大港股份：江苏艾科半导体有限公司2015年1-9月、2014年度、2013年度审计报告_股票频道

江苏艾科半导体有限公司

2015 年 1-9 月、2014 年度、2013 年度

审计报告

索引页码

审计报告

公司财务报告

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并所有者权益变动表 9-11

— 母公司所有者权益变动表 12-14

— 财务报表附注 15-69

信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话: +86(010)6554 2288

8 号富华大厦 A 座 9 层 telephone: +86(010)6554 2288

9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,

N o.8, Chao yang men Bei daj ie ,

ShineWing D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190

certified public accountants 100027, P.R.C hina facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2015NJA10061

江苏大港股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏艾科半导体有限公司（以下简称艾科公司）财务报表，包括

2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日和 2015 年 9 月 30 日的合并及母公司资产负债表，

2013 年度、2014 年度和 2015 年 1 月至 9 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金

流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是艾科公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业

会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内

部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业

道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的

审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部

控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还

包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的

总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，艾科公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

允反映了艾科公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日和 2015 年 9 月 30 日的合并

及母公司财务状况以及 2013 年度、2014 年度和 2015 年 1 月至 9 月的合并及母公司经营

成果和现金流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合中国注册会计师：龚新海

伙）

中国注册会计师：沙曙东

中国北京二○一五年十一月二十七日

合并资产负债表

2015年9月30日

编制单位：江苏艾科半导体有限公司单位：人民币元

项目附注 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日

流动资产：

货币资金六.1 101,591,334.15 2,210,908.42 5,321,977.99

结算备付金 - - -

拆出资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - -

应收票据六.2 939,493.38 - -

应收账款六.3 109,965,142.03 65,174,324.89 28,525,113.72

预付款项六.4 10,250,231.98 9,297,659.73 1,619,408.79

应收保费 - - -

应收分保账款 - - -

应收分保合同准备金 - - -

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款六.5 12,931,536.10 10,671,487.09 12,613,759.74

买入返售金融资产 - - -

存货六.6 28,032,094.76 10,746,540.43 5,386,002.87

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产六.7 2,434,042.54 1,208,999.96 -

其他流动资产六.8 3,631,373.56 5,492,210.32 987,753.50

流动资产合计 269,775,248.50 104,802,130.84 54,454,016.61

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 - - -

投资性房地产 - - -

固定资产六.9 229,143,104.91 168,952,607.78 58,422,862.98

在建工程六.10 129,755.00 19,190,000.00 15,923,554.57

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产六.11 2,407,493.02 1,136,537.96 1,048,781.29

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用六.12 28,423,459.73 6,406,285.61 358,983.31

递延所得税资产六.14 3,634,045.03 855,815.61 445,250.92

其他非流动资产六.13 149,853,926.98 130,711,949.87 158,807,614.84

非流动资产合计 413,591,784.67 327,253,196.83 235,007,047.91

资产总计 683,367,033.17 432,055,327.67 289,461,064.52

法定代表人：王刚主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：王锐

合并资产负债表 (续)

2015年9月30日

编制单位：江苏艾科半导体有限公司单位：人民币元

项目附注 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日

流动负债：

短期借款六.15 30,000,000.00 23,000,000.00 24,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - -

应付票据 - - -

应付账款六.16 5,355,255.42 20,273,666.75 8,651,647.41

预收款项六.17 10,877.83 8,133,883.88 4,723,131.92

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬六.18 1,913,895.28 2,752,833.75 1,748,107.28

应交税费六.19 4,180,603.64 3,832,522.04 1,971,832.42

应付利息六.20 3,113,165.15 371,696.11 343,444.44

应付股利 - - -

其他应付款六.21 105,951,931.58 6,898,954.34 10,960,377.28

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债六.22 55,794,465.69 37,040,236.17 -

其他流动负债六.23 2,201,569.40 1,705,777.60 1,001,401.63

流动负债合计 208,521,763.99 104,009,570.64 53,399,942.38

非流动负债：

长期借款六.24 75,000,000.00 100,000,000.00 118,000,000.00

应付债券 - - -

其中：优先股

永续债

长期应付款六.25 17,797,747.13 9,708,608.03 -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款六.26 490,000.00 490,000.00 -

预计负债 - - -

递延收益六.27 9,898,834.08 2,000,000.00 -

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 103,186,581.21 112,198,608.03 118,000,000.00

负债合计 311,708,345.20 216,208,178.67 171,399,942.38

所有者权益：

股本六.28 57,892,000.00 49,151,030.00 44,135,600.00

其他权益工具 - - -

其中：优先股

永续债

资本公积六.29 200,900,000.00 88,848,970.00 43,864,400.00

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积六.30 8,154,921.92 8,154,921.92 3,031,987.57

一般风险准备 - - -

未分配利润六.31 104,711,766.05 69,692,227.08 27,029,134.57

归属于母公司股东权益合计 371,658,687.97 215,847,149.00 118,061,122.14

少数股东权益 - - -

股东权益合计 371,658,687.97 215,847,149.00 118,061,122.14

负债和股东权益总计 683,367,033.17 432,055,327.67 289,461,064.52

法定代表人：王刚主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：王锐

母公司资产负债表

2015年9月30日

编制单位：江苏艾科半导体有限公司单位：人民币元

项目附注 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日

流动资产：

货币资金 101,094,492.57 1,940,153.88 5,294,700.71

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - -

应收票据 939,493.38 - -

应收账款十六.1 109,964,672.76 65,156,988.57 28,501,601.22

预付款项 10,221,701.98 9,244,838.39 1,619,408.79

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款十六.2 35,438,646.15 15,394,513.05 11,745,842.51

存货 27,586,688.73 10,571,541.10 5,302,828.50

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 2,434,042.54 1,208,999.96 -

其他流动资产 3,631,373.56 5,492,210.32 987,753.50

流动资产合计 291,311,111.67 109,009,245.27 53,452,135.23

非流动资产：

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资十六.3 45,000,000.00 45,000,000.00 1,754,930.12

投资性房地产 - - -

固定资产 226,612,656.30 167,858,493.17 58,070,810.11

在建工程 - 19,190,000.00 15,923,554.57

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 2,407,493.02 1,136,537.96 1,048,781.29

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 20,657,487.55 6,366,563.41 358,983.31

递延所得税资产 3,897,284.55 1,119,055.13 445,250.92

其他非流动资产 104,853,926.98 85,711,949.87 158,807,614.84

非流动资产合计 403,428,848.40 326,382,599.54 236,409,925.16

资产总计 694,739,960.07 435,391,844.81 289,862,060.39

法定代表人：王刚主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：王锐

母公司资产负债表 (续)

2015年9月30日

编制单位：江苏艾科半导体有限公司单位：人民币元

项目附注 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日

流动负债：

短期借款 30,000,000.00 23,000,000.00 24,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - -

应付票据 - - -

应付账款 5,261,502.26 19,935,051.13 8,651,647.41

预收款项 10,877.83 8,121,583.88 4,723,131.92

应付职工薪酬 1,797,085.77 2,653,738.18 1,629,132.16

应交税费 4,801,388.49 4,123,868.74 2,076,226.85

应付利息 3,113,165.15 371,696.11 343,444.44

应付股利 - - -

其他应付款 105,414,750.88 7,805,645.06 10,355,490.88

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 55,794,465.69 37,040,236.17 -

其他流动负债 1,428,010.11 1,228,506.39 399,419.13

流动负债合计 207,621,246.18 104,280,325.66 52,178,492.79

非流动负债：

长期借款 75,000,000.00 100,000,000.00 118,000,000.00

应付债券 - - -

其中：优先股

永续债

长期应付款 17,797,747.13 9,708,608.03 -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 490,000.00 490,000.00 -

预计负债 - - -

递延收益 9,648,834.08 - -

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 102,936,581.21 110,198,608.03 118,000,000.00

负债合计 310,557,827.39 214,478,933.69 170,178,492.79

所有者权益:

股本 57,892,000.00 49,151,030.00 44,135,600.00

其他权益工具 - - -

其中：优先股

永续债

资本公积 202,654,930.12 90,603,900.12 45,619,330.12

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 8,154,921.92 8,154,921.92 3,031,987.57

未分配利润 115,480,280.64 73,003,059.08 26,896,649.91

股东权益合计 384,182,132.68 220,912,911.12 119,683,567.60

负债和股东权益总计 694,739,960.07 435,391,844.81 289,862,060.39

法定代表人：王刚主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：王锐

合并利润表

2013年-2015年9月

编制单位：江苏艾科半导体有限公司单位：人民币元

项目附注 2015年1-9月 2014年度 2013年度

一、营业总收入 157,671,249.63 149,553,873.04 70,601,836.31

其中:营业收入六.32 157,671,249.63 149,553,873.04 70,601,836.31

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 118,521,125.09 96,068,996.76 48,478,644.85

其中：营业成本六.32 74,838,581.98 56,544,868.42 25,150,418.99

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加六.33 - - 17,008.60

销售费用六.34 305,446.76 1,035,382.68 342,799.36

管理费用六.35 28,083,146.55 22,064,084.25 18,697,811.22

财务费用六.36 12,539,137.53 13,284,692.77 2,409,106.34

资产减值损失六.37 2,754,812.27 3,139,968.64 1,861,500.34

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -

投资收益（损失以“－”号填列） - - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,150,124.54 53,484,876.28 22,123,191.46

加：营业外收入六.38 3,957,465.92 3,082,971.40 2,696,286.14

其中：非流动资产处置利得 - - -

减：营业外支出六.39 471,875.16 39,702.77 131,409.58

其中：非流动资产处置损失 29,955.29 - 70,052.06

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,635,715.30 56,528,144.91 24,688,068.02

减：所得税费用六.40 7,616,176.33 8,742,118.05 4,479,273.21

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,019,538.97 47,786,026.86 20,208,794.81

归属于母公司股东的净利润 35,019,538.97 47,786,026.86 20,208,794.81

少数股东损益 - - -

六、其他综合收益的税后净额 - - -

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益

- - -

的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损

- - -

益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - - -

5.外币财务报表折算差额 - - -

6.其他 - - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - -

七、综合收益总额 35,019,538.97 47,786,026.86 20,208,794.81

归属于母公司股东的综合收益总额 35,019,538.97 47,786,026.86 20,208,794.81

归属于少数股东的综合收益总额 - - -

八、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净利润为________元。

法定代表人：王刚主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：王锐

母公司利润表

2013年-2015年9月

编制单位：江苏艾科半导体有限公司单位：人民币元

项目附注 2015年1-9月 2014年度 2013年度

一、营业收入十六.4 156,157,232.01 148,930,688.52 70,417,175.94

减：营业成本十六.4 72,914,841.89 55,408,057.38 25,133,763.35

营业税金及附加 - - 10,508.60

销售费用 166,724.31 608,142.93 154,908.86

管理费用 20,582,877.10 19,302,423.09 16,570,578.25

财务费用 12,534,937.56 13,284,461.29 2,407,294.93

资产减值损失 2,634,463.59 3,663,113.40 1,411,495.54

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -

投资收益（损失以“－”号填列） - - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,323,387.56 56,664,490.43 24,728,626.41

加：营业外收入 3,207,465.92 3,082,175.23 2,402,286.14

其中：非流动资产处置利得 - - -

减：营业外支出 437,455.59 38,443.61 131,252.02

其中：非流动资产处置损失 4,350.70 - 70,052.06

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,093,397.89 59,708,222.05 26,999,660.53

减：所得税费用 7,616,176.33 8,478,878.53 4,479,273.21

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,477,221.56 51,229,343.52 22,520,387.32

五、其他综合收益的税后净额 - - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

- - -

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益

- - -

的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - - -

5.外币财务报表折算差额 - - -

6.其他 - - -

六、综合收益总额 42,477,221.56 51,229,343.52 22,520,387.32

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：王刚主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：王锐

合并现金流量表

2013年-2015年9月

编制单位：江苏艾科半导体有限公司单位：人民币元

项目附注 2015年1-9月 2014年度 2013年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 113,980,919.98 128,533,638.24 70,295,262.59

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 10,415,586.94 3,036,396.96 544,702.67

收到其他与经营活动有关的现金 15,566,584.83 17,442,864.22 4,423,643.87

经营活动现金流入小计 139,963,091.75 149,012,899.42 75,263,609.13

购买商品、接受劳务支付的现金 101,429,668.36 67,918,076.10 10,593,065.06

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 15,501,402.75 14,795,067.15 6,942,526.30

支付的各项税费 10,318,997.52 7,485,241.78 5,348,897.36

支付其他与经营活动有关的现金 14,091,199.07 14,509,942.44 20,764,007.32

经营活动现金流出小计 141,341,267.70 104,708,327.47 43,648,496.04

经营活动产生的现金流量净额 -1,378,175.95 44,304,571.95 31,615,113.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 127,500.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - 2,000,000.00 -

投资活动现金流入小计 - 2,000,000.00 127,500.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 93,587,244.33 103,788,900.72 197,844,406.83

投资支付的现金 - - -

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流出小计 93,587,244.33 103,788,900.72 197,844,406.83

投资活动产生的现金流量净额 -93,587,244.33 -101,788,900.72 -197,716,906.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 115,000,000.00 50,000,000.00 40,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -

取得借款所收到的现金 130,000,000.00 41,000,000.00 163,400,000.00

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - 16,500,000.00 -

筹资活动现金流入小计 245,000,000.00 107,500,000.00 203,400,000.00

偿还债务所支付的现金 38,000,000.00 39,000,000.00 35,399,854.85

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,030,824.23 12,652,572.23 2,960,408.04

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 4,725,000.00 1,668,750.00 -

筹资活动现金流出小计 51,755,824.23 53,321,322.23 38,360,262.89

筹资活动产生的现金流量净额 193,244,175.77 54,178,677.77 165,039,737.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,101,670.24 194,581.43 857,366.04

五、现金及现金等价物净增加额 99,380,425.73 -3,111,069.57 -204,690.59

加：期初现金及现金等价物余额 2,210,908.42 5,321,977.99 5,526,668.58

六、期末现金及现金等价物余额 101,591,334.15 2,210,908.42 5,321,977.99

法定代表人：王刚主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：王锐

母公司现金流量表

2013年-2015年9月

编制单位：江苏艾科半导体有限公司单位：人民币元

项目附注 2015年1-9月 2014年度 2013年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 112,369,540.92 127,875,852.45 70,102,424.41

收到的税费返还 10,415,586.94 3,036,396.96 544,702.67

收到其他与经营活动有关的现金 16,329,207.11 18,350,664.58 2,761,400.29

经营活动现金流入小计 139,114,334.97 149,262,913.99 73,408,527.37

购买商品、接受劳务支付的现金 100,259,990.83 67,332,809.35 10,619,040.82

支付给职工以及为职工支付的现金 12,367,530.95 13,456,142.45 6,598,339.29

支付的各项税费 10,017,474.46 7,457,881.91 5,341,119.91

支付其他与经营活动有关的现金 19,772,379.14 15,861,606.07 18,874,124.09

经营活动现金流出小计 142,417,375.38 104,108,439.78 41,432,624.11

经营活动产生的现金流量净额 -3,303,040.41 45,154,474.21 31,975,903.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - - 127,500.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流入小计 - - 127,500.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 91,888,466.91 57,882,298.50 197,841,500.85

投资支付的现金 - 45,000,000.00 -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流出小计 91,888,466.91 102,882,298.50 197,841,500.85

投资活动产生的现金流量净额 -91,888,466.91 -102,882,298.50 -197,714,000.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 115,000,000.00 50,000,000.00 40,000,000.00

取得借款收到的现金 130,000,000.00 41,000,000.00 163,400,000.00

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - 16,500,000.00 -

筹资活动现金流入小计 245,000,000.00 107,500,000.00 203,400,000.00

偿还债务支付的现金 38,000,000.00 39,000,000.00 35,399,854.85

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,030,824.23 12,652,572.23 2,960,408.04

支付其他与筹资活动有关的现金 4,725,000.00 1,668,750.00 -

筹资活动现金流出小计 51,755,824.23 53,321,322.23 38,360,262.89

筹资活动产生的现金流量净额 193,244,175.77 54,178,677.77 165,039,737.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,101,670.24 194,599.69 857,366.06

五、现金及现金等价物净增加额 99,154,338.69 -3,354,546.83 159,005.58

加：期初现金及现金等价物余额 1,940,153.88 5,294,700.71 5,135,695.13

六、期末现金及现金等价物余额 101,094,492.57 1,940,153.88 5,294,700.71

法定代表人：王刚主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：王锐

合并所有者权益变动表

2013年-2015年9月

编制单位：江苏艾科半导体有限公司单位：人民币元

2015年1-9月

归属于母公司股东权益

项目所有者

其他权益工具减：库存一般风少数股东权益

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润权益合计

优先股永续债其他股险准备

一、上年年末余额 49,151,030.00 88,848,970.00 8,154,921.92 69,692,227.08 215,847,149.00

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并 -

其他 -

二、本年年初余额 49,151,030.00 - - - 88,848,970.00 - - - 8,154,921.92 - 69,692,227.08 - 215,847,149.00

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,740,970.00 - - - 112,051,030.00 - - - - - 35,019,538.97 - 155,811,538.97

（一）综合收益总额 35,019,538.97 35,019,538.97

（二）股东投入和减少资本 8,740,970.00 - - - 112,051,030.00 - - - - - - - 120,792,000.00

1.股东投入普通股 8,740,970.00 106,259,030.00 115,000,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 5,792,000.00 5,792,000.00

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积 -

2.提取一般风险准备 -

3.对所有者（或股东）的分配 -

4.其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 57,892,000.00 - - - 200,900,000.00 - - - 8,154,921.92 - 104,711,766.05 - 371,658,687.97

法定代表人：王刚主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：王锐

合并所有者权益变动表（续）

2013年-2015年9月

编制单位：江苏艾科半导体有限公司单位：人民币元

2014年度

归属于母公司股东权益

项目所有者

其他权益工具减：库存一般风险少数股东权益

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润权益合计

优先股永续债其他股准备

一、上年年末余额 44,135,600.00 43,864,400.00 3,031,987.57 27,029,134.57 118,061,122.14

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并 -

其他 -

二、本年年初余额 44,135,600.00 - - - 43,864,400.00 - - - 3,031,987.57 - 27,029,134.57 - 118,061,122.14

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,015,430.00 - - - 44,984,570.00 - - - 5,122,934.35 - 42,663,092.51 - 97,786,026.86

（一）综合收益总额 47,786,026.86 47,786,026.86

（二）股东投入和减少资本 5,015,430.00 - - - 44,984,570.00 - - - - - - - 50,000,000.00

1.股东投入普通股 5,015,430.00 44,984,570.00 50,000,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - 5,122,934.35 - -5,122,934.35 - -

1.提取盈余公积 5,122,934.35 -5,122,934.35 -

2.提取一般风险准备 -

3.对所有者（或股东）的分配 -

4.其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 49,151,030.00 - - - 88,848,970.00 - - - 8,154,921.92 - 69,692,227.08 - 215,847,149.00

法定代表人：王刚主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：王锐

合并所有者权益变动表（续）

2013年-2015年9月

编制单位：江苏艾科半导体有限公司单位：人民币元

2013年度

归属于母公司股东权益

项目所有者

其他权益工具减：库存一般风险少数股东权益

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润权益合计

优先股永续债其他股准备

一、上年年末余额 36,000,000.00 14,000,000.00 779,948.84 9,072,378.49 59,852,327.33

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并 -

其他 -

二、本年年初余额 36,000,000.00 - - - 14,000,000.00 - - - 779,948.84 - 9,072,378.49 - 59,852,327.33

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,135,600.00 - - - 29,864,400.00 - - - 2,252,038.73 - 17,956,756.08 - 58,208,794.81

（一）综合收益总额 20,208,794.81 20,208,794.81

（二）股东投入和减少资本 8,135,600.00 - - - 29,864,400.00 - - - - - - - 38,000,000.00

1.股东投入普通股 8,135,600.00 31,864,400.00 40,000,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -2,000,000.00 -2,000,000.00

（三）利润分配 - - - - - - - - 2,252,038.73 - -2,252,038.73 - -

1.提取盈余公积 2,252,038.73 -2,252,038.73 -

2.提取一般风险准备 -

3.对所有者（或股东）的分配 -

4.其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 44,135,600.00 - - - 43,864,400.00 - - - 3,031,987.57 - 27,029,134.57 - 118,061,122.14

法定代表人：王刚主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：王锐

母公司所有者权益变动表

2013年-2015年9月

编制单位：江苏艾科半导体有限公司单位：人民币元

2015年1-9月

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 49,151,030.00 90,603,900.12 8,154,921.92 73,003,059.08 220,912,911.12

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 49,151,030.00 - - - 90,603,900.12 - - - 8,154,921.92 73,003,059.08 220,912,911.12

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,740,970.00 - - - 112,051,030.00 - - - - 42,477,221.56 163,269,221.56

（一）综合收益总额 42,477,221.56 42,477,221.56

（二）股东投入和减少资本 8,740,970.00 - - - 112,051,030.00 - - - - - 120,792,000.00

1.股东投入普通股 8,740,970.00 106,259,030.00 115,000,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 5,792,000.00 5,792,000.00

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积 -

2.对股东的分配 -

3.其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 57,892,000.00 - - - 202,654,930.12 - - - 8,154,921.92 115,480,280.64 384,182,132.68

法定代表人：王刚主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：王锐

母公司所有者权益变动表（续）

2013年-2015年9月

编制单位：江苏艾科半导体有限公司单位：人民币元

2014年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 44,135,600.00 45,619,330.12 3,031,987.57 26,896,649.91 119,683,567.60

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 44,135,600.00 - - - 45,619,330.12 - - - 3,031,987.57 26,896,649.91 119,683,567.60

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,015,430.00 - - - 44,984,570.00 - - - 5,122,934.35 46,106,409.17 101,229,343.52

（一）综合收益总额 51,229,343.52 51,229,343.52

（二）股东投入和减少资本 5,015,430.00 - - - 44,984,570.00 - - - - - 50,000,000.00

1.股东投入普通股 5,015,430.00 44,984,570.00 50,000,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - 5,122,934.35 -5,122,934.35 -

1.提取盈余公积 5,122,934.35 -5,122,934.35 -

2.对股东的分配 -

3.其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 49,151,030.00 - - - 90,603,900.12 - - - 8,154,921.92 73,003,059.08 220,912,911.12

法定代表人：王刚主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：王锐

母公司所有者权益变动表

2013年-2015年9月

编制单位：江苏艾科半导体有限公司单位：人民币元

2013年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 36,000,000.00 14,000,000.00 779,948.84 6,628,301.32 7,140,275.70

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 36,000,000.00 - - - 14,000,000.00 - - - 779,948.84 6,628,301.32 57,408,250.16

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,135,600.00 - - - 31,619,330.12 - - - 2,252,038.73 20,268,348.59 62,275,317.44

（一）综合收益总额 22,520,387.32 22,520,387.32

（二）股东投入和减少资本 8,135,600.00 - - - 31,619,330.12 - - - - - 39,754,930.12

1.股东投入普通股 8,135,600.00 31,864,400.00

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -245,069.88 -245,069.88

（三）利润分配 - - - - - - - - 2,252,038.73 -2,252,038.73 -

1.提取盈余公积 2,252,038.73 -2,252,038.73 -

2.对股东的分配 -

3.其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 44,135,600.00 - - - 45,619,330.12 - - - 3,031,987.57 26,896,649.91 119,683,567.60

法定代表人：王刚主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：王锐

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

江苏艾科半导体有限公司（以下简称本公司、公司，在包含子公司时统称本集团）

前身镇江艾科半导体有限公司，公司于 2011 年 5 月 4 日成立并取得镇江工商行政管理局

新区分局核发的《营业执照》。注册号：321191000042059；注册资本：5,789.20 万元；

公司住所：镇江新区丁卯南纬四路 36 号；法定代表人：王刚。

本公司属于技术服务业，主要从事集成电路测试业务。公司经营范围：（一般经营

项目）：集成电路的设计、研发、测试、封装、销售、服务；电子科技系统的软硬件开

发与销售；应用电路方案的设计、转让；电子产品、电子元器件、电子设备与耗材、模

具、仪器、仪表、计算机软硬件及辅助设备、机电设备的开发、销售、租赁；集成电路

的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术培训；自营和代理各类商品及技术

的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外、危险品除外）。

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括无锡智维微电子有限公司、江苏艾科半导体有限公司

2 家公司。详见本附注 “七、合并范围的变化”及附注 “八、在其他主体中的权益”

相关内容。

三、财务报表的编制基础

（1）编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布

的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述

会计政策和会计估计编制。

（2）持续经营

本集团综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本集

团持续经营能力的因素。

四、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财

务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

4. 同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合

并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日

以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金

或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中

发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一

单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对

价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外

收入。

5. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按

照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵

销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合

收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东

损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳

入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视

同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之

现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动

风险很小的投资。

7. 外币业务

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负

债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差

额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（1）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项

目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合

收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金

的影响额，在现金流量表中单独列示。

8. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始

确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条

件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；

属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短

期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生

工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有

符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式

书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员

报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金

流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要

分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工

具。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图

和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本

进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得

或损失，均计入当期损益。本集团指定的该类金融资产主要包括应收款项、应收票据、

应收账款、其他应收款和预付款项。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及

未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金

融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价

值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融

资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，

可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接

计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实

际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金

股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同

权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对

该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相

应确认有关负债。

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移

而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而

收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，

与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对

其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计

提减值准备。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金

融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或

损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，

按照摊余成本进行后续计量。

2）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活

跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负

债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产

或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环

境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允

价值。

2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参

考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9. 应收款项坏账准备

本集团应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账

金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无

遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，

经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏

账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规

定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

公司财务报表合并范围内的应收款项不计提坏账准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大

单项金额重大的判断依据或金额标准

应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

计提方法额，计提坏账准备

（2）按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3-4 年 40 40

4 年以上 100 100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能

单项计提坏账准备的理由

反映其风险特征的应收款项

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法

额，计提坏账准备

10. 存货

本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权

平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材

料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

11. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有

者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取

得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长

期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位

当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被

投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并

抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业

的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联

营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣

除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核

算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，

或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重

大影响的长期股权投资，改按权益法核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用

权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收

益。

12. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管

理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以

确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、生产设备、运输设备、电子设备、办公设备

等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定

资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净

残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

1 房屋建筑物 20-50 5.00% 1.9%-4.75%

2 生产设备 10 5.00% 9.5%

3 运输设备 4-5 5.00% 19.00-23.75

4 电子设备 3-5 5.00% 19.00-31.67

5 办公设备 5 5.00% 19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本集团融资租入的固定资产包括运输设备和电子设备，将其确认为融资租入固定资

产的依据是：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。2）承租人有购买

租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，

因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权。3）即使资产的所有权不

转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。这里的“大部分”掌握在租赁期占租赁

开始日租赁资产使用寿命的 75％以上（含 75％，下同）。如果租赁资产是旧资产，在租

赁前已使用年限超过资产自全新时起算可使用年限的 75％以上时，则这条判断标准不适

用，不能使用这条标准确定租赁的分类。4）承租人租赁开始日的最低租赁付款额的现值，

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日最低租赁收款额的现值，

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。这里的“几乎相当于”，通常掌握在 90％以

上。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者

作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确

认融资费用。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期

届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，

租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团售后租回形成融资租赁的固定资产包括电子设备和生产设备，将其确认为融

资租入固定资产的依据是同上。

本集团对售后租回交易中售价与资产账面价值的差额应通过“递延收益——未实现

售后租回损益（融资租赁）”科目进行核算，分摊时，按既定比例减少未实现售后租回

损益，同时相应增加或减少折旧费用。

13. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，

按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定

资产原值差异进行调整。

14. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、

借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售

状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产

在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的

资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本

化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

15. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，

按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术等无形资产按预计

使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊

销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计

使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

16. 研究与开发

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不

确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开

发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为

开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

17. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，本集团将进行减值测试。对商誉和使

用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上

述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预

计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

18. 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得

的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商

誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

19. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1

年以上(不含 1 年)的各项费用，本公司的该等费用在受益期内按照 3-10 年平均摊销。如

果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部

转入当期损益。

20. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要

全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬具体包括：职工工资、

奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，

住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性

福利以及其他短期薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为

负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关

系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利包括养老

保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利。

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓

励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：①本公司不能单方面撤回因解除劳动

关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相

关的成本或费用时。

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。

21. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义

务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑

与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

22. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的

公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权

的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入

相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负

债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成

本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，

在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负

债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，

其变动计入当期损益。

23. 收入确认原则和计量方法

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，

收入确认原则如下：

（1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有

保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本

能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

公司产品销售，按合同或协议约定,经客户验收合格后确认产品销售收入。

（2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可

能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债

表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完

工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例（已经发生的成本占估计总成本的

比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补

偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生

的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得

到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，

确认让渡资产使用权收入的实现。

24. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集

团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨

付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够

收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价

值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相

关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件

中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当

期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延

收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，

直接计入当期损益。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的

可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应

的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税

负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

26. 租赁

本集团的租赁业务包括融资租赁和售后租回形成融资租赁。

本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值

与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租

赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成

本或当期损益。

27. 重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更及影响：无

（2）重要会计估计变更及影响：无。

五、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税增值额 17%、6%

城市维护建设税应交流转税额 7%

教育费附加应交流转税额 3%

地方教育费附加应交流转税额 2%

2. 企业所得税

公司名称税率备注

本公司（母公司） 15% 详见税收优惠及批文

子公司：无锡智维微电子有限公司 25%

子公司：江苏芯艾科半导体有限公司 25%

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 税收优惠及批文依据。

（1）本公司享受的税收优惠及批文

本公司 2013 年 8 月 5 日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、

江苏省地方税务局共同批准为高新技术企业，有效期三年。根据《中华人民共和国企业

所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2014 年 12 月 31 日，

“期末”系指 2015 年 9 月 30 日，“上期”系指 2014 年度，“本期”系指 2015 年 1 至

9 月，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目期末余额期初余额

现金 20,981.45 17,952.49

银行存款 101,570,352.70 492,955.93

其他货币资金 - 1,700,000.00

合计 101,591,334.15 2,210,908.42

其中：存放在境外的款项总额

2. 应收票据

（1）应收票据种类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 939,493.38 -

商业承兑汇票 - -

合计 939,493.38 -

（2）截至 2015 年 9 月 30 日，期末不存在用于质押的银行承兑汇票

（3）期末无已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（4）年末无已经贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（5）截至 2015 年 9 月 30 日，不存在因出票人无力履约转为应收账款的票据

3. 应收账款

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）应收账款分类

期末余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单

项计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 116,131,063.54 100.00 6,165,921.51 5.31 109,965,142.03

应收账款

单项金额不重大但

单项计提坏账准备

的应收账款

合计 116,131,063.54 100.00 6,165,921.51 5.31 109,965,142.03

（续）

期初余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单项

计提坏账准备的应收

账款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收 68,848,583.89 100.00 3,674,259.00 5.34 65,174,324.89

账款

单项金额不重大但单

项计提坏账准备的应

收账款

合计 68,848,583.89 100.00 3,674,259.00 5.34 65,174,324.89

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 109,947,346.93 5,497,367.35 5.00

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1-2 年 5,944,681.61 594,468.16 10.00

2-3 年 107,640.00 21,528.00 20.00

3-4 年 131,395.00 52,558.00 40.00

4 年以上 100.00

合计 116,131,063.54 6,165,921.51 -

（2）期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

占应收账

款年末余坏账准备期末

单位名称期末余额账龄

额合计数余额

的比例(%)

第一名 30,216,438.99 1 年以内 26.02 1,510,821.95

第二名 27,795,761.02 1 年以内 23.93 1,389,788.05

第三名 12,400,191.00 1 年以内 10.68 620,009.55

第四名 11,023,041.40 1 年以内 9.49 551,152.07

第五名 8,100,000.00 1 年以内 6.97 405,000.00

合计 89,535,432.41 77.09 4,476,771.62

4. 预付款项

（1）预付款项账龄

期末余额期初余额

项目

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 1,428,686.59 13.94 587,556.24 6.32

1－2 年 111,441.90 1.09 8,710,103.49 93.68

2－3 年 8,710,103.49 84.97

合计 10,250,231.98 100.00 9,297,659.73 100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余

单位名称期末余额账龄额合计数的比例

(%)

第一名 7,182,136.60 1-3 年 70.26

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

占预付款项期末余

单位名称期末余额账龄额合计数的比例

(%)

第二名 1,619,408.79 2-3 年 15.84

第三名 725,912.15 1 年以内 7.10

第四名 170,727.86 1 年以内 1.67

第五名 134,091.80 1 年以内 1.31

合计 9,832,277.20 96.18

（3）期末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

5. 其他应收款

（1）其他应收款分类

期末余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单项

计提坏账准备的其他 2,091,262.59 13.19 2,091,262.59 100.00 -

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他 13,764,969.81 86.81 833,433.71 6.05 12,931,536.10

应收款

单项金额不重大但单

项计提坏账准备的其

他应收款

合计 15,856,232.40 100.00 2,924,696.30 12,931,536.10

（续）

期初余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单项

计提坏账准备的其他

应收款

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

期初余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他 13,333,033.63 100.00 2,661,546.54 19.96 10,671,487.09

应收款

单项金额不重大但单

项计提坏账准备的其

他应收款

合计 13,333,033.63 100.00 2,661,546.54 19.96 10,671,487.09

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

单位名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

上海御智电子科

2,091,262.59 2,091,262.59 100.00 客户失联

技有限公司

合计 2,091,262.59 2,091,262.59 — —

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 11,189,081.08 559,454.06 5.00

1-2 年 2,411,980.93 241,198.09 10.00

2-3 年 163,907.80 32,781.56 20.00

3-4 年 40.00

4 年以上 100.00

合计 13,764,969.81 833,433.71 -

（2）期末其他应收款中含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

占应收账款

期末余额合坏账准备

单位名称期末余额账龄

计数的比例年末余额

(%)

王刚 109,015.20 1-2 年 0.30 10,901.52

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

占应收账款

期末余额合坏账准备

单位名称期末余额账龄

计数的比例年末余额

(%)

合计 109,015.20 0.30 10,901.52

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

暂付款 1,145,801.47 323,798.70

往来款 9,048,162.36 8,505,521.30

保证金 5,441,103.51 3,355,745.83

借款 39,400.00 39,400.00

社保金 180,508.06 0.00

出口退税 0.00 1,108,567.80

公积金 1,257.00 0.00

合计 15,856,232.40 13,333,033.63

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收

款期末余额坏账准备期末

单位名称款项性质期末余额账龄

合计数的比余额

例（%）

第一名往来款 1 年以内 38.91

6,170,228.06 308,511.40

第二名保证金 3,102,577.68 1 年以内 19.57 155,128.88

第三名往来款 2,091,262.59 4 年以上 13.19 2,091,262.59

第四名保证金 2,062,500.00 1-2 年 13.01 206,250.00

第五名备用金 1 年以内 2.25 17,871.85

357,437.00

合计 13,784,005.33 - 86.93 2,779,024.72

6. 存货

（1）存货分类

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 566,595.27 566,595.27 606,382.87 606,382.87

库存商品 26,384,935.74 26,384,935.74 9,718,377.60 9,718,377.60

生产成本 1,063,574.29 1,063,574.29 421,779.96 421,779.96

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

周转材料 16,989.46 16,989.46

合计 28,032,094.76 28,032,094.76 10,746,540.43 10,746,540.43

7. 一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

融资租赁待抵扣进项税 1,616,344.06 445,737.32

未实现售后回租损益 817,698.48 763,262.64

合计 2,434,042.54 1,208,999.96

8. 其他流动资产

项目期末余额期初余额

留抵增值税 3,625,123.53 5,492,210.32

待摊费用 6,250.03

合计 3,631,373.56 5,492,210.32

9. 固定资产

（1）固定资产明细表

项目房屋建筑物生产设备运输工具电子设备办公设备合计

一、账面原

值

1.期初余额 19,530,687.00 13,170,353.45 3,195,592.77 157,236,541.40 2,119,510.22 195,252,684.84

2.本期增加

9,000.00 910,179.45 895,504.02 87,710,085.66 336,886.23 89,861,655.36

金额

3.本期减少

0.00 42,307.69 618,326.19 157,946.03 6,623.93 825,203.84

金额

4.期末余额 19,539,687.00 14,038,225.21 3,472,770.60 244,788,681.03 2,449,772.52 284,289,136.36

二、累计折

旧

1.期初余额 777,645.18 1,638,246.46 857,380.96 22,614,322.71 412,481.75 26,300,077.06

2.本期增加

291,617.77 1,364,764.40 610,735.94 26,758,987.72 321,464.56 29,347,570.39

金额

3.本期减少

26,471.86 324,693.64 148,177.27 2,273.23 501,616.00

金额

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目房屋建筑物生产设备运输工具电子设备办公设备合计

4.期末余额 1,069,262.95 2,976,539.00 1,143,423.26 49,225,133.16 731,673.08 55,146,031.45

三、减值准

备

1.期初余额

2.本期增加

金额

3.本期减少

金额

4.期末余额

四、账面

价值

1.期末账面

18,470,424.05 11,061,686.21 2,329,347.34 195,563,547.87 1,718,099.44 229,143,104.91

价值

2.期初账面

18,753,041.82 11,532,106.99 2,338,211.81 134,622,218.69 1,707,028.47 168,952,607.78

价值

（2）截至 2015 年 9 月 30 日，本公司闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

办公设备 33,457.61 31,182.05 2,275.56 屏风、会议桌等

电子设备 5,299.15 4,729.77 569.38 生活柜

合计 38,756.76 35,911.82 - 2,844.94

（3）通过融资租赁租入的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

运输设备 1,713,657.88 677,257.60 1,036,400.28

电子设备 26,855,065.38 2,126,026.05 24,729,039.33

合计 28,568,723.26 2,803,283.65 - 25,765,439.61

（4）通过售后租回形成融资租赁租入的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

电子设备 16,237,549.74 2,828,039.94 13,409,509.80

生产设备 791,296.41 68,908.62 722,387.79

合计 17,028,846.15 2,896,948.56 - 14,131,897.59

10. 在建工程

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）在建工程明细表

期末余额期初余额

项目账面余额减值准账面价值账面余额减值准账面价值

备备

二期洁净

18,040,000.00 18,040,000.00

室装修

Manipulat

or 配件

（10#/11#

楼洁净室

1,150,000.00 1,150,000.00

装修项目

动力机房

移位及改

造工程

设计费 129,755.00 129,755.00

合计 129,755.00 129,755.00 19,190,000.00 19,190,000.00

（2）重大在建工程项目变动情况

本期增加本期减少期末余额

工程名称期初余额转入固定

其他减少

资产

二期洁净室装修 18,040,000.00 18,040,000.00 -

Manipulator 配件

（10#/11#楼洁净室

装修项目动力机房移 1,150,000.00 1,150,000.00 -

位及改造工程

合计 19,190,000.00 19,190,000.00 -

本期其他减少系转入长期待摊费用。

11. 无形资产

（1）无形资产明细

项目土地使用权专利权合计

一、账面原值

1.期初余额 985,851.70 215,255.44 1,201,107.14

2.本期增加金额 1,399,240.00 1,399,240.00

(1)购置 1,310,000.00 1,310,000.00

(2)其他增加 89,240.00 89,240.00

3.本期减少金额

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目土地使用权专利权合计

(1)处置

4.期末余额 985,851.70 1,614,495.44 2,600,347.14

二、累计摊销

1.期初余额 41,619.44 22,949.74 64,569.18

2.本期增加金额 15,611.04 112,673.90 128,284.94

（1）计提 15,611.04 89,620.23 105,231.27

（2）其他增加 23,053.67 23,053.67

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 57,230.48 135,623.64 192,854.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 928,621.22 1,478,871.80 2,407,493.02

2.期初账面价值 944,232.26 192,305.70 1,136,537.96

（2）未办妥产权证书的土地使用权:无

12. 长期待摊费用

项目本期其他减

期初余额本期增加本期摊销期末余额

少

一期厂房装修费 180,166.58 17,250.03 162,916.55

二期厂房装修费 4,353,728.72 19,120,500.00 4,558,760.26 18,915,468.46

无锡安装、改造

1,872,390.31 340,648.93 1,531,741.38

工程款

北京办公室改造

80,000.00 6,666.66 73,333.34

工程

芯艾科无尘室装

10,320,000.00 2,580,000.00 7,740,000.00

修款

合计 6,406,285.61 29,520,500.00 7,503,325.88 - 28,423,459.73

13. 其他非流动资产

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目期末余额期初余额

预付设备款 145,920,513.95 127,548,244.80

未实现售后回租损益 2,268,567.70 3,026,686.96

融资租赁待抵扣进项税 1,664,845.33 137,018.11

合计 149,853,926.98 130,711,949.87

14. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性

递延所得税资产

差异产差异

资产减值准备 6,868,122.73 1,030,218.40 4,233,659.14 635,048.87

可抵扣亏损

内部交易未实现

利润

递延收益、专项

10,138,834.08 1,520,825.11 490,000.00 73,500.00

应付款

预提费用 1,428,010.11 214,201.52 981,778.26 147,266.74

股份支付 5,792,000.00 868,800.00

合计 24,226,966.92 3,634,045.03 5,705,437.40 855,815.61

15. 短期借款

（1）短期借款分类

借款类别期末余额期初余额

质押借款 3,000,000.00

抵押借款

担保借款 30,000,000.00 20,000,000.00

信用借款

合计 30,000,000.00 23,000,000.00

（2）期末担保借款 3000 万系子公司江苏芯艾科半导体有限公司与王刚个人共同信

用保证。

（3）已逾期未偿还的短期借款：无

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16. 应付账款

（1）应付账款

项目期末余额期初余额

应付款项 5,355,255.42 20,273,666.75

其中：1 年以上 4,720,407.95

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

第一名 2,500,000.00 未结算

第二名 2,215,500.00 未结算

合计 4,715,500.00

17. 预收款项

（1）预收款项

项目期末余额期初余额

预收款项 10,877.83 8,133,883.88

其中：1 年以上

（2）期末预收款项中不含预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位款项

18. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 2,734,336.25 14,316,371.03 15,128,175.24 1,922,532.04

离职后福利-设定提存计划 18,497.50 1,402,126.05 1,429,260.31 -8,636.76

辞退福利 3,500.00 3,500.00

合计 2,752,833.75 15,721,997.08 16,560,935.55 1,913,895.28

（2）短期薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 2,246,823.60 11,724,550.50 12,741,458.80 1,229,915.30

职工福利费 1,135,268.91 1,135,268.91

社会保险费 8,416.42 692,769.58 703,747.77 -2,561.77

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

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项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其中：医疗保险费 6,828.00 568,020.69 577,448.77 -2,600.08

工伤保险费 880.20 90,823.78 91,565.95 138.03

生育保险费 708.22 33,925.11 34,733.05 -99.72

住房公积金 3,250.00 574,532.92 547,699.76 30,083.16

工会经费和职工教育经费 475,846.23 189,249.12 665,095.35

非货币性福利

合计 2,734,336.25 14,316,371.03 15,128,175.24 1,922,532.04

(3)设定提存计划

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 17,207.00 1,298,078.73 1,323,468.25 -8,182.52

失业保险 1,290.50 97,007.32 98,752.06 -454.24

其他 7,040.00 7,040.00

合计 18,497.50 1,402,126.05 1,429,260.31 -8,636.76

19. 应交税费

项目期末余额期初余额

增值税 -623,150.90 -293,482.75

企业所得税 4,734,674.49 4,057,952.04

个人所得税 2,366.05 42,907.34

房产税 43,084.74

印花税 8,261.20

综合基金 13,768.73 25,145.41

土地使用税 1,599.33

合计 4,180,603.64 3,832,522.04

20. 应付利息

（1）应付利息分类

项目期末余额期初余额

短期借款应付利息 53,500.00 53,918.33

分期付息到期还本的长期借款利息 255,555.56 317,777.78

其他 2,804,109.59

合计 3,113,165.15 371,696.11

其他系向股东高雅萍借款 1 亿元，根据合同约定利率 11.5%核算的应计利息。

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21. 其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类

款项性质期末余额期初余额

往来款 4,479,926.08 6,455,653.34

保证金 1,462,898.50 436,545.00

借款 100,000,000.00

其他 9,107.00 6,756.00

合计 105,951,931.58 6,898,954.34

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

第一名 600,000.00 保证金

第二名 350,000.00 装修款

第三名 349,871.50 保证金

第四名 100,000.00 保证金

合计 1,399,871.50

22. 一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 40,000,000.00 30,000,000.00

一年内到期的长期应付款 15,794,465.69 7,040,236.17

合计 55,794,465.69 37,040,236.17

23. 其他流动负债

项目期末余额期初余额

预提费用 2,201,569.40 1,705,777.60

合计 2,201,569.40 1,705,777.60

24. 长期借款

（1）长期借款分类

借款类别期末余额期初余额

抵押及保证借款 75,000,000.00 100,000,000.00

合计 75,000,000.00 100,000,000.00

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

期末抵押及保证借款 115,000,000.00 元（其中 40,000,000.00 转至一年内到期的非流动

负债），系向江苏银行镇江科技支行借款，以土地、房产、机器设备抵押，并由江苏瀚

瑞投资控股有限公司、王刚提供担保。

25. 长期应付款

项目期末余额期初余额

固定资产融资租赁 21,495,061.67 740,236.17

减：1 年以内到期的长期应付款 9,494,465.69 740,236.17

小计 12,000,595.98 0.00

售后回租 12,097,151.15 16,008,608.03

减：1 年以内到期的长期应付款 6,300,000.00 6,300,000.00

小计 5,797,151.15 9,708,608.03

合计 17,797,747.13 9,708,608.03

26. 专项应付款

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

基于 PXI 的高端射频

490,000.00 490,000.00 政府补助

芯片测试设备

合计 490,000.00 490,000.00

27. 递延收益

（1）递延收益分类

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

收到的政府

政府补助 2,000,000.00 11,500,000.00 3,601,165.92 9,898,834.08

补助

合计 2,000,000.00 11,500,000.00 3,601,165.92 9,898,834.08

（2）政府补助项目

本期计入与资产相关

本期新增补其他变

政府补助项目期初余额营业外收期末余额 /与收益相

助金额动

入金额关

2014 年省级企业创

新与成果转化专项 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关

资金

设备购置补贴 5,500,000.00 851,165.92 4,648,834.08 与资产相关

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期计入与资产相关

本期新增补其他变

政府补助项目期初余额营业外收期末余额 /与收益相

助金额动

入金额关

无尘室装修扶持资

2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 与收益相关

金

运营资金支持 1,000,000.00 750,000.00 250,000.00 与收益相关

合计 2,000,000.00 11,500,000.00 3,601,165.92 - 9,898,834.08

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

28. 股本

2012年12月31日本期变动 2013年12月31日

股东名称/类别

金额发行新股送股公积金转股其他小计金额

王刚 18,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 30,000,000.00

镇江新区高新技术产

12,000,000.00 -12,000,000.00 -12,000,000.00 -

业投资有限公司

镇江银河创业投资有

6,000,000.00 1,355,900.00 1,355,900.00 7,355,900.00

限公司

吴江富坤嬴通长三角

科技创业投资中心（有 1,410,200.00 1,410,200.00 1,410,200.00

限合伙）

镇江红土创业投资有

2,115,300.00 2,115,300.00 2,115,300.00

限公司

深圳市创新投资集团

2,033,900.00 2,033,900.00 2,033,900.00

有限公司

深圳市红土信息创业

1,220,300.00 1,220,300.00 1,220,300.00

投资有限公司

股份总额 36,000,000.00 8,135,600.00 8,135,600.00 44,135,600.00

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2013年12月31日本期变动 2014年12月31日

股东名称/类别

金额发行新股送股公积金转股其他小计金额

王刚 30,000,000.00 30,000,000.00

镇江银河创业投资有

7,355,900.00 331,000.00 331,000.00 7,686,900.00

限公司

吴江富坤嬴通长三角

科技创业投资中心（有 1,410,200.00 1,410,200.00

限合伙）

镇江红土创业投资有

2,115,300.00 1,003,100.00 1,003,100.00 3,118,400.00

限公司

深圳市创新投资集团

有限公司 2,033,900.00 1,003,100.00 1,003,100.00 3,037,000.00

深圳市红土信息创业

投资有限公司 1,220,300.00 1,220,300.00

南京优势股权投资基

金 1,675,150.00 1,675,150.00 1,675,150.00

徐州淮海红土创业投

资有限公司 501,540.00 501,540.00 501,540.00

昆山红土高新创业投

资有限公司 501,540.00 501,540.00 501,540.00

股份总额 44,135,600.00 5,015,430.00 5,015,430.00 49,151,030.00

2014年12月31日本期变动 2015年9月30日

股东名称/类别

金额发行新股送股公积金转股其他小计金额

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2014年12月31日本期变动 2015年9月30日

股东名称/类别

金额发行新股送股公积金转股其他小计金额

王刚 30,000,000.00 30,000,000.00

镇江银河创业投资有限公司 7,686,900.00 7,686,900.00

吴江富坤嬴通长三角科技创业

1,410,200.00 1,410,200.00

投资中心（有限合伙）

镇江红土创业投资有限公司 3,118,400.00 3,118,400.00

深圳市创新投资集团有限公司 3,037,000.00 3,037,000.00

深圳市红土信息创业投资有限

1,220,300.00 1,220,300.00

公司

南京优势股权投资基金 1,675,150.00 1,675,150.00

徐州淮海红土创业投资有限公

501,540.00 501,540.00

司

昆山红土高新创业投资有限公

501,540.00 501,540.00

司

镇江艾柯赛尔投资管理合伙

1,504,470.00 1,504,470.00 1,504,470.00

（有限合伙）

高雅萍 7,236,500.00 7,236,500.00 7,236,500.00

股份总额 49,151,030.00 8,740,970.00 8,740,970.00 57,892,000.00

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29. 资本公积

项目 2012年12月31日本期增加本期减少 2013年12月31日

股本溢价 14,000,000.00 31,864,400.00 2,000,000.00 43,864,400.00

其他资本公积

合计 14,000,000.00 31,864,400.00 2,000,000.00 43,864,400.00

注：本期增加的股本溢价为投资者投入资本超过股本的部分形成的；本期减少的股

本溢价是同一控制下企业对价大于被合并企业净资产引起的。

项目 2013年12月31日本期增加本期减少 2014年12月31日

股本溢价 43,864,400.00 44,984,570.00 88,848,970.00

其他资本公积

合计 43,864,400.00 44,984,570.00 88,848,970.00

注：本期增加的股本溢价为投资者投入资本超过股本的部分形成的。

项目 2014年12月31日本期增加本期减少 2015年9月30日

股本溢价 88,848,970.00 106,259,030.00 195,108,000.00

其他资本公积 5,792,000.00 5,792,000.00

合计 88,848,970.00 112,051,030.00 200,900,000.00

注：本期增加的股本溢价为投资者投入资本超过股本的部分形成的；本期增加的其

他资本公积是以权益结算的股份支付。

30. 盈余公积

项目 2012年12月31日本年增加本年减少 2013年12月31日

法定盈余公积

779,948.84 2,252,038.73 3,031,987.57

任意盈余公积

合计 779,948.84 2,252,038.73 3,031,987.57

项目 2013年12月31日本年增加本年减少 2014年12月31日

法定盈余公积 3,031,987.57 5,122,934.35 8,154,921.92

任意盈余公积

合计 3,031,987.57 5,122,934.35 8,154,921.92

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2014年12月31日本年增加本年减少 2015年9月30日

法定盈余公积 8,154,921.92 8,154,921.92

任意盈余公积

合计 8,154,921.92 8,154,921.92

31. 未分配利润

项目 2015 年 1-9 月 2014 年 2013 年

上期期末余额 69,692,227.08 27,029,134.57 9,072,378.49

加：期初未分配利润调整数

其中：《企业会计准则》新规

定追溯调整

会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更

其他调整因素

本期期初余额 69,692,227.08 27,029,134.57 9,072,378.49

加：本期归属于母公司所有者的净

利润 35,019,538.97 47,786,026.86 20,208,794.81

减：提取法定盈余公积 5,122,934.35 2,252,038.73

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

本期期末余额 104,711,766.05 69,692,227.08 27,029,134.57

32. 营业收入、营业成本

项目 2015 年 1-9 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额

收入成本收入成本收入成本

主营业务 156,243,876.28 74,682,789.61 147,752,771.49 55,955,233.81 69,590,024.56 25,056,217.79

其他业务 1,427,373.35 155,792.37 1,801,101.55 589,634.61 1,011,811.75 94,201.20

合计 157,671,249.63 74,838,581.98 149,553,873.04 56,544,868.42 70,601,836.31 25,150,418.99

33. 营业税金及附加

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2015 年 1-9 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额

营业税 5,825.00

城市维护建设税 6,523.77

教育费附加 4,659.83

合计 - - 17,008.60

34. 销售费用

项目 2015 年 1-9 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额

职工薪酬 237,492.27 745,783.30 244,783.50

差旅费 31,439.60 130,872.11 66,284.58

招待费 20,601.00 95,511.50 22,574.40

办公费 10,377.90 17,397.75 4,614.19

折旧费 3,326.55 2,546.99 76.69

代理劳务费 - 40,549.60 4,341.00

运杂费 847.00 1,685.00 125.00

检验及保管费 - 159.00 -

广告费 - 877.43 -

其他 1,362.44 - -

合计 305,446.76 1,035,382.68 342,799.36

35. 管理费用

项目 2015 年 1-9 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额

研发费 5,184,330.79 7,240,279.36 4,893,939.23

职工薪酬 4,782,588.54 5,194,914.85 4,082,270.84

培训费 2,250,000.00 1,805,600.00 1,200,000.00

摊销费用 2,701,156.32 53,941.57 69,113.47

办公费 1,732,608.07 1,573,505.20 1,106,926.70

折旧费 1,174,964.42 524,264.95 679,989.85

劳务费 1,104,299.39 1,566,374.88 1,284,135.11

招待费 473,062.78 831,463.20 1,362,431.55

税费 314,266.22 356,367.16 339,901.09

中介机构费用 887,436.10 491,266.88 395,601.96

差旅费 499,363.46 706,646.48 458,367.36

车辆交通费 245,791.00 240,406.89 320,132.95

水电物业管理费 268,636.20 262,703.42 104,039.78

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2015 年 1-9 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额

租赁费 149,902.51 840,176.88 659,520.24

安保服务费 135,733.87 169,013.27 117,983.87

保险费 58,691.96 71,914.98 31,708.49

手续费 57,542.22 18,133.02 152,317.25

会务费 53,427.00 11,000.00 27,588.70

修理费 47,699.48 57,617.80 28,427.27

通讯费 28,308.19 47,958.84 22,165.98

税项调整 58,491.32 - 1,361,081.58

股份支付 5,792,000.00 - -

其他 82,846.71 534.62 167.95

合计 28,083,146.55 22,064,084.25 18,697,811.22

36. 财务费用

项目 2015 年 1-9 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额

利息支出 13,502,326.81 13,024,746.21 3,253,729.46

减：利息收入 147,221.76 12,667.68 24,116.36

银行手续费 285,702.73 467,195.67 36,859.28

汇兑损益 -1,101,670.25 -194,581.43 -857,366.04

合计 12,539,137.53 13,284,692.77 2,409,106.34

37. 资产减值损失

项目 2015 年 1-9 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额

坏账损失 2,754,812.27 3,139,968.64 1,861,500.34

合计 2,754,812.27 3,139,968.64 1,861,500.34

38. 营业外收入

（1）营业外收入明细

项目 2015 年 1-9 月 2014 年发生额 2013 年发生额计入本期非经常

发生额性损益的金额

非流动资产处置

利得

其中：固定资产

处置利得

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2015 年 1-9 月 2014 年发生额 2013 年发生额计入本期非经常

发生额性损益的金额

无形资产

处置利得

债务重组利得

非货币性资产交

换利得

接受捐赠

政府补助 3,957,465.92 3,056,700.00 2,402,163.28 3,957,465.92

盘盈

其他 26,271.40 294,122.86

合计 3,957,465.92 3,082,971.40 2,696,286.14 3,957,465.92

（2）政府补助明细

2015 年 1-9 2014 年发生 2013 年发生

项目来源和依据

月发生额额额

2014 年省级现代服

镇发改服务发

务业发展专项引导 1,800,000.00

【2012】349 号

资金

收到财政拨款-2014

镇领军办

年度专精特新产品 500,000.00

【2012】6 号

补贴

设备购置补贴 851,165.92

收到 2014 年大学生

24,300.00

就业见习基地补贴

收到新区财政拨款- 创新创业大赛

（江苏赛区）

2014 年 1-2 季度专 1,800.00

“成长组”三等

利申请授权资助款奖

收到三新人才补贴苏发改投资发

24,000.00

款【2013】932 号

收到镇江新区 2014

15,200.00

年下半年专利资助

支付“三新人才”

-9,000.00

补贴款-郑尊耀

运营资金支持 750,000.00

受到企业科技型专

1,500,000.00

项资金

收到“百千万”项苏财工贸

9,000.00

目人才补助【2013】211 号

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2015 年 1-9 2014 年发生 2013 年发生

项目来源和依据

月发生额额额

收到 2003 年市政中

镇财工贸

小企业发展（含产 600,000.00

【2013】37 号

业转型省级）专项

收到 2003 年国家承

接国防服务外企业 94,500.00

务发展专项

收到 2003 年市商务

200,000.00

发展专项资金

收到企业科技型专苏人才办

200,000.00

项资金（双创）【2013】41 号

收到三新人才款 44,000.00 无附件

镇领军办

收到补助款 240,000.00

【2012】6 号

收到补贴款 16,200.00 无附件

镇财工贸【2014】

收到补贴款 150,000.00

19 号

收到专利资助企业

3,000.00

补助款

收到财政拨款-2012

镇发改服务发

年市级服务引导专 500,000.00

【2012】349 号

项资金

收到财政拨款-科技型镇领军办

360,000.00

企业专项补贴【2012】6 号

收到购电视的节能

600.00

补贴款

收到员工交来节能

200.00

补贴款

创新创业大赛

收到江苏省高新技

（江苏赛区）

术创业服务中心创 10,000.00

“成长组”三等

业大赛奖金发放

奖

收到企业科技型专苏发改投资发

1,500,000.00

项资金【2013】932 号

收到专利奖金补贴 24,363.28

专项应付款转入营

7,000.00

业外收入

合计 3,957,465.92 3,056,700.00 2,402,163.28

39. 营业外支出

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

计入本年非经

2015 年 1-9 月 2013 年发生

项目 2014 年发生额常性损益的金

发生额额

额

非流动资产处置损失 29,955.29 70,052.06 29,955.29

其中：固定资产处置

损失 29,955.29 70,052.06 29,955.29

无形资产处置

损失

综合基金 151,489.39

对外捐赠 2,000.00 20,000.00 2,000.00

盘亏损失 3,714.98 3,714.98

其他 284,715.50 19,702.77 61,357.52 284,715.50

合计 471,875.16 39,702.77 131,409.58 320,385.77

40. 所得税费用

（1）所得税费用

项目 2015 年 1-9 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额

当年所得税费用 10,394,405.75 9,152,682.74 4,769,236.34

递延所得税费用 -2,778,229.42 -410,564.69 -289,963.13

合计 7,616,176.33 8,742,118.05 4,479,273.21

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 2015 年 1-9 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额

本期合并利润总额 42,635,715.30 56,528,144.91 24,688,068.02

按法定 / 适用税率计算的

6,395,357.31 8,479,221.73 3,703,210.21

所得税费用

子公司适用不同税率的影

-745,768.26 -493,500.73 -231,159.25

响

调整以前期间所得税的影

响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和

102,166.63 -477,354.77 429,324.12

损失的影响

使用前期未确认递延所得

税资产的可抵扣亏损的影

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2015 年 1-9 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额

响

本期未确认递延所得税资

产的可抵扣暂时性差异或 1,864,420.65 1,233,751.82 577,898.13

可抵扣亏损的影响

所得税费用 7,616,176.33 8,742,118.05 4,479,273.21

41. 现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年 1-9 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额

往来款 2,066,620.13 5,574,209.73 1,728,986.41

政府补贴款 13,356,300.00 3,549,700.00 2,671,000.00

利息收入 143,050.93 12,668.51 23,657.46

其他 613.77 8,306,285.98

合计 15,566,584.83 17,442,864.22 4,423,643.87

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年 1-9 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额

往来款 3,259,837.00 3,217,635.07 4,438,327.27

付现费用 10,831,362.07 11,292,307.37 8,002,169.35

银票保证金

其他 8,323,510.70

合计 14,091,199.07 14,509,942.44 20,764,007.32

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目 2015 年 1-9 月 2014 年发生额 2013 年发生额

发生额

收到浦口经济开发区管委会装

2,000,000.00

修补贴款

合计 2,000,000.00

4）收到的其他与筹资活动有关的现金

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2015 年 1-9 月 2014 年发生额 2013 年发生额

发生额

售后回租融资款 16,500,000.00

合计 16,500,000.00

5）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年 1-9 月 2014 年发生额 2013 年发生额

发生额

售后回租融资款 4,725,000.00 1,668,750.00

合计 4,725,000.00 1,668,750.00

（2）合并现金流量表补充资料

项目 2015 年 1-9 月 2014 年发生额 2013 年发生额

发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 35,019,538.97 47,786,026.86 20,208,794.81

加：资产减值准备 2,754,812.27 3,139,968.64 1,861,500.34

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

29,347,570.39 16,781,094.45 6,317,899.57

性生物资产折旧

无形资产摊销 128,284.94 35,763.73 27,494.91

长期待摊费用摊销 7,503,325.88 654,436.09 66,183.35

处置固定资产、无形资产和其他长期

- - 70,052.06

资产的损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填

29,955.29 - -

列）

公允价值变动损益（收益以“-”填

- - -

列）

财务费用（收益以“-”填列） 13,502,326.81 13,024,764.47 3,253,729.48

投资损失（收益以“-”填列） - - -

递延所得税资产的减少（增加以“-”

-2,778,229.42 -410,564.69 -445,250.92

填列）

递延所得税负债的增加（减少以“-”

- - -

填列）

存货的减少（增加以“-”填列） -17,285,554.33 -5,360,537.56 -5,176,015.92

经营性应收项目的减少（增加以“-” -70,243,273.36 -50,945,344.91 1,338,412.94

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2015 年 1-9 月 2014 年发生额 2013 年发生额

发生额

填列）

经营性应付项目的增加（减少以“-”

643,066.61 19,598,964.87 4,092,312.47

填列）

其他 - - -

经营活动产生的现金流量净额 -1,378,175.95 44,304,571.95 31,615,113.09

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本 - - -

一年内到期的可转换公司债券 - - -

融资租入固定资产 - - -

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 101,591,334.15 2,210,908.42 5,321,977.99

减：现金的期初余额 2,210,908.42 5,321,977.99 5,526,668.58

加：现金等价物的期末余额 - - -

减：现金等价物的期初余额 - - -

现金及现金等价物净增加额 99,380,425.73 -3,111,069.57 -204,690.59

（3）现金和现金等价物

项目 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

现金 101,591,334.15 2,210,908.42 5,321,977.99

其中：库存现金 20,981.45 17,952.49

182,255.53

可随时用于支付的银行

101,570,352.70 492,955.93

存款 5,139,722.46

可随时用于支付的其他

1,700,000.00

货币资金

现金等价物

其中：三个月内到期的债券投

资

年末现金和现金等价物余额 101,591,334.15 2,210,908.42 5,321,977.99

其中：母公司或集团内子公司

使用受限制的现金和现金等价物

42. 所有权或使用权受到限制的资产

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目期末账面价值受限原因

固定资产 139,041,636.64 银行借款质押

无形资产 928,621.22 银行借款质押

43. 外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 7,753,281.89 6.3613 49,320,952.09

应收账款

其中：美元 4,928,579.03 6.3613 31,352,169.78

应付账款

其中：美元 5,575.00 6.3613 35,464.26

七、合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并：无

2. 同一控制下企业合并：

（1）报告期发生的同一控制下企业合并

2013 年

企业合并构成同一控

被合并方名称中取得的制下企业合合并日合并日的确定依据

权益比例并的依据

无锡智维微电子有实际控制人已支付对价并取得

100% 2013 年 8 月 31 日

限公司为同一人工商变更登记

（续）

2013年1月1日-2013年8月31日

2013年度

（合并日）

被合并方名称

被合并方的被合并方的被合并方的被合并方的

收入净利润收入净利润

无锡智维微电子有限

103,554.00 -689,147.05 213,214.37 -2,311,592.51

公司

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）合并成本

项目无锡智维微电子有限公司

现金 2,000,000.00

非现金资产的账面价值

发行或承担的债务的账面价值

发行的权益性证券的账面价值

或有对价

合并成本合计 2,000,000.00

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

2013 年 8 日 31 日

无锡智维微电子有限公司

项目 2013年12月31 2014年12月 2015年9月30

合并日

日 31日日

资产：

货币资金 62,142.04 27,277.28 236,522.00 449,737.55

应收款项 2,062,840.20 1,898,021.55 82,079.24 57,391.62

存货 83,174.37 83,174.37 141,947.38 334,391.96

固定资产 376,970.19 352,052.87 1,008,131.73 887,791.08

无形资产

长期待摊费用 - 39,722.20 25,972.18

负债：

借款

应付款项 830,196.68 1,626,058.91 5,563,255.92 8,797,501.57

递延所得税负债

其他流动负债 601,982.50 477,271.21 773,559.29

净资产

减：少数股东权益

取得的净资产 1,754,930.12 132,484.66 -4,532,124.58 -7,815,776.47

3. 报告期处置子公司：无

4. 其他原因的合并范围变动：

2014 年 7 月 17 日，新设全资子公司江苏芯艾科半导体有限公司。

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营地注册地业务性质持股比例（%）

子公司名称取得方式

直接间接

无锡智维江苏无锡江苏无锡技术服务 100.00 直接投资

江苏芯艾科江苏南京江苏南京技术服务 100.00 直接投资

2015 年 9 月 21 日，新设子公司镇江苏创信息科技有限公司，持股比例 55.00%。镇

江苏创信息科技有限公司注册资本 500 万元，截止 2015 年 9 月 30 日实收资本 0 元。

（2）在合营企业或联营企业中的权益

报告期内无需披露的合营企业及联营企业情况。

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性

金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，

以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险

敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1. 各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团

经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该

风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建

立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控

制在限定的范围之内。

(1) 市场风险

1) 利率风险

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临

现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据

当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。公司通过建立良好的银企

关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，

满足公司各类短期融资需求。

3）价格风险

本集团以市场价格提供测试服务，因此受到此等价格波动的影响。

(2) 流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的

方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企

业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理

层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，

以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

十、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)

王刚 51.82 51.82

（2）控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）

控股 2015 年 9 月 30 2014 年 12 月 2013 年 12 月 2015 年 9 2014 年 12 2013 年 12

股东日余额 31 日余额 31 日余额月 30 日比月 31 日比月 31 日比

例例例

王刚 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 51.82 61.04 67.97

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 合营企业及联营企业

报告期内无需披露的合营企业及联营企业情况

4. 其他关联方

其他关联方名称主要交易内容与本公司关系

周婷无实际控制人的直系亲属

（二）关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

报告期公司未与关联方之间发生关联销售货物交易。

2. 关联担保情况

担保方名担保是否已备注

被担保方名称担保金额起始日到期日

称经履行完毕

江苏艾科半导 2013 年 11 2017 年 11

王刚、周婷 130,000,000.00 否借款担保

体有限公司月 13 日月 10 日

江苏艾科半导 2014 年 7 2015 年 4

王刚、周婷 11,000,000.00 是借款担保

体有限公司月7日月 28 日

江苏艾科半导 2014 年 8 2015 年 5

王刚、周婷 4,000,000.00 是借款担保

体有限公司月 15 日月 22 日

江苏艾科半导 2014 年 8 2015 年 5

王刚、周婷 5,000,000.00 是借款担保

体有限公司月8日月 21 日

江苏艾科半导 2013 年 8 2014 年 8

王刚、周婷 4,000,000.00 是借款担保

体有限公司月 14 日月 13 日

3. 关联方往来余额

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应收款王刚 109,015.20

其他应付款王刚 925,872.48

其他应付款高雅萍 100,000,000.00

4. 关联方资金拆借

关联方名称拆入/拆出拆借金额起始日到期日备注

高雅萍拆入 100,000,000.00 2015/7/3 2015/9/30 利率11.5%

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十一、股份支付

1．股份支付总体情况

项目情况

公司本期授予的各项权益工具总额 5,792,000.00

公司本期行权的各项权益工具总额 5,792,000.00

公司本期失效的各项权益工具总额

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

2．以权益结算的股份支付情况

项目情况

授予日权益工具公允价值的确定方法参考第三方同期投资价

对可行权权益工具数量的确定依据

本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,792,000.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,792,000.00

十二、或有事项

截止 2015 年 9 月 30 日集团无重大或有事项。

十三、承诺事项

截止 2015 年 9 月 30 日集团无对外重大承诺事项。

十四、资产负债表日后事项

本集团无重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1.重大资产重组

江苏大港股份有限公司因筹划以发行股份及募集配套资金的方式购买江苏艾科半导

体有限公司 51%以上的股权，江苏大港股份有限公司于 2015 年 9 月 22 日发布了《关于

筹划重大资产重组停牌的公告》（2015－064），江苏大港股份有限公司股票自 2015 年

9 月 22 日开市起停牌；2015 年 9 月 28 日，江苏大港股份有限公司召开了第六届董事会

第三次会议，审议通过了《关于推进重大资产重组事项并授权董事长办理期间相关事项

的议案》，明确继续推进本次重大资产重组；2015 年 9 月 29 日、2015 年 10 月 13 日分

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

别在指定媒体发布了《关于筹划重大资产重组停牌的进展公告》（公告代码：2015－068、

2015－071）。目前，江苏大港股份有限公司重组事项正在进行过程中。

2．2015 年 9 月 21 日，新设子公司镇江苏创信息科技有限公司，持股比例 55.00%。

镇江苏创信息科技有限公司注册资本 500 万元，截止 2015 年 9 月 30 日实收资本 0 元。

截止报告日实际投资 55 万。

3. 2015 年 10 月 12 日，新设全资子公司上海旻艾信息科技有限公司。上海旻艾信

息科技有限公司注册资本 10,000 万元，截止报告日尚未实际投资。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1）应收账款分类

期末余额

账面余额坏账准备

类别计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

单项金额重大并

单项计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准

备的应收账款 116,130,569.57 100.00 6,165,896.81 5.31 109,964,672.76

单项金额不重大

但单项计提坏账

准备的应收账款

合计 116,130,569.57 100.00 6,165,896.81 -- 109,964,672.76

（续）

期初余额

类别

账面余额坏账准备账面价值

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

计提比

比例

金额金额例

（%）

单项金额重大并

单项计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准

备的应收账款 68,830,335.13 100.00 3,673,346.56 5.34 65,156,988.57

单项金额不重大

但单项计提坏账

准备的应收账款

合计 68,830,335.13 100.00 3,673,346.56 - 65,156,988.57

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 109,946,852.96 5,497,342.65 5.00

1-2 年 5,944,681.61 594,468.16 10.00

2-3 年 107,640.00 21,528.00 20.00

3-4 年 131,395.00 52,558.00 40.00

4-年以上 100.00

合计 116,130,569.57 6,165,896.81 -

（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

占应收账款

期末余额合坏账准备期末

单位名称期末余额账龄

计数的比例余额

(%)

第一名 30,216,438.99 1 年以内 26.02 1,510,821.95

第二名 27,795,761.02 1 年以内 23.93 1,389,788.05

第三名 12,400,191.00 1 年以内 10.68 620,009.55

第四名 11,023,041.40 1 年以内 9.49 551,152.07

第五名 8,100,000.00 1 年以内 6.67 405,000.00

合计 89,535,432.41 - 76.79 4,476,771.62

2. 其他应收款

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）其他应收款分类

期末余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单

项计提坏账准备的

其他应收款 24,972,307.94 69.10 24,972,307.94

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

其他应收款 11,168,564.13 30.90 702,225.92 6.29 10,466,338.21

单项金额不重大但

单项计提坏账准备

的其他应收款

合计

36,140,872.07 100.00 702,225.92 6.97 35,438,646.15

（续）

期初余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单

项计提坏账准备的

其他应收款 4,903,331.91 30.73 4,903,331.91

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

其他应收款 11,051,493.72 69.27 560,312.58 5.07 10,491,181.14

单项金额不重大但

单项计提坏账准备

的其他应收款

合计 15,954,825.63 100.00 560,312.58 5.07 15,394,513.05

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 8,602,125.40 430,106.27 5.00

1-2 年 2,411,680.93 241,168.09 10.00

2-3 年 154,757.80 30,951.56 20.00

3-4 年 40.00

4 年以上 100.00

合计 11,168,564.13 702,225.92

（2）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收

坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额

期末余额

的比例（%）

第一名往来款 16,658,019.63 1 年以内 46.09 -

第二名往来款 8,314,288.31 2 年以内 23.01 -

第三名往来款 3,868,324.56 1 年以内 10.70 193,416.23

第四名保证金 3,102,577.68 1 年以内 8.58 155,128.88

第五名保证金 2,062,500.00 1-2 年 5.71 206,250.00

合计 34,005,710.18 94.09 554,795.11

3. 长期股权投资

（1）长期股权投资分类

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公

46,754,930.12 1,754,930.12 45,000,000.00 46,754,930.12 1,754,930.12 45,000,000.00

司投资

合计 46,754,930.12 1,754,930.12 45,000,000.00 46,754,930.12 1,754,930.12 45,000,000.00

（2）对子公司投资

本期本期本期计提减值准备期末余

被投资单位期初余额期末余额

增加减少减值准备额

无锡智维微电子有限公司 1,754,930.12 1,754,930.12 1,754,930.12

江苏芯艾科半导体有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00

合计 46,754,930.12 46,754,930.12 1,754,930.12

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 营业收入和营业成本

项目 2015 年 1-9 月发生额 2014 年发生额 2013 年发生额

收入成本收入成本收入成本

主营业务 154,895,090.62 72,779,714.44 147,291,586.97 54,818,422.77 69,546,864.19 25,039,562.15

其他业务 1,262,141.39 135,127.45 1,639,101.55 589,634.61 870,311.75 94,201.20

合计 156,157,232.01 72,914,841.89 148,930,688.52 55,408,057.38 70,417,175.94 25,133,763.35

5. 其他

十七、财务报告批准

本财务报告于 2015 年 11 月 27 日由本公司批准报出。

财务报表补充资料

1. 本期非经常性损益明细表

（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1

号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2015 年 1-9 月非经常性损益如下：

项目 2015 年 1-9 2014 年度 2013 年度说明

月

非流动资产处置损益 -29,955.29 -70,052.06

越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助 3,957,465.92 3,056,700.00 2,402,163.28

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

值准备

债务重组损益

企业重组费用

江苏艾科半导体有限公司财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2015 年 1-9 2014 年度 2013 年度说明

月

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期

净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -290430.48 -13,431.37 232,765.34

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,792,000.00

1,361,081.58

小计 -2,154,919.85 3,043,268.63 1,203,794.98

所得税影响额 -430,575.04 456,559.74 136,492.88

少数股东权益影响额（税后）

合计 -1,724,344.81 2,586,708.89 1,067,302.10

江苏艾科半导体有限公司

二○一五年十一月二十七日

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