短期薪酬项目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 448,197.95 3,869,415.09 4,046,925.59 270,687.45
二、职工福利费 -- 6,700.00 6,700.00 --
三、社会保险费 -- 89,067.44 87,819.94 1,247.50
其中：1、医疗保险费 -- 73,986.60 73,986.60 --
2、工伤保险费 -- 5,865.83 4,618.33 1,247.50
3、生育保险费 -- 9,215.01 9,215.01 --
四、住房公积金 -- -- -- --
五、工会经费和职工教育经费 2,109.39 2,157.50 2,109.39 2,157.50
六、短期带薪缺勤 -- -- -- --
七、短期利润分享计划 -- -- -- --
八、其他-劳务费 -- 60,700.00 60,700.00 --
合计 450,307.34 4,028,040.03 4,204,254.92 274,092.45
续表 1
2013 年 12 月 2014 年 12 月 31
短期薪酬项目 本期增加 本期支付
31 日 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 189,219.66 4,344,821.84 4,085,843.55 448,197.95
二、职工福利费 -- 46,178.80 46,178.80 --
三、社会保险费 -- 199,633.98 199,633.98 --
其中：1、医疗保险费 -- 172,447.51 172,447.51 --
2、工伤保险费 -- 12,434.35 12,434.35 --
3、生育保险费 -- 14,752.12 14,752.12 --
四、住房公积金 -- -- -- --
五、工会经费和职工教育经费 -- 32,600.56 30,491.17 2,109.39
六、短期带薪缺勤 -- -- -- --
七、短期利润分享计划 -- -- -- --
八、其他短期薪酬 -- -- -- --
合计 189,219.66 4,623,235.18 4,362,147.50 450,307.34
续表 2
2012 年 12 月 2013 年 12 月 31
短期薪酬项目 本期增加 本期支付
31 日 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 206,987.49 3,430,385.17 3,448,153.00 189,219.66
二、职工福利费 235.00 58,595.00 58,830.00 --
三、社会保险费 -- 138,010.14 138,010.14 --
其中：1、医疗保险费 -- 118,368.73 118,368.73 --
2、工伤保险费 -- 8,668.71 8,668.71 --
3、生育保险费 -- 10,972.70 10,972.70 --
四、住房公积金 -- -- -- --
五、工会经费和职工教育经费 -- 23,070.00 23,070.00 --
六、短期带薪缺勤 -- -- -- --
七、短期利润分享计划 -- -- -- --
八、其他短期薪酬 -- -- -- --
合计 207,222.49 3,650,060.31 3,668,063.14 189,219.66
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3、设定提存计划
设定提存计划项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 8 月 31 日
一、基本养老保险费 -- 286,677.34 211,977.99 74,699.35
二、失业保险费 -- 21,780.72 16,444.97 5,335.75
三、企业年金缴费 -- -- -- --
合计 -- 308,458.06 228,422.96 80,035.10
续表 1
设定提存计划项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 8 月 31 日
一、基本养老保险费 -- 350,390.08 350,390.08 --
二、失业保险费 -- 24,829.98 24,829.98 --
三、企业年金缴费 -- -- -- --
合计 -- 375,220.06 375,220.06 --
续表 2
设定提存计划项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 8 月 31 日
一、基本养老保险费 -- 254,639.58 254,639.58 --
二、失业保险费 -- 17,091.27 17,091.27 --
三、企业年金缴费 -- -- -- --
合计 -- 271,730.85 271,730.85 --
（十五）应交税费
税种 2015年8月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
增值税 -- 7,205,007.04 1,976,729.12
营业税 -- -- --
城建税 22,067.59 502,587.66 139,801.61
企业所得税 1,224,116.31 3,664,366.29 3,155,126.46
个人所得税 7,000.00 -- 5.53
房产税 -- 6,570.90 --
土地增值税 -- -- --
城镇土地使用税 -- 217.89 --
教育费附加 9,457.54 215,394.71 59,914.96
地方教育费附加 6,305.03 143,596.48 39,943.32
印花税 -- 17,023.70 --
工会经费 -- -- --
合计 1,268,946.47 11,754,764.67 5,371,521.00
（十六）其他应付款
1、其他应付款情况
项目 2015年8月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
往来款 357,000.00 422,200.00 430,000.00
其他 60,829.08 65,732.90 84,334.13
合计 417,829.08 487,932.90 514,334.13
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2、期末数中无欠关联方款项。
（十七）递延收益
1. 递延收益明细
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 8 月 31 日
政府补助 900,000.00 2,350,000.00 -- 3,250,000.00
合计 900,000.00 2,350,000.00 -- 3,250,000.00
续表 1
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
政府补助 11,100,000.00 900,000.00 11,100,000.00 900,000.00
合计 11,100,000.00 900,000.00 11,100,000.00 900,000.00
续表 2
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
政府补助 9,950,000.00 1,150,000.00 -- 11,100,000.00
合计 9,950,000.00 1,150,000.00 -- 11,100,000.00
2、涉及政府补助的项目明细
本期计入 与资产相关
2014 年 12 本期新增补 其他 2015 年 8 月
负债项目 营业外收 /与收益相
月 31 日 助金额 变动 31 日
入金额 关
科技计划项目经
300,000.00 -- -- -- 300,000.00 与资产相关
费
2013 年郑州市信
息化发展专项资 -- 1,750,000.00 -- -- 1,750,000.00 与资产相关
金
2014 年郑州市信
息化发展专项资 600,000.00 600,000.00 -- -- 1,200,000.00 与资产相关
金
合计 900,000.00 2,350,000.00 -- -- 3,250,000.00 --
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续表 1
2013 年 12 月 本期新增 本期计入营业 其他 2014 年 12 与资产相关/
负债项目
31 日 补助金额 外收入金额 变动 月 31 日 与收益相关
高新区财政局技
术研究开发经费- 500,000.00 -- 500,000.00 -- -- 与收益相关
重大科技专项
郑州市财政局重
300,000.00 -- 300,000.00 -- -- 与收益相关
大科技项目
高新区 2010 年技
术研究与开发经 500,000.00 -- 500,000.00 -- -- 与收益相关
费
郑州市财政局 500,000.00 -- 500,000.00 -- -- 与收益相关
郑州市财政局 250,000.00 -- 250,000.00 -- -- 与收益相关
电子发展基金 7,000,000.00 -- 7,000,000.00 -- -- 与收益相关
特色产业发展资
900,000.00 -- 900,000.00 -- -- 与收益相关
金
手机互联网不良
内容检测监管平 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 -- -- 与收益相关
台
2012 年度技术研
150,000.00 -- 150,000.00 -- -- 与收益相关
究与开发经费
科技计划项目经
-- 300,000.00 -- -- 300,000.00 与资产相关
费
2014 年郑州市信
息化发展专项资 -- 600,000.00 -- -- 600,000.00 与资产相关
金
合计 11,100,000.00 900,000.00 11,100,000.00 -- 900,000.00 --
续表 2
本期计入 与资产相关
2012 年 12 本期新增补 其他 2013 年 12 月
负债项目 营业外收 /与收益相
月 31 日 助金额 变动 31 日
入金额 关
高新区财政局技术
研究开发经费-重大 500,000.00 -- -- -- 500,000.00 与收益相关
科技专项
郑州市财政局重大
300,000.00 -- -- -- 300,000.00 与收益相关
科技项目
高新区 2010 年技术
500,000.00 -- -- -- 500,000.00 与收益相关
研究与开发经费
郑州市财政局 500,000.00 -- -- -- 500,000.00 与收益相关
郑州市财政局 250,000.00 -- -- -- 250,000.00 与收益相关
电子发展基金 7,000,000.00 -- -- -- 7,000,000.00 与收益相关
特色产业发展资金 900,000.00 -- -- -- 900,000.00 与收益相关
手机互联网不良内
-- 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 与收益相关
容检测监管平台
2012 年度技术研究
-- 150,000.00 -- -- 150,000.00 与收益相关
与开发经费
合计 9,950,000.00 1,150,000.00 -- -- 11,100,000.00 --
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（十八）实收资本
2014 年 12 月 31 日 本次增减变动 2015 年 8 月 31 日
利润 公积金
项目 其
金额 比例（%） 增资 转增 转增资 小计 金额 比例（%）
他
资本 本
赵慧琴 3,950,000.00 17.5556 -- -- -- -- -- 3,950,000.00 17.5556
张晨民 11,850,000.00 52.6667 -- -- -- -- -- 11,850,000.00 52.6667
南昌中嘉立达（天
津）股权投资合伙 -- -- -- -- -- -- -- -- --
企业（有限合伙）
江西万域立达（天
津）股权投资合伙 -- -- -- -- -- -- -- -- --
企业（有限合伙）
新余市仙女湖区盛
瑞泰和投资管理中 3,125,000.00 13.8889 -- -- -- -- -- 3,125,000.00 13.8889
心（有限合伙）
新疆盛世诚金股权
投资合伙企业（有 1,075,000.00 4.7777 -- -- -- -- -- 1,075,000.00 4.7777
限合伙）
上海溱鼎创业投资
管理中心（有限合 937,500.00 4.1667 -- -- -- -- -- 937,500.00 4.1667
伙）
吉林省卓创众银股
权投资基金合伙企 1,000,000.00 4.4444 -- -- -- -- -- 1,000,000.00 4.4444
业（有限合伙）
宁波宝鼎高科股权
投资合伙企业（有 562,500.00 2.5000 -- -- -- -- -- 562,500.00 2.5000
限合伙）
合计 22,500,000.00 100.00 -- -- -- -- -- 22,500,000.00 100.00
第 68 页，共 91 页
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续表 1
2013 年 12 月 31 日 本次增减变动 2014 年 12 月 31 日
利润 公积金
项目 其
金额 比例（%） 增资 转增 转增资 小计 金额 比例（%）
他
资本 本
赵慧琴 8,150,000.00 36.22 -4,200,000.00 -- -- -- -4,200,000.00 3,950,000.00 17.5556
张晨民 11,850,000.00 52.67 -- -- -- -- -- 11,850,000.00 52.6667
南昌中嘉立达（天
津）股权投资合伙 937,500.00 4.17 -937,500.00 -- -- -- -937,500.00 -- --
企业（有限合伙）
江西万域立达（天
津）股权投资合伙 1,562,500.00 6.94 -1,562,500.00 -- -- -- -1,562,500.00 -- --
企业（有限合伙）
新余市仙女湖区盛
瑞泰和投资管理中 -- -- 3,125,000.00 -- -- -- 3,125,000.00 3,125,000.00 13.8889
心（有限合伙）
新疆盛世诚金股权
投资合伙企业（有 -- -- 1,075,000.00 -- -- -- 1,075,000.00 1,075,000.00 4.7777
限合伙）
上海溱鼎创业投资
管理中心（有限合 -- -- 937,500.00 -- -- -- 937,500.00 937,500.00 4.1667
伙）
吉林省卓创众银股
权投资基金合伙企 -- -- 1,000,000.00 -- -- -- 1,000,000.00 1,000,000.00 4.4444
业（有限合伙）
宁波宝鼎高科股权
投资合伙企业（有 -- -- 562,500.00 -- -- -- 562,500.00 562,500.00 2.5000
限合伙）
合计 22,500,000.00 100.00 -- -- -- -- -- 22,500,000.00 100.00
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续表 2
项目 2012 年 12 月 31 日 本次增减变动 2013 年 12 月 31 日
公积金
利润转
金额 比例（%） 增资 转增资 其他 小计 金额 比例（%）
增资本
本
赵慧琴 8,150,000.00 36.22 -- -- -- -- -- 8,150,000.00 36.22
张晨民 11,850,000.00 52.67 -- -- -- -- -- 11,850,000.00 52.67
南昌中嘉立达（天津）股
权投资合伙企业（有限合 937,500.00 4.17 -- -- -- -- -- 937,500.00 4.17
伙）
江西万域立达（天津）股
权投资合伙企业（有限合 1,562,500.00 6.94 -- -- -- -- -- 1,562,500.00 6.94
伙）
合计 22,500,000.00 100.00 -- -- -- -- -- 22,500,000.00 100.00
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（十九）资本公积
类别 2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
1、资本溢价 -- -- --
（1）投资者投入的资本 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00
（2）同一控制下企业合并的影响 -- -- --
（3）其他（如：投资者捐赠及豁
-- -- --
免债务形成的资本公积）
小计 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00
2、其他资本公积 -- -- --
（1）被投资单位除净损益、其他
综合收益、利润分配外所有者权 -- -- --
益其他变动
（2）原制度资本公积转入 -- -- --
（3）政府因公共利益搬迁给予的
-- -- --
搬迁补偿款的结余
小计 -- -- --
合计 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00
（二十）盈余公积
类别 2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
法定盈余公积金 5,923,803.50 5,004,472.82 590,539.63
任意盈余公积金 -- -- --
储备基金 -- -- --
企业发展基金 -- -- --
其他 -- -- --
合计 5,923,803.50 5,004,472.82 590,539.63
（二十一）未分配利润
2015 年 8 月 31 2014 年 12 月 31 2013 年 12 月 31
项目
日 日 日
调整前上年末未分配利润 30,547,399.93 -6,093,976.27 -24,059,589.03
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- --
调整后年初未分配利润 30,547,399.93 -6,093,976.27 -24,059,589.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,008,221.47 41,055,309.39 17,965,612.76
减：提取法定盈余公积 919,330.68 4,413,933.19 --
提取任意盈余公积 -- -- --
提取一般风险准备 -- -- --
应付投资者红利 -- -- --
转作资本的投资者红利 -- -- --
期末未分配利润 36,636,290.72 30,547,399.93 -6,093,976.27
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（二十二）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本
2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营
53,379,317.03 33,113,530.70 129,253,857.49 73,806,347.28 96,768,374.96 61,029,928.79
业务
其他
-- -- -- -- 890,175.00 --
业务
合计 53,379,317.03 33,113,530.70 129,253,857.49 73,806,347.28 97,658,549.96 61,029,928.79
2、主营业务（分产品）
2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
信 息 内
容 安 全 5,175,323.31 477,094.02 13,271,589.50 1,542,403.13 5,619,361.93 346,742.17
类产品
智 能 视
频 分 析 5,883,658.10 472,379.67 16,419,201.16 2,273,250.62 10,772,237.09 3,990,444.79
类
教 育 信
息 化 等
41,500,610.80 31,878,241.81 86,876,397.61 60,870,980.30 79,676,911.35 56,411,170.83
系 统 集
成
硬 件 及
其 他 类 819,724.82 285,815.20 12,686,669.22 9,119,713.23 699,864.59 281,571.00
别
合计 53,379,317.03 33,113,530.70 129,253,857.49 73,806,347.28 96,768,374.96 61,029,928.79
（二十三）营业税金及附加
税种 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度 计缴标准
营业税 -- -- 44,972.55 5%
城建税 29,045.63 784,352.78 372,893.11 7%
教育费附加 12,448.13 336,899.07 159,811.33 3%
地方教育费附加 8,298.75 224,599.37 106,540.91 2%
合计 49,792.51 1,345,851.22 684,217.90 --
（二十四）销售费用
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
专设销售机构职工薪酬 348,833.05 844,466.90 514,918.67
业务宣传费 21,757.77 44,330.00 --
招待费 310,370.80 309,212.56 95,889.10
差旅费 534,318.32 459,332.35 93,156.75
车辆使用 65,071.50 18,015.00 9,842.87
交通费 53,538.20 39,413.40 11,054.70
广告费 -- 92,200.00 --
邮寄费 770.00 4,594.00 3,713.50
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郑州金惠计算机系统工程有限公司 2013 年度-2015 年 8 月财务报告
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
会议费 -- 16,354.00 2,000.00
通讯费 22,082.13 15,875.39 15,449.38
招标费 645,365.80 761,200.80 --
办公费 53,358.00 33,204.80 41,186.00
维保服务费 91,082.33 9,000.00 --
材料费 41,873.41 13,056.00 --
其他费用 44,326.35 801,074.24 515,419.68
员工社保 181,987.74 54,324.18 33,717.86
折旧费 8,949.83 -- --
合计 2,423,685.23 3,515,653.62 1,336,348.51
（二十五）管理费用
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
职工工资 970,761.12 1,122,210.66 1,294,800.54
福利费 91,321.48 59,722.60 58,595.00
著作权申报费 -- 15,510.00 --
低值易耗品摊销 1,398.00 8,130.00 11,879.00
办公费 294,165.15 276,746.92 400,886.80
差旅费 126,382.90 404,864.85 409,873.27
工会经费 17,825.11 18,939.96 10,200.00
通讯费 103,822.12 43,559.19 55,779.36
聘请中介机构费 805,566.04 279,688.64 27,000.00
咨询费(含顾问费) 320,000.00 14,400.00 83,000.00
业务招待费 54,106.10 298,086.50 292,184.50
税费 37,624.56 32,854.50 26,283.60
汽车费用 55,218.75 77,769.01 127,143.41
土地使用税 -- 1,089.45 871.56
印花税 -- 46,347.31 17,352.30
专利费 2,440.00 13,200.00 --
网络费 9,743.47 18,871.06 11,200.00
员工保险 490,825.33 248,162.33 158,788.61
水电费 79,255.85 61,413.19 105,540.28
物业费 15,020.20 32,233.60 31,440.40
交通费 10,099.40 45,604.65 23,876.55
招聘费 4,245.28 13,725.75 3,800.00
折旧费 1,740,134.49 2,601,329.65 2,551,189.59
摊销费 1,616,767.20 1,723,711.69 1,176,569.13
评估费 2,500.00 84,372.21 --
会务费 72,493.30 154,526.00 --
快递费 11,056.77 8,348.44 3,526.00
劳保费 -- 70,000.00 --
认证费 19,000.00 25,424.53 --
研发费 54,402.59 231,735.28 1,820,061.22
房租 483,134.35 483,395.76 490,668.53
其他 78,815.43 487,625.05 353,701.59
合计 7,568,124.99 9,003,598.78 9,546,211.24
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郑州金惠计算机系统工程有限公司 2013 年度-2015 年 8 月财务报告
（二十六）财务费用
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
利息支出 3,890,952.30 5,078,288.93 2,798,840.55
减：利息收入 521,278.74 57,263.04 13,221.54
利息净支出 3,369,673.56 5,021,025.89 2,785,619.01
手续费支出 12,136.53 46,557.85 41,353.21
合计 3,381,810.09 5,067,583.74 2,826,972.22
（二十七）资产减值损失
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
坏账损失 -1,355,191.61 5,383,552.52 5,658,681.61
跌价准备 120,634.86
合计 -1,355,191.61 5,504,187.38 5,658,681.61
（二十八）营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置利得合计 -- -- --
其中：固定资产处置利得 -- -- --
无形资产处置利得 -- -- --
债务重组利得 -- -- --
非货币性资产交换利得 -- -- --
接受捐赠 -- -- --
增值税超税负返还收入 -- 5,603,345.93 4,136,469.35
政府补助 474,560.00 11,358,500.00 306,900.00
其他 0.61 125,971.80 --
合计 474,560.61 17,087,817.73 4,443,369.35
2、政府补助明细
与资产相关/
补助项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
与收益相关
2013 年度高新区科技创新优
-- 150,000.00 -- 与收益相关
秀企业产学奖励
郑州市知识产权局专利申请
-- 2,000.00 -- 与收益相关
资助金
2013 年度高成长企业奖励 -- 100,000.00 -- 与收益相关
2012 年度技术研究与开发经
-- 150,000.00 -- 与收益相关
费
手机互联网不良内容检测监
-- 1,000,000.00 -- 与收益相关
管平台
高新区财政局技术研究开发
-- 500,000.00 -- 与收益相关
经费-重大科技专项
郑州市财政局重大科技项目 -- 300,000.00 -- 与收益相关
高新区 2010 年技术研究与开
-- 500,000.00 -- 与收益相关
发经费
郑州市财政局 -- 500,000.00 -- 与收益相关
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郑州金惠计算机系统工程有限公司 2013 年度-2015 年 8 月财务报告
与资产相关/
补助项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
与收益相关
郑州市财政局 -- 250,000.00 -- 与收益相关
特色产业发展资金 -- 900,000.00 -- 与收益相关
电子发展资金 -- 7,000,000.00 -- 与收益相关
河南省知识产权局专利申请
-- 1,500.00 -- 与收益相关
资助资金款
基于视频智能分析的人流监
-- -- 300,000.00 与收益相关
测技术研究
高新区管委会技术研究开发
-- -- 2,000.00 与收益相关
经费
河南省知识产权局专利申请
-- -- 1,500.00 与收益相关
资金
郑州高新技术产业开发区管
150,000.00 -- -- 与收益相关
委会 2014 年高成长企业奖励
节能产品惠民工程高效节能
179,384.00 -- -- 与收益相关
台式微型计算机补贴
郑州高新区管委会科技局支
付高新区 2014 年知识产权资 2,000.00 -- -- 与收益相关
助和高校合作科技经费
郑州市 2014 年第一批专利申
6,000.00 -- -- 与收益相关
请资助资金
节能产品惠民工程高效节能
137,176.00 -- -- 与收益相关
台式微型计算机补贴
专利资助费 -- -- 3,000.00 与收益相关
高新区国库支付中心优秀企
-- 5,000.00 与收益相关
业知识产权奖
其他 -- -- 400.00 与收益相关
合计 474,560.00 11,358,500.00 306,900.00
（二十九）营业外支出
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损失合计 -- -- --
债务重组损失 -- -- --
非货币性资产交换损失 -- -- --
盘亏 -- 27,121.28 --
其他 -- -- 0.01
合计 -- 27,121.28 0.01
（三十）所得税费用
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所
1,792,566.17 5,757,670.43 3,870,283.75
得税
递延所得税调整 -128,661.91 1,258,352.10 -816,337.48
合计 1,663,904.26 7,016,022.53 3,053,946.27
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（三十一）现金流量表项目
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
利息收入 521,278.74 57,263.04 13,221.54
政府补助 2,824,560.00 1,158,500.00 1,456,900.00
往来及其他 3,703,796.18 -- 3,089,013.66
合计 7,049,634.92 1,215,763.04 4,559,135.20
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
办公费 223,866.35 261,323.59 442,072.80
差旅费 529,337.02 700,675.70 503,030.02
研究开发费 91,262.83 574,604.95 1,820,061.22
交通费 59,405.20 85,018.05 76,173.87
业务招待费 256,508.80 948,456.41 390,073.60
中标费 40,749.00 1,279,656.14 512,989.68
广告宣传费 -- 136,530.00 --
咨询费 -- 378,460.85 110,000.00
往来及其他 5,308,098.62 3,475,397.92 944,545.65
合计 6,509,227.82 7,840,123.61 4,798,946.84
3. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
解付承兑的银行汇票保证金 1,000,000.00 -- --
合计 1,000,000.00 -- --
4. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
银行汇票保证金 -- 1,000,000.00 --
合计 -- 1,000,000.00 --
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（三十二）现金流量表补充资料
1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 7,008,221.47 41,055,309.39 17,965,612.76
加：资产减值准备 -1,355,191.61 5,504,187.38 5,658,681.61
固定资产折旧 1,761,213.64 2,613,589.78 2,563,960.36
油气资产折耗 -- -- --
生产性生物资产折旧 -- -- --
无形资产摊销 1,645,572.21 1,772,711.65 1,225,569.08
长期待摊费用摊销 -- -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期
-- 23,442.11 --
资产损失
固定资产报废损失 -- -- --
公允价值变动损失 -- -- --
财务费用 3,890,952.30 5,078,288.93 2,798,840.55
投资损失 -- -- --
递延所得税资产减少 -128,661.91 1,258,352.10 -816,337.48
递延所得税负债增加 -- -- --
存货的减少 1,993,233.17 2,485,976.52 -5,974,397.59
经营性应收项目的减少 22,837,299.58 -78,153,640.66 -27,012,500.75
经营性应付项目的增加 -29,811,830.16 3,635,976.23 29,958,038.88
其他 -- -- --
经营活动产生的现金流量净额 7,840,808.69 -14,725,806.57 26,367,467.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本 -- -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- -- --
融资租入固定资产 -- -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 28,057,913.65 46,615,763.85 30,810,801.10
减：现金的年初余额 46,615,763.85 30,810,801.10 10,706,072.32
加：现金等价物的年末余额 -- -- --
减：现金等价物的年初余额 -- -- --
现金及现金等价物净增加额 -18,557,850.20 15,804,962.75 20,104,728.78
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2、现金和现金等价物
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
一、现金
其中：库存现金 44,253.55 41,871.56 155,164.69
可随时用于支付的银行存款 16,013,660.10 31,573,892.29 30,655,636.41
可随时用于支付的其他货币资金 -- -- --
可用于支付的存放中央银行款项 -- -- --
存放同业款项 -- -- --
拆放同业款项 -- -- --
二、现金等价物 -- -- --
其中：三个月内到期的定期存单 12,000,000.00 15,000,000.00 --
三、年末现金及现金等价物余额 28,057,913.65 46,615,763.85 30,810,801.10
（三十三）所有权或使用权受到限制的资产
项目 2015 年 1-8 月 受限原因
固定资产 3,988,133.02 见本附注五、（七）
合计 3,988,133.02
项目 2014 年 受限原因
货币资金 1,000,000.00 应付票据保证金
固定资产 4,296,075.50 见本附注五、（七）
合计 5,296,075.50
项目 2013 年 受限原因
应收账款 37,500,000.00 浦发银行借款质押
合计 37,500,000.00
六、合并范围的变更
无。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
（1）2015 年 8 月 31 日企业集团构成
业务 持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 方式
北京金惠新 北京市海淀区学 北京市海淀区学
技术
悦科技有限 院南路 15 号院 院南路 15 号院 100.00 投资
开发
公司 16 号楼 303 室 16 号楼 303 室
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（2）2014 年 12 月 31 日企业集团构成
业务 持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 方式
北京金惠新 北京市海淀区学 北京市海淀区学
技术
悦科技有限 院南路 15 号院 院南路 15 号院 100.00 投资
开发
公司 16 号楼 303 室 16 号楼 303 室
（3）2013 年 12 月 31 日企业集团构成
业务 持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 方式
北京金惠新 北京市海淀区学 北京市海淀区学
技术
悦科技有限 院南路 15 号院 院南路 15 号院 100.00 投资
开发
公司 16 号楼 303 室 16 号楼 303 室
2、重要的非全资子公司
无。
3、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
（三）在合营安排或联营企业中的权益
无。
（四）重要的共同经营
无。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一） 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、（一）。
（二） 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京科海迈斯通科技发展有限公司 主要投资者个人关联
郑州金智信房地产开发有限公司 主要投资者个人关联
北京百都信达科贸有限公司 主要投资者个人关联
北京百都科贸有限公司 主要投资者个人关联
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（三） 关联方交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）纳入合并范围的关联交易在编制本合并报表时均已进行合并抵消；
（2）未纳入合并范围的关联交易如下：
采购商品/接受劳务情况表
2015 年 1-8 月
关联交易 关联交易定价方
关联方 占同类交易金
内容 式及决策程序 金额
额的比例（%）
北京科海迈斯通科技发展 IBM 服务器
市场价定价 10,366,153.56 68.81
有限公司 X3850
（续表 1）
2014 年度
关联交易 关联交易定价方
关联方 占同类交易金
内容 式及决策程序 金额
额的比例（%）
（续表 2）
2013 年度
关联交易 关联交易定价方
关联方 占同类交易金
内容 式及决策程序 金额
额的比例（%）
出售商品/提供劳务情况表
2015 年 1-8 月
关联交易 关联交易定价方
关联方 占收入金额的
内容 式及决策程序 金额
比例（%）
（续表 1）
2014 年度
关联交易 关联交易定价方
关联方 占收入金额的
内容 式及决策程序 金额
比例（%）
（续表 2）
2013 年度
关联交易 关联交易定价方
关联方 占收入金额的
内容 式及决策程序 金额
比例（%）
2、关联托管/承包情况
本公司无委托管理、承包及委托管理、出包情况
3、关联租赁情况
本公司无关联租赁情况
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4、关联担保情况
（1）本公司作为担保方
本公司无作为担保方对外担保
（2）本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
100,000,000.00 2015/7/29 2018/7/29 否
张晨民
24,000,000.00 2014/10/28 2016/12/31 否
100,000,000.00 2015/7/29 2018/7/29 否
赵慧琴
24,000,000.00 2014/10/28 2016/12/31 否
5、关联方资金拆借
本公司无关联资金拆借情况
6、关联方资产转让、债务重组情况
本公司无关联方资产转让、债务重组情况
7、关联方应收应付款项
2015 年 8 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
其他应收款 北京科海迈斯通科技发展有限公司 27,831,600.00 2,983,160.00
其他应收款 张晨民 9,275,918.52 463,795.93
2014 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
其他应收款 北京科海迈斯通科技发展有限公司 39,950,000.00 3,347,500.00
其他应收款 张晨民 179,746.52 8,987.33
2013 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
其他应收款 北京科海迈斯通科技发展有限公司 10,000,000.00 650,000.00
其他应收款 张晨民 927,567.52 46,378.38
2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面价值 账面价值 账面价值
其他应付款 张晨民 14,800.00 14,800.00 14,800.00
其他应付款 张文钟 325,200.00 325,200.00 325,200.00
九、或有事项
截至 2015 年 8 月 31 日，不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
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十、承诺事项
无。
十一、 本公司的控股股东情况
控股股东对本企 控股股东对本企业的表
控股股东名称 业务性质 出资额
业的持股比例(%) 决权比例(%)
张晨民 个人 1185.00 52.6667 52.6667
赵慧琴 个人 395.00 17.5556 17.5556
（一） 重大承诺事项
报告期内无应予披露的重要承诺事项
（二） 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
股东张晨民分别于 2015 年 11 月 03 日、2015 年 11 月 10 日、2015 年 11 月 11 日，将人民币
2,000,000.00 元、1,500,000.00 元、5,745,918.52 元转入郑州金惠计算机系统工程有限公司在上海浦东
发展银行郑州高新区开发区支行开立的人民币一般户 76160154700000621 账号内，小计转入人民
币 9,245,918.52 元；2015 年 12 月 09 日将人民币 30,000.00 元转入北京金惠新悦科技有限公司中国
民生银行北京望京支行户 0144012830000017 账号内，共计人民币 9,275,918.52 元。
北京科海迈斯通科技发展有限公司于 2015 年 11 月 30 日将人民币 3,000,000.00 元转入北京金
惠新悦科技有限公司中国民生银行北京望京支行户 0144012830000017 账号内；分别于 2015 年 11
月 17 日、2015 年 11 月 30 日将人民币 20,000,000.00 元、4,831,600.00 元转入郑州金惠计算机系统工
程有限公司广发郑州分行嵩山路支行户 131001516010016867 账号内，共计人民币 27,831,600.00 元。
2015 年 10 月 26 日，郑州金惠召开股东会，全体股东通过并签署股东会决议，决议如下：（1）
同意公司注册资本由 2,250.00 万元变更为 2,511.63 万元，增加部分 261.6278 万元由新股东深圳前
海盛世宜金投资企业（有限合伙）、王宗华、王富强、邓维出资；（2）同意新股东深圳前海盛世
宜金投资企业（有限合伙）向公司投资人民币 87.2093 万元，取得增资完成后公司 3.4722%的股权；
同意新股东王宗华向公司投资人民币 87.2093 万元，取得增资完成后公司 3.4722%的股权；同意新
股东王富强向公司投资人民币 52.3255 万元，取得增资完成后公司 2.0833%的股权；同意新股东邓
维向公司投资人民币 34.8837 万元，取得增资完成后公司 1.3889%的股权。
此次变更后，公司的股东和出资结构如下：
出 资 认缴注册资本 实缴注册资本
股东名称 认缴出资比例 实缴出资比例
方式 （万元） （万元）
赵慧琴 货币 395.00 15.7269% 395.00 15.7269%
张晨民 货币 1185.00 47.1806% 1185.00 47.1806%
新余市仙女湖区盛瑞泰
和投资管理中心（有限合 货币 312.50 12.4421% 312.50 12.4421%
伙）
新疆盛世诚金股权投资
货币 107.50 4.2801% 107.50 4.2801%
合伙企业（有限合伙）
上海溱鼎创业投资管理
货币 93.75 3.7326% 93.75 3.7326%
中心（有限合伙）
吉林省卓创众银股权投 货币 100.00 3.9815% 100.00 3.9815%
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出 资 认缴注册资本 实缴注册资本
股东名称 认缴出资比例 实缴出资比例
方式 （万元） （万元）
资基金合伙企业（有限合
伙）
宁波宝鼎高科股权投资
货币 56.25 2.2396% 56.25 2.2396%
合伙企业（有限合伙）
深圳前海盛世宜金投资
货币 87.2093 3.4722% 87.2093 3.4722%
企业（有限合伙）
王宗华 货币 87.2093 3.4722% 87.2093 3.4722%
王富强 货币 52.3255 2.0833% 52.3255 2.0833%
邓维 货币 34.8837 1.3889% 34.8837 1.3889%
合计 2,511.6278 100.00% 2,511.6278 100.00%
十三、 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
无。
十四、 其他重要事项
无。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1、 应收账款按种类披露
2015 年 8 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
-- -- -- -- --
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
56,813,230.19 100.00 6,615,895.06 100.00 50,197,335.13
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
-- -- -- -- --
提坏账准备的应收账款
合计 56,813,230.19 100.00 6,615,895.06 100.00 50,197,335.13
续表 1
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
-- -- -- -- --
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
92,330,083.40 100.00 8,420,017.77 100.00 83,910,065.63
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
-- -- -- -- --
提坏账准备的应收账款
合计 92,330,083.40 100.00 8,420,017.77 100.00 83,910,065.63
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续表 2
2013 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
-- -- -- -- --
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
55,598,468.20 100.00 6,211,840.91 100.00 49,386,627.29
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
-- -- -- -- --
提坏账准备的应收账款
合计 55,598,468.20 100.00 6,211,840.91 100.00 49,386,627.29
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015 年 8 月 31 日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 47,260,287.14 83.19 2,363,014.35
1至2年 5,740,602.05 10.10 574,060.21
2至3年 267,041.00 0.47 133,520.50
3 年以上 3,545,300.00 6.24 3,545,300.00
合计 56,813,230.19 100.00 6,615,895.06
续表 1
2014 年 12 月 31 日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 81,228,411.45 87.98 4,061,420.57
1至2年 7,492,221.95 8.11 749,222.20
2至3年 150.00 -- 75.00
3 年以上 3,609,300.00 3.91 3,609,300.00
合计 92,330,083.40 100.00 8,420,017.77
续表 2
2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 51,848,518.20 93.26 2,592,425.91
1至2年 140,650.00 0.25 14,065.00
2至3年 7,900.00 0.01 3,950.00
3 年以上 3,601,400.00 6.48 3,601,400.00
合计 55,598,468.20 100.00 6,211,840.91
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备金额 -- 2,208,176.86 3,653,662.41
收回或转回坏账准备金额 1,804,122.71 -- --
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3、 期末应收账款中欠款金额前五名
2015 年 8 月 31 日
单位名称 应收账款期末 占应收账款总
与本公司关系 账龄
余额 额的比例（%）
淮阳县教育体育局 非关联方 6,988,100.00 1 年以内 12.30
河南金启博文科技有限公司 非关联方 6,365,304.95 1 年以内 11.20
商丘多伦电子科技有限公司 非关联方 5,700,000.00 1 年以内 10.03
汝州市教体局 非关联方 5,019,990.00 1 年以内 8.84
成都科吉络电子科技有限公司 非关联方 3,402,000.00 1 年以内 5.99
合计 -- 27,475,394.95 -- 48.36
续表 1
2014 年 12 月 31 日
单位名称 应收账款期末 占应收账款总
与本公司关系 账龄
余额 额的比例（%）
河南金启博文科技有限公司 非关联方 28,853,855.00 1 年以内 31.25
中牟教育体育局 非关联方 12,166,240.00 1 年以内 13.18
西华教育体育局 非关联方 8,191,700.00 1 年以内 8.87
濮阳教体局 非关联方 7,811,050.00 1 年以内 8.46
成都科吉络电子科技有限公司 非关联方 4,860,000.00 1 年以内 5.26
合计 -- 61,882,845.00 -- 67.02
续表 2
2013 年 12 月 31 日
单位名称 应收账款期末 占应收账款总
与本公司关系 账龄
余额 额的比例（%）
13,486,625.00 1 年以内 24.26
新密市教育体育局 非关联方
2,000.00 1-2 年 --
9,050,535.00 1 年以内 16.28
国网技术学院 非关联方
138,500.00 1-2 年 0.25
修武县教育局 非关联方 6,356,647.50 1 年以内 11.43
睢县回族高级中学 非关联方 3,521,353.20 1 年以内 6.33
兰州天地电脑技术有限公司 非关联方 2,773,400.00 1 年以内 4.99
合计 -- 35,329,060.70 -- 63.54
4、 期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、 应收关联方账款情况
无。
第 85 页，共 91 页
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（二） 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
2015 年 8 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收账款
按信用风险特征组合计提坏
44,200,466.30 95.12 3,215,333.76 58.62 40,985,132.54
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
2,269,355.00 4.88 2,269,355.00 41.38 --
坏账准备的其他应收款
合计 46,469,821.30 100.00 5,484,688.76 100.00 40,985,132.54
续表 1
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收账款
按信用风险特征组合计提坏
44,593,424.05 95.16 2,544,531.90 52.86 42,048,892.15
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
2,269,355.00 4.84 2,269,355.00 47.14 --
坏账准备的其他应收款
合计 46,862,779.05 100.00 4,813,886.90 100.00 42,048,892.15
续表 2
2013 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收账款
按信用风险特征组合计提坏
13,488,405.01 85.60 718,442.20 24.05 12,769,962.81
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
2,269,355.00 14.40 2,269,355.00 75.95 --
坏账准备的其他应收款
合计 15,757,760.01 100.00 2,987,797.20 100.00 12,769,962.81
第 86 页，共 91 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015 年 8 月 31 日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 37,436,539.52 80.56 1,871,826.98
1至2年 5,906,447.78 12.71 590,644.78
2至3年 209,234.00 0.45 104,617.00
3 年以上 648,245.00 1.40 648,245.00
合计 44,200,466.30 95.12 3,215,333.76
续表 1
2014 年 12 月 31 日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 43,642,170.05 93.13 2,182,108.50
1至2年 283,009.00 0.60 28,300.90
2至3年 668,245.00 1.43 334,122.50
3 年以上 -- -- --
合计 44,593,424.05 95.16 2,544,531.90
续表 2
2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 12,607,966.03 80.01 630,398.30
1至2年 880,438.98 5.59 88,043.90
2至3年 -- -- --
3 年以上 -- -- --
合计 13,488,405.01 85.60 718,442.20
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备金额 670,801.86 1,826,089.70 1,973,609.85
收回或转回坏账准备金额 -- -- --
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
借款 37,452,265.52 40,530,665.40 10,007,780.52
保证金及押金 865,532.00 1,615,675.00 536,843.00
其他 36,009.00 264,344.87 262,221.51
往来款 1,036,942.00 1,081,721.00 838,721.00
关联单位往来 7,079,072.78 3,370,372.78 4,112,193.98
合计 46,469,821.30 46,862,779.05 15,757,760.01
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4、 期末其他应收款中欠款金额前五名
2015 年 8 月 31 日
占其他应收
单位名称 坏账准备
款项性质 余额 账龄 款余额合计
余额
数的比例(%)
北京科海迈斯通科 借款 20,000,000.00 1 年以内 43.04 1,000,000.00
技发展有限公司 借款 4,831,600.00 1-2 年 10.40 483,160.00
张晨民 借款 9,245,918.52 1 年以内 19.90 462,295.93
北京金惠新悦科技 关联单位往来 6,009,200.00 1 年以内 12.93 300,460.00
有限公司 关联单位往来 1,069,872.78 1-2 年 2.30 106,987.28
王晓征 借款 1,592,413.00 3 年以上 3.43 1,592,413.00
郑州金益信智能科
借款 1,226,054.88 1 年以内 2.64 61,302.74
技有限公司
合计 -- 43,975,059.18 -- 94.64 4,006,618.95
续表 1
2014 年 12 月 31 日
占应收账款
单位名称 应收账款期 坏账准备
款项性质 账龄 总额的比例
末余额 余额
（%）
北京科海迈斯通科技发展
借款 36,950,000.00 1 年以内 78.85 1,847,500.00
有限公司
北京金惠新悦科技有限公 关联单位往
3,370,372.78 1 年以内 7.19 168,518.64
司 来
王晓征 借款 1,592,413.00 2-3 年 3.40 1,592,413.00
郑州金益信智能科技有限
借款 1,226,054.88 1 年以内 2.62 61,302.74
公司
杨思东 往来款 426,942.00 3 年以上 0.91 426,942.00
合计 -- 43,565,782.66 -- 92.97 4,096,676.38
续表 2
2013 年 12 月 31 日
占应收账款
单位名称 应收账款期 坏账准备
款项性质 账龄 总额的比例
末余额 余额
（%）
北京科海迈斯通科技发展
借款 7,000,000.00 1 年以内 44.42 350,000.00
有限公司
北京金惠新悦科技有限公 关联单位往 3,900,000.00 1 年以内 24.75 195,000.00
司 来 212,193.98 1-2 年 1.35 21,219.40
王晓征 借款 1,592,413.00 1-2 年 10.11 1,592,413.00
张晨民 借款 927,567.52 1 年以内 5.89 46,378.38
杨思东 往来款 426,942.00 2-3 年 2.71 426,942.00
合计 -- 14,059,116.50 -- 89.23 2,631,952.78
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5、 期末其他应收关联方账款情况
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
张晨民 股东 9,245,918.52 19.90
北京科海迈斯通科技发展有限公司 主要投资者个人关联 24,831,600.00 53.44
北京金惠新悦科技有限公司 子公司 7,079,072.78 15.23
合计 -- 41,156,591.30 88.57
（三） 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目 减值 减值 减值
账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备
对子公司的长期股
10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 --
权投资
按权益法核算的长 --
-- -- -- -- --
期股权投资
其中：合营企业 -- -- -- -- --
联营企业 -- -- -- -- --
其他按成本法核算
-- -- -- -- --
的长期股权投资
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 --
2、 子公司主要信息
其中：联营
及合营企业
核算方 增减
被投资单位 投资成本 年初余额 其他综合收 期末余额
法 变动
益变动中享
有的份额
北京金惠新悦
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00
科技有限公司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00
续表 1
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
本期计提 本期现金
被投资单位 单位持股 单位表决权 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 红利
比例(%) 比例(%) 不一致的说明
北京金惠新悦
100.00 100.00 -- -- --
科技有限公司
合计 100.00 100.00 -- -- --
（四） 营业收入及营业成本
1、营业收入和营业成本
2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
主营业务收入 52,868,939.67 128,503,430.13 95,981,253.53
其他业务收入 -- -- 890,175.00
营业成本 32,950,035.85 73,661,574.02 60,867,364.60
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2、主营业务（分产品）
2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
信 息 内
容 安 全 5,175,323.31 477,094.02 13,271,589.50 1,542,403.13 5,115,259.37 184,177.98
类产品
智 能 视
频 分 析 5,883,658.10 472,379.67 16,419,201.16 2,273,250.62 10,772,237.09 3,990,444.79
类
教 育 信
息 化 等
41,500,610.80 31,878,241.81 86,876,397.61 60,870,980.30 79,676,911.35 56,411,170.83
系 统 集
成
硬 件 及
其 他 类 309,347.46 122,320.35 11,936,241.86 8,974,939.97 416,845.72 281,571.00
别
合计 52,868,939.67 32,950,035.85 128,503,430.13 73,661,574.02 95,981,253.53 60,867,364.60
十六、 补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度 说明
非流动资产处置损益 -23,442.11
越权审批或无正式批准文件的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 474,560.00 11,358,500.00 306,900.00
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
第 90 页，共 91 页
郑州金惠计算机系统工程有限公司 2013 年度-2015 年 8 月财务报告
项目 2015 年 1-8 月 2014 年度 2013 年度 说明
融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
0.61 122,292.63 -0.01
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
所得税影响额 -71,184.09 -1,718,602.58 -46,035.00
少数股东权益影响额
合计 403,376.52 9,738,747.94 260,864.99
郑州金惠计算机系统工程有限公司
二〇一五年十二月十日
第 91 页，共 91 页
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