证券简称: *ST 明科 证券代码:600091 编号:临 2015—077
包头明天科技股份有限公司
关于上海证券交易所《关于对包头明天科技股份有限公司
重大资产出售草案的审核意见函》的回复公告
公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
根据上海证券交易所《关于对包头明天科技股份有限公司重大资产出售草案
的审核意见函》(上证公函[2015]1984 号)(以下简称“《审核意见函》”)的要求,
包头明天科技股份有限公司(以下简称“公司”或“上市公司”)及相关中介机
构就有关问题进行了认真分析,现对《审核意见函》中提及的问题回复如下:
(注:如无特别说明,本回复公告中的词语和简称与《包头明天科技股份有
限公司重大资产出售报告书(草案)》(修订稿)中各项词语和简称的释义相同。)
问题 1、草案披露,本次交易金额 5.55 亿元,交易对方海纳宏源净资产约
5,000 万元。媒体对于交易对方的支付能力也存在质疑。请公司结合分期付款安
排、海纳宏源的现金流等财务情况、控股股东宁波晖鹏和实际控制人李和平的
自有资金情况等,补充披露交易对方的支付能力。如拟通过借款形式支付,请
公司补充披露是否与相关银行或其他借款人达成借款协议。请财务顾问和律师
发表意见。
回复:
1、分期付款安排
根据交易双方签署《股权转让协议》“第五条现金支付周期”,本次重组海纳
宏源支付对价的分期付款安排如下:
第一笔股权转让价款:明天科技董事会审议通过本次交易后五个工作日内,
海纳宏源方向明天科技方支付标的股权对价的 10%;
第二笔股权转让价款:协议生效后五个工作日内,海纳宏源方向明天科技方
支付标的股权对价的 45%;
第三笔股权转让价款:标的股权交割日后三个月内,海纳宏源方向明天科技
方支付标的股权对价的 45%。
如海纳宏源未按照出售协议上述约定向明天科技支付本次交易的现金对价,
海纳宏源每逾期一日,应向明天科技支付相当于尚未支付现金对价的 0.5%的违
约金,直至海纳宏源履行完毕其在本协议项下的现金对价支付义务。
2、海纳宏源及其控股股东、实际控制人支付能力
(1) 海纳宏源的资金情况
针对本次重组,交易对方海纳宏源出具《海纳宏源投资有限公司关于参与包
头明天科技股份有限公司重大资产出售相关事项的承诺函》,承诺(1)海纳宏源
与明天科技签署《股权转让协议》后,具备依据《股权转让协议》约定实际履行
该协议的能力,并将积极履行该协议项下的相关约定。(2)本次交易中,海纳宏
源股东及实际控制人将为本次交易提供必要的资金支持,海纳宏源将利用包括但
不限于自有资金、股东借款及其他形式借款等方式筹集所需支付的股权转让价款,
资金来源合法。
2015 年 11 月 18 日,海纳宏源与北京捷迅百汇科贸有限公司(以下简称“捷
迅百汇”)、宁波晖鹏共同签署《借款协议》,约定捷迅百汇向海纳宏源提供 50,000
万元借款用于股权收购,宁波晖鹏就捷迅百汇向海纳宏源提供借款事宜提供连带
保证责任。2015 年 11 月 26 日,捷迅百汇已通过银行转账方式向海纳宏源汇入
前述借款 40,000 万元;2015 年 11 月 27 日,中国银行股份有限公司出具《单位
存款证明》(编号:A0816372),截至 2015 年 11 月 26 日,海纳宏源在中国银行
的存款账户余额为 400,334,540.75 元。
(2) 《借款协议》相关方
《借款协议》相对方北京捷迅百汇科贸有限公司现持有北京市工商行政管理
局朝阳分局核发的注册号为 130100000170996 的《营业执照》,截至本《审核意
见函》回复日,北京捷迅百汇科贸有限公司的注册资本为 20,000 万元,其股权
结构如下:
股东 出资额(万元) 持股比例
内蒙古兴达盛世商贸有限责任公司 19,975.00 99.875%
吕玉良 25.00 0.125%
合计 20,000.00 100.000%
截至本《审核意见函》回复日,内蒙古兴达盛世商贸有限责任公司的股权结
构如下:
股东 出资额(万元) 持股比例
深圳久恒汇利投资有限公司 4,950.00 99.00%
刘秀江 50.00 1.00%
合计 5,000.00 100.00%
截至本《审核意见函》回复日,深圳久恒汇利投资有限公司的股权结构如下:
股东 出资额(万元) 持股比例
武汉瑞凯隆贸易有限公司 4,950.00 99.00%
鲍翔 50.00 1.00%
合计 5,000.00 100.00%
截至本《审核意见函》回复日,武汉瑞凯隆贸易有限公司的股权结构如下:
股东 出资额(万元) 持股比例
宁波百韬商贸有限公司 480.00 96.00%
张娟芳 20.00 4.00%
合计 5,00.00 100.00%
截至本《审核意见函》回复日,宁波百韬商贸有限公司的股权结构如下:
股东 出资额(万元) 持股比例
陕西泰安达贸易有限公司 19,950.00 99.75%
张学美 50.00 0.25%
合计 20,000.00 100.00%
截至本《审核意见函》回复日,陕西泰安达贸易有限公司的股权结构如下:
股东 出资额(万元) 持股比例
刘小换 700.00 70.00%
郑垚 300.00 30.00%
合计 1,000.00 100.00%
截至本《审核意见函》回复日,《借款协议》保证人宁波晖鹏的注册资本为
500 万元,其股权结构如下:
股东 出资额(万元) 持股比例
李和平 300.00 60.00%
王国振 200.00 40.00%
合计 500.00 100.00%
根据明天科技、海纳宏源及宁波晖鹏提供的《调查表》,以及明天科技、海
纳宏源出具的确认函,《借款协议》保证人宁波晖鹏系海纳宏源的控股股东,明
天科技与北京捷迅百汇科贸有限公司及宁波晖鹏均不存在关联关系。
3、《股权转让协议》履行情况
截至本《审核意见函》回复日,《股权转让协议》已经签署并经过上市公司
董事会审议通过,海纳宏源已经按照《股权转让协议》约定于 2015 年 12 月 9
日通过银行转账方式向明天科技支付第一笔股权转让价款,即 10%股权对价,人
民币 5,550.00 万元。后续海纳宏源将按照《股权转让协议》的约定履行支付义务。
上述内容,公司已经在《重组报告书》“第十二节其他重要事项”之“十、
股权转让价款的支付情况”部分进行补充披露。
经核查,独立财务顾问认为:上市公司与海纳宏源签署的《股权转让协议》
已经对交易价格及支付方式作出明确约定,如无法按期支付股权转让价款,海
纳宏源须按照《股权转让协议》的约定承担违约责任;针对本次重组,海纳宏
源已经开始资金筹集工作,并已经按照《股权转让协议》的约定履行了现阶段
的支付义务,海纳宏源具备本次重组的支付能力。
经核查,律师认为:海纳宏源已依据其承诺签订并履行《借款协议》用于
参与本次重大资产出售。《借款协议》相关方北京捷迅百汇科贸有限公司、宁波
晖鹏与明天科技均不存在关联关系。截至本《审核意见函》回复日,未出现海
纳宏源违反承诺的情形。海纳宏源按照本次重大资产出售相关协议约定履行其
法律义务情况下,本次重大资产出售的实施不存在实质性法律障碍。
问题 2、草案披露,丽江德润的主要资产为其拥有的一块土地使用权,位于
丽江市玉龙县白沙乡新善村与玉龙村交汇处,用途为城镇混合住宅用地,面积
695,407.89 平方米,使用年限剩余约 60 年。请公司结合周边地价,补充披露资
产评估作价的公允性,并请财务顾问和评估师发表意见。
回复:
1、评估概况
本次评估的评估对象为丽江德润房地产开发有限公司于评估基准日的股东
全部权益价值。评估范围包括被评估单位于评估基准日拥有的全部资产及负债。
截止至评估基准日,被评估单位经审计总资产 7,326.79 万元(其中:流动资产
7,308.23 万元,固定资产 18.57 万元);总负债 7,896.98 万元,全部为流动负
债;股东全部权益-570.18 万元。
本次评估丽江德润的股东全部权益价值按资产基础法(成本法)评估所得的
市场价值的评估值为 54,791.11 万元,评估增值 55,361.29 万元。本次评估,股
权的评估存在大幅增值,评估增值主要是存货增值较大所致,账面价值 7,086.54
万元,评估价值为 62,424.19 万元,评估增值 55,337.65 万元。
2、土地评估概况
丽江德润的存货是准备在建的房产项目,由于该地块周边近期没有出让的土
地,土地周边地价无法取得,另外,所能取得的丽江市基准地价为 2009 年的数
据,因近几年土地市场价值变化较大,因此按基准地价来确定土地市场价值不能
公允的反应该土地的市场价值。因此,本次评估涉及的存货——房地产开发项目
采用假设开发法进行估算。假设开发法基本公式为:
待估房地产开发项目价值=开发完成后的房地产价值-后续开发成本-管
理费用-财务费用-销售费用-销售税金-土地增值税-开发利润-所得税
以上扣减项目为评估基准日后至开发完成所需要支出的一切合理必需的费
用、税金及后续开发应获得的利润。
本次评估预计开发完成后房地产价值,根据物业类型不同且同类型的物业中
的自身特点,其预计售价参照周边同类物业销售价格。
1)项目概述
项目基地位于白沙古镇北部,在《丽江市西山片区新农村总体规划》中小玉
龙和玉龙村南侧的旅游用地范围内,西侧为西山山脉,东侧为白沙至玉湖的城市
道路,中部有开美河流经,占地 69.54 公顷,距离丽江市区约 15 公里,距离玉
龙雪山约 10 公里。
规划条件:商、住、酒店用地 69.5407 公顷,约 1043 亩。综合容积率 0.4。
计容总面积 275144 平米:住宅建筑面积 140850 平方米,商业用建筑面积 11190
平米,产权式酒店建筑面积 33154 平方米,酒店式公寓总建筑面积 87930 平方米,
市政公用设施总建筑面积 2020 平方米。
建设指标:计容总建面 275144 平米。其中:可售住宅 140850 万平米,可售
商业 11190 万平米,可售产权式酒店 33154 平米,可售酒店式公寓 87930 平方米。
建筑高度控制为 7 米(檐口高度)、绿地率 45%、建筑密度 20%、容积率
0.5。
2)土地概况
纳入本次评估范围的存货其中一宗国有土地使用权,该宗地坐落于丽江市玉
龙县白沙乡新善村与玉龙村交汇处。2007 年 2 月 6 日,该宗土地取得国有土地
使用权产权登记,使用权登记面积 695407.89m,建筑容积率 0.5,建筑密度 20%,
建筑限高 7 米,绿地比例为 45%。截止评估基准日账面价值 50,695,157.50 元,
为被评估单位支付的土地出让金和费用等。
详见下表:
丽江市玉龙县白沙乡新善村
产权登记时间 2007 年 2 月 6 日 座落
与玉龙村交汇处
土地使用权人 丽江德润房地产开发有限公司 地类(用途) 城镇混合住宅用地
产权证号 玉国用〔2007〕第 34 号 使用权类型 出让
使用权面积 695407.89m 终止日期 2077 年 2 月 5 日
四 东至 丽江市玉龙县白沙乡玉龙村 南至 丽江市玉龙县白沙乡新善村
至 西至 丽江市玉龙县白沙乡玉龙村 北至 丽江市玉龙县白沙乡玉龙村
开发程度 五通一平。
3)计算过程
(1)预计开发完成后房地产价值
由于物业类型不同且同类型的物业中由于自身特点不一,其预计售价也存在
差异,本次评估时参照周边同类物业销售价格,确定销售单价为:住宅均价为
2 2
15400 元/m2、商业均价 17500 元/m 、产权式酒店均价 21300 元/m 、酒店式公
寓均价为 18200 元/m2。本次评估预计地块在产品的总销售收入为 467142.12 万
元。
参照周边同类物业简介
物业名称 雪山纳里 雪山艺术小镇 金茂雪山语 丽江天瑞
住宅、双拼别墅;叠加 住宅、公寓商铺坊 别墅、酒店式公寓, 别墅、旅游度假综
物业类别
别墅 式院落 独栋别墅 合物业
豪华居住区,特色别 豪华居住区,宜居
景观居所,旅游地 豪华居住区,花园
项目特色 墅,酒店式公寓,景观 生态地产,旅游地
产,投资地产 洋房,景观居所
居所 产
建筑类别 板楼低层 板楼低层 独栋叠拼 独栋叠拼
丽江德成房地产开发 丽江雪山投资有限 金茂(丽江)置业 丽江金林置业投资
开发商
有限公司 责任公司 有限公司 有限公司
16500 元/㎡~22000 16000 元/㎡ 16000 元/㎡ 18000 元/㎡
销售价格
元/㎡ ~18000 元/㎡ ~24000 元/㎡ ~20000 元/㎡
① 住宅部分:
比较因素条件比较表
比较因素 评估对象 雪山纳里 雪山艺术小镇 金茂雪山语
交易价格 待求 16500 16000 16000
交易情况 100 100/100 100/100 100/100
评估日期 100 100/100 100/100 100/100
权益状况 100 100/100 100/100 100/100
区域因素 100 100/105 100/105 100/105
个别因素 100 100/100 100/100 100/100
比准价格 15400 15714 15238 15238
住宅部分平均单价为 15400 元/平方米。
②商业部分:
比较因素条件比较表
比较因素 评估对象 雪山纳里 雪山艺术小镇 金茂雪山语
交易价格 待求 18500 18000 18000
交易情况 100 100/100 100/100 100/100
评估日期 100 100/100 100/100 100/100
权益状况 100 100/100 100/100 100/100
区域因素 100 100/105 100/105 100/105
个别因素 100 100/100 100/100 100/100
比准价格 17500 17619 17619 17143
商业部分平均单价为 17500 元/平方米。
③产权式酒店
比较因素条件比较表
比较因素 评估对象 雪山纳里 丽江天瑞 金茂雪山语
交易价格 待求 22000 20000 24000
交易情况 100 100/100 100/100 100/100
评估日期 100 100/100 100/100 100/100
权益状况 100 100/100 100/100 100/100
区域因素 100 100/105 100/105 100/105
个别因素 100 100/100 100/95 100/100
比准价格 21300 22857 20050 20952
产权式酒店部分平均单价为 21300 元/平方米。
④酒店式公寓
比较因素条件比较表
比较因素 评估对象 雪山纳里 丽江天瑞 金茂雪山语
交易价格 待求 20000 18000 18500
交易情况 100 100/100 100/100 100/100
评估日期 100 100/100 100/100 100/100
权益状况 100 100/100 100/100 100/100
区域因素 100 100/105 100/105 100/105
个别因素 100 100/100 100/95 100/100
比准价格 18200 19048 18045 17619
酒店式公寓部分平均单价为 18200 元/平方米。
本次评估预计地块在产品的总销售收入为 467,142.12 万元。
(2)开发成本
开发成本明细见下表:
单位:万元
单位成本 计算基数 估算总额
项目 2 2
(元/M ) (万 M ) (万元)
土地成本 911.14 27.5144 25,069.52
建安成本 6767.25 27.5144 186,196.88
前期及专业费用 372.17 27.5144 10,239.97
配套设施费 1260.92 27.5144 34,693.35
小计 256,199.72
项目 估算总额 已投入成本 尚需投入成本
土地成本 25,069.52 5069.52 20,000.00
建安成本 186,196.88 186,196.88
前期及专业费用 10,239.97 2,017.02 8,222.95
配套设施费 34,693.35 34,693.35
小计 256,199.72 7,086.54 249,113.18
尚需投入开发成本=土地成本+建安成本+前期及专业费用+配套设施费
=20,000.00+186,196.88+8,222.95+34,693.35
=249,113.18(万元)
(3)续建管理费用
根据被评估单位提供预算,估算管理费用按续建成本的 4%来确定,为
9,964.53 万元。
(4)投资利息
根据被评估单位提供预算,估算投资利息为 12,809.99 万元,已投入 0.00 万
元,尚需投入 12,809.99 万元。
(5)销售费用
根据被评估单位提供预算,估算销售费用按销售金额的 3%确定,为 14,014.26
万元,已投入 0.00 万元,尚需投入 14,014.26 万元。
(6)税费
在开发过程中支出的税费主要有:营业税及附加按销售收入的 5.6%缴纳,印
花税按销售收入的 0.05%缴纳,明细见下表:
项目 费率 金额 备注
其他税费合计 26,393.53
其中:营业税及附加 5.60% 26,159.96 以销售收入为基数
印花税 0.05% 233.57 以销售收入为基数
(7)土地增值税
根据中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则(财法字【1995】第 6
号),估算评估对象土地增值税税额,计算如下:
项目 数值(万元) 备注
一、项目收入 467,142.12
二、土地取得成本 25,069.52
三、开发成本 255,965.02
四、开发费用 26,861.71
五、房地产开发企业加计扣除 56,206.91 五=(二+三)×20%
六、其他税金 26,159.96
七、扣除项目合计 390,263.12 七=二+三+四+五+六
八、增值额 76,879.00 八=一-七
九、增值率 19.70% 九=八÷七
十、土地增值税 23,063.70 十=八×30%
应缴土地增值税=23,063.70 万元
(8)估算评估对象企业所得税税额
企业所得税税额见下表:
序号 项目 计算公式 金额(原) 费率
A 销售收入 467,142.12
B 销售费用 14,014.26
C 销售税金 A×5.6% 26,159.96 5.60%
D 土地增值税 23,063.70
E 销售成本 255,965.02
F 管理费用 9,964.53
G 财务费用 12,809.99
I 利润 125,164.66
J 所得税 I×25% 31,291.17 25%
企业所得税=31,291.17 万元
(9)确定投资净利润
开发利润=后续开发成本×成本利润率×(1-企业所得税率)
成本利润率参照房地产全行业优秀值 20.50%来测算。经测算,投资净利润
为 38,301.15 万元。
(10)计算存货-在产品的评估值
评估值=开发完成后的房地产价值-后续开发成本-管理费用-财务费用
-销售费用-销售税金-土地增值税-所得税-开发利润
经计算,宗地评估总值为 62,424.19 万元,评估单价为 59.84 万元/亩。
截至评估基准日,丽江德润净资产的账面值为-570.18 万元,资产基础法(成
本法)评估所得的市场价值的评估值为 54,791.11 万元,评估增值 55,361.29
万元;截至评估基准日,上市公司合并报表下的丽江德润的净资产总额为
29,707.60 万元,评估增值为 25,083.51 万元。通过本次资产出售,上市公司可
以实现较大的投资收益。
综上,本次重大资产出售中评估假设前提合理,评估方法与评估目的相关性
一致,最终定价基于评估结果经交易双方协商确定,交易价格公允。
上述内容,公司已经在《重组报告书》 第五节交易标的评估或估值”之“二、
本次评估情况”部分进行补充披露。
经核查,独立财务顾问认为,本次重大资产出售中评估假设前提合理,评
估方法与评估目的相关性一致,最终定价基于评估结果经交易双方协商确定,
交易价格公允。
经核查,评估师认为,本次重大资产出售中评估假设前提合理,评估方法
与评估目的相关性一致,最终定价基于评估结果经交易双方协商确定,交易价
格公允。
问题 3、请财务顾问和律师披露交易对方及其股东和实际控制人与明天科技
及其控股股东和实际控制人是否存在关联关系及其他利益安排的核查方法和核
查过程。请财务顾问和律师发表意见。
回复:
根据《股权转让协议》、《重大资产出售报告书(草案)》及其摘要以及《关
于包头明天科技股份有限公司重大资产出售具体方案的议案》,本次重大资产出
售受让方为海纳宏源,海纳宏源的控股股东为宁波晖鹏、实际控制人为李和平。
根据明天科技及海纳宏源工商登记资料,明天科技、正元投资、海纳宏源、
宁波晖鹏、昆明比赞、自然人肖卫华、李和平提供的《调查表》,并经公开信息
核查,明天科技、正元投资、肖卫华以及明天科技的董事、监事、高级管理人员,
与海纳宏源、宁波晖鹏、昆明比赞及李和平均不存在关联关系。
根据明天科技、肖卫华以及海纳宏源出具的承诺函,该等承诺(1)海纳宏
源股权由宁波晖鹏、昆明比赞真实持有,明天科技、正元投资及肖卫华未委托宁
波晖鹏或昆明比赞中的任何一方代其持有海纳宏源股权,该等与海纳宏源之间不
存在任何股权投资关系。(2)明天科技、正元投资、肖卫华以及明天科技的董事、
监事、高级管理人员,与海纳宏源、海纳宏源的股东宁波晖鹏及其股东李和平和
王国振、昆明比赞及其股东刘家艳和刘家琳均不存在关联关系及其他利益安排。
本次重大资产出售的交易对方海纳宏源与明天科技不存在关联关系,本次交易不
构成关联交易。
综上,依据《股票上市规则》相关规定,本次重大资产出售的交易对方与明
天科技不存在关联关系,本次重大资产出售不构成关联交易。
上述内容,公司已经在《重组报告书》“第十二节其他重要事项”之“十一、
关联关系核查”部分进行补充披露。
经核查,独立财务顾问认为:本次重大资产出售的交易对方与明天科技不
存在关联关系,本次重大资产出售不构成关联交易。
经核查,律师认为:本次重大资产出售的交易对方与明天科技不存在关联
关系,本次重大资产出售不构成关联交易。
问题 4、草案披露,股权转让的生效条件为:协议的签订和履行,需获得明
天科技董事会、股东大会批准或授权及海纳宏源内部会议批准或授权。请公司
补充披露截至目前相关生效条件的履行情况和后续为满足生效条件的具体安排,
并请财务顾问和律师发表意见。
回复:
《股权转让协议》的生效条件为:(1)明天科技获得其董事会、股东大会批
准或授权;(2)海纳宏源获得其内部会议批准或授权。
1、 本次重大资产出售已经取得的批准和授权
(1)明天科技的批准和授权
2015 年 12 月 7 日,明天科技召开第六届董事会第二十七次会议,审议通过
《关于包头明天科技股份有限公司重大资产出售符合相关法律、法规规定的议
案》、《关于包头明天科技股份有限公司重大资产出售具体方案的议案》、《关于本
次重大资产出售不构成关联交易的议案》、《关于本次重大资产出售符合<关于规
范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定的议案》、《关于包头明天
科技股份有限公司与海纳宏源投资有限公司签订附条件生效的<股权转让协议>
的议案》、《关于<包头明天科技股份有限公司重大资产出售报告书(草案)>及
其摘要的议案》、《关于批准本次重大资产出售相关审计报告、备考财务报表审阅
报告、资产评估报告的议案》、《关于本次重大资产出售的评估机构独立性、评估
假设前提合理性、评估方法与评估目的相关性及评估定价公允性的议案》、《关于
本次重大资产出售定价的依据及公平合理性的议案》、《关于本次重大资产出售履
行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件有效性的议案》、《关于提请股东大
会授权董事会办理本次重大资产出售相关具体事宜的议案》、《关于召开公司
2015 年第五次临时股东大会的议案》等议案。独立董事孙立武、王道仁、张驰
就上述议案进行了审查并发表独立意见,同意本次重大资产出售。
(2)海纳宏源的批准和授权
2015 年 12 月 4 日,海纳宏源全体股东召开股东会并作出决议,同意签署《股
权转让协议》,同意以《资产评估报告》所载明的资产评估价值为作价依据确定
标的资产的价格,并以现金方式受让标的资产。
2、本次重大资产出售尚需获得的批准和授权
根据《重组管理办法》等法律法规以及《股权转让协议》等文件,本次重大
资产出售经明天科技股东大会批准即可生效,因此本次重大资产出售尚需获得明
天科技股东大会审议批准。
上市公司董事会定于 2015 年 12 月 23 日(星期三)召开公司 2015 年第五次
临时股东大会,提请股东大会对本次重大资产出售相关事宜进行审议。详见刊登
在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的《关于召开 2015 年第五次临
时股东大会的通知》(临 2015—075)。
上述内容,公司已经在《重组报告书》“第一节交易概述”之“二、本次交
易决策过程和批准情况”部分进行补充披露。
经核查,独立财务顾问认为:截至本核查意见出具之日,本次交易已经依
法取得了现阶段必要的批准和授权,该等批准和授权均合法、有效,本次交易
尚需取得明天科技股东大会批准和授权。
经核查,律师认为:截至本补充法律意见书出具之日,本次交易已经依法
取得了现阶段必要的批准和授权,该等批准和授权均合法、有效,本次交易尚
需取得明天科技股东大会批准和授权。
特此公告
包头明天科技股份有限公司董事会
二〇一五年十二月十五日
首页
微信公众号
证券之星APP
