诸暨市步森投资有限公司
审计报告及财务报表
2015 年 1-11 月
诸暨市步森投资有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5
财务报表附注 1-15
审计报告
信会师浙报字[2015]第 00294 号
诸暨市步森投资有限公司：
我们审计了后附的诸暨市步森投资有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2015 年 11 月 30 日的资产负债表、2015 年 1-11 月的
利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 11 月 30 日的财务状况以及 2015
年 1-11 月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：沈建林
（特殊普通合伙）
浙江分所
中国注册会计师：王昌功
中国杭州 二 O 一五年十二月七日
审计报告第 2 页
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资产负债表
2015 年 11 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 49,345.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 49,345.90
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （二） 75,261,200.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （三） 21,700,607.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （四）
其他非流动资产
非流动资产合计 96,961,807.04
资产总计 97,011,152.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：袁建军 会计机构负责人：余燕飞
报表第 1 页
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资产负债表（续）
2015 年 11 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 （五） 48,557.10
应付利息
应付股利
其他应付款 （六） 100,000.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 148,557.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 148,557.10
所有者权益：
实收资本 （七） 5,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （八） 92,114,200.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 （九） -251,604.16
所有者权益合计 96,862,595.84
负债和所有者权益总计 97,011,152.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：袁建军 会计机构负责人：余燕飞
报表第 2 页
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利润表
2015 年 1-11 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 （十） 148,107.16
财务费用 （十一） 2,097.00
资产减值损失 （十二） 101,400.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） -251,604.16
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -251,604.16
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -251,604.16
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 -251,604.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：袁建军 会计机构负责人：余燕飞
报表第 3 页
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现金流量表
2015 年 1-11 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费 48,557.10
支付其他与经营活动有关的现金 2,097.00
经营活动现金流出小计 50,654.10
经营活动产生的现金流量净额 -50,654.10
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000.00
筹资活动现金流入小计 100,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 100,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 49,345.90
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 49,345.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第 4 页
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所有者权益变动表
2015 年 1-11 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 其他综
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,000,000.00 92,114,200.00 -251,604.16 96,862,595.84
（一）综合收益总额 -251,604.16 -251,604.16
（二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 92,114,200.00 97,114,200.00
1．股东投入的普通股 5,000,000.00 92,114,200.00 97,114,200.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 5,000,000.00 92,114,200.00 -251,604.16 96,862,595.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第 5 页
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财务报表附注
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2015 年 1-11 月财务报表附注
一、 公司基本情况：
诸暨市步森投资有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江步森服饰股份有
限公司出资设立的法人独资有限责任公司。公司注册资本为人民币 500 万元，于 2015
年 11 月 13 日办理工商登记，取得统一社会信用代码为 91330681MA28829H3U 的营
业执照。公司注册地：诸暨市枫桥镇步森大道 419 号。
公司主要从事实业投资、自有房产租赁。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的
重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司从事服装行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，
对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已
涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
财务报表附注第 1 页
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财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）
组合 1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。
组合 2 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合 1）。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
组合 2 按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 20 20
2－3 年（含 3 年） 50 50
3 年以上 100 100
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3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行
单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
(七) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、周转材料、委托加工物资、委托代销商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按全月一次加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
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(八) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(九) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 3-18 5 31.67-5.28
(十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费、租赁费及代言费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
财务报表附注第 4 页
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2、 摊销年限
（1） 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方
法平均摊销。
（2） 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十一) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地证登记使用年限 土地证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
(十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第 5 页
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财务报表附注
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十三) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入的确认一般原则：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
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能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入的确认一般原则：
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）具体原则：
①利息收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期公司重要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本期公司重要会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
(二) 税收优惠及批文
公司报告期无税收优惠情况。
五、 财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金
银行存款 49,345.90
合 计 49,345.90
期末无受限制的货币资金。
(二) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 合 计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额 75,362,600.00 75,362,600.00
—购置
—投资转入 75,362,600.00 75,362,600.00
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
2．累计折旧
（1）年初余额
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2015 年 1-11 月
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合 计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 101,400.00 101,400.00
（3）本期减少金额
（4）期末余额 101,400.00 101,400.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 75,261,200.00 75,261,200.00
（2）年初账面价值
2、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋、建筑物 2,452,500.00 自搭自建生产辅助用房，无法办理
合 计 2,452,500.00
(三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额 21,751,600.00 21,751,600.00
其中：购置
其中：在建工程转入
其中：投资转入 21,751,600.00 21,751,600.00
（3）本期减少金额
（4）期末余额
2．累计摊销
（1）年初余额
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财务报表附注
项目 土地使用权 合计
（2）本期增加金额 50,992.96 50,992.96
其中：计提
（3）本期减少金额
（4）期末余额 50,992.96 50,992.96
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 21,700,607.04 21,700,607.04
（2）年初账面价值
2、 期末办妥产权证书的土地使用权情况。
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 21,700,607.04 截至 2015 年 11 月 30 日仍在办理过户登记中
合 计 21,700,607.04
(四) 递延所得税资产
1、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
固定资产减值准备 101,400.00
合计 101,400.00
(五) 应交税费
税种 期末余额 年初余额
印花税 48,557.10
合计 48,557.10
(六) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 100,000.00
财务报表附注第 10 页
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财务报表附注
合计 100,000.00
2、 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
(七) 实收资本
年初余额 期末余额
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
浙江步森服饰股
5,000,000.00 5,000,000.00 100.00
份有限公司
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00
实收资本变动说明：本公司由浙江步森服饰股份有限公司出资设立，出资方式为房
屋建筑物、土地使用权出资，经银信资产评估有限公司评估并出具银信评报字（2015）
沪第 1174 号报告，以评估价值为 97,114,200,00 元出资，其中注册资本 5,000,000.00
元，溢价 92,114,200.00 元计入资本公积。
(八) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 92,114,200.00 92,114,200.00
（2）同一控制下企业合并的影响
小计 92,114,200.00 92,114,200.00
合计 92,114,200.00 92,114,200.00
(九) 未分配利润
项 目 金额
年初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -251,604.16
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
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项 目 金额
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -251,604.16
(十) 管理费用
类别 本期发生额 上期发生额
折旧费 50,992.96
税金 97,114.20
合计 148,107.16
(十一) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
其他 2,097.00
合计 2,097.00
(十二) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产减值损失 101,400.00
合计 101,400.00
(十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -251,604.16
加：资产减值准备 101,400.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 50,992.96
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
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项 目 本期发生额 上期发生额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,557.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 -50,654.10
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 49,345.90
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 49,345.90
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 49,345.90
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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三、期末现金及现金等价物余额 49,345.90
六、 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
七、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%）
浙江步森服饰 服装、服饰、针织品、皮革制品的
诸暨 14,001.00 100.00 100.00
股份有限公司 生产、销售，经营进出口业务
(二) 本公司无子公司
(三) 本公司无合营公司和联营公司
(四) 本公司无其他关联方
(五) 关联方交易情况：
1、 关联方交易：
（1）无销售商品（提供劳务）、无采购商品（接受劳务）等关联方交易
（2）关联方担保情况
本公司无为关联方提供的担保，关联方也无为本公司提供的担保。
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江步森服饰股份有限公司 房屋建筑物、土地使用权
说明：本期公司将所有房屋建筑物、土地使用权出租给浙江步森服饰股份有
限公司，协议约定免租金。
（4）关联方应收应付款项：
无应收关联方款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款 浙江步森服饰股份有限公司 100,000.00
九、 其他事项说明
无其他重要事项说明。
十、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司于 2015 年 12 月 7 日批准报出。
诸暨市步森投资有限公司
（加盖公章）
二〇一五年十二月七日
财务报表附注第 15 页
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